ROGALAND KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IS Møte nr. 1/2012 Kontrollutvalget i Kvitsøy INNKALLES TIL MØTE 16. februar 2012 kl. 12.00 på Kommunehuset Møtet er åpent for publikum og presse SAKLISTE Godkjenning av innkalling og saksliste Godkjenning av protokoll fra forrige møte 1/12 Ny plan for forvaltningsrevisjon - innspill fra administrasjonen 2/12 Ny plan for forvaltningsrevisjon - møte med politikerne 3/12 Kontrollutvalgets oppgaver og ansvarsområder - kommunale regnskaper 4/12 Regnskapsoversikt kontroll og tilsyn pr 31.12.2011 5/12 Kontrollutvalgets årsmelding 2011 6/12 Statusoversikt februar 2012 EVENTUELT REFERATSAKER/MELDINGER Ingen referatsaker/meldinger til dette møtet Administrasjonen er invitert til å orientere i sak 1/12 Vennligst meld eventuelt forfall snarest på telefon 51 97 65 91 evt. 414 46 180, eller på e-post til postmottak.rks@sandnes.kommune.no. Ved forfall blir varamedlemmer innkalt særskilt. Medlemmer som anser seg inhabile, må gi melding om dette slik at varamedlemmer kan innkalles. Evt. saker merket (Unntatt offentlighet i medhold av off. l.) sendes bare til medlemmer/varamedlemmer. Kvitsøy, 14. februar 2012 Rolf Skretting Leder av kontrollutvalget Per Kåre Vatland Sekretariatet
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800028 : E: 033 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Kvitsøy 16.02.2012 1 /2012 NY PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON INNSPILL FRA ADMINISTRASJONEN Bakgrunn: Kontrollutvalget er iflg. forkriftene pålagt å utarbeide ny Plan for forvaltningsrevisjon innen utgangen av året etter siste kommunevalg. I forbindelse med utarbeidelse av ny plan bør kontrollutvalget få innspill fra både politisk og administrativ ledelse, i tillegg til innspill fra revisor og evt. sekretariatet. Kontrollutvalget bestemte på forrige møte å ha et ekstramøte den 16. februar 2012. Til dette møtet er derfor administrasjonen v/rådmannen invitert til å komme med innspel til aktuelle prosjekt. Saksutredning: Sekretariatet har invitert rådmannen til å orientere om det er noen områder der kommuneadministrasjonen ser for seg at det kunne vært nyttig å få en gjennomgang? Rådmannen avgjør selv hvem fra administrasjonen som skal delta på orienteringen. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget tar administrasjonens innspill til Plan for forvaltningsrevisjon til etterretning. SANDNES, 08.02.2011 Per Kåre Vatland Seniorrådgiver Saksliste Neste 2
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800028 : E: 033 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Kvitsøy 16.02.2012 2 /2012 NY PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON - MØTE MED POLITIKERNE Bakgrunn: Kontrollutvalget er iflg. forskriftene pålagt å utarbeide ny Plan for forvaltningsrevisjon innen utgangen av året etter siste kommunevalg. I forbindelse med utarbeidelse av ny plan bør kontrollutvalget få innspill fra både politisk og administrativ ledelse i tillegg til innspill fra revisor og evt. sekretariatet. Saksutredning: I tillegg til innspill fra administrasjonen vil også det politiske miljøet bli bedt om å komme med innspill til planen. I den forbindelse vil det bli sendt ut litt informasjon om hva og hvorfor, se vedlegg. Sekretariatet foreslår at den vedlagte informasjonen sendes ut til inviterte politikere når kontrollutvalget har fastslått når møte med politisk nivå skal finne stad. Kontrollutvalget må også ta stilling til hvem de vil invitere av politikerne. I forrige periode inviterte kontrollutvalget ordfører, varaordfører og gruppelederne for alle partiene. I tillegg kan kontrollutvalget også vurdere om de skal invitere lederne i andre hovedutvalg. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget ønsker møte med politiske ledere den x.x.2012, og ber sekretariatet sende ut vedlagt informasjon forut for dette møtet. SANDNES, 14. februar 2012 Per Kåre Vatland Seniorrådgiver Vedlegg: Informasjon til politiske ledere Saksliste Neste Forrige 3
Vedlegg: Nye planer for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Arkivkode : E: 033 Saksnr. : 200800028 Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS Til : Politiske ledere Fra : Kontrollutvalget Nye planer for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Kontrollutvalget er pålagt 1 å utarbeide ny plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon for hver kommunestyreperiode. For å sikre at kommunestyret får en plan der man har prioritert de mest relevante prosjektene, har kontrollutvalget valgt å gjennomføre en prosess der man inviterer både øvrig politisk nivå og administrasjonen til å komme med innspill til planen. Forvaltningsrevisjon er et verktøy som kommunestyret og kontrollutvalget skal benytte for å sikre at kommunen på best mulig måte tar hensyn til innbyggernes behov og rettigheter. Dette er en av kontrollutvalgets lovpålagte oppgaver. Hensikten er å finne fram til risikoutsatte områder, der man undersøker nærmere om kommunen etterlever regelverket, når de mål kommunestyret har satt og om ressursene forvaltes på en effektiv måte. Kontrollutvalget inviterer politikerne til å gå gjennom de forskjellige tjenesteområdene i kommunen og tenke over hvilke områder som det kan være aktuelt å se nærmere på. Slike prosjekter kan fange over et vidt område. Det viser til vedlagte liste over forskjellige tjenesteområder i Kvitsøy kommune. En eventuell undersøkelse kan omfatte både det administrative og det politiske miljøet (så nær som kommunestyret). Selskaper faller utenfor så sant de ikke er heleide av kommunene. (Det vil også bli lagt fram en plan for selskapskontroll i løpet av året.) Når prosjektene til slutt skal prioriteres for den kommende planen, skal denne prioriteringen skje på grunnlag av en overordnet analyse av Kvitsøy kommunes risikoområder. Det betyr at kontrollutvalget skal vurdere om et område har høy eller lav risiko. Det skal også vurderes om man anser at et eventuelt avvik vil være vesentlig for kommunen; det kan være både i et innbygger-, bruker-, samfunns-, økonomisk- eller omdømmeperspektiv. Det er de områdene der kontrollutvalget vurderer både risiko og vesentlighet som størst som skal prioriteres høyest i planen. Kontrollutvalget skal ikke overprøve politiske vedtak, og kan derfor ikke se på prosjekter der det er foretatt lovlige vedtak. 1 Jfr. Forskrift om kontrollutvalg 10 4
Aktuelle tjenesteområde i Kvitsøy kommune kan være (lista er ikke uttømmende): Plan og utvikling o Kommuneplanarbeidet o Teknisk drifts- og vedlikeholdsavdeling o Renhold o Van og avløp (IVAR IKS) o Brann (Brannvesenet Sør Rogaland IKS) o Forurensning (interkommunal løsning) o Landbruk (Samarbeid med Sandnes) Tilbake Forvaltning og administrasjon o Personal o Politisk sekretær o Arkiv o Regnskap o IKT (Samarbeid med Randaberg) o Skatteregnskap (Samarbeid med Stavanger) o Arbeidsgiverkontroll (Interkommunal ordning) Levekår o Skole o SFO o Barnehage o Pleie og Omsorg o Fysioterapi o Legekontor o Psykisk Helse o Kultur o Kulturskole o Bibliotek o PPT (Randaberg PPT IKS) o Helsestasjon (samarbeid med Randaberg) o Barnevern (Samarbeid med Stavanger) o NAV (sosial stønader) Rådmannen 5
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800028 : E: 033 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Kvitsøy 16.02.2012 3 /2012 KONTROLLUTVALETS OPPGAVER OG ANSVARSOMRÅDER - KOMMUNALE REGNSKAPER Bakgrunn: I forbindelse med opplæring av det nyvalgte kontrollutvalget, vedtok utvalget på første møte at man på møtet i februar 2012 skulle ha en gjennomgang av kommunale regnskaper. Saksutredning: Kommunale regnskaper skiller seg på enkelte punkt fra et bedriftsregnskap, selv om likhetene er større enn forskjellene. I tillegg blir en som politiker presentert for et stort og for mange et uoversiktlig tallmaterial. Hvor skal en da begynne å lete for å finne den informasjonen en vil ha tak i? Hvor finnes de viktigste/vesentligste tallene i et kommunalt regnskap? Revisor er invitert til å gå gjennom dette temaet for kontrollutvalget. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget i Kvitsøy tar revisors gjennomgang av kommunale regnskaper til orientering. SANDNES, 08.02.2011 Per Kåre Vatland Seniorrådgiver Saksliste Neste Forrige 6
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800214 : E: 212 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Kvitsøy 16.02.2012 4 /2012 REGNSKAPSOVERSIKT KONTROLL OG TILSYN PR 31.12.2011 Bakgrunn Siden kontrollutvalget har fått ansvar for å utarbeide budsjettforslag for kontroll og tilsynsarbeidet i kommunen, har de også ansvar for å følge opp budsjettet. Derfor legger vi fram en regnskapsoversikt pr 31.12.2011 som viser hva som er brukt på kontroll og tilsyn i løpet av året som gikk. Saksutredning Vedlagt følger en foreløpig oversikt som viser et merforbruk kr 6.233,-. Kommunen har imidlertid avdekket noen posteringsfeil, som de jobber med for å rette opp. Vi kommer derfor tilbake med en oppdatert regnskapsoversikt og ny saksutredning i begynnelsen på neste møte. Forslag til VEDTAK: SANDNES, Per Kåre Vatland Seniorrådgiver Vedlegg: Regnskapsoversikt kontroll og tilsyn pr 31.12.2011 Saksliste Neste Forrige 7
Vedlegg: Vedlegg: Regnskapsoversikt kontroll og tilsyn pr 31.12.2011 Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS Kontrollutvalget i Kvitsøy Arkivkode : E: 212 Saksnr. : 200800214 Regnskapsoversikt kontroll og tilsyn pr 31.12.2011 Basert på opplysninger fra kommunens regnskap og tertialrapport frå Rogaland Revisjon har vi satt opp følgende regnskapsoversikten pr 31.12.2011: Art Kontrollutvalget Vedtatt budsjett 2011 Forbruk pr 31.12.2011 % 10805 Tapt arbeidsfortjeneste 5 000 10807 Møtegodtgjørelse 1 250 10990 Arbeidsgiveravgift 139 11520 Kurs/seminar folkevalgte 1 000 11655 Utgiftsdekning politikere 8 000 1 064 13,3 % Kjøp konsulenttjenester 6 000 13506 Kontrollutvalgssekretariatet 60 000 31 680 52,8 % 13750 Kjøp av tjenester fra IKS 1 700 14390 Moms gen.komp.ordn. Driftsregnskapet 15 000 7 920 52,8 % 17290 Kompensert moms driftsregnskapet -15 000-7 920 52,8 % Sum ansvar 117 Kontrollutvalget 80 000 35 833 44,8 % 13750 Revisjonen 195 000 245 401 125,8 % 14390 Moms gen.komp.ordn. Driftsregnskapet 48 000 61 350 127,8 % 17290 Kompensert moms driftsregnskapet -48 000-61 350 127,8 % Sum ansvar 116 Revisjonen 195 000 245 401 125,8 % Sum kontroll og tilsyn 275 000 281 233 102,3 % Oversikt fra Rogaland Revisjon IKS Regnskapsrevisjon, attestasjoner mv. 130 000 130 000 100,0 % Forvaltningsrevisjon/selskapskontroll 65 000 102 700 158,0 % Sum Revisjonens oversikt 195 000 232 700 119,3 % Tilbake 8
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800028 : E: 033 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Kvitsøy 16.02.2012 5 /2012 KONTROLLUTVALGETS ÅRSMELDING 2011 Bakgrunn Kontrollutvalget skal rapportere resultatet av sitt arbeid til kommunestyret. Rapporteringen skjer dels løpende ved at rapporter mv. sendes fortløpende til kommunestyret for sluttbehandling. Det samme gjelder meldinger om oppfølging av rapporter. Som et ledd i rapporteringen inngår også årsmeldingen og årsplanen. Saksutredning Årsmeldingen oppsummerer alt arbeidet som kontrollutvalget har gjort i året som gikk. Årsmeldingen gir en oversikt over kontrollutvalgets arbeid med: 1. løpende tilsyn med kommunes forvaltning, 2. oppfølging i forhold til revisjonen, kommunens regnskaper og internkontroll, 3. bestilling av forvaltningsrevisjoner, behandling av rapporter og oppfølging av disse, 4. bestilling av selskapskontroller, behandling av rapporter og oppfølging av disse. 5. kontrollutvalgets oppgaver med budsjett for kontroll og tilsynsarbeidet og oppfølgingen av budsjettet 6. andre arbeidsoppgaver kontrollutvalget har hatt i 2011 Som det framgår av årsmeldingen har kontrollutvalget i det alt vesentligste nådd de mål som ble satt i årsplanen for 2011. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget i Kvitsøy vedtar framlagt årsmelding for 2010. Årsmeldingen oversendes kommunestyret til orientering. SANDNES, 08.02.2011 Per Kåre Vatland Seniorrådgiver Vedlegg: Kontrollutvalgets årsmelding 2010 Saksliste Neste Forrige 9
Vedlegg: Årsmelding 2011 - Kvitsøy kontrollutvalg 2011 KVITSØY KONTROLLUTVALG ÅRSMELDING 2011 Fra Kvitsøy, Foto: Arild Steffensen Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS 08.02.2012 10
Innledning Kontrollutvalget skal iht. Kommuneloven og Forskrift for kontrollutvalg føre løpende tilsyn med den kommunale forvaltningen på vegne av kommunestyret. Dette innebærer følgende oppgaver: 1. Løpende tilsyn med kommunens forvaltning. 2. Oppfølging i forhold til revisjon og regnskaper og internkontroll. 3. Påse at det gjennomføres forvaltningsrevisjon i henhold til vedtatt plan. 4. Påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper mv. 5. Utarbeide forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen. Kontrollutvalget rapporterer til kommunestyret. Dels skjer dette løpende ved at rapporter o.l. sendes direkte til kommunestyret. Gjennom årsmeldingen gir kontrollutvalget en samlet oversikt over aktiviteten i året som gikk. Kontrollutvalgets medlemmer Kontrollutvalgets medlemmer og varamedlemmer fram til valget: Medlemmer Varamedlemmer Lauritz Ydstebø Leder 1 Jorunn Nordbø Thorvald Ydstebø Nestleder 2 Bjarte Espevik Bodil Kolnes Olsen 3 Magnar Edland Kontrollutvalgets medlemmer og varamedlemmer etter valget: Medlemmer Varamedlemmer Rolf Skretting (AP/TP) Leder KRF/FB) Anne Berit Olsen Leif Ydstebø (FRP) Nestleder (FRP) Frode Ydstebø Torill Ramstad (AP/TP) (AP/TP) Helge Tou Bertha Pedersen (KRF/FB) Jorunn Nordbø (KRF/FB) Kontrollutvalgets arbeid i 2011 Kontrollutvalget har i 2011 avholdt 5 møter og har behandlet i alt 33 saker. Løpende tilsyn med forvaltningen Som et ledd i kontrollutvalgets løpende tilsyn med forvaltningen har kontrollutvalget i løpet av året invitert administrative ledere til å orientere kontrollutvalget i aktuelle saker. Følgende har vært inne og orientert i løpet av 2011: 13.04.2011 Rådmann Andreas Polster, økonomileder Petter Wergeland og kommunekasserer Bernhard Høie orienterte om kommuneregnskapet og skatteregnskapet for 2010. Rådmannen orientere om arbeidet med oppfølging av selskapskontroll IVAR IKS. 26.05.2011 Rådmannen Andreas Polster orienterte om oppfølgingen av forvaltningsrevisjonen Habilitet. Videre orienterte han om kommunens oppfølging av rapporten 85 tilrådinger til styrkt egenkontroll i kommunene. 15.09.2011 Andreas Polster, økonomileder Petter Wergeland og kommunekasserer Bernhard Høie orienterte om tertialrapport mai 2011. Videre orienterte de om oppfølging av revisjonen merknader til årsregnskapet 2010. 11
Oppfølging i forhold til revisjon og regnskaper og internkontroll Kontrollutvalget har ansvar med å påse at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning. For å følge opp dette har kontrollutvalget bedt revisor orientere om revisjonsstrategien for 2011. Oppdragsansvarlig revisor har avgitt egenerklæring om uavhengighet til kontrollutvalget. Kontrollutvalget har i samsvar med regelverket behandlet følgende saker knyttet til regnskap og budsjett: Behandlet kommunes årsregnskap, årsmelding og revisjonsberetning, og avgitt uttalelse om årsregnskapet 2010 til kommunestyret. Behandlet revisors rapport om revisjonsarbeidet og funn ved revisjon av regnskapet 2010. Behandlet skatteregnskapet, skatteoppkrevers melding og skattefutens kontrollbrev. Fulgt opp kommunens økonomistyring og budsjettoppfølging ved å følge med i tertialrapporteringen. Kontrollutvalget har i løpet av året fulgt opp revisjonen presiseringer i revisjonsberetningen for 2010. Forvaltningsrevisjon Kontrollutvalget skal påse at det årlig gjennomføres forvaltningsrevisjon i tråd med vedtatt plan av kommunestyret og innenfor vedtatte budsjettrammer. Gjeldende plan for forvaltningsrevisjon ble vedtatt av kommunestyret i møte 16.12.2008. Kontrollutvalget har i tråd med delegert fullmakt oppdatert planen i møtet 16.06.2010. Rapportering i forbindelse med forvaltningsrevisjon: Alle rapporter sendes til kommunestyret for sluttbehandling. Ved oppfølging av rapporter orienteres kommunestyret om oppfølgingen, når denne er gjennomført. Kontrollutvalget har bestilt følgende forvaltningsrevisjoner i 2011: Overholdelse av regelverk selvkostområder Kontrollutvalget har i løpet av 2011 behandlet følgende forvaltningsrevisjonsrapporter: Ansettelsesrutiner i Kvitsøy kommune Funn: I rapporten ble det gitt noen anbefalinger til forbedringer av rutinen. Kontrollutvalget har i løpet av året fulgt opp følgende rapporter Habilitet Selskapskontroller Kontrollutvalget har ansvar for å påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper mm. (selskapskontroll). Selskapskontroller skal gjennomføres i samsvar med vedtatt plan for selskapskontroll og innenfor gjeldende budsjettramme. Gjeldende plan ble vedtatt i kommunestyret i 16.12.2008. Rapportering i forbindelse med selskapskontroll: Alle rapporter sendes til kommunestyret for sluttbehandling. Ved oppfølging av rapporter orienteres kommunestyret om oppfølgingen, når denne er gjennomført. Kontrollutvalget har bestilt følgende selskapskontroller i 2011: Rogaland Revisjon IKS. 12
Kontrollutvalget har i løpet av 2010 behandlet følgende rapporter om selskapskontroll: Brannvesenet Sør-Rogaland. Funn: Hovedfunn i rapporten knytter seg til at selskapet bør utarbeide styreinstruks og registrere styremedlemmene fra alle kommunene i KS styrevervregister. Det bør også utarbeides kalkyler som dokumenterer selvfinansiering av tjenester som selges i konkurranse med andre samt vurderes tiltak innenfor arbeidsmiljøområdet. Øvrige anbefalinger gjelder selve eierskapet. Rogaland Revisjon IKS. Rapporten er utarbeidet av Revisor AS. Funn: Hovedfunn i rapporten når det gjelder selskapet er at selskapet pr. i dag drives på forretningsmessige prinsipper slik at det er skattepliktig. Ellers er det gitt noen anbefalinger knyttet til eierskapet. Forskriften inneholder ingen krav om oppfølging av selskapskontroll. De fleste selskapskontroller har imidlertid også med elementer av forvaltningsrevisjon, og følges derfor opp etter vanlige regler for forvaltningsrevisjon. I disse selskapene er oppfølging av rapporten behandlet i 2011: IVAR IKS Kontrollutvalgets budsjett og regnskap Kontrollutvalget skal etter forskriften utarbeide forslag til budsjett for kontroll og tilsynsvirksomheten i kommunen. Kontrollutvalget behandlet budsjettet i møtet 16.09.2011, og sendte det over til kommunestyret for godkjenning. For å følge opp sitt budsjettansvar har kontrollutvalget behandlet tertialvise regnskapsrapporter for sitt budsjettområde. Andre oppgaver Utenom saker som nevnt ovenfor har kontrollutvalget i 2011 bl.a. behandlet følgende saker: Utarbeiding av møteplan, årsplan og årsmelding Ekstramøte sammen med øvrige eiere i forbindelse med presentasjon av rapporten fra selskapskontroll i Rogaland revisjon IKS Bestilling av overordnet analyse til ny Plan for forvaltningsrevisjon Evaluering av kontrollutvalgets arbeid i forrige periode Orientering for nyvalgt utvalg om kontrollutvalgets ansvar og oppgaver Måloppnåelse m.m. Sett i forhold til årsplanen 2011 er i kontrollutvalgets mål i det alt vesentligste oppfylt. Det har vært noen forskyvninger mht. oppfølging av rapporter. Kontrollutvalget ser det som en viktig oppgave å holde seg oppdatert og har derfor deltatt på lokal konferanse på Sandnes i desember. Kontrollutvalget har et nært samarbeid med kommunens revisor og sekretariat. Oppdragsansvarlig revisor har vært på alle møter. Mens forvaltningsrevisor har vært inne og presentert rapporter. Kontrollutvalgets sekretariat er kontrollutvalgets administrasjon. Representant fra sekretariatet skal være til stede på alle møtene. 13
Kvitsøy, den 16.02.12 Kontrollutvalget Rolf Skretting Leder Leif Ydstebø Nestleder Torill Ramstad Medlem Bertha Pedersen Medlem Jorunn Nordbø Medlem Tilbake 14
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800042 : E: 216 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Kvitsøy 16.02.2012 6 /2012 STATUSOVERSIKT FEBRUAR 2012 Bakgrunn Statusoversikten er verktøyet kontrollutvalget har til å følge med i framdriften på bestillinger og saker som kontrollutvalget skal følge opp. Oversikten oppdateres fram til hvert møte. Som nevn i forrige møtet har vi tatt vekk alle avsluttede saker, slik at oversikten bare viser de sakene som kontrollutvalget arbeider med. Saksutgreiing Kontrollutvalget bestilte i forrige møte forvaltningsrevisjonen Selvkostområder. I tillegg har kontrollutvalget bestilt overordnet analyse. Etter avtale med revisor vil den foreligge til møtet i slutten av mai. Forvaltningsrevisjonen Ansettelsesrutiner i Kvitsøy er oversendt til kommunen men ikke behandlet i kommunestyret ennå. Videre har kontrollutvalget to selskapskontroller som skal følges opp i juni og september. Oppfølgingen skjer samtidig med de andre kommunene Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget i Kvitsøy tar Statusoversikt februar 2012 til orientering SANDNES, Per Kåre Vatland Seniorrådgiver Vedlegg: Statusoversikt februar 2012 Saksliste Forrige 15
Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS Vedlegg: Vedlegg: Statusoversikt februar 2012 Kontrollutvalget i Kvitsøy Arkivkode : E: 216 Saksnr. : 200800042 Vedlegg: Statusoversikt februar 2012 Saker 2 fra bestilling til behandling i kontrollutvalget Forvaltningsrevisjoner Bestilt Avtalt tidsbruk 1. Selvkostområder 08.12.11 75 timer 08.12.11 Selskapskontroller Status/ Antatt ferdig Merknader Andre saker 1. Overordnet analyse til ny plan for forvaltningsrevisjon 2013-2016 26.05.11 30-40 timer 21.05.12 Saker under politisk behandling eller til oppfølging i kontrollutvalget Behandlet Forvaltningsrevisjoner Bestilt i k.utv. 1. Ansettelsesrutiner på Kvitsøy 18.11.10 08.12.11 Behandlet av/ dato Planlagt fulgt opp Selskapskontroller 1. Rogaland Revisjon 13.04.11 15.09.11 Kst. 13.12.11 Sept. 2012 2. Brannvesenet Sør-Rogaland 18.11.10 15.09.11 Kst. 13.12.11 Juni 2012 Andre saker til oppfølging 1. Merknader Avsluttede prosjekter26.05.11 Forvaltningsrevisjoner Bestilt Behandl. i K.utv. Behandlet av/ dato Fulgt opp dato Merknader Selskapskontroller Andre saker til oppfølging Tilbake 2 Forhold vedrørende en sak, som blir behandlet i dette møtet er markert med kursiv 16