Kommunale gebyrer - Budsjett 2018

Transkript

1 Kommunale gebyrer - Budsjett 2018 Gildeskål kommune beregner kommunale gebyrer i tråd med Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. En annen sentral begrensning i kommunens handlingsrom er at overskudd fra det enkelte år skal tilbakeføres til abonnentene eller brukerne i form av lavere gebyrer innen de neste fem årene. Dette betyr at hvis kommunen har avsatte overskudd som er eldre enn fire år, må overskuddet brukes til å redusere gebyrene i det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2013 i sin helhet være disponert innen Utfordringer med selvkostbudsjettet Det er en rekke faktorer som Gildeskål kommune ikke rår over i forhold til hva selvkostresultatet for det enkelte år vil bli. De viktigste faktorene er budsjettårets forventede kalkylerente (5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng), gjennomføringsevne på planlagte prosjekter (kapasitetsbegrensninger internt og eksternt), samt (uventede) inntekter fra nye abonnenter eller brukere. I sum fører dette til at det er utfordrende å treffe med budsjettet. Generelle forutsetninger Kalkylerenten er for 2018 anslått å være 2,02 %. Lønnsvekst fra 2017 til 2018 er satt til 4,00 % mens generell prisvekst er satt til 2,50 %. Budsjettet er utarbeidet den 31. august Tallene for 2016 er etterkalkyle, tallene for 2017 er prognostiserte verdier og ikke tall fra budsjettet. Tallene for 2018 til 2021 er budsjett/økonomiplan. Ved behov for ytterligere grunnlagstall og beregningsmetoder henvises det til kommunens selvkostmodell Momentum Selvkost Kommune. Gebyrutvikling vann, avløp, og feiing. Fra 2017 til 2018 foreslås en samlet gebyrøkning på rundt 2 % for å dekke kommunens kostnader på områdene. Gebyret for vann for abonnenter som betaler fastgebyr øker med 6 %, mens gebyret for feiing reduseres med 14 %. I perioden 2016 til 2021 øker samlet gebyr med kr 2 854,-, fra kr 8 750,- i 2016 til kr ,- i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 6 %. I stolpediagrammet under er gebyret for vann og avløp basert på abonnenter som betaler et fastgebyr. Gebyrsatsene er inkl. mva Normalgebyr inkl. mva Vann Avløp Feiing Årlig gebyrendring fra året før Vann Avløp Feiing Total endring ,2 % 7,2 % 5,4 % 5,5 % -2,4 % 0,0 % -1,0 % -3,3 % -0,9 % -1,8 % 7,2 % 4,1 % -14,4 % -6,5 % 0,9 % -2,5 % 11,9 % 10,9 % 2,4 % 2,8 % 3,0 % 2,7 % 1,2 % 1,8 % Dette forslaget til gebyrsatser for 2018 er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS. Gildeskål kommune benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune til for- og etterkalkulasjon av kommunale gebyrer. Modellen benyttes for tiden av flere enn 250 norske kommuner. Momentum Selvkost AS har mer enn 10 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost.

2 Vann til 2021 Vanngebyrsatser I Gildeskål kommune betaler abonnentene et fast abonnementsgebyr eller et variabelt forbruksgebyr. Inntekter fra fastgebyret utgjør 60 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2017 til 2018 foreslås det at fastgebyret øker med 6 % fra kr 5 925,- til kr 6 290,-. I perioden 2016 til 2021 vil fastgebyret totalt øke med kr 3 084,-, hvorav kr 365,- er endringen fra 2017 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 11 % i årene 2016 til Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 4 409,- i 2016 til kr 7 493,- i Forbruksgebyret øker fra kr 16,- til kr 28,33,- fra 2017 til Gebyrsatsene er inkl. mva. Vanngebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva kr kr kr kr kr kr % 6 % 7 % 5 % 5 % kr 15,00 kr 16,00 kr 28,23 kr 30,74 kr 32,89 kr 35,20 7 % 76 % 9 % 7 % 7 % kr kr kr kr kr kr % 6 % 7 % 5 % 5 % Driftsutgifter Vann Fra 2017 til 2018 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 2 % fra 3,4 millioner kr til 3,4 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker driftsutgiftene med 1,0 millioner kr, fra 2,8 millioner kr i 2016 til 3,8 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 6 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 61 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Vann % % % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest % 14*** Overføringsutgifter % 15*** Finansutgifter % % 19 % 2 % 3 % 3 % 3 % Kapitalkostnader Vann Fra 2017 til 2018 forventes kapitalkostnadene å øke med rundt 4 % fra 2,7 millioner kr til 2,8 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker kapitalkostnadene med 1,0 millioner kr, fra 2,2 millioner kr i 2016 til 3,2 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 8 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 71 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Vann Avskrivningskostnad % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer % Kalkulatorisk rente % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer % Sum kapitalkostnader % 21 % 4 % 0 % 1 % 13 % Indirekte kostnader Vann Fra 2017 til 2018 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4 % fra 0,44 millioner kr til 0,45 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker indirekte kostnader med 0,09 millioner kr, fra 0,42 millioner kr i 2016 til 0,51 millioner kr i Dette tilsvarer en Indirekte kostnader Vann % % % % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Vann Fra 2017 til 2018 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 24 % fra 5,0 millioner kr til 6,2 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker gebyrinntektene med 3,7 millioner kr, fra 4,0 millioner kr i 2016 til 7,7 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 14 %. Konto AVGIFTSPLIKTIGE GEBYRER utgjør 85 % av de totale gebyrinntektene. Vann AVGIFTSPLIKTIGE GEBYRER % Målet forbruk vann % Tilkoblingsgebyrer % Øvrige gebyrinntekter % % 26 % 24 % 9 % 7 % 7 %

3 Selvkostoppstilling Vann Direkte kalkulatoriske rentekostnader Direkte kalkulatoriske avskrivninger - Øvrige inntekter +/ % 77 % 93 % 99 % 103 % 103 % 100 % % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

4 Avløp til 2021 Avløpgebyrsatser I Gildeskål kommune betaler abonnentene et fast abonnementsgebyr eller et variabelt forbruksgebyr. Inntekter fra fastgebyret utgjør 82 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2017 til 2018 foreslås det at fastgebyret reduseres med 1 % fra kr 3 999,- til kr 3 960,-. I perioden 2016 til 2021 vil fastgebyret totalt reduseres med kr 210,-, hvorav kr -39,- er endringen fra 2017 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 1 % i årene 2016 til Samlet gebyrreduksjon i perioden er fra kr 3 933,- i 2016 til kr 3 723,- i Forbruksgebyret reduseres fra kr 24,08,- til kr 22,04,-. Gebyrsatsene er inkl. mva. Avløpgebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva kr kr kr kr kr kr % -1 % -3 % -1 % -2 % kr 19,93 kr 24,08 kr 22,04 kr 18,33 kr 18,16 kr 17,83 21 % -8 % -17 % -1 % -2 % kr kr kr kr kr kr % -1 % -3 % -1 % -2 % Driftsutgifter Avløp Fra 2017 til 2018 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 3 % fra 1,5 millioner kr til 1,6 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,4 millioner kr, fra 1,4 millioner kr i 2016 til 1,7 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 5 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 50 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Avløp % % % 15*** Finansutgifter % % 11 % 3 % 3 % 3 % 3 % Kapitalkostnader Avløp Fra 2017 til 2018 forventes kapitalkostnadene å reduseres med rundt 1 % fra 0,52 millioner kr til 0,52 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 reduseres kapitalkostnadene med 0,05 millioner kr, fra 0,48 millioner kr i 2016 til 0,43 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 2 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 69 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Avløp Avskrivningskostnad % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer % Kalkulatorisk rente % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer % Sum kapitalkostnader % 8 % -1 % -1 % -2 % -13 % Indirekte kostnader Avløp Fra 2017 til 2018 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4 % fra 0,33 millioner kr til 0,34 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker indirekte kostnader med 0,07 millioner kr, fra 0,32 millioner kr i 2016 til 0,38 millioner kr i Dette tilsvarer en Indirekte kostnader Avløp % % % % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Avløp Fra 2017 til 2018 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 2 % fra 2,4 millioner kr til 2,4 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 reduseres gebyrinntektene med 0,1 millioner kr, fra 2,3 millioner kr i 2016 til 2,2 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 1 %. Konto AVGIFTSPLIKTIGE GEBYRER utgjør 100 % av de totale gebyrinntektene. Avløp AVGIFTSPLIKTIGE GEBYRER % TILKNYTNINGSAVGIFT % % 3 % 2 % -6 % -1 % -2 %

5 Øvrige inntekter Avløp Fra 2017 til 2018 forventes øvrige inntekter å holdes uendret. I perioden 2016 til 2021 reduseres øvrige inntekter med 0,08 millioner kr, fra 0,25 millioner kr i 2016 til 0,17 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 8 %. Øvrige inntekter Avløp 17*** Refusjoner % Sum øvrige inntekter % -33 % 0 % 0 % 0 % 0 % Selvkostoppstilling Avløp Direkte kalkulatoriske rentekostnader Direkte kalkulatoriske avskrivninger - Øvrige inntekter +/ % 108 % 108 % 99 % 95 % 93 % 99 % % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

6 Slamtømming til 2021 Slamtømming - gebyrsatser Fra 2017 til 2018 foreslås det at gebyret for slamtømming reduseres med 18 % fra kr 1 815,- til kr 1 484,-. I perioden 2016 til 2021 vil årsgebyret totalt reduseres med kr 526,-, hvorav kr -331,- er endringen fra 2017 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 9 % i årene 2016 til Samlet gebyrreduksjon i perioden er fra kr 1 448,- i 2016 til kr 921,- i Gebyrsatsene er inkl. mva. Slamtømming - gebyrsatser Normalgebyr kr kr kr kr kr kr % -18 % -18 % -13 % -13 % Driftsutgifter Slamtømming Fra 2017 til 2018 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 46 % fra 0,32 millioner kr til 0,47 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 reduseres driftsutgiftene med 0,33 millioner kr, fra 0,81 millioner kr i 2016 til 0,48 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 10 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 10 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Slamtømming % % % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest % 15*** Finansutgifter % % -60 % 46 % -29 % 41 % 2 % Kapitalkostnader Slamtømming Fra 2017 til 2018 forventes kapitalkostnadene å reduseres med rundt 1 % fra 11,8 tusen kr til 11,7 tusen kr. I perioden 2016 til 2021 øker kapitalkostnadene med 0,2 tusen kr, fra 11,1 tusen kr i 2016 til 11,3 tusen kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 0 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 59 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Slamtømming Avskrivningskostnad % Kalkulatorisk rente % Sum kapitalkostnader % 6 % -1 % -1 % -1 % -1 % Indirekte kostnader Slamtømming Fra 2017 til 2018 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4 % fra 0,14 millioner kr til 0,15 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker indirekte kostnader med 0,03 millioner kr, fra 0,14 millioner kr i 2016 til 0,16 millioner kr i Dette tilsvarer en Indirekte kostnader Slamtømming % % % % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Slamtømming Fra 2017 til 2018 forventes gebyrinntektene å reduseres med rundt 20 % fra 0,70 millioner kr til 0,56 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 reduseres gebyrinntektene med 0,19 millioner kr, fra 0,54 millioner kr i 2016 til 0,35 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 8 %. Konto AVGIFTSPLIKTIGE GEBYRER utgjør de totale gebyrinntektene. Slamtømming AVGIFTSPLIKTIGE GEBYRER % % 29 % -20 % -18 % -13 % -13 %

7 Selvkostoppstilling Slamtømming Direkte kalkulatoriske rentekostnader Direkte kalkulatoriske avskrivninger +/ % 147 % 89 % 92 % 63 % 53 % 92 % % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

8 Feiing til 2021 Feiing - gebyrsatser Fra 2017 til 2018 foreslås det at gebyret for feiing reduseres med 14 % fra kr 494,- til kr 423,-. I perioden 2016 til 2021 vil årsgebyret totalt reduseres med kr 20,-, hvorav kr -71,- er endringen fra 2017 til Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 1 % i årene 2016 til Samlet gebyrreduksjon i perioden er fra kr 409,- i 2016 til kr 389,- i Gebyrsatsene Feiing - gebyrsatser Normalgebyr kr 409 kr 494 kr 423 kr 395 kr 399 kr % -14 % -7 % 1 % -3 % Driftsutgifter Feiing Fra 2017 til 2018 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 3 % fra 0,25 millioner kr til 0,26 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,04 millioner kr, fra 0,24 millioner kr i 2016 til 0,28 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 3 %. Driftsutgifter Feiing % % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest % % 7 % 3 % 3 % 3 % 3 % Indirekte kostnader Feiing Fra 2017 til 2018 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4 % fra 38,0 tusen kr til 39,5 tusen kr. I perioden 2016 til 2021 øker indirekte kostnader med 7,8 tusen kr, fra 36,5 tusen kr i 2016 til 44,4 tusen kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Feiing % % % % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Feiing Fra 2017 til 2018 forventes gebyrinntektene å reduseres med rundt 26 % fra 0,41 millioner kr til 0,30 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 reduseres gebyrinntektene med 0,01 millioner kr, fra 0,29 millioner kr i 2016 til 0,28 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 1 %. Konto AVGIFTSPLIKTIGE GEBYRER utgjør de totale gebyrinntektene. Feiing AVGIFTSPLIKTIGE GEBYRER % % 42 % -26 % -7 % 1 % -2 % Selvkostoppstilling Feiing +/ % 139 % 100 % 91 % 89 % 85 % 92 % % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

9 Reguleringsplaner til 2021 Driftsutgifter Reguleringsplaner Fra 2017 til 2018 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 4 % fra 0,39 millioner kr til 0,40 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,14 millioner kr, fra 0,31 millioner kr i 2016 til 0,45 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 8 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 76 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Reguleringsplaner % % % % 26 % 4 % 4 % 4 % 4 % Indirekte kostnader Reguleringsplaner Fra 2017 til 2018 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4 % fra 0,22 millioner kr til 0,23 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker indirekte kostnader med 0,05 millioner kr, fra 0,21 millioner kr i 2016 til 0,26 millioner kr i Dette tilsvarer en Indirekte kostnader Reguleringsplaner % % % % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Reguleringsplaner Budsjetterte gebyrinntekter fra 2018 og fremover viser hva inntektene må være for å oppnå full kostnadsdekning, samt dekke inn tidligere fremførbare underskudd. Reguleringsplaner GEBYRINNTEKTER % % 0 % % 5 % -23 % 3 % Selvkostoppstilling Reguleringsplaner Subsidiering +/ % 1 % 134 % 135 % 101 % 101 % 100 % % 1 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

10 Bygge- og eierseksj.-saker til 2021 Driftsutgifter Bygge- og eierseksj.-saker Fra 2017 til 2018 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 4 % fra 0,9 millioner kr til 0,9 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,6 millioner kr, fra 0,5 millioner kr i 2016 til 1,0 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 17 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 92 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Bygge- og eierseksj.-saker % % % % 91 % 4 % 4 % 4 % 4 % Indirekte kostnader Bygge- og eierseksj.-saker Fra 2017 til 2018 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4 % fra 0,18 millioner kr til 0,19 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker indirekte kostnader med 0,04 millioner kr, fra 0,18 millioner kr i 2016 til 0,21 millioner kr i Dette tilsvarer en Indirekte kostnader Bygge- og eierseksj.- saker % % % % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Bygge- og eierseksj.-saker Budsjetterte gebyrinntekter fra 2018 og fremover viser hva inntektene må være for å oppnå full kostnadsdekning. Bygge- og eierseksj.-saker GEBYRINNTEKTER % % 36 % 51 % 4 % 4 % 4 % Selvkostoppstilling Bygge- og eierseksj.-saker - Øvrige inntekter Subsidiering +/ % 69 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % % 84 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

11 Kart og oppmåling til 2021 Driftsutgifter Kart og oppmåling Fra 2017 til 2018 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 4 % fra 1,5 millioner kr til 1,6 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,6 millioner kr, fra 1,2 millioner kr i 2016 til 1,8 millioner kr i Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 8 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 72 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Kart og oppmåling % % % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest % % 30 % 4 % 4 % 4 % 4 % Indirekte kostnader Kart og oppmåling Fra 2017 til 2018 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4 % fra 0,19 millioner kr til 0,20 millioner kr. I perioden 2016 til 2021 øker indirekte kostnader med 0,04 millioner kr, fra 0,19 millioner kr i 2016 til 0,23 millioner kr i Dette tilsvarer en Indirekte kostnader Kart og oppmåling % % % % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Kart og oppmåling Budsjetterte gebyrinntekter fra 2018 og fremover viser hva inntektene må være for å oppnå full kostnadsdekning, samt dekke inn tidligere fremførbare underskudd. Kart og oppmåling GEBYRINNTEKTER % % 1 % 189 % 4 % -8 % 4 % Selvkostoppstilling Kart og oppmåling - Øvrige inntekter Subsidiering +/ % 40 % 112 % 113 % 100 % 100 % 100 % % 40 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %