Norsk senter for menneskerettigheter Det juridiske fakultet

Transkript

1 Norsk senter for menneskerettigheter Det juridiske fakultet Notat Til Inga Fra Daniel Dato: Tittel: Kort oppsummert om regnskap for SMR etter første tertial 2015 Nedenfor følger en kort oppsummering om de viktigste momentene for gjennomgang av regnskapet for første tertial UiO har avsluttet regnskapet 2015 og Det juridiske fakultet har hatt gjennomgang av regnskapet sammen SMR samt vurdert prognose pr medio mai Følgende vedlagte dokumenter og oppsummerte regnskapsrapporter var utgangspunkt for gjennomgangen: 1. Styringskartet for basisfinansiert aktivitet. 2. Regnskapsrapporter for basisfinansiert aktivitet. 3. Regnskapsrapporter for eksternfinansiert aktivitet («prosjekter»). Det juridiske fakultet anser at senteret som tidligere har god økonomi og en bevisst kostnadsstyring. Imidlertid påvirkes regnskapet for første tertial 2015 av: Den eksternfinansierte prosjektporteføljen bidrar vesentlig til senterets basisøkonomi, men lavere prosjektaktivitet, særlig på UD-prosjektene har medført cirka 1 million lavere overheadinntekter enn budsjettert. Årsaken til dette kan være at det generelt sett er lavere aktivitetene på prosjektene i første tertial enn senere i året, men det er også usikkerhet knyttet til at aktiviteten er litt lavere enn vanlig for denne perioden av året. Basisbudsjettet for 2015 er i utgangspunktet lagt opp med et overskudd. Senteret legger så langt ikke opp til å justere budsjettet, men vil følge opp perioderegnskapene nøye gjennom året. Det er fremdeles uavklarte kontraktsforhold med Stortinget vedrørende prosjektet Nasjonal institusjon for Alle kostnader er dermed ført på basis, og prosjektet har ikke generert overhead. Samlet utgjør dette en belastning på om lag 1 million på senterets basisøkonomi. Det er ventet at endelig finansieringsavtale mellom SMR og Stortinget inngås primo juni og at denne vil dekke alle kostnader samt overhead (unntatt for bibliotekarstillingen som etter beslutning fra UiO og JUS vil måtte dekkes over SMRs basisbudsjett fom og i fortsettelsen). Det varslede underskuddet på prosjektnummer China Autonomy Program CAP III bortfaller ved at aktivitetene er redusert og tilpasses inntektene. Fra 2014 og tre år fremover tilføres SMR årlig 1,5 millioner kroner i omstillingsmidler fra UiO. Kostnadene ved omstillingen blir først synlig når prosjektene Nasjonal institusjon og NORDEM avsluttes. Det er derfor viktig at senteret ikke legger opp til aktivitet som på sikt ikke er økonomisk bærekraftig. Postadresse: Postboks 6706 St. Olavs plass OSLO Norge Besøksadresse: Cort Adelers gate OSLO Norge Tlf.: Faks: E-post: info@nchr.uio.no

2 SMR prosjekter UD-programmer År Values 2015 Prosjekt2 Prosjekt Art2 Budsjett Regnskap Summer av Avvik Prognose UD-avtalen programmer ud OSLOKOALISJON - Oslo Koalisjonen o1 inntekter Inngående balanse Personalkostnader Driftskostnader Viderformidling til 3. part overheadkostnad Totalt ud OSLOKOALISJON - Oslo Koalisjonen og Relegion INDONESIA inntekter Inngående balanse egenandel Personalkostnader Driftskostnader overheadkostnad Totalt INDONESIA KINAPROGRAM inntekter Inngående balanse egenandel Personalkostnader Driftskostnader Viderformidling til 3. part overheadkostnad Totalt KINAPROGRAM NCHR Vietnam Programme inntekter Inngående balanse egenandel Personalkostnader Driftskostnader Viderformidling til 3. part overheadkostnad Totalt NCHR Vietnam Programme UD_avtalen 2012_2014 QZA-11/ inntekter Inngående balanse Personalkostnader Driftskostnader overheadkostnad Totalt UD_avtalen 2012_2014 QZA-11/ Totalsum

3 SMR prosjekter NORDEM År Values 2015 Prosjekt2 Prosjekt Tiltak Budsjett Regnskap Summer av Av Prognose NORDEM Nordem MR/Dem Uspesifisert Avregning/overføring Forskning Annen faglig aktivitet NORDEM - administrasjon NORDEM - administrasjon NORDEM - administrasjon NORDEM - administrasjon NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger Totalt Nordem MR/Dem Nordem Vest-Balkan Uspesifisert Avregning/overføring Forskning Universitetsnettverk mot dødsstraff NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning

4 SMR prosjekter NORDEM NORDEM Nordem Vest-Balkan NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger Totalt Nordem Vest-Balkan Nordem Administrasjon Avregning/overføring Forskning Annen faglig aktivitet NORDEM - administrasjon NORDEM - administrasjon NORDEM - administrasjon Administrasjon Nordem Nordem konsulent -I Nordem konsulent -II Nordem personal Avskriving lønn/reise Totalt Nordem Administrasjon Nordem Seksjon for Russland, Eurasia og reionalt samarbeid Uspesifisert Avregning/overføring Forskning CLP - Church Land Project NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning

5 SMR prosjekter NORDEM NORDEM Nordem Seksjon for Russland, Eurasia og reionalt NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger Totalt Nordem Seksjon for Russland, Eurasia og reionalt samarbeid Nordem Seksjon for sikkerhetspolitikk og Nord Amerika Uspesifisert Avregning/overføring Forskning NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger Totalt Nordem Seksjon for sikkerhetspolitikk og Nord Amerika Nordem Afrika I Uspesifisert

6 SMR prosjekter NORDEM NORDEM Nordem Afrika I Avregning/overføring Forskning NORDEM - valgovervåkning NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger NORDEM - sekonderinger Totalt Nordem Afrika I Nordem Seksjon for humanitære spørsmål Uspesifisert Avregning/overføring Forskning NORDEM - sekonderinger Totalt Nordem Seksjon for humanitære spørsmål Totalsum

7 SMR prosjekter NFR Prosjekt Art2 Budsjett Regnskap Summer av Avvik Prognose /F10 The cossensus paradox:does agreement impede rational public 1 inntekter Inngående balanse egenandel Personalkostnader Driftskostnader Videreformidling til 3. part overheadkostnad Totalt /F10 The cossensus paradox:does agreement impede rational public Budsjettering; prosjektserie inntekter egenandel Personalkostnader Driftskostnader overheadkostnad Totalt Budsjettering; prosjektserie Totalsum

8 SMR prosjekter andre År Values 2015 Prosjekt Art2 Budsjett Regnskap Summer av Avvik Prognose CAP III 1 inntekter Inngående balanse Personalkostnader Driftskostnader Videreformidling til 3. part overheadkostnad Totalt CAP III Samstyre konfliktløsning og funger2 Inngående balanse Driftskostnader Grupper Totalt Samstyre konfliktløsning og fungernde stater Rebirth of Arab Citizenship 1 inntekter Inngående balanse Personalkostnader Driftskostnader Totalt Rebirth of Arab Citizenship OMK- Romaniutvalget - FAD ( inntekter Inngående balanse Personalkostnader Driftskostnader Videreformidling til 3. part overheadkostnad Totalt OMK- Romaniutvalget - FAD (204877) Budsjettering; prosjektserie inntekter egenandel Personalkostnader Driftskostnader overheadkostnad Totalt Budsjettering; prosjektserie Budsjettering; prosjektserie inntekter Personalkostnader Driftskostnader overheadkostnad Totalt Budsjettering; prosjektserie Conference on Conduct of Hostiliti 1 inntekter Inngående balanse Driftskostnader Totalt Conference on Conduct of Hostilities

9 SMR prosjekter andre Budsjettering; prosjektserie inntekter Driftskostnader Totalt Budsjettering; prosjektserie Domstolreferatprosjektet - EMD (g1 inntekter Inngående balanse Personalkostnader overheadkostnad Totalt Domstolreferatprosjektet - EMD (gml ) Nordic Network in Human Rights R2 Inngående balanse Personalkostnader Driftskostnader Totalt Nordic Network in Human Rights Research Totalsum

10 SMR BASIS År Values 2015 Tiltak2 Artsklasse2 Sum av Budsjett hittil Sum av Regnskap hittil Summer av Avvik hittil Summer av Prog/LTB Uspesifisert 3 Salgs- og driftsinntekter Totalt Uspesifisert Avregning/overføring 6-8 Andre driftskostnader Totalt Avregning/overføring Forskning 3 Salgs- og driftsinntekter Totalt Forskning Forskningsutvalg 5 Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Forskningsutvalg Forskningsassistanse 5 Lønn og godtgjørelser Totalt Forskningsassistanse Forskningsgruppe Andre driftskostnader Totalt Forskningsgruppe Forskningsprosjekt 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Forskningsprosjekt Småforsk 8 3 Salgs- og driftsinntekter Andre driftskostnader Totalt Småforsk Etter- og videreutdanning 5 Lønn og godtgjørelser Totalt Etter- og videreutdanning Den internasjonale sommerskole 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Den internasjonale sommerskole Mennesker og rettigheter 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Mennesker og rettigheter

11 SMR BASIS Tiltak2 Artsklasse2 Sum av Budsjett hittil Sum av Regnskap hittil Summer av Avvik hittil Summer av Prog/LTB Annen faglig aktivitet 5 Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Annen faglig aktivitet Instituttbibliotek 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Instituttbibliotek Faglig konferanse - korttekster 5 Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Faglig konferanse - korttekster Seminarer 6-8 Andre driftskostnader Totalt Seminarer NORDEM - administrasjon Andre driftskostnader Totalt NORDEM - administrasjon NORDEM - valgovervåkning 28 5 Lønn og godtgjørelser Totalt NORDEM - valgovervåkning Informasjonstiltak 6-8 Andre driftskostnader Totalt Informasjonstiltak Til disposisjon for bestyrer 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Til disposisjon for bestyrer Reisemidler direktør 5 Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Reisemidler direktør Søknadsarbeid 5 Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Søknadsarbeid Generell drift 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader

12 SMR BASIS Tiltak2 Artsklasse2 Sum av Budsjett hittil Sum av Regnskap hittil Summer av Avvik hittil Summer av Prog/LTB Totalt Generell drift Kontorhold 6-8 Andre driftskostnader Totalt Kontorhold Overførte midler 3 Salgs- og driftsinntekter Totalt Overførte midler IT-tiltak 3 Salgs- og driftsinntekter Andre driftskostnader Totalt IT-tiltak Internhusleie 3 Salgs- og driftsinntekter Andre driftskostnader Totalt Internhusleie IT - Drift 3 Salgs- og driftsinntekter Andre driftskostnader Totalt IT - Drift Lisenser, brukerprogramvare (I) 6-8 Andre driftskostnader Totalt Lisenser, brukerprogramvare (I) Administrasjon 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Totalt Administrasjon Reisemidler administrasjonen 6-8 Andre driftskostnader Totalt Reisemidler administrasjonen Nordem 5 Lønn og godtgjørelser Totalt Nordem Databriller 6-8 Andre driftskostnader Totalt Databriller Oslokoalisjonen prosjektleder 3 Salgs- og driftsinntekter Andre driftskostnader Totalt Oslokoalisjonen prosjektleder Administrasjon 1 3 Salgs- og driftsinntekter Andre driftskostnader

13 SMR BASIS Tiltak2 Artsklasse2 Sum av Budsjett hittil Sum av Regnskap hittil Summer av Avvik hittil Summer av Prog/LTB Totalt Administrasjon Administrasjon 2 5 Lønn og godtgjørelser Totalt Administrasjon Administrasjon 3 5 Lønn og godtgjørelser Totalt Administrasjon Administrasjon 4 5 Lønn og godtgjørelser Totalt Administrasjon Driftsmidler stipendiater 3 Salgs- og driftsinntekter Andre driftskostnader Totalt Driftsmidler stipendiater Driftsmidler vitenskapelige 3 Salgs- og driftsinntekter Andre driftskostnader Totalt Driftsmidler vitenskapelige Fastlønn vitenskapelige og stipendiater 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Totalt Fastlønn vitenskapelige og stipendiater TWGs 6-8 Andre driftskostnader Totalt TWGs Undervisning 3 Salgs- og driftsinntekter Lønn og godtgjørelser Andre driftskostnader Totalt Undervisning Totalsum

14 7/ (HiÅ) -7,000-6,000-5,000-4,000-3,000-2, ,000 0 Norsk senter for menneskerettigheter per april (TOT) 2014 (HiÅ) 2014 (TOT) 2015 (HiÅ) 2015 (Prog.) (Prog.) (Prog.) (Prog.) (Prog.) -117 Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 3,000-8,000 2,500-7,000-6,000 2,000-5,000 1,500-4,000 1,000-3,000-2, , januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember Regnskap Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Inntekter Inntekt fra bevilgninger Eksterne inntekter og bidrag Salgs- og leieinntekter Personalkostnader Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner NA Andre personalkostnader Driftskostnader Kjøp av tjenester Kurs, konferanser og reiser Internhusleie Andre driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra eksternfinansierte prosjekter Egenandel Frikjøp Overhead Leiested NA NA NA NA NA NA Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag NA NA NA NA NA NA Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Regnskap (HiÅ) Regnskap (HiÅ) Regnskap (HiÅ) Regnskap (HiÅ) Resultatgrad (res./inntekt) 10% 17% 20% 44% Personalkostnadsgrad 72% 70% 77% 82% Driftskostnadsgrad (eksl. 11% 12% 11% 8% husleie) Husleie kostnadsgrad NaN NaN NaN NaN NFRinntekter EUinntekter -6år -5år -4år -3år -2år -1år I år NA -6år -5år -4år -3år -2år -1år I år NA NA -263 NA NA NA NA NA Økonomisk vurdering Ambisjo nr Ambisjo nr