STUDIEPLAN UTDANNING I TVERRETATLIG BEKJEMPELSE AV ØKONOMISK KRIMINALITET 15 studiepoeng Godkjent i høgskolestyret 2. desember 2015
1. Innledning Økonomisk kriminalitet er et samlebegrep for en rekke lovbrudd som primært er rettet mot næringslivet og offentlig sektor. Økonomisk kriminalitet er som regel profittmotivert og begås gjerne i tilknytning til virksomhet som i seg selv er, eller gir seg ut for å være lovlig. Det er sjelden noen personlig fornærmet i saken, og det er ikke noe åsted i tradisjonell forstand. Myndighetenes innsats er derfor ofte avgjørende for å avdekke denne kriminaliteten. Alvorlig økonomisk kriminalitet begås gjerne av aktører som benytter seg av til dels kompliserte metoder. Kriminaliteten kjennetegnes også av grensekryssende strukturer og transaksjonsmønstre som er brukt bevisst for å gjøre det vanskelig og ressurskrevende å avdekke og etterforske sakene. Norge har gjennom internasjonale konvensjoner og avtaler forpliktet seg til å ivareta og håndheve lover og forskrifter knyttet til denne type aktivitet. Myndighetenes innsats er ofte avgjørende for å bekjempe økonomisk kriminalitet og dette avdekkes ofte under kontrolletatenes kontroll/tilsyn. Kontrolletatene brukes i denne studieplanen som et samlebegrep for Arbeidstilsynet, Finanstilsynet, NAV-kontroll Skatteetaten, Tolletaten og andre etater som arbeider med bekjempelse av økonomisk kriminalitet. Forutsetningen for å få størst mulig effekt av den samlede innsatsen mot økonomisk kriminalitet er godt samarbeid mellom disse etatene og politiet. Med bakgrunn i anbefalinger til tiltak 12 i Regjeringens handlingsplan mot økonomisk kriminalitet (2011 2014) og Strategi mot arbeidslivskriminalitet (2015), er denne utdanningen i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet opprettet. 2. Formål Formålet med utdanningen er å gjøre kontrolletatene og politiet bedre kvalifisert til å bekjempe økonomisk kriminalitet gjennom høynet kompetanse og styrket samarbeid. Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 1
3. Målgrupper og opptakskrav 3.1. Målgruppe Målgruppen er ansatte i Arbeidstilsynet, Finanstilsynet, NAV-kontroll, Politiet, Skatteetaten, Tolletaten og andre etater. Disse må arbeide, eller være tiltenkt å arbeide med, bekjempelse av økonomisk kriminalitet. Det forutsettes at søkerne fra politiet er valgt ut i henhold til lokale kompetanseplaner og at øvrige deltakere er prioriterte av egen etat. 3.2. Opptakskrav Søkere må dokumentere følgende formelle krav: Utdanning: Generell studiekompetanse Praksis/ ansettelse og andre krav: Et pågående arbeidsforhold i Arbeidstilsynet, NAV-kontroll, Finanstilsynet, Politiet, Skatteetaten, Tolletaten eller andre etater som arbeider med bekjempelse av økonomisk kriminalitet Minimum 2 års praksis i en av de over nevnte etatene Søkere som ikke tilfredsstiller de formelle kravene må dokumentere følgende: minimum 5 års relevant praksis (hvorav inntil 2 år kan være relevant utdanning) erstatter kravet om generell studiekompetanse. Ordningen gjelder kun søkere som er 25 år eller eldre. 4. Læringsutbytte 4.1 Generell kompetanse Studentene kan etter gjennomført utdanning: framstå med økt innsikt og trygghet i sin egen yrkesrolle vise et selvstendig ansvar for ulike kontroll- og etterforskningsoppgaver innen fagfeltet vise forståelse og respekt for andre etaters risikobilde, prioriteringer, muligheter og begrensninger Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 2
4.2. Kunnskaper Studentene har etter gjennomført utdanning kunnskap om: økonomisk kriminalitet og de negative konsekvenser denne har for det enkelte individ, foretak og samfunnet som helhet de ulike etaters samfunnsmandat og rolle etatenes kontrollhjemler, taushetsplikt og administrative reaksjoner organisering og utvikling av tverretatlig samarbeid etatenes metoder for avdekking av økonomisk kriminalitet plikter og/eller straffebestemmelser knyttet til o verdipapirhandel o skatt og avgift o toll og vareførselsregnskap o regnskap, regnskapsførervirksomhet og revisjon o arbeidsvilkår o bedrageri o underslag og økonomisk utroskap o korrupsjon o heleri og hvitvasking beslutninger, påvirkningsfeller og justisfeil forebyggende arbeid etterretningsprosessen relevante nasjonale og internasjonale kontroll- og samarbeidsavtaler 4.3. Ferdigheter Studentene kan etter gjennomført utdanning: redegjøre for likheter og ulikheter i etatenes samfunnsmandat og lovregulering gjøre rede for forebyggende arbeid, avdekking, etterforsking/kontroll og inngrepshjemler identifisere mulige straffbare forhold benytte mulighetene for utveksling av informasjon mellom etatene bidra til utarbeidelse av kontroll-/etterforskningsplan foreta informasjonsinnhenting, bevissikring, dokumentasjon og rapportering planlegge, gjennomføre og dokumentere samtaler/avhør bidra til at det kan foretas et begrunnet valg om saken skal følge straffe- og/eller forvaltningssporet Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 3
bidra til å identifisere saker der det er grunnlag for inndragning og sikre dette gjennom beslag, heftelse eller arrest presentere funn/bevis for samarbeidspartnere og i retten 5. Organisering og arbeidskrav Studiet er organisert som et deltidsstudium med samlinger og studiearbeid utenom samlingene. Utdanningen er anslått til ca. 420 timer. I dette ligger deltakelse i undervisning, individuelt arbeid, gruppearbeid, nettbasert arbeid og litteraturstudier. Det skal etableres tverretatlige basisgrupper. Arbeidsmåtene i studiet skal bidra til å gi studentene godt læringsutbytte, og særlig belyse sammenhengen mellom teori og praksis og utvikle gode samarbeidsformer mellom etatene. Det legges vekt på varierte arbeidsformer med stor grad av studentaktivitet. Samlingene utgjør inntil 75 timer som kan fordeles over kortere og lengre tid. Det er obligatorisk deltakelse på samlingene. Det anbefales at studentene gjennomfører instruktøroppgaver/undervisningsoppgaver lokalt og/eller sentralt underveis i studiet. En nettbasert læringsplattform benyttes i administrering og pedagogisk gjennomføring av studiet. Arbeidskrav Følgende arbeidskrav må være godkjent før studentene får avlegge eksamen: Et individuelt notat med utgangspunkt i en tverretatlig kontroll som studenten har deltatt i/vært observatør til (inntil 1500 ord). Dersom dette er praktisk vanskelig å gjennomføre, kan studentene etter avtale med fagansvarlig delta i/observere en relevant rettssak. En gruppeoppgave som tar utgangspunkt i et emne eller case gitt av fagansvarlig (inntil 5000 ord). 6. Vurdering Studiet avsluttes med en individuell 6 timers skriftlig hjemmeeksamen. Det benyttes karakterene bestått/ikke bestått. Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 4
7. Litteratur 7.1. Obligatorisk pensum (905 sider) 1 Alalehto, T., Larsson, P., & Korsell, L. (2014). Från småfisk till global katastrof: Ekonomisk brottslighet på 2000-talet. I T. Alalehto, P. Larsson, & L. Korsell (Red.), Ekonomisk brottslighet: En nordisk reader. (s. 25-46). Lund:Studentlitteratur. (22 sider). Arbeids- og sosialdepartementet. (2017). Strategi mot arbeidslivskriminalitet. Oslo: Departementet. (20 sider). Arbeids- og velferdsdirektoratet. (2016). Rundskriv: Lov om folketrygden 21-3, 21-4 1. ledd, 21-4a. Oslo: Direktoratet. (20 sider). Bernt, J.F. & Rasmussen, Ø. (2010). Frihagens forvaltningsrett (2. utgave). Bergen: Fagbokforlaget. Kapittel 6.3. (20 sider). Bjerknes, O.T. & Johansen, A.K. (2009). Etterforskingsmetoder: En innføring. Bergen: Fagbokforlaget. Kapittel 2. (31 sider). Bjerknes, O.T. & Williksen, E. (2015). Politirapport (4. utgave). Drammen: Forlaget Vett & Viten. Kapittel 2.1. (13 sider). Cordt-Hansen, H., Siebke, H. A. & Knudsen, E. (2010). Revisorloven med kommentarer (4. utgave). Oslo: Fagbokforlaget. Innledning: Kapittel I - III og s. 312-327. (23 sider). Det sentrale samarbeidsforum (2016). Avtale om samarbeid. (Med samtlige vedlegg, unntatt Retningslinjer for bistandsrevisor). [Samarbeidsavtale mellom riksadvokaten, politidirektøren, ØKOKRIM-sjefen, skattedirektøren, direktøren for Nav, direktøren for Arbeidstilsynet og tolldirektøren]. (18 sider). Harboe, E. & Bugge, M. B. (2017). Skatteforvaltningsloven: Kommentarutgave. Oslo: Universitetsforlaget. Kapittel 10 s. 289-309 & Kapittel 14 s. 374-393. (41 sider). Høylie, K., Kristensen, R. & Opsahl, H. (2015). God regnskapsføringsskikk: Med kommentar til lov og standard (3. utgave). Oslo: Gyldendal Akademisk. Kapittel: 2.2.3, 3.1.1 & 3.5.3-3.5.4. (13 sider). Johansen, A. S. & Stueland, E. (2015). Arbeidsmiljøloven: Kommentarer og praksis. (2. utgave). Oslo: Gyldendal. S.89-102, 116-127, 1142-1198. (83 sider). Justis- og beredskapsdepartementet (2014). Regjeringens handlingsplan mot økonomisk kriminalitet (2011-2014). Tiltak 11. Anbefaling: Fratakelse av utbytte fra økonomisk kriminalitet: Utredning av mulige samarbeidsformer mellom politiet/ 1 Pensum revidert juni 2017 Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 5
påtalemyndigheten, kontrolletatene og Statens innkrevingssentral. Oslo: Departementet. S.4-20, 35-37, 44-47. (24 sider). Myhrer, T-G. (2015). Kvalitet i etterforskningen. Oslo: Politihøgskolen. Kapittel 2. (96 sider). Myklebust, T. (2011). Innføring i finansmarkedsrett. Bergen: Fagbokforlaget. Kapittel 2.1-2.2.4, 22.1-22.3.1 og 25-25.3.5. (44 sider). NOU 2009:15. (2009). Skjult informasjon: Åpen kontroll. Oslo: Departementenes servicesenter. Kapittel 15.9 & 19. (9 sider). NOU 2017:5. (2017). En påtalemyndighet for fremtiden, Påtaleanalysen. Oslo: Departementenes servicesenter. Vedlegg 1. (24 sider). OECD. (2012). International Co-operation against Tax Crimes and Other Financial Crimes. A catalogue of the main instruments.paris: OECD. S. 13-21. (9 sider). OECD. (2013). Effective inter-agency co-operationin fighting tax crimes and other financial crimes (2. utgave). Paris: OECD. Kapittel 1. (15 sider). Ot.prp. nr. 22 (1994-1995) Om lov om politiet (politiloven). Oslo: Justis- og politidepartementet. S.20-21. (2 sider) Politidirektoratet. (2014). Etterretningsdoktrine for politiet: Versjon 1.0. Oslo: Direktoratet. (42 sider). Politidirektoratet. (2016). Avtale om samarbeid mellom de nordiske lands politimyndigheter. Oslo: Direktoratet. (10 sider). Rachlew, A. (2009). Justisfeil ved politiets etterforsking: Noen eksempler og forskningsbaserte mottiltak. (Doktorgradsavhandling), Det Juridiske fakultet, Universitetet i Oslo, Oslo. Del 1. (38 sider). Repstad, P. (Red.). (2004). Dugnadsånd og forsvarsverker:tverretatlig samarbeid i teori og praksis (2. utgave). Oslo: Universitetsforlaget. S.19-50 & 69-70. (34 sider). Riksadvokaten. (2016). Politiavhør. (Rundskriv 2/2016 av 11.5.2016). Oslo: Riksadvokaten. (11 sider). Rui, J. P. (2014). Forbudet mot dobbel strafforfølgning («ne bis in idem»): Forhandlingene ved det 40. nordiske juristmøtet i Oslo 21.-22. august 2014. Oslo: De nordiske juristmøter. Del 1., s. 355-370. (16 sider). Rui, J. P. (2017). Fra menneskerettighetsdomstolen. Tidsskrift for strafferett, 17(1), 57-68. (12 sider). Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 6
Stub, M. (2011). Tilsynsforvaltningens kontrollvirksomhet: Undersøkelse og beslag i feltet mellom forvaltningsprosess og straffeprosess. Oslo: Universitetsforlaget. Kapittel 2.2.1-2.2.4 & 9. (40 sider). Tilley, N. (2009). Crime Prevention. Cullompton, UK: Willan Publishing. Kapittel 8. (4 sider). Toll- og avgiftsdirektoratet. (2017). TollABC. Hentet fra: http://www.toll.no/no/verktoy/regelverk/tollabc/. Kapittel 3-1, 12-1, 13-1 til 13-3, 13-7 til 13-11, 16-2 til 16-15. (27 sider). Vevstad, V. (Red.). (2010). Utlendingsloven: Kommentarutgave. (1.utgave). Oslo: Universitetsforlaget. S. 120-123. (4 sider). Wegner, R. B. (2015). Strafferett: Alminnelig del (2. utgave.). Oslo: Vett & Viten. Kapittel 9.6. (8 sider). Wegner, R. B. (2015). Strafferett: Spesiell del (2. utgave). Oslo: Vett & Viten. Kapittel 7.1-7.2, 12.5-12.7, 12.12-12.15, 14 s. 305-311 & 15.2-15.8. (54 sider). ØKOKRIM. (2015). Nasjonal veileder for informasjonsdeling imellom kontrolletatene, politiet og private for å bekjempe økonomisk kriminalitet. Oslo: ØKOKRIM. (45 sider). ØKOKRIM (2015). Trusselvurdering økonomisk kriminalitet og miljøkriminalitet 2015-2016. Oslo: ØKOKRIM. (33 sider) 7.2. Anbefalt litteratur (118 sider) Meld. St. 29. (2010-2011). Melding til Stortinget: Felles ansvar for eit godt og anstendig arbeidsliv: Arbeidsforhold, arbeidsmiljø og sikkerheit. Oslo: Departementenes servicesenter. Kapittel 6, 7, 16.1 & 16.2. (30 sider). Ot.prp. nr. 49 (2004-2005) Om lov om arbeidsmiljø, arbeidstid og stillingsvern mv. (arbeidsmiljøloven). Oslo: Arbeids- og sosialdepartementet. Kapittel 6, 7, 23.1 & 23.3. (45 sider) Prop. 48 L. (2014-2015). Endringer i arbeidsmiljøloven (arbeidstid, aldersgrenser, straff mv.). Oslo: Arbeids- og sosialdepartementet. Kapittel 6. (19 sider). Prop. 83 L. (2012-2013). Endringer i arbeidsmiljøloven mv. (søksmålsrett for fagforeninger mv., overtredelsesgebyr og ufrivillig deltid). Oslo: Departementenes servicesenter. Kapittel 3.4 Overtredelsesgebyr. (24 sider). Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 7