KONSOLIDUOTOS TARPINS FINANSINS ATASKAITOS UŽ 9 MNESI LAIKOTARP, PASIBAIGUS 2014 M. RUGSJO 30 D. (NEAUDITUOTA)

Transkript

1

2 AB SNAIG KONSOLIDUOTOS TARPINS FINANSINS ATASKAITOS UŽ 9 MNESI LAIKOTARP, PASIBAIGUS 2014 M. RUGSJO 30 D. (NEAUDITUOTA) 1

3 TURINYS I. BENDROSIOS NUOSTATOS 3 II. FINANSINS ATASKAITOS _ 4 III. FINANSINI ATASKAIT AIŠKINAMASIS RAŠTAS 10 2

4 I. BENDROSIOS NUOSTATOS 1. Ataskaitinis laikotarpis, už kur parengta ataskaita Ataskaita parengta už 2014 met devyni mnesi laikotarp. 2. Pagrindiniai duomenys apie emitent. Bendrovs pavadinimas - akcin bendrov SNAIG (toliau vadinama Bendrove) statinis kapitalas Lt. Adresas Pramons g. 6, LT Alytus Telefonas 8-315) Faksas (8-315) ; Elektroninis paštas ( ) snaige@snaige.lt Interneto tinklapis Teisin-organizacin forma juridinis asmuo, akcin bendrov registruota 1992 m gruodžio 1 d Alytaus miesto valdyboje, bendrovs registravimo numeris AB , moni rejestro kodas Paskutiniai AB Snaig statai buvo perregistruoti Lietuvos Respublikos Juridini asmen registre 2012 met gegužs 24 dien. 3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta, visuomens informavimo priemons pavadinimas Su ataskaitoms galima susipažinti AB Snaig, Pramons g 6, Alytuje, buhalterins apskaitos ir finans skyriuje, darbo dienomis I - IV nuo 7.30 iki val., V nuo 7.30 iki val. Visuomens informavimo priemon - dienraštis Kauno diena. 3

5

6

7

8

9

10

11 FINANSINI ATASKAIT AIŠKINAMASIS RAŠTAS 1 Bendroji informacija AB Snaig (toliau Bendrov) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcin bendrov. Jos buveins adresas yra: Pramons g. 6, Alytus, Lietuva. Bendrov užsiima šaldytuv ir šaldikli gamyba. Bendrov registruota 1963 m. balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama vertybini popieri biržos NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sraše. Bendrovs pagrindiniai akcininkai buvo: 2014 m. rugsjo 30 d m. gruodžio 31 d. Turim akcij skaiius Nuosavybs dalis Turim akcij skaiius Nuosavybs dalis UAB Vaidana * 91,10 % * 91,10% Kiti akcininkai ,90% ,90% Iš viso % % * Iš šio skaiiaus vnt. UAB Vaidana keitusi, pagal keitimo sutart, bankui savo finansini sipareigojim užtikrinimui. Visos akcijos, kuri kiekvienos nominali vert 1 litas, yra paprastosios ir 2014 m. rugsjo 30 d. bei 2013 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmoktos. Ataskaitos sudarymo dien, bei 2013 m. gruodžio 31 d. Bendrov sav akcij neturjo m. rugsjo 30 d. UAB Vaidana galutinis akcininkas yra Tetal Global Ltd. (tarpiniai akcininkai yra Furuchi Enterprises Ltd ir Hymana Holdings Ltd ) m. rugsjo 30 d. Grup sudaro Bendrov AB Snaig ir jos dukterins mons (toliau - Grup). mon Šalis Grups valdom akcij dalis Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) Nuosavas kapitalas TOB Snaige Ukraina Ukraina 99% UAB Almecha Lietuva 100% (76 646) Bendrovs valdyb sudaro 6 nariai, taiau 2014 m. rugsjo 30 d. valdyboje buvo tik 5 atstovai, iš j OAO Polair 2 atstovai ir 3 nepriklausomi atstovai (2013 m. gruodžio 31 d. OAO Polair 3 atstovai ir 2 nepriklausomi atstovai). TOB Snaige Ukraina (Kijevas, Ukraina) kurta 2002 m. Nuo sigijimo 2002 m.. Bendrov valdo 99% šios dukterins mons akcij. mon teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Ukrainos rinkoje. UAB Almecha (Alytus, Lietuva) kurta 2006 m. lapkriio 9 d. Jos pagrindin veikla šaldytuv komponent ir rengim gamyba. Bendrov sigijusi 100 % šios firmos akcij. Grups darbuotoj skaiius 2014 m. rugsjo 30 d. buvo 741 (2013 m. rugsjo 30 d ). 2 Apskaitos principai Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grups finansin atskaitomyb yra šie: 2.1. Finansini ataskait parengimo pagrindas Ši finansin ataskaita yra parengta pagal Tarptautinius finansins atskaitomybs standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sjungoje (toliau ES). Ši finansin ataskaita parengta sigijimo savikainos principu. 10

12 2.2. Veiklos tstinumas 2014 m. rugsjo 30 d. Grups trumpalaikis turtas viršijo trumpalaikius sipareigojimus tkst. lit (2013 m. gruodžio 31 d. atitinkamai tkst. lit), - likvidumo rodikliai: bendrojo padengimo koeficientas (trumpalaikis turtas / trumpalaikiai sipareigojimai ) buvo 1,84 (2013 m. gruodžio 31 d. 1,03 ) - greitojo padengimo rodiklis ((trumpalaikis turtas-atsargos) / trumpalaikiai sipareigojimai) buvo 1,23 (2013 m. gruodžio 31 d. 0,65) - grup uždirbo tkst. lit iki mokestinio pelno, o 2013 metais tkst. lit iki mokestinio pelno - sipareigojim rodikliai: siskolinim ir viso turto santykis 0,70 (2013 m. gruodžio 31 d. 0,68). Grups finansin ataskaita 2014 m. rugsjo 30 d. parengta remiantis prielaida, kad grup ts savo veikl mažiausiai 12 mnesi. Vadovyb patikina, kad Bendrov turs pakankamai resurs tsti savo veikl artimiausioje ateityje. Todl Bendrov ruošdama ši finansin ataskait taik veiklos tstinumo princip Finansini ataskait valiuta Grups finansins ataskaitos yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, litais, kuri yra Bendrovs pagrindin valiuta bei Grups ir Bendrovs finansini ataskait pateikimo valiuta. Kiekviena Grups mon nustato savo pagrindin valiut ir sumos finansinse ataskaitose yra apskaitomos naudojant ši valiut. Sandoriai užsienio valiuta pirminio pripažinimo momentu yra apskaitomi taikant sandorio dien galiojus užsienio valiutos keitimo kurs. Piniginis turtas ir sipareigojimai, išreikšti užsienio valiutomis, yra konvertuojami pagrindin valiut finansins bkls ataskaitos dienos kursu. Visi skirtumai yra traukiami peln ir nuostolius. Nepiniginiai straipsniai, kurie yra apskaitomi istorine verte užsienio valiuta, yra konvertuojami naudojant valiutos keitimo kursus, galiojusius pirmini sandori pripažinimo dien. Nepiniginiai straipsniai, apskaityti tikrja verte užsienio valiuta, yra veriami litus, naudojant valiutos kurs tos dienos, kai tikroji vert buvo nustatyta. Prestižas ir tikrosios verts koregavimai turtui ir sipareigojimams, atsirad dl sigijim, yra traktuojami kaip užsienio vieneto turtas ir sipareigojimai ir yra konvertuojami finansins bkls ataskaitos dienos valiutos kursu. Užsienio moni, TOB Snaige Ukraina pagrindin valiuta yra Ukrainos grivina, o buvusi dukterini moni: OOO Techprominvest, OOO Moroz Trade bei OOO Liga servis pagrindin valiuta yra Rusijos rublis. Finansini ataskait sudarymo dien ši dukterini moni turtas ir sipareigojimai yra perskaiiuoti AB Snaig pateikimo valiuta (litais), taikant balanso sudarymo datos valiutos kurs, o j bendrj pajam ataskait straipsniai perskaiiuoti naudojant vidutinius mnesinius ataskaitinio laikotarpio valiutos kursus. Skirtumai, atsirandantys perskaiiavimo metu, yra apskaityti bendrosiose pajamose. Užsienio mons pardavimo metu nuosavo kapitalo straipsnyje sukauptas valiutos perskaiiavimo rezultatas yra perkeliamas bendrj pajam ataskait. Litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eur, o lito kurs kit valiut atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas. Galiojantys valiut kursai buvo: Rusijos rublis 0, , Ukrainos grivina 0,2101 0,30459 JAV doleris 2,7208 2, Konsolidavimo principai Konsoliduotos Grups finansins ataskaitos apima AB Snaig ir jos dukterines mones. Dukterini moni finansins ataskaitos yra parengtos tam paiam ataskaitiniam laikotarpiui ir naudojant vienodus apskaitos principus. Dukterins mons yra konsoliduojamos nuo tos datos, kai j efektyvi kontrol pereina Bendrovei ir nebra konsoliduojamos nuo tos datos, kai kontrol perleidžiama už Grups rib. Visi tarpusavio sandoriai, likuiai ir nerealizuotas sandori pelnas ar nuostoliai tarp Grups moni yra eliminuojami. Nuosavyb ir grynasis rezultatas, priskirtini akcinink mažumai, finansins bkls ataskaitoje ir bendrj pajam ataskaitoje yra parodomi atskirai. Nuo 2010 m. sausio 1 d. dukterini moni nuostoliai yra priskiriami mažumos daliai net jei tai slygoja neigiam mažumos dalies likut. Iki 2010 m. sausio 1 d. patirti nuostoliai nebuvo perskirstyti tarp mažumos akcinink ir Bendrovs. 11

13 Grups mažumos dalies sigijimai ir perleidimai yra apskaitomi kaip nuosavo kapitalo sandoris: skirtumas tarp sigytos iš mažumos dalies / mažumai perleisto grynojo turto verts Grups finansinse ataskaitose ir akcij sigijimo / pardavimo kainos yra apskaitomas tiesiogiai nuosavame kapitale Nematerialusis turtas, išskyrus prestiž Nematerialusis turtas iš pradži yra pripažstamas sigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažstamas, jei yra tiktina, kad Grup gaus su šiuo turtu susijusi ekonomin naud ateityje ir jei turto vert gali bti patikimai vertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas sigijimo verte, atmus sukaupt amortizacij ir sukauptus verts sumažjimo nuostolius, jei toki yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatyt naudingo tarnavimo laik (1-8 metai). Tyrimai ir pltra Tyrim snaudos pripažstamos snaudomis, kai patiriamos. Pltros išlaidos individualiems projektams yra pripažstamos nematerialiuoju turtu, kai Grup gali rodyti nematerialiojo turto technin vykdomum taip, kad jis galt bti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimyb naudoti turt taip, kad turtas ateityje teikt ekonomin naud bei turto užbaigimui reikaling ištekli buvim ir galimyb patikimai vertinti pltros išlaidas. Po pradinio pltros išlaid pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kur turtas turi bti apskaitomas sigijimo savikaina atmus sukaupt amortizacij ir sukauptus verts sumažjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai pltra yra pabaigta ir turt galima naudoti. Licencijos Už licencijas sumoktos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarp. Programin ranga Naujos programins rangos sigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažstamos nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nra kompiuterins rangos sudedamoji dalis. Programin ranga yra amortizuojama per ne ilgesn nei 3 met laikotarp. Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatom ekonomin naud iš turim programini sistem veiklos, yra pripažstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiros darbai, snaudomis Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kur Grup valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonomins naudos bsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio sigijimo (pasigaminimo) savikain galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas sigijimo verte, kuri neeina kasdienins priežiros išlaidos, atmus sukaupt nusidvjim ir vertintus verts sumažjimo nuostolius. sigijimo vert apima ilgalaikio materialiojo turto dali pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos. Ilgalaikio materialiojo turto balansin vert yra tikrinama dl sumažjimo, kai vykiai ar aplinkos pokyiai rodo, kad balansin vert gali bti neatgaunama. Verts sumažjimo nuostoliai pripažstami bendrj pajam ataskaitoje, kai nustatomi. Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas j pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonomins naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dl turto nurašymo (apskaiiuojamas kaip grynj pardavimo pajam ir balansins turto verts skirtumas), yra traukiamas t met bendrj pajam ataskait, kuriais turtas yra nurašomas. Nusidvjimas skaiiuojamas taikant tiesiogiai proporcing metod per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius: Pastatai ir statiniai Mašinos ir rengimai Transporto priemons Kitas ilgalaikis materialusis turtas metai, 5-15 met, 4-6 metai, 3-8 metai. Nebaigta statyba apskaitoma sigijimo verte, atmus verts sumažjim. sigijimo vert sudaro statybos, statini ir rengini vert bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidvjimas neskaiiuojamas tol, kol statyba nra baigta, ir turtas nepradtas naudoti Ilgalaikis turtas laikomas pardavimui Ilgalaikis turtas laikomas pardavimui yra apskaitomas žemesnija iš apskaitins ir tikrosios verts, atmus pardavimo išlaidas. Ilgalaikis turtas priskiriamas laikomam parduoti, jeigu jo balansin vert atsipirks j parduodant, o ne tsiant jo eksploatacij. Ši slyga tenkinama tik tuomet, kai pardavimas yra labai tiktinas ir turtas yra visiškai paruoštas greitam pardavimui. Perklasifikavus ilgalaik turt turt laikom pardavimui, jam sustabdomas nusidvjimo skaiiavimas. 12

14 Jeigu Grups turtas klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui, nebetenkina aukšiau aprašyt slyg, Grup nebeklasifikuoja to turto kaip laikomo pardavimui ir tuomet tok ilgalaik turt vertina, verte žemesnija iš: turto likutins verts prieš turto perklasifikavim laikom pardavimui, vertinus bet kokius nusidvjimo, amortizacijos ar perkainojimo pataisymus, kurie bt buv apskaityti jeigu turtas nebt klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui ir jo atsiperkamosios verts, po sprendimo neparduoti turto datos. Ilgalaikio turto, kuris nustoja bti klasifikuojamas kaip turtas laikomas pardavimui, apskaitins verts pataisymai yra apskaitomi pelno (nuostolio) ataskaitoje to periodo, kuriuo slygos nustoja bti tenkinamos Atsargos Atsargos apskaitomos žemesnija verte iš savikainos ir grynosios realizacins verts, atmus apskaityt pasenusi ir ltai judani atsarg verts sumažjim. Grynoji realizacin vert yra pardavimo kaina, esant prastinms verslo slygoms, atmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaiiuojama FIFO metodu. pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikain traukiamos pastovios ir kintamos pridtins išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios negali bti realizuotos, yra nurašomos Gautinos sumos ir suteiktos paskolos Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra vertinamos tikrja verte. Vliau trumpalaiks gautinos sumos yra apskaitomos vertinus j verts sumažjim Pinigai ir pinig ekvivalentai Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sskaitose. Pinig ekvivalentai yra trumpalaiks, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos žinom pinig sum. Toki investicij terminas neviršija trij mnesi, o verts pokyi rizika yra labai nežymi. Pinig sraut ataskaitoje pinigus ir pinig ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indliai einamosiose sskaitose, kitos trumpalaiks labai likvidžios investicijos Skolos Skolinimosi išlaidos, kurios yra priskiriamos apibržto turto sigijimui, statybai arba gamybai, yra kapitalizuojamos, kitais atvejais pripažstamos snaudomis, kai patiriamos m. rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. skolinimosi išlaid kapitalizuota nebuvo. Finansins skolos iš pradži pripažstamos gaut lš tikrja verte, atmus sandorio išlaidas. Vliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gaut lš ir sumos, kuri reiks sumokti per skolos (išskyrus kapitalizuotos dalies, kuri aptarta aukšiau) termin, yra traukiamas laikotarpio peln ar nuostolius. Finansins skolos priskiriamos ilgalaikms, jei iki finansins bkls ataskaitos datos sudaryta finansavimo sutartis rodo, kad sipareigojimas finansins bkls ataskaitos dien pagal pobd buvo ilgalaikis Išvestins finansins priemons Išankstiniai sandoriai iš pradži apskaitomi sigijimo verte. Po pradinio pripažinimo ir vertinimo išankstiniai sandoriai yra apskaitomi finansins bkls ataskaitoje tikrja verte. Tikroji vert yra apskaiiuojama naudojant diskontuot pinig sraut modelius, taikant efektyvi palkan norm. vertintos ši sandori teigiamos tikrosios verts finansins bkls ataskaitoje yra apskaitomos kaip finansinis turtas, o neigiamos verts finansins bkls ataskaitoje apskaitomos kaip finansiniai sipareigojimai. Sandoriai, kurie yra vykdyti su ta paia sandorio šalimi pagal teisiškai galiojanius sandorius, yra pateikiami grynja verte m. rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. Grup neturjo nevykdyt išankstini sandori. Pelnas ar nuostoliai iš išankstini sandori tikrosios verts pasikeitim yra apskaitomi bendrj pajam ataskaitoje tada, kai jie atsiranda Faktoringas Faktoringo sandoris yra finansavimo sandoris, kai Grup perleidžia finansuotojui skolininko pinigin reikalavim už nustatyt atlyginim. Grup perduoda finansuotojui teises ateityje gautinas sumas pagal sskaitas Lizingas (finansin nuoma) ir veiklos nuoma Lizingas (finansin nuoma) Grup kaip nuomininkas Grup pripažsta išperkamosios nuomos turt ir susijusius sipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dien ir apskaito j mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto verts ir dabartins verts minimali 13

15 išperkamosios nuomos mok sumos. Skaiiuojant dabartin išperkamosios nuomos mok vert naudojama diskonto norma lygi nominaliai nuomos palkan normai, jei yra praktiška j nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Grups apskaiiuota skolinimosi norma. Pradins tiesiogins išlaidos, susijusios su turtu, yra traukiamos turto vert. Nuomos mokjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio sipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarp taip, kad atitikt pastovi palkan norm, mokam nuo likusio sipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Tiesiogins išlaidos, kurias patyr nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarp, yra traukiamos nuomojamo turto vert. Finansins nuomos bdu sigytam turtui skaiiuojamas nusidvjimas, be to, dl finansins nuomos kiekvien ataskaitin laikotarp patiriamos finansins snaudos yra apskaitomos bendrj pajam ataskaitoje. Nusidvjimo skaiiavimo tvarka finansins nuomos bdu sigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, taiau toks turtas negali bti nudvimas per ilgesn nei lizingo laikotarp, jei pagal lizingo sutart sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavyb nra perduodama Grupei. Jeigu pardavimo ir atgalins nuomos sandorio rezultatas yra finansin nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitin vert, nra iš karto pripažstamas pajamomis, o yra atidedamas ir amortizuojamas per finansins nuomos laikotarp. Veiklos nuoma Grup kaip nuomininkas Turto, su kurio nuosavybe susijusi rizik bei naud išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokjimai pagal veiklos nuom yra pripažstami snaudomis tiesiniu bdu per nuomos laikotarp. Jeigu pardavimo ir atgalins nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikrja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesn nei tikroji vert, bet kokie nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojami žemesnmis už rinkos kainas nuomos mokomis ateityje, tuomet nuostoliai atidedami ir amortizuojami proporcingai nuomos mokomis per laikotarp, kur turt numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrj vert, suma, kuria viršijama tikroji vert, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarp, kuriuo turt numatoma naudoti Dotacijos ir subsidijos Dotacijos ir subsidijos (toliau dotacijos), gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip sigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacij grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinse ataskaitose pripažstama panaudota dalimi tiek, kiek nudvimas su šia dotacija susijs turtas ir bendrj pajam ataskaitoje mažinamas atitinkam snaud straipsnis. Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar prajusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitin laikotarp patiriama snaud, arba kiek apskaiiuojama negaut pajam, kurioms kompensuoti skirta dotacija Atidjiniai Atidjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dl vykio praeityje Grup turi teisin sipareigojim ar neatšaukiam pasižadjim, ir tiktina, kad jam vykdyti bus reikalingi ekonomin naud teikiantys ištekliai, ir sipareigojimo suma gali bti patikimai vertinta. Atidjiniai yra peržirimi kiekvieno balanso sudarymo dien ir koreguojami, kad atspindt tiksliausi dabartin vertinim Ilgalaiks išmokos darbuotojams Pagal kolektyvins sutarties nuostatas kiekvienam iš Bendrovs išeinaniam darbuotojui sulaukusiam pensinio amžiaus priklauso vienkartin išmoka. Išmokos darbuotojams yra pripažstamos finansins bkls ataskaitoje. Mint išmok darbuotojams sipareigojimas yra apskaiiuojamas remiantis aktuariniais vertinimais, naudojant planuojamo slyginio vieneto metod. Ilgalaikio sipareigojimo vert nustatoma diskontuojant vertintus bsimus pinig srautus, remiantis Vyriausybs vertybini popieri, išreikšt ta paia valiuta kaip išmokos, ir kuri išmokjimo laikotarpis panašus numatom mokjim laikotarp, palkan norma. Aktuarinis pelnas ar nuostoliai pripažstami iš karto bendrj pajam ataskaitoje Pajam pripažinimas Pajamos pripažstamos, kai tiktina, jog Grup gaus su sandoriu susijusi ekonomin naud, ir kai galima patikimai vertinti pajam sum. Pardavimai apskaitomi atmus PVM ir suteiktas nuolaidas. Pajamos iš preki pardavimo pripažstamos pristaius prekes ir perdavus rizik bei preki nuosavybs teikiam naud. Paslaug pajamos pripažstamos taikant kaupimo princip ir apskaitomos bendrj pajam ataskaitoje paslaugas suteikus. Šiose konsoliduotose finansinse ataskaitose pardavimai tarp Grups moni yra eliminuoti. 14

16 2.19. Turto verts sumažjimas Finansinis turtas Finansinio turto bei prestižo verts sumažjimas vertinamas kiekvien finansins bkls ataskaitos dat. Kai paaiškja, kad Grup neatgaus vis gautin sum pagal sutartus apmokjimo terminus, finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, verts sumažjimo ar blog gautin sum nuostoliai yra pripažstami bendrj pajam ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto verts sumažjimo nuostoli atstatymas apskaitomas, kai ši nuostoli sumažjimas gali bti objektyviai pagrstas po verts sumažjimo apskaitymo atsitikusiais vykiais. Toks atstatymas apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje. Taiau padidjusi apskaitin vert yra padidinama tik tiek, kad neviršyt amortizuotos verts, kuri bt buvusi, jei verts sumažjimas nebt buvs apskaitytas. Kitas turtas Kito turto verts sumažjimas yra vertinamas tuomet, kai vykiai ar aplinkybs parodo, kad turto vert gali neatsipirkti. Kai apskaitin vert viršija turto atsipirkimo vert, verts sumažjimas apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje. Verts sumažjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymi, kad pripažinti nuostoliai dl turto verts sumažjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažjo. Atstatymas yra apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje tame paiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti verts sumažjimo nuostoliai Pobalansiniai vykiai Pobalansiniai vykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grups padt balanso sudarymo dien (koreguojantys vykiai), finansinse ataskaitose yra atspindimi. Pobalansiniai vykiai, kurie nra koreguojantys vykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaiiai Sudarant finansines ataskaitas turtas ir sipareigojimai bei pajamos ir snaudos nra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras verslo apskaitos standartas reikalauja btent tokio užskaitymo. 3 Informacija pagal segmentus Vienintelis Grups veiklos segmentas, identifikuotas valdymo tikslais, yra šaldytuv ir specializuotos rangos gamyba, todl šioje pastaboje nepateikiami jokie veiklos segment atskleidimai, nes jie sutampa su Grups teikiama informacija šiose finansinse ataskaitose. žemiau yra pateikiama informacija ir dienai, atsižvelgiant Grups pardavim ir turto vietos geografij (tkst. lit): Grup Segmento pardavimo Tarpsegmentiniai pajam iš viso pardavimai Pardavimo pajamos Turto pagal jo buvimo viet iš viso* 2014 m m. 2014m m m m m m. Rusija (669) Ukraina Vakar Europa Ryt Europa Lietuva (10 822) (13 685) Kitos NVS šalys Kitos Baltijos valstybs Kitos šalys Iš viso (10 822) (14 354) Sandoriai tarp geografini segment dažniausiai sudaromi komerciniais terminais ir slygomis. Tarpsegmentiniai pardavimai yra eliminuojami konsoliduojant m. pirmus devynis mnesius pardavimai penkiems didžiausiems pirkjams sudar 53,29% vis bendr pardavim, t. sk.: Sayxun Baraka (Uzbekistanas) 17,64%, Conforama 13,17%, Amica Wronki 11,05%, Severin 7,92%, J. M. Trade internacional 3,51%, (2013 metais 32,97%, t.sk. SAV-DISTRIBUTION LLC 7,85%, Conforama 7,75%, OOO Favorit Comfort Trading (Uzbekistanas) 5,94%, Amica Wronki 5,90%, Severin 5,53%). 15

17 4 Parduot šaldytuv ir šaldikli savikaina žaliavos Darbo užmokestis Energija Nusidvjimas ir amortizacija Kita Kitos veiklos pajamos Pajamos iš transportavimo paslaug Patalp nuomos pajamos Ilgalaikio materialiojo turto pardavimo pelnas rengim nuomos pajamos Kitos Veiklos s naudos Pardavimo Bendrosios administracins Kitos veiklos s naudos Transportavimo snaudos rengim nuomos snaudos Ilgalaikio turto pardavimo rezultatas - - Kitos

18 8 Finansins veiklos pajamos Pelnas dl valiutos kurs pasikeitimo, grynja verte Palkan pajamos ir kita Finansins veiklos s naudos Palkan snaudos Nuostoliai dl valiutos kurs pasikeitimo, grynja verte Nuostoliai iš užsienio valiutos išvestini priemoni perkainojimo - - Nuostoliai iš valiutos keitimo sandori Kita Nematerialusis turtas Balansin vert Pltros darbai Programin ranga, licencijos Kitas nematerialus turtas Viso Nematerialaus turto amortizacijos snaudos pelno (nuostoli) ataskaitoje yra trauktos veiklos snaudas. Per 2014 m. devynis mnesius Grup priskait 802 tkst. lit amortizacijos ilgalaikiam nematerialiam turtui (2013 m. atitinkamai 672 tkst. lit) m. rugsjo 30 d. dalis Grups ilgalaikio nematerialiojo turto, kurio sigijimo vert tkst. lit buvo visiškai amortizuota (2013 m. rugsjo 30 d tkst. lit), taiau vis dar naudojama veikloje. 11 Ilgalaikis materialusis turtas Balansin vert Pastatai ir statiniai Mašinos ir rengimai Transporto priemons ir kita Nebaigta statyba ir išankstiniai apmokjimai Viso

19 Grups ilgalaikio materialiojo ir investicinio turto nusidvjimas per 2014 met devynis mnesius buvo tkst. lit (2013 m tkst. lit), kurie bendrj pajam ataskaitoje pasiskirst sekaniai : gamybos savikainoje tkst. lit ir veiklos snaudose 130 tkst. lit (2013 m. atitinkamai ir 887 tkst. lit ) m. rugsjo 30 d. Grups pastatai kartu su žems nuomos teise, kuri likutin vert tkst. lit, t. sk. Bendrovs pastatai, kuri likutin vert tkst. lit (2013 m. gruodžio 31 d tkst. lit) bei mašinos ir rengimai, kuri likutin vert tkst. lit, t. sk. Bendrovs tkst. lit (2013 m. gruodžio 31 d tkst. lit) buvo keisti bankui kaip paskol užstatas. (20 pastaba). 12 Atsargos žaliavos, atsargins dalys ir nebaigta gamyba Pagaminta produkcija Kita Iš viso atsarg, bendrja verte žaliav, nebaigtos gamybos verts sumažjimas ( ) ( ) Gatavos produkcijos verts sumažjimas - - Iš viso atsarg, gryn ja verte žaliavas, medžiagas ir atsargines dalis sudaro kompresoriai, sudtins dalys, plastmas, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje m. rugsjo 30 d. kaip ir 2013 m. gruodžio 31 d. Grup ir Bendrov neturi teisini apribojim atsargoms. 13 Iš pirkj gautinos sumos Gautinos sumos Atimti: abejotin gautin sum verts sumažjimas ( ) ( ) Iš pirkj gautinos sumos yra be palkan ir paprastai j terminas yra dien Iš pirkj gautinoms sumoms, kuri balansin vert 2014 m. rugsjo 30 d. buvo lygi 245 tkst. lit (284 tkst. lit 2013 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100% verts sumažjimas. Gautin sum verts sumažjimo pasikeitimas trauktas administracines snaudas. Kredito draudimu Atradius Sweden Kreditförsäkring Lietuvos skyriuje apdraustos sumos sudaro tkst. lit (2013 m. gruodžio 31 d tkst. lit) Grups gautin sum. Neapdraustos gautinos sumos iš Ukrainos, Moldovos, Rusijos ir kit NVS šali pirkj. Iš pirkj gautin sum nustatyto verts sumažjimo judjimas yra toks: Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje ( ) ( ) Verts sumažjimas, priskaiiuotas per metus - (52 563) Gautin sum nurašymai Užsienio valiut kurs pasikeitimo taka Apmoktos sumos Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( ) ( ) Gautinos sumos yra nurašomos, kai paaiškja, kad jos nebus atgautos. 18

20 Iš pirkj gautin sum laikotarpi analiz 2014 m. rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. yra tokia: Iš pirkj gautinos sumos, kuri apmokjimo terminas nra prajs bei joms neapskaitytas verts sumažjimas Pradelstos iš pirkj gautinos sumos, kurioms neapskaitytas verts sumažjimas mažiau nei 30 dien dien dien dien daugiau nei 120 dien Iš viso 2014 m m m. rugsjo 30 d. Grup turi pasirašiusi faktoringo sutart su regreso teise, taiau apribojim disponuojamam turtui nra. 14 Kitas trumpalaikis turtas Išankstiniai apmokjimai ir ateinani laikotarpi snaudos Gautinas PVM Gautinos kompensacijos iš tiekj Riboto naudojimo pinigai Suteiktos paskolos Kitos gautinos sumos Atimti: abejotin kit gautin sum verts sumažjimas Individualiai vertinamo kit gautin sum verts sumažjimo pokyiai buvo tokie: Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje - ( ) Verts sumažjimas, priskaiiuotas per metus - - Užsienio valiut kurs pasikeitimo taka - - Apmoktos sumos - - Nurašymai Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Pinigai ir pinig ekvivalentai Pinigai banke Pinigai kasoje Kapitalas ir akcij priedai Pagal Lietuvos Respublikos akcini bendrovi statym mons nuosavas kapitalas negali bti mažesnis nei ½ jos akcinio kapitalo, nurodyto mons statuose m. rugsjo 30 d. Bendrov atitiko š reikalavim. 19

21 17 Rezervai Privalomasis rezervas Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teiss aktus. j privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno kol rezervas pasieks 10% statinio kapitalo m. rugsjo 30 d. privalomasis rezervas nebuvo pilnai suformuotas m. rugsjo 30 d. privalomasis rezervas sudar tkst. lit. Paskirstytini rezervai Kiti rezervai yra sudaromi akcinink sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant peln, visi paskirstytini rezervai pervedami nepaskirstyt peln ir kiekvienais metais akcinink sprendimu perskirstomi m. balandžio 18 d. akcinink susirinkimo metu patvirtintas Bendrovs vadovybs silymas vis nepaskirstyt peln ir akcij priedus paskirti finansini nuostoli už 2013 m padengimui (bendrovs nepadengto nuostolio likutis tkst. lit). Investicijoms ir socialinms ir kultrinms reikmms lš neskirta. Užsienio valiutos perskaiiavimo rezervas Užsienio valiutos perskaiiavimo rezerv sudaro skirtumas, atsirandantis konsoliduojant užsienio valstybse veikl vykdani dukterini moni finansines ataskaitas. Valiut perskaiiavimo skirtumai konsoliduotose finansinse ataskaitose apskaitomi nuosavame kapitale tol, kol investicija nerealizuojama. Realizavus atitinkam investicij, sukauptas valiutos perskaiiavimo rezervas perkeliamas nepaskirstyt rezultat tuo paiu laikotarpiu, kai pripažstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai. 18 Subsidijos Likutis 2012 m. sausio 1 d Padidjimai per laikotarp - Likutis 2012 m. gruodžio 31 d Padidjimai per laikotarp - Likutis 2013 m. gruodžio 31 d Padidjimai per laikotarp - Likutis 2014 m. kovo 31 d Padidjimai per laikotarp Likutis 2014 m. birželio 30 d Padidjimai per laikotarp - Likutis 2014 m. rugsjo 30 d Likutis 2012 m. sausio 1 d Amortizacija už laikotarp Sukaupta amortizacija 2012 m. gruodžio 31 d Amortizacija už laikotarp Sukaupta amortizacija 2013 m. gruodžio 31 d Amortizacija už laikotarp Sukaupta amortizacija 2014 m. kovo 31 d Amortizacija už laikotarp Sukaupta amortizacija 2014 m. birželio 30 d Amortizacija už laikotarp Sukaupta amortizacija 2014 m. rugsjo 30 d Grynoji likutin vert 2014 m. rugsjo 30 d Grynoji likutin vert 2013 m. gruodžio 31 d

22 Gautos subsidijos: - gamybos rengim atnaujinimui bei pastat remontui dl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacins medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto duj eliminavimo buitini šaldytuv ir šaldikli gamyboje. - verslo produktyvumo didinimui investuojant komercini šaldytuv gamybos bar. Subsidija gauta iš Europos struktrini fond - Subsidijos amortizuojamos per t pat laikotarp kaip rengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos subsidijos, ir kai patiriamos kompensuojamos snaudos. Subsidij amortizacijos suma traukiama gamybos savikain mažinant rengim ir pastat rekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos subsidijos, nusidvjim. 19 Atidjiniai garantiniams sipareigojimams Nuo 2009 m. sausio 1 d. Grup parduotiems gaminiams suteikia iki 2 met garantij. Atidjiniai garantiniam remontui suformuoti, remiantis planuojamomis remonto snaudomis bei gedim statistika, ir atitinkamai suskirstyti ilgalaikius ir trumpalaikius atidjinius. Atidjini garantiniams sipareigojimams pokyiai buvo tokie : Sausio 1 d Pasikeitimas per metus Panaudota ( ) ( ) Užsienio valiutos kurs pasikeitimo taka ilgalaikiai trumpalaikiai m. - ilgalaikiai trumpalaikiai Paskolos Ilgalaiks paskolos Ilgalaiks paskolos su fiksuota palkan norma - - Ilgalaiks paskolos su kintama palkan norma Paprastosios obligacijos - - Palkanos nuo obligacij Trumpalaiks paskolos Konvertuojamos obligacijos - - Paprastosios obligacijos - - Trumpalaiks paskolos su fiksuota palkan norma - - Trumpalaiks paskolos su kintama palkan norma

23 Paskoloms su kintama palkan norma 2014 m. rugsjo 30 d. nustatytos EURIBOR plius 5,25%, o faktoringui 1 mn. EURIBOR plius 1,75% dydžio metins palkanos (2013 m. gruodžio 31 d. nustatytos 6 mn. EURIBOR plius nuo 4,25 iki 5 %, o faktoringui 1 mn. EURIBOR plius 1,75 % dydžio metins palkanos) m. rugsjo 30 d. Grups pastatai, kuri likutin vert tkst. lit, t. sk. Bendrovs pastatai, kuri likutin vert tkst. lit (2013 m. gruodžio 31 d tkst. lit), mašinos ir rengimai, kuri likutin vert tkst. lit, t. sk. Bendrovs mašinos ir rengimai, kuri likutin vert tkst. lit (2013m. gruodžio 31 d. atitinkamai tkst. lit) keisti bankui už suteiktas paskolas. Ataskaitos sudarymo datai negržint paskol dalis nacionaline ir užsienio valiutomis: Paskolos valiuta: Eurai JAV doleriai - - Litai - - Rusijos rubliai Paskol, ir neišpirkt obligacij, gržinimo terminai: Pastovi palkan norma Kintama palkan norma 2014 m m m m Lizingas (finansin nuoma) Grup lizingo (finansins nuomos) sipareigojim 2014 m. rugsjo 30 d. neturjo. 22 Veiklos nuoma Reikšmingiausia Grups veiklos nuomos sutartis yra ilgalaik AB Snaig žems nuomos sutartis, sudaryta su Alytaus miesto savivaldybe. Nuomos mok suma yra peržirima periodiškai, nuomos sutarties terminas baigiasi 2078 m. liepos 2 d. Nuomos mokos ateityje pagal sudarytas veiklos nuomos sutartis nra apibržtos, kadangi sutartys gali bti nutraukiamos spjus. 23 Kitos trumpalaiks moktinos sumos ir sipareigojimai Atlyginimai ir susij mokesiai Atostogini rezervas Sukauptos palkanos Kiti moktini mokesiai Kitos moktinos sumos ir sukauptos snaudos (35 170) Kit moktin sum slygos: - Kitos moktinos sumos yra be palkan ir j vykdymas yra iki 6 mnesi laikotarpio, - Moktinos palkanos paprastai yra apmokamos kas mnes per finansinius metus. 22

24 24 (Nuostoliai) ir s lyginis pelnas (nuostoliai) vienai akcijai Akcijos išleistos sausio 1 d Svertinis akcij skaiiaus vidurkis* - - Grynasis met pelnas (nuostoliai), tenkantys Bendrovs akcininkams Vienai akcijai tenkantys pelnas (nuostoliai), litais 0,03 0,13 25 Rizikos bei kapitalo valdymas Grup ir Bendrov susiduria su šiomis finansinmis rizikomis: kredito rizika, likvidumo rizika ir rinkos rizika. Šioje pastaboje pateikiama informacija apie ši rizik tak Grupei ir Bendrovei, tikslus, politik ir procesus, susijusius su ši rizik vertinimu ir valdymu, taip pat informacija apie kapitalo valdym. Kiekybiniai atskleidimai pateikiami kitose finansini ataskait pastabose. Valdyba yra atsakinga už rizikos valdymo struktros sukrim ir priežir. Grups ir Bendrovs rizikos valdymo politika yra skirta rizik, su kuriomis susiduria Grup ir Bendrov, nustatymui ir analizei, atitinkam limit ir kontroli diegimui bei priežirai. Rizikos valdymo politika ir rizikos valdymo sistemos yra reguliariai peržirimos, kad atitikt rinkos slyg ir Grups bei Bendrovs veiklos pokyius. Grup ir Bendrov siekia sukurti drausming ir konstruktyvi rizikos valdymo aplink, kurioje visi darbuotojai žino savo funkcijas ir sipareigojimus. Kredito rizika Didžiausi kredito rizik 2014 m. rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. sudaro kiekvieno finansinio turto vieneto balansin vert, todl Grups ir Bendrovs vadovyb mano, jog maksimali rizika yra lygi iš susijusi šali gautin paskol, pirkj ir kit gautin sum sumai, atmus pripažintus verts sumažjimo nuostolius ir pinigus bei pinig ekvivalentus finansins bkls ataskaitos sudarymo dien. Kredito rizika ar rizika, kad sandorio šalis nevykdys savo sipareigojim, yra kontroliuojamos naudojant kreditavimo slygas ir priežiros procedras, pasitelkiant išorines kredit draudimo agentras. Rugsjo 30 d. ir gruodžio 31 d. kredito rizika tkst.lit buvo susijusi su: Iš susijusi šali gautinos paskolos Iš pirkj ir kitos gautinos sumos Pinigai ir pinig ekvivalentai Pagrindin dal suteikt paskol su palkanomis 2014 m.rugsjo 30 d, bei 2013 m. gruodžio 31 d. sudaro suteiktos paskolos ir priskaitytos palkanos susijusi moni OAO Polair grupei. Grups prekybos partneri koncentracija yra didel. Didžiausia kredito rizika, susijusi su iš pirkj gautinomis sumomis, 2014 m. rugsjo 30 dien bei 2013 m. gruodžio 31 dien pagal klientus: 2014 % 2013 % 1 klientas klientas klientas klientas klientas klientas klientas Kiti klientai Verts sumažjimas (245) (284)

25 Gautinos sumos iš pirkj pagal geografinius regionus: Vakar Europa Ukraina Lietuva Ryt Europa Kitos NVS šalys Kitos Baltijos valstybs Rusija Pardavimai Ukrain ir Uzbekistan 2014 m. pirmus devynis mnesius pasiskirst sekaniai: 12,3% ir 18,0% (2013 m. atitinkamai 34,9% ir 12,3% pardavim). Gautinos sumos už parduotas prekes Ukrainoje ir Uzbekistane sudar ir tkst. lit ( atitinkamai ir tkst. Lit) Politiniai ir socialiniai neramumai kartu su didjania regionine tampa pagilino dabartin ekonomikos kriz, sukl valstybs biudžeto deficito didjim ir Nacionalinio Ukrainos banko užsienio valiutos rezervo išeikvojim, dl ko buvo sumažintas šalies skolinimosi reitingas m. vasario mn. dl nacionalins valiutos devalvacijos Ukrainos Nacionalinis bankas ved tam tikrus administracinius apribojimus valiut keitimo sandoriams ir taip pat paskelb perjim prie kintanio valiutos keitimo kurso režimo. Galutin politins ir ekonomins krizs baigt bei poveik yra sunku prognozuoti, bet tai gali turti tolesni sunki pasekmi Ukrainos ekonomikai. Nors vadovyb tiki, kad yra imamasi tinkam priemoni, siekiant užtikrinti verslo stabilum dabartinmis slygomis, besitsianti nestabili verslo aplinka gali neigiamai paveikti Grups ir Bendrovs rezultatus bei finansin bkl. Tokio poveikio apimtis šiuo metu negali bti vertinta. Ši konsoliduota finansin ataskaita atspindi dabartin vadovybs vertinim dl Ukrainos verslo aplinkos poveikio Grups ir Bendrovs veiklai bei finansinei bklei. Grups ir Bendrovs finansinse ataskaitose 2014 rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. verts sumažjimo gautinoms sumoms iš Ukrainoje parduot preki apskaityta nebuvo. Bendrovs vadovyb mano, jog maksimali rizika yra lygi iš pirkj gautinoms sumoms, atmus pripažintus verts sumažjimo nuostolius finansini ataskait sudarymo dien. Grup ir Bendrov negarantuoja už kit šali prievoles, išskyrus tai, kas atskleista 13 pastaboje. Grupje ir Bendrovje yra diegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkjams, pageidaujantiems gauti atitinkam mokjimo atidjim, atliekami kredito rizikos vertinimai. Kredito draudimu Atradius Sweden Kreditförsäkring Lietuvos skyriuje apdrausta tkst. lit (2013 m. gruodžio 31 d tkst. lit) iš Grups gautin prekybos sum. Neapdraustos gautinos sumos iš Ukrainos, Uzbekistano, Moldovos, Rusijos ir kit NVS šali pirkj. Pagal Grupje patvirtint gautin sum pripažinimo blogomis tvark, stebimi atsiskaitym nukrypimai nuo sutartini slyg ir, vadovaujantis Grups standartu Prekini kredit rizikos valdymo procedra, atliekami prevenciniai darbai, siekiant išvengti pradelst gautin sum. Pagal Grups patvirtint tvark gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus: - pirkjas vluoja atsiskaityti 60 ir daugiau dien, gautina suma nra apdrausta ir ji nra iš dukterini moni; - faktoringuojami pirkjai vluoja atsiskaityti 30 ir daugiau dien; - pirkjas nesugeba vykdyti papildomai priimt sipareigojim; - vengia bendrauti su pardavju; - pastebima pirkjo vadov kaita; - pastebimas reorganizacijos procesas; - turima informacijos apie pritaikytas mokestines sankcijas, teisminius veiklos bei turto naudojimo apribojimus; - iškelta bankroto byla; - atsiskaitym periodiškumo ir pastovumo nebuvimas; - kiti kriterijai. Palkan normos rizika Grups paskolos yra su kintamomis palkan normomis, kurios susijusios su EURIBOR ir 2013 metais Grup nesinaudojo jokiomis finansinmis priemonmis apsidrausti nuo palkan normos kitimo rizikos. 24

26 Likvidumo rizika Grup kontroliuoja lš trkumo rizik naudodama pinig sraut ataskaitas su likvidumo prognozmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus pinigins veiklos pinig srautus ir leidžia efektingai planuoti pinig djimus, jei tai bt reikalinga. Grups likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santyk tarp tstino finansavimo ir lankstumo naudojant bank sskait perviršius, bank paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkim sutartis. Grup siekia užtikrinti pakankam finansavim, kad galt vykdyti finansinius sipareigojimus laiku. Užsienio valiutos rizika Grup reikšmingai sumažino uždirbamas pajamas JAV doleriais, o gautas plaukas JAV doleriais stengiasi subalansuoti su mokjimais šia valiuta, taip mažinant nuostolius keiiant valiut. Didžij dal pajam Grup uždirba eurais, kuris yra susietas su litu santykiu 3,4528 lito už 1 eur, todl užsienio valiutos kurso rizika reikšmingai sumažjo. Kapitalo valdymas Grup kaip kapital valdo statin kapital, akcij priedus, privalomj rezerv, užsienio valiutos perskaiiavimo rezerv ir nepaskirstytj peln. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grup palaikyt reikiam kapitalo lyg ir atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo versl ir maksimizuoti akcininkams teikiam naud. Grup valdo savo kapitalo struktr ir keiia j, atsižvelgiant ekonomini slyg pokyius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktr, Grup gali pakeisti dividend išmokjim akcininkams, gržinti kapital akcininkams arba išleisti naujas akcijas. Lietuvos Respublikos akcini bendrovi statymas reikalauja, kad bendrovs nuosavas kapitalas nesudaryt mažiau negu 50% jos akcinio kapitalo m. rugsjo 30 d. Bendrov š reikalavim vykd. Nra joki kit reikšming išoriškai nustatyt reikalavim Grups kapitalui. 26 Nebalansiniai sipareigojimai ir neapibržtumai 2014 m. balandžio 18 d. vyko visuotinis akcinink susirinkimas, kurio metu : - patvirtintas Bendrovs finansini ataskait rinkinys už 2013 metus. - patvirtintas pelno paskirstymas: visas nepaskirstytas pelnas tkst. Lt, akcij priedai tkst lit ir rezervai tkst. lit paskirti finansini nuostoli už 2013 m padengimui ( bendrovs nepadengto nuostolio likutis tkst. Lit). Investicijoms ir socialinms ir kultrinms reikmms lš neskirta. - Patvirtinta audito bendrov 2014 metams. ( KPMG Baltics UAB) 2014 m. liepos 09 d. su banku UniCredit pasirašytos sutartys dl turim paskol refinansavimo (gržinant 1,3 mln Eur ir suteikiant 2,8 mln. Eur), nauj gržinimo termin ir paskol pratsimo iki 2017 m m. rugpjio 6 d. pasirašyta paskolos suteikimo sutartis su akcinink valdoma mone. Pagal ši sutart Bendrov sipareigoja iki 2014 m. rugsjo 09 d. suteikti 1,5 mln.eur paskol, kurios gržinimo terminas 2016 m. gruodžio 22 d. UAB Vaidana su AB Šiauli banku pasirašiusi kredito sutart, kurios sipareigojim vykdymuikeitusi vnt. valdom AB Snaig akcij. Laidavimo sutartimi Nr Bendrov visu savo esamu ir bsimu turtu laiduoja už UAB Vaidana dl tinkamo prievoli vykdymo AB Šiauli banko naudai dl jai suteikto 4 mln. lit kredito, kurio gržinimo terminas yra 2015 m. balandžio mn. 27 d. Bendrov yra pasirašiusi laidavimo sutartis su OAO Petrokomerc banku, pagal kurias solidariai sipareigoja už OAO Polair paskolas (920 mln. Rubli), gržinimo terminas metai. 27 Susijusi šali sandoriai Pagal TAS 24 Susijusi šali atskleidimas, šalys laikomos susijusiomis, jei viena šalis gali vienašališkai ar bendrai kontroliuoti kit arba daryti reikšming tak kitai šaliai, kai priimami finansiniai ar veiklos sprendimai finans ar veiklos klausimais, arba kai šalys yra bendrai kontroliuojamos, taip pat jei vadovybs nariai, j artimieji ar artimi asmenys, galintys vienašališkai ar bendrai kontroliuoti Grup ar daryti jai reikšming tak. Nustatant ar šalys yra susijusios yra atsižvelgiama santyki esm, o ne j form. Grups susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2014 m. ir 2013 m. buvo šie: UAB Vaidana (akcininkas); Furuchi Enterprises Ltd. (tarpin bendrov tarp akcininko ir galutinio akcininko); Hymana Holdings Ltd. (tarpin bendrov tarp akcininko ir galutinio akcininko); Tetal Global Ltd. (galutinis akcininkas); OAO Polair (galutini akcinink kontroliuojama mon); 25

27 ZAO Polair Nedvižimost (galutini akcinink kontroliuojama mon); Area Polair (galutini akcinink kontroliuojama mon); Polair Europe S.R.L (galutini akcinink kontroliuojama mon); Polair Europe Limited (galutini akcinink kontroliuojama mon); ZAO Rada (galutini akcinink kontroliuojama mon); ZAO Zavod Sovitalprodmaš (galutini akcinink kontroliuojama mon. Grup vykdo politik sudaryti sandorius su susijusiomis šalimis komerciniais terminais ir slygomis. Likuiai ataskaitos sudarymo datai, kaip ir met pabaigai, yra neapdrausti, jiems nenustatytos palkanos, išskyrus už suteikt paskol m. rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. Grup neapskait iš susijusi šali gautin sum verts sumažjimo. Finansins ir investicins veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis: UAB Vaidana (paskola) Gautos paskolos Paskol gr žinimai 2014 m. I III ketvirt 2013 metus Sumoktos palkanos Suteiktos paskolos Paskol gr žinima s Priskaitytos palkanos Suteikta paskola Paskol gr žinimai Priskaitytos palkanos OAO Polair Sovitalprodmaš Pirkimai Pardavimai Gautinos sumos Moktinos sumos OAO Polair Polair Europe S R L Polair Europe Limited Pirkimai Pardavimai Gautinos sumos Moktinos sumos OAO Polair Polair Europe S.R.L Polair Europe Limited Bendrovs sandoriai su dukterinmis monmis: Pirkimai Pardavimai Pirkimai Pardavimai UAB Almecha TOB Snaig Ukraina OO Liga-Servis* Bendrov vykdo politik sudaryti sandorius su dukterinmis monmis sutartinmis slygomis. Bendrovs sandorius su dukterinmis monmis sudaro gamybos žaliav ir gatavos produkcijos sigijimai ir pardavimai bei gaunamos rinkodaros 26

28 paslaugos, taip pat ilgalaikio materialaus turto sigijimai. Likuiai ataskaitos sudarymo dienai neapdrausti, gautinoms sumoms nenustatytos palkanos ir atsiskaitymai vykdomi tik bankiniais pavedimais. Gautin sum iš dukterini moni apmokjimui užtikrinti Bendrovei nebuvo keist reikšming turto sum. Bendrovs suteikt paskol ir gautin sum iš dukterini moni verts finansins bkls ataskaitoje 2014 m. rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d.: Ilgalaiks gautinos sumos 2014 m m. UAB Almecha - - Ilgalaiki gautin sum iš viso - - Trumpalaiks gautinos sumos Prekybos gautinos sumos iš UAB Almecha Trumpalaiki gautin sum iš viso Bendrovs gautin sum iš dukterini moni bei suteikt paskol laikotarpi analiz 2014 m. rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. : Iš dukterini moni gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kuri laikotarpis nra prajs bei joms neapskaitytas verts sumažjimas Pradelstos iš dukterini moni gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kurioms neapskaitytas verts sumažjimas mažiau nei 30 dien dien dien dien daugiau nei 120 dien Iš viso 2014 m m Bendrovs moktinos sumos dukterinms monms 2014 m. rugsjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. (trauktos Prekybos skol straipsn Bendrovs finansins bkls ataskaitoje): 2014 m m. TOB Snaig Ukraina UAB Almecha Viso Ataskaitos išleidimo dienai Bendrov neturi galiojani laidavimo sutari už dukterines mones. Vadovybs darbo užmokestis ir kitos išmokos 2014 m. pirmus devynis mnesius Bendrovs ir dukterini moni vadovybei, kuri sudaro 5 ir 2 darbuotojai, priskaiiuota darbo užmokesio (be SoDros) atitinkamai tkst. lit ir 82 tkst. lit (2013 m. atitinkamai tkst. lit ir 159 tkst. lit).grups vadovybei nebuvo suteikta joki paskol, garantij, nebuvo joki kit išmokt ar priskaiiuot sum ar turto perleidimo. 27