Årsregnskap Randaberg kommune. ::Ryggstranden barnehage feiret 20 års bursdag i januar 2010.

Transkript

1 Årsregnskap 2010 Randaberg kommune ::Ryggstranden barnehage feiret 20 års bursdag i januar 2010.

2 Randaberg kommune Årsregnskap 2010 SIDE 2 Innhold Hovedoversikter s. 3 Balanseregnskapet, detaljer s. 12 Noter til hovedoversikter s. 22 Kommentarer til drifts-, kapital- og balanseregnskapet s. 29 Øvrige noter og oversikter s. 31 Revisjonsberetning s. 49

3 1: Hovedoversikter SIDE 3

4 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 4 Hovedoversikter Økonomisk oversikt drift. Alle tall i 1000 kr Reg 2010 Bud 2010 Just. B-10 R 2009 Bud 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger (note 1) Andre salgs- og leieinntekter (note 2) Overføringer med krav til motytelser (note 3) Rammetilskudd fra staten (note 4) Andre statlige overføringer (note 5) Andre overføringer Skatt på inntekt og formue (note 4) Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester (note 6) Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer (note 7) Avskrivninger (note 8) Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak (note 9) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter (note 9) Avdragsutgifter (note 9) Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat (note 10) AVSETNINGER (note 11) Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne fond Avsetninger til likviditetsreserve Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

5 SIDE 5 Hovedoversikter Økonomisk oversikt investering. Alle tall i 1000 kr Reg 2010 Bud 2010 Just. B-10 R 2009 Bud 2011 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom (note 12) Andre salgsinntekter Refusjoner (note 13) Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i kommunal egenproduksjon (note 14) Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer (note 15) Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter (note 16) Utlån (note 17) Kjøp av aksjer og andeler (note 18) Dekning av tidligere års udekket merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond (note 11) Avsetninger til bundne fond (note 11) Avsetninger til likviditetsreserven Sum finanstransaksjoner Finanseringsbehov FINANSIERING Bruk av lån (note 19) Mottatte avdrag på utlån (note20) Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert mindreforbruk Overføringer fra driftsregnskapet (note 11) Bruk av disposisjonsfond (note 11) Bruk av ubundne investeringsfond (note 11) Bruk av bundne fond (note 11) Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert

6 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 6 Hovedoversikter Tabell 1A. Alle tall i 1000 kr Reg 2010 Bud 2010 Just. B-10 R 2009 Bud 2011 Alle tall i 1000 kr Reg 2010 Bud 2010 Just. B-10 R 2009 Bud 2011 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller idirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Merforbruk/mindreforbruk =

7 SIDE 7 Hovedoversikter Regnskapsskjema 1B. Avvik I 1000 kroner regnskap / Tjenesteområde Regnskap 2010 Vedtatt budsjett Revidert budsjett rev. budsjett Regnskap Rådmannen samlet (11 772) Barn og familie (991) Skole (202) PPT (0) - - (0) 0 34 Helse- og omsorg NAV Teknisk Kultur Kirken Samlet skjema 1B (4 139) Avvik mellom skjema 1B og 1A skyldes at visse transaksjoner ikke er ført 100% etter skillet 1A og 1B forutsetter Det største avviket er skjønnsmidler til barnehagene (overf.innt. ført i drift), jmf under. Sum ført på tjenesteområdene (1B) Overføringsutgifter og finansutg. ført i drift (trekkes fra) Overføringsinntekter ført i drift (trekkes fra) Finansinntekter ført i drift (trekkes fra) Driftsutgifter ført utenom drift (legges til) Driftsinntekter ført utenom drift (legges til) Korr. driftsutg. (til 1A : "Sum fordelt til drift") Det er tatt opp nye lån med kr. 84,1 mill. (...) kr. 25,3 mill. til skoleutvikling, kr. 10,7 mill. til psyk. bofellesskap Vestre Goa, kr. 16,8 mill. til regional fotballhall, kr. 11,4 mill. til sanering Hålandsvatnet, kr. 2,8 mill. til sanering Goadalen, kr. 5,0 mill. til vannledning Bø, kr. 1,2 mill. til svømmehallen, Randaberghallen, og kr. 2,6 mill. til IKT. Økningen i lånemassen netto er kr. 57,5 mill.

8 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 8 Hovedoversikter Regnskapsskjema 2A. Alle tall i 1000 kr Reg 2010 Bud 2010 Just. B-10 R 2009 Bud 2011 Alle tall i 1000 kr Reg 2010 Bud 2010 Just. B-10 R 2009 Bud 2011 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert = Endelig skatteinntekt ble kr. 269,7 mill. som er kr. 10,6 mill. høyere enn i 2009 og kr. 22,1 mill. lavere enn revidert budsjett. Skatteinntektene inkl. eiendomsskatt utgjør den største andel av kommunens totale driftsinntekter med 48,0% (47,3% i 2009).

9 SIDE 9 Hovedoversikter Anskaffelse og anvendelse av midler. Anskaffelse Alle tall i 1000 av kr midler Reg 2010 Reg 2009 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger Inntekter driftsdel ved eksterne (kontoklasse finanstransaksjoner 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Sum anskaffelse av midler Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger Utgifter driftsdel ved (kontoklasse eksterne finanstransaksjoner 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Sum anvendelse av midler Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Anskafelse Sum anvendelse - anvendelse av midler av midler Endring Anskafelse i ubrukte - anvendelse lånemidler av midler Endring i arbeidskapital Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger og bruk av avsetninger Reg 2010 Reg 2009 Avsetninger Bruk av avsetninger Til Avsetninger avsetning senere år Bruk av avsetninger Netto Til avsetning senere år 0 0 Netto avsetninger

10 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 10 Hovedoversikter Balanse. Alle Alle tall tall i 1000 i 1000 kr kr Reg 2010 Reg 2010 Reg 2009 Reg 2009 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg (note 21) Utstyr, maskiner og transportmidler (note 21) Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer (note 22) Premieavvik Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER (A + B) EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond (note 23) Bundne driftsfond (note 23) Ubundne investeringsfond (note 23) Bundne investeringsfond (note 23) Regnskapsmessig mindreforbruk (note 24) 0 0 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Prinsippendringer som påvirker AK, drift (note 25) Kapitalkonto SUM EGENKAPITAL (D) GJELD Pensjonsforpliktelse Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån (note 26) Sum langsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld (note 27) Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD (D) SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) BALANSENS NETTOSUM 0 0 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene SUM MEMORIAKONTI 0 0

11 SIDE 11 Hovedoversikter Noter til balansen. Alle tall tall i 1000 i kr 1000 kr Reg 2010Reg Reg 2009 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsatt til disp.fond i driftsregnskapet Bruk av disp.fond i investeringsregnskapet Bruk av disp.fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond pr Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsatt til ubundne investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Avsatt til bundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsatt til bundne driftsfond Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet Bundne driftsfond pr

12 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 12 2: Balanseregnskap, detaljert

13 SIDE 13 Balanseregnskap Balanseoversikt. Randaberg kommune, balanseoversikt Konto Kassakonto kommunen Hjelpekonto skatt Kont.beh. Harestad Kont.beh. Grødem Kont.beh. Goa Kont.beh. Viste bhg Kont.beh. Solbakken b.h Kont.beh. Grødem fam.b.h Kont.beh. avlastn.bolig Kont.beh. Vistnesveien dagsenter Kont.beh. skole/fritid.grødem Kont.beh. skole/fritid Goa Kont.beh. vedl.h. Harestad Kont.beh. vedl.h. Goa Kont.beh.Sentrum barnehage Kont.beh. vedl.h. Grødem Kont.beh.Dalv Kont.beh. Sande b.h Kont.beh. avd. Sentrum Kont.beh. Torset Kont.beh. Goa SFO-1.klasse Kont.beh. SFO Grødem 1.klasse Kont.beh. Fjellheim b.h Kont.beh.,Kulturskolen Kont.beh. Renhold v/g.vigane Kont.beh. Randaberghallen Kont.beh. institusjonv/j.magnussen Kont.beh. Nordheiå Kont.beh. Nyvoll v/j.magnussen Kont.beh. Vistestølen barnehage SR-bank, driftskonto SR-Bank Rem.konto SR-bank vid.lånskto SR-bank sos.ktr SR-bank rentekonto SR-bank, Jobbsentr SR-bank,Turnuskand SR-bank fakt Hetland sp.bank folio SR-bank, barnev SR-bank, bankkort, SR-bank drift DnB/Postgiro SR-bank, skattetr.kto SR-bank, fondsmidl SR-bank, NIBOR, SR-bank, test.gavesykehj Kasse, bankinnskudd i: Ref. sykepenger Int. feriep. av sykepenger Ref. basistilsk. gjesteinnb Ref. Randaberg Sokn Inng. mva, momskomp., inv Inng. mva, momskomp., drift Statstilsk., idrettshallen Ref. fastlønnstilsk. fysioterapi

14 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 14 Tab. Balanseoversikt, forts. Randaberg kommune, balanseoversikt Konto Hj.kort lønn januar Hj.kort lønn februar Hj.kort lønn mars Feilkonto lønn Motpost neg.lønn Utestående fordringer KF Kundereskontro Interim (forrige år) Interim Interim inkasso Midlertidig pensjonstrekk KLP Midl.t.pensj.trekk St.p Uplasserte innbetalinger Ørediff Kortsiktige fordringer overfor: Arb.g.avg.premieavvik KLP Arb.g.avg.premieavvik St.P Premieavvik KLP Premieavvik St.P Premieavvik Pensjonsmidler KLP Pensjonsmidler St.P Pensjonsmidler Innskudd i int.komm. vannverk Egenkap. innskudd K.L.P Innskudd i Stvgr.Int.k. havn Innskudd i Rogaland Revisjon IKS Innskudd i Brannvesenet i Sør Rogaland IKS Innskudd i Rogaland Kontrollutvalgsekretariat IS Innskudd i Multihallen og Storhallen IKS Aksjer a/s Forus industri Aksjer Allservice a/s Aksjer Ranso a/s Aksjer, Bygdebladet Randaberg og Rennesøy Aksjer Sola Terminalbygg a/s Aksjer Nord-Jæren Bompengeselskap A/S Aksjer Lyse Energi A/S Aksjer Kulinarisk Institutt AS Aksjer og andeler (langsiktig) utstedt av: Ansv. lånekap. Lyse Energi A/S Sosiallån Utlån Husbankmidler Utlån til: Biler, tekn.etat Kranbil (2007) Sopebil EDB- utstyr Inventar Trialsykler Telefonsentral Minibuss Gressklipper (2000) Lekeutstyr (barneh.) Vannmålere Inventar, skolene GPS

15 SIDE 15 Randaberg kommune, balanseoversikt Konto Kirkegårdsklipper Oppfølging vernerunder Fyrhistorisk årbok Kjede av fyr Orgel Grødem kirke Bossbil Pick-up Personløfter KOMTEK Utskifting biler Miljøstasjon Sentrum Markslagskart Belos Kirkegårdsutstyr, Grødem Videoovervåking Grødem skole Bygn.vurdering Randaberg Lavvo, Hålandsvatnet Kommuneplan Kystprosjektet Håland/Leikvoll ballbinge Portaler sentrum Mulighetsstudie, Sentrum Bossbil Nullvisjon Traktor Ledelinjer, Sentrum Aggregat, Randaberghallen Trafikksikring, Aksjon skolevei Utskifting, tilleggsutstyr Brøyteutstyr Strøutstyr Utstyr, maskiner og transportmidler Nyvollsmyra Tomt v/sentrumsbygget3,7dek Byggefelt Dalheim aust og dalen Byggefelt Valahaug Byggefelt Vestheim Byggefelt Vestly Byggefelt Endrestø Byggefelt v/g Låtveit Byggefelt 48/13 Østbøfeltet Byggefelt Grødem 3 og Industriområde Dusavik Idr.anl J.Aanestad, 7mål Harestadmyra Opparbeidelse Vestly II Fjellheim II G.nr.48/333 og 646,gr.jk Idrettsbane Harestad Skiftesvik Mekjarvik Klokkarhaug Turveier/gangstier Gang/sykkelveier Asfaltering komm.veier

16 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 16 Tab. Balanseoversikt, forts. Randaberg kommune, balanseoversikt Konto Gnr.53/bnr Kommunale lekeplasser Gnr.48/bnr.39 og Anlegg, Vistev Kirkegård, Grødem Randaberg sentr., næringsomr Hålandsvatnet, grunninnløsn Utearealer, skole Kirkegård, Sentrum Vestre Goa Gjerde mot Granatveien Utearealer barnehage Gang/sykkelvei Tungenesv Sansepark Vardheim Randabergfjellet Gassledning Harestadv Goabanen Sandvollyballbane Fiskeplass, Hålandsvatnet Gang/sykkelvei Goav/Kyrkjev Utbyggingsprosj. Harestad Innløysing innmark Parkering og turvei, Randabergfjellet Uteområder, kommunehuset Skatepark BRA-midler Gang/sykkelvei, Vistnesveien Komm. bolig Enrum Komm.bolig Strandberg Komm.boliger Dalheim Komm.bolig Utsyn Kommunens prestebolig Komm. boliger,hagafjell Flyktningeboliger Rygghagen, komm. boliger Ryggjatun PU-bolig, Dalen PU-bolig, Sentrum PU-boliger, Nordheiå Adm.bygning Randaberg sjukeheim Psykiatrisk sjukeheim Randaberghallen Sande barnehage Harestad skole Bersageltun Foren skole Vistnes skole Haugenstova Grødem skole Goa skole Randaberg kirke Torvmyrveien 17,g.nr.49/ Tungenesveien 7 og Husflidsstova MC- bygget

17 SIDE 17 Randaberg kommune, balanseoversikt Konto Fjellheim barnehage Grødem barnehage Sentrum barnehage Solbakken barnehage Vardheim bo- og servicesenter Tungenes fyr og fyrmuseet Prestebolig Skiftesvik Boliger, flyktn./vanskeligstilte Bokollektiv, funksj.h Museum, lagerbygg Eldre/psyk. bolig Skoleutvikling Vistnestunet Bofellesskap,psyk Pers.base, sone Sentrum Viste barnehage Ny idrettshall Vistestølen barnehage Regional fotballhall Psyk. bof. Vestre Goa Nytt bibliotek Avlastningssenter(leilighet) Renovering utleieboliger Tilbygg Randaberg kirke Kommunale bygg Omsorgsboliger Vardheim Ny barnehage Foren Kloakkanlegg Vannverket Lagerbygg/garasje Bossplass Odnaberg Buss-skur Nyanlegg gatelys Nærmiljøanlegg Pumpestasjon, Mekjarvik Pumpestasjon, Viste hageby Miljøoppfølging, Hålandsvatn Avløpssanering, Hålandsvatn Pumpestasjon, Kvernevik Ny kartlegging Rensepark Kuvomma Rensepark Friheim Sanering Viste hageby Snuplass Viste hageby Rehab,h.vannl.Viste/Kv.vik Ledning Harestadv Ledning Tungenesv Trykkøkning Varen Omlegging Valav Inntaksledning Dusavik Ringledn. Harestad skole Overv.ledn. Harestad Overv.ledn. Bø-Sande Skur til strøsand Avløpsledn.Tungenesv Sanering Nedre Grødem

18 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 18 Tab. Balanseoversikt, forts. Randaberg kommune, balanseoversikt Konto Utskifting Kv.vikveien Sanering Sentrum Ryggv., ny del Vann/avløp Leikvoll Goav./Vistehålå Avløp Randabergfjellet Klokkelyngv.(vann/avløp) Miljøgate Sentrum(VA) Asbestsanering Miljøstasjon Grødem Container Oppdimensjonering Bø-Sande Ringledning Vistvik Forbindelse Goavn/Kvernevikvn Vannledning Bø Sanering Goadalen Faste eiendommer og anlegg Interimskto. ref. sykepenger Interimskto. arb.g.avg Skattetrekk kommunen Påleggstrekk kommunen Bidragstrekk Påleggstrekk namsmannen etc Påløpte feriepenger Arb.g.avg. påløpte feriep Påløpte lånerenter Utbedringstilskudd, ikke fordelt Vardheim b.& s Centrex Avsetn til evt. tap, etabl.lån Depositum instr.leie, musikksk Depositum leie kompostbinger Kontingent F.O Norsk lærerlag Fagfor. komm.ansat. fellesorg Fagforbundet Oppgj.kto.mva Utg. mva Interim (forrige år) Leverandørreskontro Annen kortsiktig gjeld overfor: Arb.g.avg.nto. pensj.forpl. KLP Arb.g.avg.nto.pensj.forpl. St.P Pensjonsforpliktelse KLP Pensjonsforpliktelse St.P Pensjonsforpliktelse Husbanken til viderelån Lån Husbank, HVPU-bolig Dalveien Lån Husbank, Tungenesv. 7 og Lån Husbank, bo- & services Lån Husbank, utbedr. PU-bolig, Sentrum Lån Husbank, Endrestø Lån bokollektiv funksjonshemmede Lån Husbank,omsorgsboliger,psyk Komm.bk.,lån skoler og sykehjem Komm.bk. lån div.invest Komm.bk.fastrentelån

19 SIDE 19 Randaberg kommune, balanseoversikt Konto Komm.bk.fastrentelån Komm.bk.lån Komm.bk. konv.lån Komm.bk.lån Komm.bk.fastrentelån Komm.bk.lån Komm.bk.fastrentelån Komm.bk. p.t.lån Komm.bk.fastrentelån Komm.bk.p.t.lån Komm.bk.fastrentelån, Komm.bk. p.t.lån Komm.bk.NIBOR-lån Komm.bk. NIBOR lån Komm.kreditt p.t.lån Komm.kreditt p.t.lån, Andre lån fra: Lærlingemidler Miljøforebyggende arbeid Statstilsk. musikksk Kompetanseutvikling, skolene Kulturell skolesekk Kunnskapsløftet Kompetanseheving bhg Psykiatrimidler BOF Styrket barnehagetilbud Statstilskudd bgh Tverrfaglig team Fattigdomsmidler Rusarbeid Kompetansetilskudd NAV S.L.T Verneområde, Tungenes Den kulturelle spaserstokk Ungdomsball Selvkost, vann Selvkost, avløp Selvkost, renovasjon Selvkost, slam Bundne driftsfond EDB/teleutstyr Uteareal skoler Skoleutvikling Forprosjekt dagsenter Tjenestebiler, helse og omsorg Ex.ord. vedl.h. komm. bygg Renovering utleieboliger Anlegg naturpark Opprydding, idrettsanlegg Fyrmuseet, trinn Fyrhistorisk årbok Rehab. vannledninger Fiskeplass, Hålandsvatnet Gang/sylkkelstier Trafikksikring, nyanlegg Kapitalfond

20 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 20 Tab. Balanseoversikt, forts. Randaberg kommune, balanseoversikt Konto Kapitalfond, arealkjøp Kapitalfond, arealkjøp, bolig Ubundne investeringsfond Fyrmuseet Gangvei Viste hotell, vest Sandvolleyballbane Nedbet. viderelån Husbank Bundne investeringsfond EDB-opplæringsfond Eldrerådets disp Kursavg. ansatte Egenandeler forsikring Velferdstiltak ansatte Disposisjonsfond BUK-midler Off. servicekontor Disp.fond Servicetorget Forvaltningsrevisjon Disp.f. Harestad skole inkl.sfo Disp.f. Grødem skole inkl.sfo Disp.f. Goa skole inkl.sfo/ato Disp.fond PPT Prosjektpott, lokale forhandlinger Respekt Disp.fond BOF Disp.fond, tiltak Ungdomsundersøkelse Disp.f.avlastningssenteret Styrket barnehagetilbud Kommuneplan Næringsstøtte NAV-reformen Disp.f. NAV, husleie Disp.fond Kultur Ny kartlegging Gebyrsvingninger byggesak Disp.f., driftsvariasjoner Grønn Landsby,drifts-og aksjekap Disposisjonsfond Endring i regnsk.prinsipp som påvirker AK(drift) Endring i regnskapsprinispper som påvirker AK (dri Likviditetsreserve avs. fra dr.regnsk Kapital Kapitalkonto Memoriakonto, ubr. lånemidler Memoriakonto, ubr. viderelånsmidler Memoriakonti for ubrukte lånemidler Memoriakonto, mva-kompensasjon Andre memoriakonti Memoriakonto, motkonto Motkonto for memoriakontiene

21 SIDE 21

22 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 22 3: Noter til hovedoversikter

23 SIDE 23 Regnskapsprinsipper Regnskapet er gjort opp i henhold til Kommuneloven og Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Endelige og foreløpige standarder utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk er også lagt til grunn ved regnskapsavslutningen. I henhold til regnskapsforskriftens 7 gjelder følgende prinsipper: All tilgang og bruk av midler i løpet av året skal framgå av regnskapet, og føring av tilgang og bruk direkte mot balansen skal ikke forekomme. Anordningsprinsippet skal benyttes ved regnskapsføringen. Det vil si at alle kjente inntekter og utgifter skal medtas i drifts- og investeringsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når regnskapet avsluttes. Alle utgifter skal regnskapsføres brutto. Det skal således ikke gjøres fradrag for tilhørende inntekter til utgiftspostene, og inntektspostene skal ikke framstå med fradrag for eventuelle utgiftsposter. Når det gjelder anleggsmidler skal investeringer med en verdi over kr ,- og økonomisk levetid lenger enn tre år føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen til anskaffelseskost. Anleggsmidlene avskrives over forventet økonomisk levetid i henhold til forskriftenes bestemmelser om avskrivningsperioder. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende såfremt de ikke er vurdert usikre eller foreldet. Kommunens organisering Randaberg kommune er organisert etter en to-nivå-modell med syv tjenensteområder:

24 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 24 For øvrig er kommunen medeier i følgende interkommunale selskaper (IKS) og interkommunale samarbeid (IS): Interkommunalt vann-, avløps- og renovasjonsverk (IVAR) IKS Brannvesenet i Sør-Rogaland IKS Stavanger Interkommunale havn IKS Interkommunalt arkiv i Rogaland IKS Rogaland revisjon IKS Sørmarka Flerbrukshall IKS Multihallen i Sandnes og Storhallen i Randaberg IKS Rogaland kontrollutvalgssekretariat IS Randaberg interkommunale PPT IS Ryfylke Friluftsråd IS Jæren Friluftsråd IS Antall årsverk. Antall ansatte og årsverk i kommunen de siste tre år er følgende: Ansatte Årsverk Pr Pr Pr Pr Godtgjørelse/ytelse til revisjon, ordfører og rådmann. Godtgjørelse til revisjonen for 2010 var kr ,- inkl. mva. Av dette utgjorde forvaltningsrevisjon kr ,-. Følgende ytelser til ordfører og rådmann ble innberettet i 2010: ordfører Rådmann Lønn Pensjonspremie

25 SIDE 25 Noter til hovedoversikt for drifts- og kapitalregnskap og balanse (nummerhenvisning) Driftsregnskapet: 1) Lavere brukerbetalinger enn budsjettert skyldes lavere inntekt på SFO, kulturskolen og egenbetaling pasienter. 2) Økte salgs- og leieinntekter skyldes husleieinntekt, utleie av lokaler og diverse gebyr samt diverse inntekter. Selvkostberegningen på VAR-området for 2010 viser en merutgift på vann, avløp og renovasjon og merinntekt på slam. Disse er trukket inn av eller avsatt til fond i h.h.t. selvkostforskriftene. 3) I refusjoner er kr. 20,0 mill. sykepenger, kr. 16,5 mill. mer enn revidert budsjett. Momskompensasjonen er kr 25,9 mill., dvs. kr. 6,9 mill. mer enn revidert budsjett (kompensasjonen på drift budsjetteres ikke verken inntekts- eller utgiftsmessig da de netto er null, kfr. tilsvarende i note 7, overføringer). 4) Rammetilskudd og inntektsutjevning er kr. 4,8 mill. mer enn revidert budsjett. Dette må imidlertid ses i sammenheng med skatteinntekten og andre statlige overføringer. Samlet er rammetilskudd og skatteinntekter kr. 17,3 mill. lavere enn revidert budsjett. Det skyldes først og fremst skattesvikten høsten ) Andre statlige overføringer er prosjektmidler til skole, skjønnstilskudd barnehager, kompensasjon for investeringer skole og helse, integreringstilskudd og tilskudd til introduksjons og kvalifiseringsprogram NAV. 6) Økt kjøp av varer og tjenester er spesielt på inventar og utstyr, EDB-utstyr, husleier, forsikringer, lisenser, driftsavtaler, konsulenttjenester, energi, annonsering, kurs/reiser, transportutgifter og vedlikehold kommunale bygg. 7) I overføringer ligger merutgifter i forhold til budsjett på momskompensasjon drift, kr. 10,9 mill., til fylket for tilskudd anlegg ved Randaberg vid.g. skole, kr. 0,5 mill., og videreføring av drifts- og statstilskudd bl.a. til private barnehager. 8) Det er foretatt ordinære avskrivninger på aktivert fast eiendom, utstyr, maskiner og transportmidler. 9) Renteinntekter og utbytte samt renteutgifter er begge lavere enn budsjettert p.g.a. lavere rentenivå enn forutsatt. Avdrag på lån er lavere på grunn av sent opptatt lån i Sett i forhold til beregnet minimumsavdrag (kr. 18,6 mill.) er likevel betalte avdrag betydelig høyere. 10) Netto driftsresultat er det beløp som er til disposisjon før avsetninger og øvrige års- oppgjørsdisposisjoner. Netto driftsresultat er for 2010 kr. 11,7 mill. eller 2,0 % av driftsinntekter eks. renteinntekter. Netto driftsresultat var i 2009 kr. 1,5 mill. 11) Oversikt over avsetninger og bruk av avsetninger framgår av eget vedlegg. Overføring til investeringsregnskapet er gjort med kr. 3,0 mill. som er tilsvarende 20 % av momskompensasjonen i investeringsregnskapet.

26 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 26 Kapitalregnskapet: 12) Salg av eiendom er kr. 16,0 mill. hvorav alt er boligtomter. Det var budsjettert med salgsinntekter i 2010 på kr. 23,4 mill. 13) Refusjoner er i hovedsak vedrørende IKT samarbeid med Rennesøy og Kvitsøy samt tilskudd vedrørende kjøp av kommunale boliger. 14) I kapitalregnskapets utgifter er hovedtiltakene følgende: Skoleutvikling 25,3 mill. Sanering Hålandsvatnet 11,4 mill. Psyk. Bofellesskap Vestre Goa 10,7 mill. Oppgradering lekeplasser 1,8 mill. EDB/IKT 3,0 mill. Boliger vanskeligstilte 3,0 mill. Sanering Goadalen 2,8 mill. Svømmehallen, Randaberghallen 1.2 mill. Vannledning Bø 5,2 mill. Regional fotballhall 26,0 mill. 15) Overføringer er momskompensasjonen på investeringsutgiftene. 16) Avdragsutgifter gjelder innbetalte avdrag på startlån 2009 som tilbakebetales Husbanken. 17) Utlån er utlån av nye startlån ) Kjøp av aksjer og andeler er kjøp av aksjer i Ranso AS, betalt egenkapitalinnskudd i KLP for 2010 og kjøp av andeler i Multihallen og Storhallen IKS. 19) Bruk av lån i 2010 til forskjellige prosjekt framgår av eget vedlegg. 20) Mottatte avdrag på lån er fra Lyse Energi AS og løpende startlån. Balanseregnskapet: 21) Arbeidet med verdifastsettelser og avskrivninger på faste eiendommer, anlegg og utstyr er videreført etter samme mønster som de siste år. Orgel Grødem kirke er etter forskriftene overført til Randaberg kirkelige fellesråds regnskap og vil bli avskrevet der. Aktivert beløp er kr ,-. 22) Fordringer er forskjellige krav som skal innfordres på kort sikt. Kr. 3,4 mill. er momskompensasjon for siste termin Ellers er restanser på kommunale avgifter og gebyr og refusjoner fra andre kommuner, fylke eller stat. Det er ingen utestående fordringer på kommunale eller fylkeskommunale foretak og bedrifter etter kommunelovens 11. Heller ikke på interkommunale eller interfylkeskommunale samarbeid etter kommune- lovens 27. Fordringene er gjennomgått og anses gode, men vil bli fulgt nøye opp i samarbeid med de ansvarlige tjenesteområder.

27 SIDE 27 23) Fondsmidler er sammensatt av bundne og ubundne kapitalfond, bundne driftsfond og disposisjonsfond. Fordelingen av disse var pr : bundne kapitalfond ubundne kapitalfond bundne driftsfond disposisjonsfond 1,0 mill. 19,3 mill. 10,5 mill. 11,4 mill. På selvkostområdene er brukt kr. 1,9 mill. av bundne driftsfond. Gebyrfinansierte selvkosttjenester: Vann Avløp Renov. Sum Total Fond per Inntekter Utgifter Over-/underskudd Fond per ) Regnskapet er gjort opp i balanse etter avsetninger og bruk av fond. 25)Prinsippendringer vedrørende tilskudd til ressurskrevende brukere i 2008 samt prinsippendringer fra tidligere år vedrørende feriepenger, påløpte ikke betalte renter, landbruksvikarer og momskompensasjon er uendret i ) Langsiktig gjeld som innbefatter kommunens samlede lånegjeld inkl. videreutlånsmidler, har økt med kr. 57,5 mill. Det er tatt opp nye lån med kr. 84,1 mill. og betalt avdrag med kr. 26,6 mill. De utgiftsførte avdrag er større enn minimumsavdrag etter kommunelovens 50 nr. 7 da de fleste lån har nedbetalingstid 20 og 25 år, mens de større prosjekt som er lånefinansiert avskrives over lengre tid. En beregning av minimumsavdrag med utgangspunkt i avskrivninger multiplisert med langsiktig gjeld dividert med anleggsmidler gir et minimumsavdrag på kr. 18,6 mill. mens altså de betalte avdrag er kr. 26,6 mill. inkl. ekstraordinært avdrag på startlån.det er ikke langsiktig gjeld til kommunale eller fylkeskommunale foretak og bedrifter etter kommunelovens 11. Heller ikke til interkommunale eller interfylkeskommunale samarbeid etter kommunelovens ) Kortsiktig gjeld er i hovedsak leverandørgjeld, kr. 20,3 mill., påløpte feriepenger, kr.38,8 mill., påløpte lånerenter, kr. 1,8 mill., og skyldig skattetrekk og arbeidsgiveravgift, kr.21,9 mill. Dessuten kortsiktig gjeld vedrørende inntektsutjevning november og desember 2010, kr. 2,2 mill. og variabel lønn for desember 2010 utbetalt i januar 2011, kr. 3,0 mill. Det er ikke kortsiktig gjeld til kommunale eller fylkeskommunale foretak og bedrifter etter kommunelovens 11. Til interkommunale eller interfylkeskommunale samarbeid etter kommunelovens 27 er kortsiktig gjeld med kr. 0,9 mill. Kortsiktig gjeld vedrørende erstatning til barnehjemsbarn er tilbakeført med kr. 1,9 mill. som var for mye utgiftsført og avsatt da denne saken startet.

28 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 28 4: Kommentarer til drifts-, kapital- og balanseregnskapet.

29 SIDE 29 Driftsregnskapet Regnskapet for 2010 er gjort opp i balanse etter avsetninger og bruk av fond. Av utgifter i driftsregnskapet er dekket inn kr. 16,6 mill. av tidligere avsatte fondsmidler. Det er overført midler fra driftsregnskapet til finansiering av momskompensasjon i kapital- regnskapet med kr. 3,0 mill. Endelig skatteinntekt ble kr. 269,7 mill. som er kr. 10,6 mill. høyere enn i 2009 og kr. 22,1 mill. lavere enn revidert budsjett. Skatteinntektene inkl, eiendomsskatt utgjør den største andel av kommunens totale driftsinntekter med 48,0 % (47,3 % i 2009) Renter og utbytte fra Lyse Energi A/S er kr. 15,0 mill. Samlet ansvarlig lånekapital til Lyse Energi er kr. 91,8 mill. Avdrag på dette, kr. 3,3 mill., er tatt til inntekt i kapitalregnskapet i h.h.t. regnskapsforskriftene. Når det gjelder tidsavgrensninger i forhold til anordningsprinsippet, har vi også i 2010 tilstrebet å få med alle kjente utgifter og inntekter i regnskapsåret. Netto driftsresultat er kr. 11,7 mill. mot budsjettert kr. 19,1 mill. Kapitalregnskapet Kapitalregnskapet viser samlede utgifter på kr. 140,9 mill. hvorav kr. 15,3 mill. er avsetninger. De største investeringstiltak er listet opp i note 14 til hovedoversiktene. I eget vedlegg, Regnskapsskjema 2, nybygg og nyanlegg er spesifisert alle investerings- tiltak, hvordan de er finansiert og fondsavsetninger til ikke avsluttede, evt. ikke påbegynte tiltak. Overføring av driftsmidler til kapitalregnskapet er gjort i h.h.t. forskriftene med kr. 3,0 mill. Balanseregnskapet Likviditeten har i 2010 vært dekkende og det har ikke vært overtrekk på konsernkonto. Det er tatt opp nye lån med kr. 84,1 mill. Av dette og tidligere opptatte lån er brukt i 2010 kr.83,8 mill. til budsjetterte investeringstiltak hvorav kr. 25,3 mill. til skoleutvikling, kr. 10,7 mill. til psyk. Bofellesskap Vestre Goa, kr. 16,8 mill. til regional fotballhall, kr. 11,4 mill. til Sanering Hålandsvatnet, kr. 2,8 mill. til Sanering Goadalen, kr. 5,0 mill. til Vannledning Bø, kr. 1,2 mill. til Svømmehallen, Randaberghallen, og kr. 2,6 mill. til IKT. Økningen i lånemassen netto er kr. 57,5 mill. Arbeidskapitalen som gjenspeiler forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld er redusert med kr. 28,9 mill. og var pr kr. 105,0 mill. De frie omløpsmidler og avsatte skattetrekkmidler dekker 116,5 % av kortsiktig gjeld og fondsavsetninger.

30 Randaberg kommune årsregnskap 2010 SIDE 30 Av tidligere fondsavsetninger er i 2010 brukt kr. 46,5 mill. mens det er avsatt nye fond med kr. 17,3 mill. Utestående fordringer er gjennomgått og vurdert. Fordringene anses gode, men vil bli fulgt nøye opp i samarbeid med de ansvarlige tjenesteområder. Egenkapitalinnskuddet i KLP er økt med kr. 0,8 mill. Verdien av kommunens øvrige aksjer og andeler og tidligere ansvarlige lånekapital i Lyse Energi AS er uendret. Det er kjøpt aksjer i 2010 i Ranso AS for kr. 3 mill. og i Multihallen og Storhallen IKS for kr ,-. Aksjepostene er vurdert, men det er ikke funnet grunn til å endre de bokførte verdier. En spesifikasjon av kommunens aksjeposter finnes som eget vedlegg til regnskapet. Kommunens samlede lånegjeld var pr kr. 500,4 mill. Nedbetaling av lån i 2010 har vært kr. 26,6 mill. Arbeidet med verdifastsettelser og avskrivninger for eiendommer, tekniske anlegg, maskiner og transportmidler er videreført i 2010 etter de avskrivningsregler regnskapsforskriftene angir. ::Ledersgruppen i Helse og omsorg Antall ansatte og årsverk i kommunen de siste tre år er: Pr (ansatte) 608 (årsverk) Pr (ansatte) 627 (årsverk) Pr (ansatte) 640 (årsverk)