Økonomiplan 2018-2021 SELVKOST VAR Bardu kommune (Vann, avløp, renovasjon, septik) Kommunen skal løse de lovpålagte oppgavene som består av framføring av vann, innsamling og rensning av avløpsvann, innsamling og mottak av avfall, samt septik tømming. Selvkost betyr at kommunen ikke skal ha fortjeneste eller kostnader med produksjon av tjenestene. Det er også et viktig prinsipp at dagens kunder skal betale kun for sin andel av kostnadene; ikke subsidiere eller bli subsidiert i forhold til fremtidens kunder. Selvkostfondene for vann, avløp og septik er blitt for høye. Forklaring til de høye fondene er at kommunen var forsinket med en del større investeringer på selvkost områdene og at rente kostnadene har gått kraftig ned de siste årene. Investeringene foretas nå, i perioden 2017 til 2021. Selvkostfond for renovasjon er negativt og må bygges opp til et akseptabelt nivå. Tabell gebyrsats 2018-2021 Tabell viser forslag til gebyrsats 2018 og prognose for utvikling av gebyr i økonomiplanperioden. Det er tatt utgangspunkt i en bolig på 120 kvm. Kunde bolig 120 kvm Rådmanns forslag År 2017 2018 2019 2020 2021 Vann areal 2 160 2 160 2 592 3 110 3 110 Vann fast 455 455 546 655 655 Avløp areal 1 350 540 1 553 1 708 1 708 Avløp fast 300 120 345 380 380 Renovasjon 3 860 3 860 3 860 2 895 2 895 Sum 8 125 7 135 8 896 8 748 8 748 I 2017 og 2018 bygget man ned fond. Fra 2020 vil man ha det fremtidige kostnadsnivået. Utvikling selvkost fondene; regnskap år 2014 tom. år 2016, prognose år 2017, økonomiplan år 2018 tom 2021 Hver selvkost område bør ha et positivt fond. Dette for å ta høyde for svingninger / uforutsette kostnader. Fondene for hvert område bør være 1/3 av et års inntekt. 1
Investeringer lånefinansieres 100 %, og så kostnadsføres avskrivninger og kalkylerenter inn i driftsregnskapet. Driftsregnskapet salderes med bruk/avsetning til bundet fond. Det er ikke lov å finansiere investeringer direkte ved bruk av fondsmidlene. Økonomiplan 2018 2021 er satt opp i 2018 kroner (ordinær måte). Det vil si at det ikke er lagt inn for pris og lønnsvekst for år 2019, år 2020 og år 2021. Det er også planlagt flere investeringer i økonomiplan perioden. Se detaljer i hoveddokumentet; kapittel 5 Investeringer. Rådmann sitt forslag er en engangsreduksjon i avløpsgebyr og septikgebyr med 60 % i 2018, for å få raskt redusert fondene. Renovasjonsavgift fritidsbolig reduseres med 11,85 %. Vanngebyr og renovasjonsavgift blir ikke prisjustert. Samlet gebyrer for en bolig på 120 m2 er kr 7135,- i år 2018. Gebyrene dekker kun 90 % av de årlige utgiftene. Resten finansieres ved at man bygger ned fond. Det vil si at gebyrnivå 2018 er unaturlig lavt, og vil måtte økes når fondene er kommet ned på et akseptabelt nivå. Store investeringer vil også medføre et høyere gebyrnivå i fremtiden. De første gebyrene må økes fra år 2019. Vanngebyr: Vann fondet er for stort. Det er planlagt investeringer i årene 2017-2021 med til sammen 36,1 millioner. Dette medfører markant økte utgifter til avskrivning og renter i løpet av økonomiplan perioden. Vanngebyrene ble satt ned med 9 % fra år 2015. Ikke prisjustert i 2016 og 2017, og forslaget er å ikke prisjustere i 2018. Fondet reduseres med 1,7 mill. i 2017, og 1,6 mill. i 2018 og 1,3 mill. i 2018. Gebyrene må økes fra år 2019 med 20 % og ytterligere med 20 % fra 2020. En vil da fra år 2020 ha årlig balanse mellom utgifter og inntekter. Avløpsgebyr: Avløpsfondet er for stort. 2
Det er planlagt investeringer i årene 2017-2021 med til sammen 13,1 millioner. Dette medfører økte utgifter til avskrivning og renter i løpet av økonomiplan perioden. Avløpsgebyrene ble ikke prisjustert i 2016 og redusert med 6,25 % i 2017. Forslaget er å gjennomføre et engangstiltak med 60% reduksjon av gebyrsats i 2018 for å raskt redusere fond. Fondet reduseres med 1,28 mill. i 2017, og 2,3 mill. i 2018 og 0,6 mill. 2019 og 0,1 mill. i 2020 I år 2018 reduseres gebyrene med 60 %. I år 2019 økes gebyr 20 % over 2017 nivå. En vil fra år 2021 ha balanse mellom årlige inntekter og utgifter. Septikgebyr: Fondet er for stort Fra 2016 ble det innført pålagt septiktømming og endring i innkreving av gebyr. Det ble stipulert med for høye utgifter som medførte en økning i fondet. Forslaget er å gjennomføre et engangstiltak med 60% reduksjon av gebyrsats i 2018. I år 2018 reduseres gebyrene med 60 %. I år 2019 økes gebyr tilbake til 2017 nivå. En vil fra år 2019 ha balanse mellom årlige inntekter og utgifter. Renovasjongebyr husholdning: Det har vært en betydelig opprydding i regnskapet renovasjonshusholdning. Etter at regnskap næring ble skilt ut fra husholdning ser man de reelle kostnadene med renovasjon i kommunen. Etter 2016 var det et negativt renovasjonsfond på kr 1.520.000,-. Etter 2017 vil det negative renovasjonsfondet være redusert til 642.000,-. Renovasjonsgebyret foreslås ikke prisjustert i 2018 og 2019. Da vil gebyret dekke opp det negative fondet. Gebyrnivået kan fra 2020 reduseres med 25% og vil da ha balanse mellom årlige inntekter og utgifter. Fritidsrenovasjon: 3
Renovasjon av fritidsboliger er en lovpålagt oppgave for kommunen å samle inn på lik linje med annet husholdningsavfall. Det skal være separate selvkostkalkyler for renovasjon fritidsbolig og renovasjon husholdning. Miljødirektoratet; fritidsboliger er gebyrpliktige og eiere av fritidsboliger kan ikke selv velge om de skal la være å betale avfallsgebyr. I Bardu kommune er det i 2016 registrert 615 fritidsboliger og andre boliger som benyttes som fritidsboliger. Avgift ble innført i 2017 Forslag er å redusere reduseres gebyr renovasjon fritidsbolig med 11,85 % i 2018. Oversikt utvikling selvkostfond Tabellene nedenfor viser regnskap 2014-2016, prognose 2017, økonomiplan 2018-2021. Høyre kolonne viser beholdning på fondet ved årets slutt. Negative tall betyr at det er penger på fondet. VANNFORSYNINGSFOND - KONTO 25100620 År Gebyrområde Inngående Selvkost Kalkyle renteavkastning balanse inkl. 2021 Vann -3 028 0-3 028 2,00 % -61-3 088 2020 Vann -2 968 0-2 968 2,00 % -59-3 028 2019 Vann -4 263 1 366-2 897 2,00 % -72-2 968 2018 Vann -5 793 1 630-4 163 2,00 % -100-4 263 2017 Vann -7 392 1 714-5 678 1,76 % -115-5 793 2016 Vann -9 201 1 947-7 253 1,76 % -139-7 392 2015 Vann -9 194 169-9 024 1,92 % -177-9 201 2014 Vann -5 956-3 052-9 008 2,15 % -185-9 194 AVLØPSFOND - KONTO 25100630 År Gebyrområde Inngående Selvkost Kalkyle renteavkastning balanse inkl. 2021 Avløp -1 328 0-1 328 2,00 % -27-1 354 2020 Avløp -1 391 90-1 301 2,00 % -27-1 328 2019 Avløp -1 950 592-1 358 2,00 % -33-1 391 2018 Avløp -4 207 2 318-1 889 2,00 % -61-1 950 2017 Avløp -5 392 1 280-4 112 2,00 % -95-4 207 2016 Avløp -6 129 833-5 296 1,76 % -96-5 392 2015 Avløp -5 804-211 -6 014 1,92 % -115-6 129 2014 Avløp -5 170-517 -5 687 2,15 % -117-5 804 4
SEPTIKTØMMINGSFOND - KONTO 25100633 År Gebyrområde Inngående Selvkost Kalkyle renteavkastning balanse inkl. 2021 Septik -321 0-321 2,00 % -6-328 2020 Septik -315 0-315 2,00 % -6-321 2019 Septik -309 0-309 2,00 % -6-315 2018 Septik -899 603-297 2,00 % -12-309 2017 Septik -660-226 -886 1,76 % -14-899 2016 Septik -949 302-646 1,76 % -13-660 2015 Septik -263-674 -937 1,92 % -12-949 2014 Septik -787 537-249 2,15 % -14-263 RENOVASJONSFOND - KONTO 25100640 År Gebyrområde Inngående Selvkost Kalkyle renteavkastning balanse inkl. 2021 Renovasjon -2 028 0-2 028 2,00 % -41-2 069 2020 Renovasjon -1 988 0-1 988 2,00 % -40-2 028 2019 Renovasjon -660-1 302-1 962 2,00 % -26-1 988 2018 Renovasjon 642-1 302-660 2,00 % 0-660 2017 Renovasjon 1 521-900 621 2,00 % 21 642 2016 Renovasjon 440 1 081 1 521 1,76 % 0 1 521 2015 Renovasjon -1 782 2 314 532 1,92 % -92 440 2014 Renovasjon -5 501 3 806-1 695 2,15 % -88-1 782 RENOVASJONSFOND - fritidsboliger År Gebyrområde Inngående Selvkost Kalkyle renteavkastning balanse inkl. 2021 Fritidsboliger -131 0-131 2,00 % -3-134 2020 Fritidsboliger -128 0-128 2,00 % -3-131 2019 Fritidsboliger -125 0-125 2,00 % -3-128 2018 Fritidsboliger -313 192-121 2,00 % -4-125 2017 Fritidsboliger 0-310 -310 2,00 % -3-313 5
Selvkost kalkyle år 2018 SELVKOSTKALKYLE år 2018 A. Direkte driftskostnader B. Henførbare indirekte driftskostnader C. Kalkulatorisk rentekostnader D. Kalkulatoriske avskrivninger E. Andre inntekter F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D-E) G. Gebyrinntekter H. Årets selvkostreslutat (G-F) I. Avsetning til selvkostfond og dekning av fremført underskudd J. Bruk av selvkostfond og fremføring av underskudd K. kontrollsumm (subsidiering) (H+I+J) L. Saldo selvkostfond per 31.12.16, justert for anslag år 2017 M. Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond eller fremføring av underskudd N. Anslag selvkostfond per 31.12. i budsjettåret (L+M+I-J9) Vann Avløp Septik Renovasjon Renovasjon SUM Husholdning Fritidsboliger 3 895 2 904 968 4 366 485 12 618 524 219 35 332 37 1 147 800 200 0 30 0 1 030 2 111 247 0 170 0 2 528 0 0 0 0 0 0 7 330 3 570 1 003 4 898 522 17 323-5 700-2 983-400 -6 200-330 -15 613 1 630 587 603-1 302 192 1 710 0 0 0 1 302 0 1 302-1 630-587 -603 0-192 -3 012 0 0 0 0 0 0-5 793-4 207-899 642-313 -10 570-100 -92-12 0-4 -208-4 263-3 712-308 -660-125 -9 068 Nøkkeltall: O. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F)*100 78 % 84 % 40 % 127 % 63 % 90 % Nøkkeltallene viser at man i år 2018 vil ha en finansiell dekningsgrad på 90 %. Det vil si at årets inntekter dekker 90 % av utgiftene. 10 % dekkes med bruk av fond. 6
Betalingsregulativ år 2017 VAR Tekniske tjenester og VAR (i tillegg kommer 25% mva) Ved beregning av antall m3 vannforbruk og kloakkmengde ganges beregnet areal med 1,5 jfr Forskrift om gebyrer for vann og kloakk pkt. 8.5 Kommunale gebyrer beregnes etter selvkostprinsipp. Vann Pris i 2017 Pris i 2018 Endring fra Endring i % Tilkoblingsgebyr pr m2 kr 36,00 kr 36,00 kr 0,00 0,00 % Årsgebyr fast kr 455,00 kr 455,00 kr 0,00 0,00 % Årsgebyr pr m3 kr 12,00 kr 12,00 kr 0,00 0,00 % Stipulert årsforbruk pr m2 kr 18,00 kr 18,00 kr 0,00 0,00 % Leie av vannmåler pr stk kr 273,00 kr 273,00 kr 0,00 0,00 % Avløp Pris i 2017 Pris i 2018 Endring fra Endring i % Tilkoblingsgebyr pr m2 kr 36,00 kr 36,00 kr 0,00 0,00 % Årsgebyr fast pr boenhet kr 300,00 kr 120,00 -kr 180,00-60,00 % Årsgebyr forbruk pr m3 kr 7,50 kr 3,00 -kr 4,50-60,00 % Stipulert årsforbruk pr m2 kr 11,25 kr 4,50 -kr 6,75-60,00 % Renovasjon husholdning Pris i 2017 Pris i 2018 Endring fra Endring i % Renovasjon pr boenhet kr 3 860,00 kr 3 860,00 kr 0,00 0,00 % Renovasjon fritidsboliger Pris i 2017 Pris i 2018 Endring fra Endring i % Renovasjon pr boenhet kr 675,00 kr 595,00 -kr 80,00-11,85 % Septik Pris i 2017 Pris i 2018 Endring fra Endring i % Slamavskiller pr tømming inntil 4 m3 kr 1 918,00 kr 767,00 -kr 1 151,00-60,00 % 7