Handlingsplan med økonomiplan med årsbudsjett 2019

Transkript

1 Arkivsak-dok. 18/ Saksbehandler Hilde Lind Saksgang Møtedato Sak nr. Arbeidsmiljøutvalget Flerkulturelt råd Kommunalt råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne Eldrerådet Administrasjonsutvalg Formannskapet Bystyret Handlingsplan med økonomiplan med årsbudsjett 2019 Innstillingssak. Medsaksbehandlere: Rådmannens innstilling: 1. Sarpsborg kommunes handlingsplan med økonomiplan for perioden vedtas med hjemmel i kommunelovens 44 og plan- og bygningslovens Sarpsborg kommunes driftsbudsjett for 2019 med de inntekter, utgifter og nettoutgiftsrammer per kommuneområde/enhet som fremkommer av budsjettskjema 1A og 1B i handlingsplan og budsjettdokument vedtas med hjemmel i kommunelovens 45, jfr Ordføreren gis fullmakt innenfor vedtatte driftsrammer til å disponere inntil 0,15 mill. kr til enkeltbevilgninger i særskilte anledninger, jubileer og lignende. Jfr delegeringsreglementet for Sarpsborg kommune pkt 15.2 jfr kulepunkt Kommunale avgifter, egenbetalinger og gebyrer fastsettes i samsvar med handlingsplan og budsjettdokumentets vedlegg om avgifter, egenbetalinger og gebyrer. 5. Det vedtas selvkost for gebyrpålagte tjenester innenfor vann, avløp, renovasjon, feiing og slambehandling. 6. Utskriving av eiendomsskatt: a. Med hjemmel i Lov om eigedomsskatt til kommunene av 6. juni 1975 nr 20 2 og 3 første leff bokstav a) utskrives eiendomsskatt i 2019 for hele kommunen. 1

2 b. Den alminnelige eiendomsskattesatsen for skatteåret 2019 er 7,00 promille jfr eiendomsskattelovens 11 første ledd. Differensiert skattesats for eigedommer med sjølvstendige bustadsdeler for skatteåret 2019 er 5,00 promille jfr eiendomsskattelovens 12 bokstav a. Den samme satsen legges også til grunn for fritidseiendommer. c. «sjølvstendige bustadsdelar» skal ha et bunnfradrag på kr som trekkes fra takstgrunnlaget jfr eiendomsskattelovens 10. d. Takstvedtekter for eiendomsskatt i Sarpsborg kommune vedtatt av bystyret skal gjelde for eiendomsskatteåret 2019, jfr eiendomsskattelovens 10. e. For eiendomsskatteåret 2019 skal det også skrives ut eiendomsskatt på et «særskilt fastsatt grunnlag» i henhold til overgangsregelen til eiendomsskattelovens 3 og 4 første ledd. Det særskilte grunnlaget skal i 2019 være lik 6/7 av differansen mellom eiendomsskattegrunnlaget i 2018 og 2019 som er forårsaket av produksjonsutstyr- og installasjoner ikke skal regnes med i grunnlaget for verk og bruk som fra og med 2019 blir ansett som næringseiendom. Skattesatsen for det særskille skattegrunnlaget settes til 7 promille. f. Fritak for eiendomsskatt. I henhold til eiendomsskattelovens 7 bokstav a, b, d og e fritas følgende eiendommer for eiendomsskatt: i. Eiendommer/bygninger som eies av: Frivillige organisasjoner. En slik organisasjon defineres som en organisasjon som ikke har erverv som formål Aksjeselskap, stiftelser eller institusjoner og som har som formål å sysselsette yrkeshemmede. Trossamfunn som likestilles med kirker eller kirkesamfunn, herunder bedehus. Fritaket gjelder bare den delen av eiendommen som benyttes til organisasjonens aktivitet eller formål. ii. iii. Barnehager og barneparker Bygninger som har historisk verdi. Avgjørelsen om bygningen har historisk verdi eller ikke avgjøres av bystyret. Med hjemmel i eiendomsskattelovens 7 bokstav c, fritas nye bygninger som helt eller delvis blir brukt til bolig for 3 år. Fritaket regnes fra året etter bygningen var ferdig (tatt i bruk). 7. Rådmannen gis fullmakt til å disponere investeringsbudsjettet innenfor de formål som er fastsatt i bystyret. 8. Renteeksponert gjeld skal ikke øke i planperioden Samlet budsjettert renteksponert lånegjeld ved slutten av handlingsplanperioden skal ikke øke utover renteeksponert gjeld pr Det godkjennes låneopptak på inntil 513,35 mill. kr i 2019 til finansiering av årets investeringer i bygg, anlegg maskiner og utstyr slik det fremkommer av budsjettskjema 2A og 2B. 10. Det godkjennes låneopptak av startlån i Husbanken med inntil 160,0 mill. kr. 2

3 11. Mål for kommunen og måltavler for kommuneområdene legges til grunn for mål og resultatoppnåelse innenfor kommunens tjenesteproduksjon i Vedlagte forslag til budsjett for kontroll og tilsynsarbeidet for 2019 på kr vedtas. Vedlegg: Handlingsplan med årsbudsjett , årsbudsjett 2019 Vedlegg med avgifter, egenbetalinger og gebyrer. Budsjett for tilsyn og kontroll 2019 Budsjett kontrollutvalgssekretariat 2019 Budsjett Østfold kommunerevisjon 2019 Budsjett Østfold kommunerevisjon Sarpsborg 2019 Særutskrift fra kontrollutvalget KU sak Sammendrag: Rådmannens forslag til handlingsplan og budsjett 2019 legges med dette frem til politisk behandling. Årsbudsjettet består av et driftsbudsjett og et investeringsbudsjett. Budsjettene balanserer for hvert av budsjettårene i hele perioden, slik kommuneloven krever. Sarpsborg kommune får en vekst i frie inntekter i 2019 på 3,5 %, som er høyere enn landssnittet som er 2,9%. Sarpsborg kommune har inntekter på omlag 95 % av landsgjennomsnittet. Samtidig har kommunen et utgiftsbehov som ligger over landsgjennomsnittet. For å kunne legge frem et budsjett i balanse er det lagt inn en relativt stor andel bruk av fond. For 2019 er det budsjettert med totalt 22,4 mill. kr i bruk av fond. Det har vært nødvendig med kutt i deler av tjenestene som vil være merkbare for innbyggerne. Handlingsregelen om at gjelden som belaster driften ikke skal øke videreføres inn i handlingsplanperioden. I kommende periode er det lagt inn omfattende investeringer innenfor selvkostområdet. For 2019 er det foreslått å øke satsen for eiendomsskatt på bolig og fritidseiendommer fra 4,9 promille til 5,0 promille. Utredning: Rådmannens forslag til handlingsplan og årsbudsjett 2019 legges frem til politisk behandling. For perioden ble høringsutkast til handlingsplanen utarbeidet våren Bystyret behandlet planen i juni 2018 og fattet følgende vedtak: Utkast til handlingsplan legges ut til offentlig ettersyn, med følgende endringer og tillegg: 1. Tiltak under kommunedelplan helse og omsorg «Omstrukturere omsorgstjenestene»: Tekst i merknadsfelt erstattes med: «Styrke de hjemmebaserte tjenestene med sikte på å redusere behovet for heldøgnstilbud.» 2. Tiltak under «Kommunedelplan for skolekapasitet og skolestruktur «Kommunedelplanen rulleres. Barnehagekapasitet og struktur innarbeides i planen.» Ny tekst i merknadsfelt: «Som del av dette arbeidet kartlegges universell utforming i skolene.» 3

4 3. Prosjekt /enkeltsak kommuneområde samfunn: Tiltak: Utarbeide samarbeidsavtale med vennskapsforeningen Sarpsborg-Betlehem med sikte på å utvikle og nyttiggjøre Sarpsborgs vennskapsforhold til Betlehem. Avtalen skal godkjennes politisk. År: 2019 Merknad: Ingen 4. Prosjekt/enkeltsak kommuneområde teknisk: Tiltak: Utarbeide plan for langsiktig utvikling av Sparta Amfi, herunder beregne investeringsbehov. Planen fremmes til politisk behandling. År: 2019 Merknad: Ingen 5. Prosjekt/enkeltsak kommuneområde velferd: Tiltak: Utarbeide handlingsprogram for å ivareta og følge opp krigsveteraner bosatt i Sarpsborg kommune. Planen fremmes til politisk behandling. År: Merknad: Handlingsprogrammet skal medvirke til at Sarpsborg blir en god by å bo i for personer som har deltatt i krig for Norge, og at disse blir ivaretatt og fulgt opp med grunnlag i sine behov. 6. Under Samfunnsutvikling/Næringsutvikling s. 17: Omform saken nederst i tabellen og flytt den øverst for å vise at dette er en overliggende strategi som trenger mer fokus og ressurser: «Tilrettelegge for å tiltrekke ny og attraktiv næringsvirksomhet til Sarpsborg, gjerne i samarbeid med næringsforeningen og andre naturlige samarbeidspartnere». Fristen for tilbakemelding på høringsutkastet ble satt til 1. september Det kom ett innspill, og det fra Kirkelig fellesråd. Innspillet omhandlet både driftsramme og en oversikt over vedlikehold- og investeringsbehov. Det ble beskrevet et behov på 25,4 mill. kr som driftsramme. Det kom innspill på 1 mill. kr i tillegg til driftsrammen til vedlikehold og 7 mill. kr til investeringsprosjekter. I rådmannens forslag til budsjett for 2019 er det lagt inn 25,47 mill. kr i overføring til kirken. I løpet av 1. halvår 2019 vil rådmannen legge frem en egen sak om investeringsbehov i kirkebyggene. Handlingsplandokumentet beskriver tiltak knyttet til kommunens styringsdokumenter. De fleste tiltakene som ble beskrevet i vårens høringsutkast foreslås gjennomført. Noen tiltak har det vært nødvendig å redusere omfanget av eller skyve på i tid. Det er opplyst om endringen i merknadsfeltet. Det vil bli rapportert på gjennomføring og fremdrift på tiltakene ved tertial- og årsrapportering for Enkelte tiltak fra høringsutkastet er tatt ut. Dette skyldes i hovedsak økonomi. Tiltakene ligger fortsatt inne i dokumentet, men er lagt inn under overskriften «Tiltak fra høringsutkastet som utgår». Det er gjort for å tydeliggjøre endringene. Handlingsplandokumentet inneholder også komplett oversikt over investeringer samt de viktigste driftsendringene for hvert kommuneområde. Driftsendringene er lagt inn for hele fire-årsperioden. Kommuneloven stiller krav til at det kommunale budsjettet skal være i balanse og være realistisk. Balansekravet forutsetter at inntektene minst dekker utgiftene. Realismekravet betyr at budsjettet skal inneholde realistiske anslag. Kravene gjelder for hvert av årene i økonomiplanperioden. Økonomiplanen er et obligatorisk langtidsbudsjett over fire år hvorav årsbudsjettet er første år i planperioden. Årsbudsjettet er inndelt i en driftsdel og en investeringsdel. Sammen med delegeringsreglementet utgjør budsjettet en fullmakt til rådmannen om å disponere midler innenfor de rammer og formål som fremgår av budsjettet. 4

5 Statsbudsjettet 2019 Budsjettforslaget bygger på regjeringens forslag til statsbudsjett, som ble presentert 8. oktober Statsbudsjettet behandles i Stortinget mandag 3. desember. Sarpsborg kommune får en vekst i de frie inntektene på 3,5 prosent fra 2018 til 2019, ut fra forslaget til statsbudsjett. For Østfold er veksten på 3,2 prosent, og på landsbasis for alle kommunene er veksten på 2,9 %. Regjeringens forslag til statsbudsjett for 2019 innebærer en reell vekst for kommuner og fylkeskommuner i frie inntekter på knappe 2,6 mrd. kr. Veksten i frie inntekter må sees i sammenheng med kommunesektorens merutgifter til befolkningsutviklingen, samt sektorens anslåtte merutgifter til pensjon. Satsningsområdene i forslag til statsbudsjettet er på følgende områder: 200 mill. kr til opptrappingsplan innenfor rusfeltet 100 mill. kr til opptrappingsplan for habilitering og rehabilitering 200 mill. kr til tidlig innsats i skole. I forslaget til statsbudsjett er det lagt inn en økning av innslagspunktet i toppfinansieringen for ressurskrevende tjenester med kr utover lønnsveksten. KS har anslått at dette vil gi økte kostnader for kommunene med 300 mill. kr. Regjeringen foreslår endringer i kommunenes adgang til å skrive ut eiendomsskatt fra skatteåret Forslaget består av følgende punkter: Maksimal skattesats for bolig- og fritidseiendommer foreslås endret fra 7 til 5 promille. Tvungen reduksjonsfakter på minimum 30 % i takstene på bolig- og fritidseiendommer. Tvungen statlig taksering (formuesgrunnlag) av boligeiendommer. Sarpsborg kommune startet i 2018 opp en omtaksering av alle eiendommer. Det er for tidlig å si hvilke konsekvenser forslag til endringer av takseringsprinsipper vil medføre for fremtidige inntekter for Sarpsborg kommune. Statlig norm for økt lærertetthet ble innført skoleåret 2018/2019, og lærertettheten skal forsterkes ytterligere fra skoleåret 2019/2020. I statsbudsjettet er det et felles øremerket tilskudd til økt lærertetthet og finansiering av lærernorm. Det er for 2019 kun varslet et øremerket tilskudd på 200 mill. kr til tidlig innsats på landsbasis, som vil benyttes til å finansiere økt lærertetthet. Sarpsborgs andel av midler til økt lærertetthet vil først bli kjent ved egen tildeling våren Finansiering av den forsterkede normen er derfor ikke innarbeidet i budsjett og handlingsplan Det vil bli gjort en budsjettjustering våren 2019, når finansieringen er kjent. Handlingsplan med budsjett 2019 Sarpsborg kommune har inntekter på omlag 95 % av landsgjennomsnittet. Samtidig har kommunen et utgiftsbehov som ligger over landsgjennomsnittet. Med dette bakteppet og med nye normer i skole og barnehage har det vært utfordrende å legge frem et budsjett i balanse. For å kunne legge frem et budsjett i balanse er det lagt inn en relativt stor andel bruk av fond. For 2019 er det budsjettert med totalt 22,4 mill. kr i bruk av fond. Det budsjetteres med et netto driftsresultat på 4,9 mill. kr. Det er 14,9 mill. lavere enn opprinnelig budsjett Et lavt netto driftsresultat er et tegn på at det er vanskelig å bygge 5

6 opp reserver. Det er noe som ikke kan fortsette over tid. Det har vært nødvendig med kutt i deler av tjenestene som vil være merkbare for innbyggerne. Det har vært et stort press på tjenestene i kommuneområde velferd i både 2017 og Dette vil fortsette også inn i 2019, da andel eldre øker i hele landet. Det er helt nødvendig å ta i bruk nye arbeidsmetoder og teknologi. Det arbeides med å dreie tjenestetilbudet på omsorgstjenester gjennom et paradigmeskifte. Paradigmeskiftet innebærer en stor omlegging slik at flest mulig eldre skal kunne bli boende i eget hjem så lenge som mulig, for å begrense behovet for heldøgnsplasser. Bruken av velferdsteknologiske løsninger må økes. Blant annet jobbes det med å utvikle korttidsavdelinger for hjemmeboende, en virtuell korttidsavdeling med vekt på avstandsmåling og digital kommunikasjon. For å nå målet om omlegging av velferdstjenestene innenfor de rammene kommunen har, foreslår rådmannen å redusere i antall plasser på institusjon. I 2019 legges det opp til en reduksjon av 23 plasser, og det blir en ytterligere reduksjon i For å håndtere de utfordringene som ligger i økonomiplanen vil rådmannen fortsette å prioritere satsningen på innovasjon og digitalisering. Rådmannen prioriterer også tiltak som skal fremme en god samfunnsutvikling i Sarpsborg, noe som også er viktig for å bedre kommunens økonomiske situasjon på lang sikt. Sarpsborg kommunes driftsbudsjett vil være på 3,1 mrd. kr. Budsjettet inneholder påplussinger på 132 mill. kr. Det skyldes i hovedsak økt behov for kommunale tjenester. Deler av påplussingene er finansiert gjennom bruk av fond. Samtidig er det nødvendig å gjennomføre nedskjæringer for 56 mill. kr. De fleste priser på kommunale tjenester øker med 2,8 %, som er den forventede lønns- og prisveksten i kommunesektoren. Prisene på alle avgifter, gebyrer og egenbetalinger er beskrevet i eget vedlegg til handlingsplan- og budsjettdokumentet. Formannskapets tilleggsbevilgningskonto vil være på 3,0 mill. kr hvert år i planperioden. I 2017 ble det innført en handlingsregel om at den delen av kommunens gjeld som belaster driften ikke skal øke. Denne regelen videreføres også i kommende fireårsperiode. Handlingsregelen bygger på gjelden per 1. januar I kommende fireårsperiode legges det likevel opp til flere investeringer. Det skal investeres for totalt 1,8 mrd. kr. Selvkostområdet utgjør totalt 657,6 mill. kr i perioden. Det er et eget kapittel i handlingsplandokumentet som omhandler alle investeringer i perioden. For kommende planperiode er det 23,6 mill. kr i handlingsregelen som ikke er disponert. Det vil med stor sannsynlighet være nye investeringsprosjekter som kommer opp i planperioden. Kommunens låneopptak til investeringsformål utgjør 513,35 mill. kr i Det er budsjettert med salg av eiendom og anleggsmidler for 227,4 mill. kr i planperioden. Det er budsjettert med låneopptak til formidlingslån på 160,0 mill. kr i Låneopptaket ligger på samme nivå i hele perioden. Det er budsjettert med en avsetning på 19.5 mill. kr i Det er foreslått å øke avsetningen utover i perioden til 30 mill. kr i Det er behov for å sette av til fremtidige investeringer og uforutsette aktiviteter. Budsjetterte renteutgifter er i perioden basert på en sannsynlig utvikling i pengemarkedsrenten og gradvis nedtrapping av avtaler om rentebinding på kommunens lån. Gjennomsnittlig rente forventes å være 2,95% i 2019 og 2,85% i Det medfører en rentenedgang i slutten av perioden, noe som øker det økonomiske handlingsrommet. 6

7 Økonomiplanen forutsetter om årlig vekst i innbyggertallet på 1 %. Veksten i Sarpsborg har de senere år ligget mellom 0,5 og 1%. Dersom målet om 1 % ikke nås vil det resultere i lavere inntekter i planperioden. I økonomiplanperioden er det lagt inn en økning i budsjetterte avsetninger utover i perioden. Siden det er lagt inn en stor andel bruk av fond i 2019, medfører det et behov for å styrke disposisjonsfondet i perioden. Det vises til handlingsplan for med årsbudsjett for 2019 for nærmere omtale av hovedgrepene i budsjettet og de økonomiske forutsetningene i planperioden. Rådmannen vil komme tilbake til eventuelle konsekvenser som følge av Stortingets endelige behandling av forslag til statsbudsjett. Budsjett for kontroll og tilsyn Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen etter 18 i Forskrift om kontrollutvalg for kommuner og fylkeskommuner. Kontrollutvalgets forslag skal følge formannskapets innstilling til bystyret. Forslaget til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet er på 4,1 mill. kr. Budsjettet inneholder en økning på 4,3% sammenliknet med Overføringene til Østfold Kommunerevisjon IKS øker med 4,6% og kontrollutvalgssekretariatet med 3,0 %. Konsekvenser økonomi, miljø og folkehelse: Økonomi: Det vises til budsjett- og handlingsplandokumentet. Miljø: Det vises til budsjett- og handlingsplandokumentet. Folkehelse: Det vises til budsjett- og handlingsplandokumentet. 7