Ringerike kommune betalte i 2015 til nærmet minimumsavdrag på sine lån, dette var mindre enn avskrivningene i 2015.
|
|
- Kaj Claussen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Årsberetning
2 INNLEDNING 2015 var også ett stramt år økonomisk for Ringerike kommune. Det som tidlig på året så ut som en svikt i egne skatteinntekter samt svikt i skatteinngangen for landet som helhet, endte opp med høyere skatteinngang både for Ringerike kommune, men også for landet som helhet. Ringerike kommune plasserte i 2015 salgsgevinsten av Ringeriks-Kraft i markedet (Fossefondet). Plasseringen ble gjort i henhold til finansreglementet og med en tre-trinns innfasing, med en tredjedel av beløpet i august, en tredjedel i januar/februar, og den siste tredjedelen er planlagt plassert i markedet i mai/juni Driftsinntektene økte med 3,8% i 2015, mens driftsutgiftene ble redusert med 0,3%. Dette viser at Ringerike kommune nå har lavere driftskostnader enn driftsinntekter. Det er iverksatt en rekke tiltak i 2015 for å bringe driftsnivået ned slik at vi kan styrke brutto driftsresultat og med det bli mindre avhengig av variable finansinntekter slik som utbytte fra Ringeriks-Kraft AS og renteinntekter, samt at vi kan styrke vårt netto driftsresultat. Netto driftsresultat ble i ,5 mill. kroner, og regnskapsmessig mindreforbruk ble på 36,3 mill. kroner. Dette betyr at Ringerike kommune nå har dekket inn sine tidligere underskudd. Likviditeten i Ringerike kommune er bedret, men fortsatt noe anstrengt. Likevel har vi ikke i 2015 benyttet oss av kommunes trekkrettighet på 150 mill. kroner. Ringerike kommune betalte i 2015 til nærmet minimumsavdrag på sine lån, dette var mindre enn avskrivningene i Regnskapsresultat 2015 Regnskapet for 2015 viser et netto driftsresultat (overskudd) etter finansposter på 91,5 millioner kroner. Det er overført 1 millioner kroner til investeringsregnskapet. Etter overføring til investeringsregnskapet og avsetninger og bruk av avsetninger ble det et regnskapsmessig mindreforbruk i 2015 på 36,3 millioner kroner. Ringerike kommune har siden 2009 vært registrert i ROBEK (Register om betinget godkjenning og kontroll) på bakgrunn av økonomisk ubalanse etter kommunelovens 60 nr. 1a. Det betyr bl.a. at kommunen må ha godkjenning fra Fylkesmannen for å kunne foreta gyldige vedtak om låneopptak eller langsiktige leieavtaler. Det akkumulerte underskuddet etter 2014 på 2 millioner kroner vil bli dekket av det regnskapsmessige mindreforbruket i Ringerike kommune har i 2015 et netto driftsresultat på 4,5% av brutto driftsinntekter og foreløpige tall Kostra tall pr 15.mars viser et landssnitt uten Oslo på 2,9%. Sett i forhold til landsgjennomsnittet viser dette nøkkeltallet følgende utvikling i Ringerike siste 10 år: 2
3 Ringerike Landsnitt uten Oslo Netto driftsresultat blir ansett som hovedindikator for den økonomiske balansen. Netto driftsresultat viser årets driftsoverskudd etter at renter og avdrag er betalt, og er et uttrykk fra hva kommunen har til disposisjon til avsetninger og investeringer. Over tid bør netto driftsresultat utgjøre om lag 1,75% av driftsinntektene. For Ringerike vil det utgjøre 35 millioner kroner årlig. Grafen viser at netto driftsresultat i % av brutto driftsutgifter har ligget under 1,75 % i Ringerike i hele perioden, med unntak av 2012 og i Samtidig viser også utviklingen at den samsvarer i stor grad med landsgjennomsnittet. 3
4 Driftsregnskapet sentrale inntekter og utgifter Regnskapsskjema 1a driftsregnskapet - satt opp slik kommunestyret vedtok budsjettet Mill kr. Avvik: - negativt/merforbruk, + positivt/mindreforbruk i forhold til budsjett Regulert Avvik Avvik Opprinnelig ift Regnskap budsjett ift budsjett budsjett Regnskap i prosent budsjett Skatt på formue og inntekt -674,7-653,0 21,7 3,3 % -653,0-636,7 Eiendomsskatt -54,1-54,5-0,4-0,7 % -54,5-54,4 Sum skatteinntekter -728,7-707,5 21,3 3,0 % -707,5-691,1 Ordinært rammetilskudd -710,7-724,0-13,3-1,8 % -724,0-708,4 Merverdiavgiftskompensasjon drift -47,6-46,2 1,4 3,0 % -46,2-43,2 Sum rammetilskudd og merverdiavgiftskomp. -758,3-770,2-11,9-1,5 % -770,2-751,6 Sum generelle tilskudd og salgsinntekter -24,7-25,9-1,2-4,7 % -25,9-25,4 = Sum frie disponible inntekter , ,7 8,1 0,5 % , ,2 Renteinntekter og avkastning fond -6,5-5,5 0,9 17,0 % -5,5-5,1 Utbytte fra Ringerikskraft AS -18,3-11,0 7,3 65,9 % -11,0-36,7 Mottatte avdrag utlån (Boligstiftelsen) -0,1-0,1 0,0-0,1-0,1 Startlån - mottatte renter -3,5-2,8 0,7-2,8-3,7 Sum finansinntekter -28,4-19,4 8,9 46,0 % -19,4-45,6 Renteutgifter, provisjon og lån 25,7 31,1 5,4 17,3 % 31,1 26,2 Startlån - renteutgifter 5,3 4,2-1,1 4,2 3,9 Avdrag på lån 50,5 49,0-1,5-3,1 % 49,0 46,2 Sum finansutgifter 81,5 84,3 2,8 3,3 % 84,3 76,4 = Netto finansutgifter 53,2 64,9 11,7 18,0 % 64,9 30,8 Inndekning av tidligere års underskudd 27,7 27,7 17,5 Bruk av tidligere års mindreforbruk -25,7-25,7 Avsetning disposisjonsfond (netto) 30,4 30,4 19,0 Avsetning bunde driftsfond (netto) Sum netto avsetninger 32,5 32,5 0,0 36,5 0,0 Overført fra drift til investeringsregnskapet 0,4 0,5 0,1 20,9 % 0,5 0,6 Sum til fordeling drift , ,8 19,9 1,4 % , ,8 Driftskostn. ført på områder utenfor skjema 1b 0,2 0,2 0,2 Fordelt på enhetene iflg skjema 1B 1 389, ,6 16,4 1,2 % 1 401, ,2 Regnskapsmessig mer+/mindreforbruk- -36,4 0,0 36,4 0,0-25,7 4
5 Skatt på inntekt og formue og netto inntektsutjevning Kommunens skatteinntekter i 2015 utgjorde 674,7 millioner kroner. Dette var 21,7 millioner mer enn regulert budsjettert. Ulikheter i skatteinntekter pr. innbygger utjevnes delvis gjennom skatteutjevningen. Denne utjevningen skjer løpende gjennom året og kommer med et oppgjør etter årsskiftet. Dette er ment å dekke opp noe av den svikten kommunen har hatt i sine skatteinntekter, i forhold til landsgjennomsnittet og utgjør en del av rammetilskuddet. Kommunen mottok i 2015 skatt og netto inntektsutjevning på til sammen 743 millioner kroner. Skatt i % av landsgjennomsnittet i Ringerike utgjorde omtrent samme andel i 2015 som i 2014 (85,9 % mot 85,2 %). Rammetilskudd og skjønnsmidler fra staten Ringerike kommune fikk overført 710,7 millioner kroner i samlet rammetilskudd fra staten i Det er 13,3 millioner kroner lavere enn budsjettert og dette skyldes netto inntektsutjevning som omtalt over. Skatteutjevningen utgjorde 68,4 millioner kroner, og det ordinære skjønnstilskuddet 5,48 millioner kroner. Eiendomsskatt Kommunen fikk inn 54,1 millioner kroner i eiendomsskatt i Inntekten fordeles på Verk og bruk med 22,2 millioner kroner og Annen fast eiendom med 32,2 millioner kroner. Finansinntekter og utgifter Kommunen fikk inn 18,3 millioner kroner i utbytte fra Ringerikskraft i Det er 7,3 millioner kroner høyere enn budsjettert. Det er betalt renter og avdrag på gjeld med 81,68 millioner kroner og av dette utgjør renteutgifter 31,1 millioner kroner. Det er utgiftsført låneavdrag med 50,5 millioner kroner, i tråd med Kommunelovens regler i 50 nr. 7 om minimumsavdrag. Renteutgiftene har i 2015 vært 4,1 millioner kroner lavere enn budsjettert og avdragsutgiftene ble 1,58 millioner kroner høyere enn budsjettert. Netto finansutgifter ble 53,5 millioner kroner i Det er 11,4 millioner kroner lavere enn opprinnelig budsjett og skyldes i hovedsak høyere utbytte fra Ringeriks-Kraft og lavere renteutgifter. Overføring til investeringsregnskapet Det er i 2015 overført 1 millioner kroner fra drifts- til investeringsregnskapet mot budsjettert 0,5 millioner kroner. I tråd med forskrift er 100 prosent av merverdiavgiftskompensasjonen fra investeringer ført i investeringsregnskapet. Merverdiavgiftskompensasjon på investeringer ble 18,87 millioner kroner, noe som er 17,81 millioner kroner lavere enn forventet i revidert budsjett
6 Driftsinntekter fordeling Figuren viser hvordan de totale driftsinntektene fordeler seg på ulike typer inntekter. Brutto driftsinntekter ,7 % 0,0 % Salgsinntekter 11,1 % 33,3 % 12,2 % 13,2 % Refusjoner 13,8 % Rammetilskudd 36 % 35,1 % Andre statlige overf 2,8 % 3,4 % Skatt på inntekt og formue 33,3 % Eiendomsskatt 2,9 % Felles skatteinntekter og rammetilskudd fra staten er i utgangspunktet inntekter kommune i liten grad kan påvirke. For 2015 utgjorde disse inntektene 69,3 % av de totale driftsinntektene til kommunen. Driftsinntekter utvikling endring Salgsinntekter Refusjoner Rammetilskudd Andre statlige overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indir skatter Overføringer fra andre SUM De totale driftsinntektene i 2015 var på 2 milliarder kroner, en økning på 77 millioner kroner i forhold til Av økningen utgjør vekst i skatt og rammetilskudd 40,2 millioner og økning i refusjoner 5 millioner kroner. Samlet vekst av totale inntekter fra 2014 til 2015 var på 3,8 %. 6
7 Driftsutgifter - fordeling Figuren viser hvordan de totale driftsutgiftene fordeler seg på ulike typer utgifter. Brutto driftsutgifter ,2 % 5,3 % 2,7 % 10,8 % 68,0 % Lønn og sosiale kostnader 67,2 % Innkjøp egen tj.produksjon 12,3 % Kjøp fra andre som erst.tj.produksjon 11,2% Overføring stat og mva 4,2 % Overføring til andre 5,1 % Lønnsutgiftenes andel av kommunens samlede utgifter utgjør 68 % i Driftsutgifter - utvikling endring Lønn og oppgpliktige ytelser Sosiale utg. (arbeidsgiveravgift og pensjon) Innkjøp egen tjenesteproduksjon Kjøp fra andre som erstatter egen produksjon Overføring til stat og mva Overføring til andre Inntekt av fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER eks avskrivninger Lønn og oppgavepliktig ytelser utgjorde 995,2 millioner kroner i Fra 2014 til 2015 utgjør økningen 5,4 millioner kroner, en vekst på 0,5 %. Sosiale utgifter utgjorde 283,5 millioner kroner i Fra 2014 til 2015 utgjør økningen 5,7 millioner kroner, en vekst på 2 %. Utvikling akkumulert premieavvik I perioden : 7
8 Akkumulert premieavvik i mill kr Fra 2003 ble det innført regler for regnskapsføring av premieavvik og amortisering av premieavvik. Premieavvik er differansen mellom den innbetalte premien og regnskapsført netto pensjonskostnad. I perioden 2003 til 2011 ble premieavviket i Ringerike amortisert over 15 år og fra 2012 ble det endret til 10 år. Fra 2014 ble premieavviket i Ringerike amortisert over 7 år. Redusert amortiseringstid (nedbetaling) vil belaste regnskapet med høyere pensjonskostnader i årene framover enn det som har vært hittil. Som grafen viser ble det en kraftig økning i akkumulert premieavvik i 2012 og en stor økning i Akkumulert premieavvik bli redusert i 2015, både på grunn av amortisering men også på grunn av negativt premieavvik i Det akkumulerte premieavviket ved utgangen av 2015 var på 151 millioner kroner inkludert arbeidsgiveravgift. Særskilte forhold utgifter 2015 Det er ingen særskilte utgifter for
9 Driftsregnskap 2015 rammeområdene Regnskapsskjema 1b driftsregnskapet - satt opp slik kommunestyret vedtok budsjettet Mill kr. Avvik: - negativt/merforbruk, + positivt/mindreforbruk i forhold til budsjett Regulert Avvik Avvik Opprinnelig Regnskap budsjett ift ift budsjett budsjett Regnskap budsjett prosent Folkevalgte og revisjon 6,5 6,6 0,0 0,3 % 6,4 5,7 Administrasjon og fellestjenester 86,8 92,5 5,7 6,1 % 89,7 90,3 Barnehage 172,0 172,1 0,1 0,0 % 166,6 177,0 Grunnskole 252,8 252,1-0,7-0,3 % 245,8 257,4 Spesielle tiltak barn og unge 120,3 120,4 0,1 0,1 % 114,2 106,5 Kulturtjenesten 23,6 23,6 0,0-0,2 % 21,2 14,9 Helse, omsorg og velferd 619,1 615,2-3,9-0,6 % 580,0 618,3 Samfunn (tekniske områder) 125,0 127,6 2,6 2,0 % 121,0 168,8 Avsetninger, overføringer -17,1-4,4 12,7 287,3 % 56,7-27,9 Sum tjenesteproduksjon 1 389, ,6 16,4 1,2 % 1 401, ,2 Tabellen over viser et samlet positivt avvik mellom regulert budsjett og regnskap innenfor rammeområdene på 16,4 millioner kroner (1,2%). Rammeområdene 1-5 som er de tjenesteproduserende sektorene, har samlet sett ett mindreforbruk i forhold til regulert budsjett på 3,8 mill. kroner. De tjenesteproduserende enhetene har i 2015 fått økt sine budsjetter med 4 mill. kroner fra opprinnelig budsjett, og ett mindreforbruk på 3,8 mill. kroner viser at det er god økonomistyring ute i rammeområdene. Avvik mellom regnskap og budsjett når det gjelder rammeområde «Avsetninger, overføringer» skyldes at vi fikk ca 9 mill kroner mer i inntekter knyttet til flyktninger og i tillegg ble kostnadene til lønnsoppgjøret lavere enn budsjetterte avsetning til dette formålet. Dette til sammen utgjør forskjellen på -4,4 mill i budsjett og -17,1 i regnskapsresultat. Utviklingen i netto finansutgifter Netto finansutgifter har økt fra 2014 med 22,6 millioner kroner til 53,5 millioner kroner. Økningen skyldes i hovedsak av netto finansutgifter var uvanlig lave i 2014, mens i 2015 har vi hatt mer normale forhold. Det er avdrag på lån som er den største økningen i utgifter mens gevinst på finansielle instrumenter er 13,3 millioner lavere i 2015 enn i
10 Egenkapital Kommunens økonomiske handlingsrom er bedret etter to år med gode netto driftsresultater. Balanseført egenkapital er snudd fra negativ til positiv og viser 138,7 mill kroner ved utgangen av Kommunen velger å lånefinansiere det meste av sine investeringer siden det fremdeles er begrenset med fondsmidler. Utvikling i likviditet Forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld indikerer kommunens betalingsevne/likviditet: (Beløp i hele kroner) Omløpsmidler Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kortsiktige fordringer Premieavvik* Kasse, bankinnskudd Obligasjoner Sertifikater - - Aksjer og andeler Sum omløpsmidler Kortsiktig gjeld Kassakredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Premieavvik* Sum kortsiktig gjeld Likviditetsgrad 1 1,94 1,52 Likviditetsgrad 2 0,97 1,06 Likviditetsgrad 1 viser forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Bør ikke være lavere enn tallet 2. Det betyr at omløpsmidlene bør utgjøre mer enn dobbelt så mye som den kortsiktige gjelden. Likviditetsgrad 2 viser forholdet mellom de mest likvide omløpsmidlene og kortsiktig gjeld. Bør ikke være lavere enn tallet 1. Det betyr at de mest likvide omløpsmidlene i sum bør være større enn den kortsiktige gjelden. *Premieavviket er holdt utenfor beregningen av likviditetsgrad 1 fordi premieavviket medfører ingen kontantstrømmer, selv om det er definert som kortsiktige fordringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, se 13-4 bokstav A. Problemet med at premieavviket er oppført som fordring i balansen, er at det ikke finnes noe reelt krav der kommunen kan forvente å motta en innbetaling. Videre kan kommunen selv velge at premieavviket skal amortiseres over flere år, og det er da ikke lenger kortsiktig. Det følger av kommunal regnskapsskikk at alle finansielt motiverte investeringer skal klassifiseres som omløpsmidler. Det innebærer at Fossefondet er klassifisert som omløpsmidler under aksjer og andeler i tabellen over. Som det fremkommer av oversikten over, har likviditeten variert gjennom 2015, med best likviditet ved utgangen av 2. tertial. Begge likviditetsgradene er tett oppunder anbefalt nivå ved utgangen av året. Ringerike kommune har til en hver tid i 2015 hatt likviditet til å dekke sine betalingsforpliktelser ved forfall. Det ble søkt om 150 mill. kroner i trekkrettighet for Fylkesmannen godkjente dette, men anmodet kommunen om å bruke trekkrettigheten i svært begrenset grad. 10
11 Trekkrettigheten ble ikke benyttet i 2015, fordi likviditeten ble bedre enn budsjettert. En svært gunstig pensjonspremie i 2015 er en medvirkende årsak til bedret likviditet. En annen årsak er relativt betydelige netto innbetalinger til bundne fond. Ubrukte startlånsmidler økte også i løpet av Utvikling i gjeldsporteføljen Tabellen nedenfor gir en oversikt over utviklingen i kommunens gjeldsportefølje i 2015: (Beløp i mill. kroner) Investeringsgjeld Startlån Samlet gjeldsportefølje Per ,8 181, ,5 Årets avdrag 50,5 8,4 58,9 Ekstraordinære avdrag 0,1-0,1 Årets låneopptak 130,0 35,0 165,0 Per ,2 208, ,5 (Startlån fra Husbanken er lån til videreformidling til kommunens innbyggere.) Fylkesmannen godkjente i hele lånerammen for 2015, til tross for at vi fortsatt ikke hadde dekket tidligere udekkede underskudd ved utløpet av 2014, det sto igjen 2 millioner kroner. Nytt låneopptak knyttet til kommunens investeringer i 2015 var på 130 millioner kroner. Lånerammen for 2015 var på inntil 284 millioner kroner, mer enn 150 millioner kroner høyere enn faktisk låneopptak. Ved utgangen av 2014 var ubrukte lånemidler til investeringer om lag 93 millioner kroner. De ubrukte lånemidlene ble hensyntatt ved planleggingen av låneopptak i Ved utgangen av 2015 er ubrukte lånemidler til investeringer redusert til knapt 23 millioner kroner. 11
12 Investeringsregnskap 2015 De fleste byggeprosjektene går over flere år, men det presiseres fra Kommunal- og regionaldepartementet at investeringsbudsjettet er å anse som årsuavhengig på lik linje med driftsregnskapet. I regnskapsmessig forstand skal prosjektene avsluttes årlig. Totalkostnadene for enkelte prosjekter vil være høyere enn det som fremkommer av regnskapet for Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i mill. kroner KOSTRA-ART Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Investeringer anleggsmidler 215,66 266,03 356,96 82,40 Utlån og forskutteringer (520:521) 14,39 35,00 35,00 21,77 Kjøp av aksjer og andeler (529) 4,79 5,10 5,10 6,91 Avdrag på lån (510:519) 8,47 6,80 6,80 5,64 Avsetninger (530: :569) 140,97 129,49 0,50 18,92 Årets finansieringsbehov Sum(L1:L4) 384,29 442,41 404,36 135,64 Bruk av lånemidler (910:919) 214,75 274,13 357,18 86,68 Salg anleggsmidler (660:679)+929 2, ,17 Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift (729) 18,87 36,68 36,68 8,56 Motatte avdr utlån (700: :928) 14,78 4,90 4,90 14,16 Andre inntekter (600:659;900:909) 2, ,91 Sum ekstern finansiering Sum(L7:L11) 252,96 315,72 398,76 238,48 Overført fra driftsregn. (970:979) 1,00 0,50 0,50 0,56 Bruk av tidligere års udisponert 121,18 121, Bruk av avsetninger (930:969) 9,15 5,10 5,10 17,77 Sum finansiering Sum(L12:L14) 384,29 442,41 404,36 256,82 Avvik Investeringstakten i 2015 har vært høyere enn i 2014, men ikke så høy som opprinnelig budsjett for
13 Betryggende kontroll Ringerike kommune har i 2015 anskaffet verktøyet «House of control» for å samle alle kontrakter som kommunen inngår, slik at disse kontraktene kan følges opp og bli gjenstand for eventuelt nye anskaffelsesprosesser når disse løper ut. Verktøyet er også ment brukt til å kontrollere om mottatte fakturaer er i henhold til kontrakt. Ringerike kommune har våren 2016 ansatt en innkjøpskoordinator som blant annet vil arbeide med å sørge for at alle innkjøp gjøres i henhold til anskaffelses-lovverket, at vi benytter oss av inngåtte avtaler med leverandører og at våre leverandører benytter EHFfakturaer. Etikk En egen politisk sak om revisjon av Ringerike kommunes etiske retningslinjer ble behandlet på i Kommunestyret i desember 2014 med følgende vedtak: 1. Etiske retningslinjer for ansatte i Ringerike kommune revideres. De nye etiske retningslinjene skal gjelde både for ansatte og politikere i Ringerike kommune. 2. Revisjonen foretas av en arbeidsgruppe, med representanter for ansatte og fra politisk miljø. Formålet med de etiske retningslinjene skal være å sikre en høy etisk standard på alt kommunen foretar seg. Det skal ikke kunne reises tvil om upartiskhet, habilitet eller objektivitet blant de folkevalgte, kommunens ansatte eller de beslutninger som fattes. Revisjonen av retningslinjene skal behandles politisk høsten Åpenhet er viktig i arbeidet med etikk. Alle ansatte og folkevalgte i kommunen er derfor oppfordret til å registrere sine verv og økonomiske interesser i Ringerike kommune tar etikk på alvor og er medlem av Transparency International Norge. I Lederskolen som starter opp i 2016, vil etikk være ett av temaene som tas opp. Likestilling Kjønnsfordelingen blant ansatte er tilnærmet lik fordelingen i Ringerike kommune er fremdeles en kvinnedominert organisasjon med om lag 80 % kvinner og om lag 20 % menn blant de ansatte. Det er fortsatt til dels et stort underskudd av menn i helse og omsorg og i barnehager. Kjønnsfordeling Antall årsverk Antall ansatte Antall kvinner Prosentvis andel kvinner 80% 81% 81 % 81 % Antall menn Prosentvis andel menn 20% 19% 19 % 19 % Antall kvinner i høyere stillinger %-andel kvinner i høyere stillinger 62% 62% 54 % 50 % Antall menn i høyere stillinger %-andel menn i høyere stillinger 38 38% 46 % 50 % Ringerike kommune har som grunnholdning at vi skal fremme likestilling og hindre forskjellsbehandling i forhold til likestillings-, diskriminerings- og tilgjengelighetsloven. Ett eksempel på dette, er temaet på «Vårkonferansen» for 2016 som var «Mangfold», og hvor det ble vist eksempler på hvordan kommunen i praksis arbeider innenfor dette 13
14 området. Ett annet eksempel på dette, er at alle ledig stillingsannonsene inneholder følgende oppfordring: - Vi ønsker mangfold og oppfordrer kvalifiserte kandidater til å søke uavhengig av alder, kjønn, etnisitet og funksjonsnedsettelse. I barnehagesektoren jobbes det med å etablere ett MIB-nettverk for å beholde og øke rekrutteringen av menn i barnehagene. Ringerike kommune har etablert ett integreringsråd, hvor første møtet bel avholdt i april Ringerike kommune utarbeidet i oktober 2015 «Strategi for integrering av universell utforming i planleggingen i Ringerike kommune». Hønefoss, 14. april 2016 Tore Isaksen Rådmann 14
INNLEDNING. Ringerike kommune betalte i 2014 minimumsavdrag på sine lån, dette var mindre enn avskrivningene i Signatur
Årsberetning 2014 1 INNLEDNING 2014 var også et krevende år økonomisk for Ringerike kommune. Svikt i egne skatteinntekter opp mot budsjett og svikt i skatteinngangen for landet som helhet medførte at regnskapet
DetaljerINNLEDNING. Ringerike kommune betalte i ,8 millioner kroner mer enn minimumsavdrag på sine lån, dette var mindre enn avskrivningene i 2016.
Årsberetning 2017 1 INNLEDNING var ett bra år økonomisk for Ringerike kommune. Det som tidlig på året så ut som en svikt i egne skatteinntekter samt svikt i skatteinngangen for landet som helhet, endte
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerØkonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og
DetaljerRegnskap Resultat levert til revisjonen
2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286
Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerHovudoversikter Budsjett 2017
Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003
Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerBUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerDrammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter
Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DetaljerSør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009
BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler
DetaljerÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3
ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerØkonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter
Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd
DetaljerRegnskap Note. Brukerbetalinger
10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)
DetaljerRekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.
Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema
DetaljerOversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014
Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt
DetaljerDRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerBudsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)
Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81
DetaljerØkonomiplan Årsbudsjett 2019
Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på
DetaljerKirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1
Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939
DetaljerÅrsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr
Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105
DetaljerÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var
DetaljerVestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS
VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert
DetaljerEn gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.
Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet
DetaljerBrutto driftsresultat ,
Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerÅrsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet
- Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...
DetaljerGAMVIK NORDK UTVIKLING KF
GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART
DetaljerØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3
1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-
DetaljerNøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010
Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Reviderte tall 15.06.2011 Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon
DetaljerÅrsregnskap Resultat
Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)
DetaljerNOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE
NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp
DetaljerHøgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015
16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar
DetaljerSkjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr
Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19
DetaljerÅrsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter
DetaljerÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt
DetaljerSTORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010
STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter
DetaljerÅrsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter
DetaljerINVESTERINGSREGNSKAP
DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer
DetaljerÅRSREKNESKAP Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017
ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 Arkivsaksnr.: 13/3641 Arkiv: 145 Saksnr.: Utvalg Møtedato 164/13 Formannskapet 03.12.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 Forslag til vedtak: 1. Målene i rådmannens
DetaljerNøkkeltall for kommunene
Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2011 Reviderte tall per 15. juni 2012 Konserntall Fylkesmannen i Telemark Forord Vi presenterer økonomiske nøkkeltall basert på endelige KOSTRA-rapporteringen for kommunene
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer
DetaljerVedlegg til budsjett for Meland kommune 2015
Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A
DetaljerBRUTTO DRIFTSRESULTAT
Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050
DetaljerVedlegg 7.1 Økonomiplan drift
Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412
DetaljerPr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.
NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker
Detaljerâ Høgskolen i Hedmark
19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap
DetaljerNøkkeltall for kommunene
Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2012 Ureviderte tall per 15. mars 2013 for kommunene i Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 14.desember 2016.
Saksbehandler, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 10.03.2017 Deres dato 15.01.2017 Vår referanse 2017/862 331.1 Deres referanse Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE - BUDSJETT
DetaljerHøgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014
@ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913
DetaljerVedtatt budsjett 2009
Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -679 590 739-713 199 000-748 703 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -911 998 905-931 207 000-948 538 000 3 Skatt på eiendom -100 061
DetaljerREKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012
, REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse
DetaljerSaksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
DetaljerÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889
DetaljerRingerike kommune. Finansrapport 1. tertial 2013
Ringerike kommune Finansrapport 1. tertial 2013 Innholdsfortegnelse Innledning...2 Overordnet finansiell strategi og stilling...2 Utviklingen i netto finansutgifter...2 Samlet oversikt over kortsiktig
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1
DetaljerKOMMENTARER TIL REGNSKAPET...
Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 6 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 7 ANSKAFFELSE
DetaljerKOMMENTARER TIL REGNSKAPET. 2 DRIFTSREGNSKAPET INVESTERINGSREGNSKAP BALANSEREGNSKAP HOVEDOVERSIKTER. 34 DRIFTSRAMMER NOTER TIL REGNSKAPET.
Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAPET... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 7 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 7 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 9 ANSKAFFELSER
DetaljerBUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899
BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode
DetaljerÅrsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017
Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91
DetaljerRegnskapsheftet. Regnskap 2006
Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -594 965 855-613 491 000-648 606 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -828 779 877-879 576 000-921 926 000 3 Skatt på eiendom -60 776
DetaljerRingerike kommune. Finansrapport 2. tertial 2012
Ringerike kommune Finansrapport 2. tertial 2012 Innholdsfortegnelse Innledning...2 Overordnet finansiell strategi og stilling...2 Utviklingen i netto finansutgifter...2 Samlet oversikt over kortsiktig
DetaljerRegnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010
0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler
DetaljerÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017 Det store bildet Arendal 2017 Mye godt arbeid til beste for innbyggere, næringsliv og besøkende Netto driftsresultat for Arendal kommune konsern i tråd med
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -640 456 338-648 606 000-679 866 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -855 343 019-921 926 000-904 883 000 3 Skatt på eiendom -71 661
DetaljerAUKRA SOKN REKNESKAP 2018
AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP
DetaljerDolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD
DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...
Detaljer! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.
Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)
DetaljerMalvik kommune har over flere år hatt en anstrengt økonomi. Kommunen har lite med fond og reserver og således begrenset handlingsrom.
Forord Rådmannen legger frem årsberetning og regnskap for 2015 som to dokumenter. Årsberetningen og regnskap er pliktig informasjon etter lov og forskrift Regnskapet ble formelt avlagt 15. februar 2016,
DetaljerPetter Dass Eiendom KF
rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-
Detaljer6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL
6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder
DetaljerÅrsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd
Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr
DetaljerVedtatt i styremøte Hitra Storkjøkken KF den sak 14/17 Vedtatt av Hitra kommunestyre den sak
Vedtatt i styremøte Hitra Storkjøkken KF den 28.09.17 - sak 14/17 Vedtatt av Hitra kommunestyre den sak Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet Vedlegg 1 Regnskap Regnskap Regnskap Rammer Rammer Brukerbetaling
DetaljerBrutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %
Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58
Detaljer6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften
6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder
DetaljerBergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387
Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler
DetaljerØkonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune
Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift
DetaljerMØTEINNKALLING SAKSLISTE. Agdenes kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset Møtedato: Tid: 13:30
Agdenes kommune Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset Møtedato: 05.06.2013 Tid: 13:30 Eventuelt forfall meldes til tlf. 72 49 22 00 Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. MØTEINNKALLING SAKSLISTE
Detaljer