. ' STEINKJER KOMMUNESKOGER OGNDALSBRUKET KF. Arsregnskap Hovedoversikt - Investeringsregnskap - Balanse - Driftsregnskap - Noter

Transkript

1 . ' ' STEINKJER KOMMUNESKOGER OGNDALSBRUKET KF 0 Arsregnskap Hovedoversikt - Investeringsregnskap - Balanse - Driftsregnskap - Noter Skjækra Landskapsvernområde /Kjølen-vinterleia til Skjækra

2 Økonomisk oversikt - Drift Regulert budsjett Opprinnelig Tall i 1 kroner Regnskap budsjett 2017 Regnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Overføringer uten krav til motytelse!sum driftsinntekter al DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter!sum driftsutgifter !Brutto driftsresultat asal EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån!sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån ISum eksterne finansutgifter [Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger !Netto driftsresultat INTERNE FINANSUTGIFTER BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond!sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond!sum avsetninger !Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk ol ol

3 1) Y1J As reqn~bp ;2 o l t, Konti> Kont Regnskap 2017 Rev. Budsjett 2017 Regnskap Fast lønn Lønn til ekstrahjelp Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Godtgj. folkevalgte Pensjonsavgift KLP Gruppelivsforsikring Arbeidsgavg.lønn Arbeidsg.avg. pensjon Kontormatriell (forbruksvarer) Matvarer til bevertning Andre forbruksvarer og tjenester Til styrets disposisjon Kartgrenseoppgang Velferdstiltak ansatte Telefon Betalingsformidling (inkl øreavr) Annonse, reklame, informasjon Møte/kurs utgifter eksterne Møte/kurs utgifter interne Reiseutg. oppgavepliktige Telefongodtgjørelse Ikke oppgavepliktige reiseutgifter Drift/vedlikehold egne transportmidler Strøm/elektrisk kraft Tilskudd til pensjon Forsikringer av bygg, anlegg, maskiner Leie av lokaler og grunn Avgifter, gebyrer, lisenser Skogavgifter Inventar og utstyr (kjøp og leie) Inventar og utstyr skogstuer Verneutstyr Redskaper og verktøy Vedlikehold skogsbilveger Vedlikehold garasje og lager Vedlikehold skogstuer Friluftstiltak Snøbrøyting Materialer til vedlikehold, påkostning og n Materialer til vedlikehold garasje og lager Materialer til vedlikehold skogstuer Konsulent-tjenester Tjenester fra kommuner Tjenester fra interkommunale selskap Kjøp av tjenester fra private Kjøp av skogsdrift Kjøp av vedd rift Utbet til andre Tap på fordringer og garantier 1300

4 A Sum drift sutgift er Annet salg av varer/tjenester (avgfritt) Skogavgifter Leieinntekter fast eiendom Tomteleie Utleie skogstuer Annet avgiftspliktig salg, varer/tjenester Salg av ved Salg av tømmer Elgjakt Småviltjakt Fiske Veg/ pa rke ri ngsavgift Salg tjenester Salg 15% Tilskudd/refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjon Refusjoner fra fylkeskommunen Fra kommuner (refusjoner) Refusjon fra andre(private) Ref skogsbilveger Refusjon innfordringsutgifter Refusjon/salg tjenester egen kommune B Sum driftsinntekter Avsetning til disposisjonsfond Årets regnskapsmessige overskudd Avskrivninger D Sum finansutgifter Renteinntekter Andre renteinntekter Utbytte og eieruttak Bruk av tidl.års overskudd Bruk av disposisjonsfond Motpost avskrivninger E Sum finansinntekter

5 Økonomisk oversikt - Investering Regulert Opprinnelig budsjett budsjett Tall i 1 kroner Regnskap Regnskap 2016 Investeringer Investering i anleggsmidler Utlån og forskuddteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger !Arets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Salg av aksjer og andeler Andre inntekter!sum ekstern finansiering 01 oj Overført fra driftsdelen Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger !Sum finansiering ! !Udekket/ Udisponert oj 01 oj 01

6 t ()lfts en/,cp~n p ~ 0!J Konto Konto(T) Beløp Oppr Budsjett Budsjettjust Rev Budsjett Forbruk i% Restbeløp Kjøp, leie, leasing av maskiner Vedlikehold, nybygg , , ,14 A Sum driftsutgifter , , , Kjøp av aksjer og andeler Avsetning til ubundet invfond , ,97 48,28 D Sum finansutgifter , , , Bruk av tidl års udisponert i investering , ,97-48, Bruk av disposisjonsfond , , , Bruk av ubundet investeringsfond E Sum finansinntekter , , , Driftsregnskap

7 Balanseregnskapet Tall i 1 kroner EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler!sum anleggsmidler Regnskap 2017 Regnskap ! B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Derivater Kasse, postgiro, bankinnskudd!sum omløpsmidler!sum eiendeler ! ! EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Kapitalkonto Endring regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Endring regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift)!sum egenkapital D.GJELD LANGSIKTIG GJELD Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån Andre lån!sum langsiktig gjeld ! KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Derivater Premieavvik!Sum kortsiktig gjeld!sum egenkapital og gjeld ! ! MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene!sum memoriakonti 1

8 Konto Konto Regnskap 2017 Regnskap SMN hovedkto Plasseringskonto Plasseringskonto SM N skattetrekkskto Kasse, postgiro, bankinnskudd Agresso Fakturering Kortsiktige fordringer Mellomregnskap Kortsiktige fordringer Pensjonsmidler KLP Pensjonsmidler EK-innskudd KLP Norske Skog AS Allskog Aksjer og andeler Beholdning ved Sportsman Traktor m/henger Toyota Hiace XD Traktor MF3065 XJ Toyota Hiace BR Snøcooterlynx, Tømmervogn Utstyr, maskiner og transportmidler Østerslett-stua Lustad-stua Skjækeros-stua Lågvass-bua Faste eiendommer Andre eiendommer Tangen Norges Midtpunkt Gapahuk Naust Tangen Traktorveg Lissfjordhalla Demning/bro Årenget Skogsbilvei Reipa Hyttefelt, opparbeidelse tomter Faste eiendommer og anlegg Utestående leverandører Diverse kreditorer Forskuddstrekk Arbgavgift Feriepengeropptjenti Feriepengeropptjenti Kortsiktig gjeld v/årskifte Arbgavg.av feriep opptjent i Arbgavg.av feriep opptjent i Oppgjørskonto Annen kortsiktig gjeld Arb.g.avg premieavvik KLP

9 Premieavvik KLP Premieavvik Pensjoner, netto pensjforpl arbgavg Pensjonsforpliktelser KLP Pensjonsforpliktelse Investeringsfond Ubundne investeringsfond Disposisjonsfondet Disposisjonsfond Regnskapsmessig overskudd Regnskapsmessig mindreforbruk Udisponert i investeringsregnskapet Udisponert i investeringsregnskapet Kapitalkonto Pensjoner Aktiveringer Salg eiendom Kapitalkonto Kapitalkonto Storbekken Motposter mem.konti Motkonto for memoriakontiene

10 Noter til årsregnskapet for 2017 Note O Anvendte regnskapsprinsipper Generelt om regnskapsprinsipper: Steinkjer kommuneskoger skal avlegge sitt regnskap i henhold til kommunale regnskapsprinsipper. Regnskap avlagt etter kommunale regnskapsprinsipper er finansielt orientert, og viser alle økonomiske midler som er tilgjengelig i året og anvendelsen av disse. Regnskapet er avlagt i samsvar med god kommunal regnskapsskikk. Bestemmelsen i Forskrift om årsbudsjett,årsregnskap og årsberetning for interkommunale regnskaper og kommunale standarder utgitt av Foreningen for God kommunal regnskapsskikk er lagt til grunn ved regnskapsavleggelsen. Pensjoner: Etter de kommunale regnskapsprinsipper skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad kalles premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen neste år. Omløpsmidler: Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi.

11 Note 1 Overføring mellom foretak og kommune Steinkjer kommune Enhet økonomi Steinkjer kommune Fallviltarbeid Steinkjer kommune Rydding elg-vei Steinkjer kommune Bekjempelse fremmede arter Steinkjer kommune Drift av innfallsport Nasjonalpark Steinkjer kommune Naturreservater Sum overføringer kr , kr , kr kr , kr , kr , Kr ,-

12 Note 2 Endring i arbeidskapital ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Omløpsmidler pr Kortsiktig gjeld pr Omløpsmidler pr Kortsiktig gjeld pr Endring arbeidskapital ifølge balanseregnskapet Anskaffelse av midler: Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - drift Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - investering Anvendelse av midler: Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - drift Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - investering Endring arbeidskapital ifølge bevilgningsregnskapet , , , , , , , , , ,oo I , , , , Endring i ubrukte lånemidler: Lånemidler pr. 31/ Lånemidler pr. 31/ Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskap etter korrigering Differanse 0,

13 Note 3 Ytelser til ledende personer Revisjon: Kom-Rev IKS er valgt som revisor. Det er utgiftsført kr i 2017 til dekning av revisjonsutgifter. Styret: Det er i 2017 utbetalt totalt kr ,- som fordeler seg på fast godtgjørelse: kr ,- til styreleder,og kr ,- til styremedlemmer. Daglig leder: Daglig leders lønn utgjorde i 2016 kr ,82

14 Note 4 Pensjoner Steinkjer kommuneskoger har fra 2007 egen pensjonsavtale Premieinnbetalig KLP Herav ansattetrekk Premieavvik fra 2016 Premieavvik 2017 Pensjonsmidler KLP Pensjonsforpliktelser KLP , , , , , ,00

15 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Steinkjer kommuneskoger har et Egenkapitalinnskudd i KLP med kr ,- Steinkjer kommuneskoger eier aksjer i Norske skog som er verdsatt til kr ,- i balansen for 2017 Dette er samme verdi som i Andeler Allskog er bokført med kr

16 Note 6 Kapitalkonto KAPITALKONTO Steinkjer kommuneskoger 2017 DEBET KREDIT Saldo (kapital) ,99 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,86 Avskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,23 Oppskrivning fast eiendom/anlegg Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Salg aksjer/andeler Kjøp av aksjer/andeler Nedskrivning aksjer/andeler Oppskrivning av aksjer/andeler Avdrag på utlån - sosiale utlån Utlån - sosiale utlån Avdrag på utlån - andre utlån Utlån - andre utlån Avskrivning på utlån - sosiale utlån Avdrag på eksterne lån Avskrivning på utlån - andre utlån Bruk av lånemidler Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) , , ,85!

17 Note 7 Avsetning og bruk av fond Bundne driftsfond- kap Beholdning pr.dl.dl 0, Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 0, - Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0, - Avsetning til bundne driftsfond 0, Beholdning pr , Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr.dl.dl , ,64 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet ,48 - Avsetning til ubundne investeringsfond ,72 Beholdning pr , ,16 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr.dl.dl 0, Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0, Avsetning til bundne investeringsfond 0, Beholdning pr , Disposisjonsfond - kap Beholdning pr.dl.dl , ,65 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet ,86 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Korrigering tidligere års feil 0, Avsetning til disposisjonsfond , ,60 Beholdning pr , ,25 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr.dl.dl ,41 - Avsetninger ,72 Bruk av avsetninger ,86 Netto avsetninger {Negativt tall betyr netto forbruk) ,14 Beholdning pr ,27

18 Note 8 Antall årsverk i 2017 ok 2 faste årsverk i 2017, og 1,5 årsverk innleid.

19 Note 9 Spesifikasjon av eksterne inntekter og utgifter ok Eksterne inntekter: Statens naturoppsyn (tilsyn Skjækra landskapsvernområde, rovviltarbeid) Hint, Din tur (Elgjaktopplæring, Guiding) Steinkjer kommune, ( vi 1 t/trafikk) Steinkjer kommune, (bekjempelse fremmede arter) Steinkjer kommune/drift av innfallsport Steinkjer kommune ( ettersøk skadet vilt/fallviltarbeid) Steinkjer kommune, (Naturreservater) Forsvarsbygg ( arbeid i Giskås skytefelt) Andre private Blåfj ella-skjækerfj ella Nasjonalpark Sum eksterne inntekter kr ,- kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr ,- Eksterne utgifter: Skogkultur Kjøp av skogsdrift Kjøp av veddrift Vedlikehold skogsbilveger Eksterne oppdrag ( fremmede arter) Snøbrøyting/transport Sum eksterne utgifter kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr ,-

20 Note 10 Anleggsmidler Det er foretatt avskrivninger i 2017 med kr ,23 Det er 2,5 % og 10% av kostpris og avskrives henholdsvis 10 og 40 år. 0 "kt - drift "dl F d Anleggsnr./gruppe Ansk. kost Ansk. år TIigang Avgang Nedskrivning Årets avskr. Bokført beløp pr Østerslett-stua Lustad-stua Skjækeros-stua Lågvass-bua Faste eiendommer Andre eiendommer , Tangen Norges Midtpunkt / Gapahuk , Naust Tangen , Traktorvei Lissfjordhalla , Demning/bro Årenget , Skogsbilvei Reipa Hyttefelt, opparbeidelse tomter , Total sum "kt drift "dl u k" Anleggsnr./gruppe Ansk. kost Ansk. år TIigang Avgang Nedskrivning Årets avskr. Bokført beløp pr Sportsmann traktor m/henger , Toyota HiAce Traktor MF Toyota Hiace BR Snøscooter , Beholdning ved 1,00 1 Tømmervogn Total sum ~

21 Note 11 Spesifikasjon av likviditetsreserve Det er pr ikke ført egen likviditetsreserve

22 :,.,.. Note 12 Investeringsregnskap Det er betalt egenkapitalinnskudd KLP med kr ,- i 2017 Dette er dekket ved overføring fra driftsregnskapet. Samlet egenkapitalinnskudd er kr pr

23 ... Note 13 Strykninger i driftsregnskapet Det er ikke foretatt strykninger i Årsavslutningen Dersom driftsregnskapet ved regnskapsavslutningen viser seg å gi et regnskapsmessig merforbruk, skal dette reduseres ved å: 1. Stryke eventuelle budsjetterte overføringer fra driftsregnskapet til finansiering av utgifter i årets investeringsregnskap vedtatt av kommunestyret eller fylkestinget selv. 2. Stryke eventuelle avsetninger til fond når disse har vært forutsatt finansiert av årets eller tidligere års løpende inntekter eller innbetalinger. 3. Stryke budsjettert inndekning av tidligere års regnskapmessige merforbruk når dette. har vært forutsatt finansiert av årets eller tidligere års løpende inntekter eller innbetalinger Ved årsoppgjøret viser regnskapet et midreforbruk i driften på kr s1vw,~-j:~ /HJ.~C-:<