Styresak. Jan Håvard Frøyland Budsjett Helse Fonna HF 2015. Styresak 86/14 A Styremøte 27.11.14

1 Styresak Går til: Styremedlemmer Føretak: Helse Fonna HF Dato: 13.11.14 Frå: Administrerande direktør Sakshandsamar: Saka gjeld: Jan Håvard Frøyland Budsjett Helse Fonna HF 2015 Arkivsak: 35/14 A 49/14 A Styresak 86/14 A Styremøte 27.11.14 Forslag til vedtak: 1. Styret i Helse Fonna HF vedtek budsjett for Helse Fonna HF 2015 2. Administrerande direktør får fullmakt til å gjere naudsynte endringar i driftsbudsjettet for 2015 dersom det kjem endringar i rammevilkår frå Helse Vest RHF 3. Styret i Helse Fonna HF gjev administrerande direktør fullmakt til å gjere justeringar/endringar innanfor ramma av det vedtekne budsjettet 4. Styret i Helse Fonna HF ber administrerande direktør følgje opp den økonomiske styringa i høve til budsjett, og rapportere til styret på same format som i 2014

2 1. Innleiing Tildeling av førebels rammer frå Helse Vest RHF er lagt til grunn for budsjett for 2015 for Helse Fonna HF. Budsjettet for 2015 blir fremja med eit positivt resultat på 46 millionar kroner. 2. Budsjettprosess og metode Budsjettprosessen starta medio juni og føretaket har lagt opp prosessen etter vedteken budsjettkalender frå Helse Vest RHF. Helse Vest legg følgjande føringar til grunn for handsaminga av budsjettet: Helseføretaka skal nytte rammebudsjettering som metode for 2015 Budsjettet skal byggja på inntektsføresetnader og resultatkrav gitt av eigar Rammene skal være budsjettert til lågaste organisasjonsnivå i føretaket Milepælar for budsjettprosessen: Tidsfrist Aktivitet Kommentar 18. juni Førebels inntektsramme og resultatkrav 2015 fastsett av styret i Helse Vest August/september Utarbeiding av budsjett i helseføretaka Helseføretaka må med utgangspunkt i førebels inntektsfordeling sette i gang budsjettprosessen Primo oktober Statsbudsjett 2015 Gjennomgang og avstemming av føresetnader, aktivitet, prioriteringar, utfordringsbilde og tiltaksplanar Månadsskifte oktober/november Inntektsramme 2015 med resultatkrav blir sendt ut til HF-a Blir behandla av styret i Helse Vest i møte den 8. desember Nov/Des 2014 Budsjett i HF-a behandla av styret Styremøte i HF-a Ultimo november Budsjett 2015 handsamast i Helse Fonna HF styremøte 27/11-2014 8. januar Budsjett i HF-a ferdig oppdatert i SIM Veke 2 og 3 Kvalitetssikring av budsjett i HFa Veke 4 og 5 Gjennomgang av resultat frå kvalitetssikring av budsjett Februar 2015 Styresak konsernbudsjett 2015 Saka må handsamast med atterhald om endringar i inntektsramme frå Helse Vest RHF Klar for gjennomgang og kvalitetssikring Med utgangspunkt i ein styringsfart i 2014 som viser positive avvik kvar månad og et akkumulert resultat pr. oktober som er 9,5 millionar kroner betre enn budsjett, skal budsjettet for 2015 med et auka krav til resultat på 12 millionar kroner være mogeleg å nå. På nokon område vil det fortsatt vera naudsynt å gjennomføre kostnadsreduserande tiltak for å kome på rett kostnadsnivå. Dette skaper rom for pasientretta tiltak og til å setje av midlar for framtidige investeringar. For å sikre gjennomføringsevna av tiltaka har føretaket lagt stor vekt på involvering og forankring i organisasjonen; både dei med resultatansvar, og tillitsvalde og verneombod. Budsjettprosessen er gjennomført med fleire handsamingar i ulike leiarnivåa for å sikre god og brei forankring av dei prioriteringane som er gjort. Helse Vest RHF presiserer at dersom helseføretaka ynskjer å prioritere nye oppgåver eller å endra behov, må desse finansierast innafor den økonomiske ramma som er fordelt gjennom inntektsramma.

3 Budsjettet er formelt drøfta med dei tillitsvalde og handsama i arbeidsmiljøutvalet. Det var ein protokolltilførsel frå dei tillitsvalde, «Tillitsvalde merka seg at Helse Fonna har ei omstillingsutfordring på 38 millionar kroner. Ved eit eventuelt nedtak må dette tilpassast reell drift.». Arbeidsmiljøutvalet tok budsjettet til orientering. 3. Føresetnader Strategi, plan og retning for budsjettet Dei fire kjerneoppgåvene til spesialisthelsetenesta er: Pasientbehandling, utdanning av helsepersonell, forsking og opplæring av pasientar og pårørande (jf. 3-8 i spesialisthelsetenestelova). Følgjande dokument gir sentrale føringar for utvikling av spesialhelsetenesta og utarbeiding av langtidsbudsjett: Samhandlingsreforma med ny kommunal helse- og omsorgslov, endringar i spesialisthelsetenestlova og nye forskrifter gir viktige føringar for omstilling, oppgåve- og funksjonsfordeling mellom spesialisthelsetenesta og primærhelsetenesta. Nasjonal helse- og omsorgsplan gir viktige føringar for oppfølging av samhandlingsreforma. Helse 2020 er Helse Vest sitt overordna strategidokument. Dei årlege styringsdokumenta til helseføretaka gjev konkrete føringar og rammer for inneverande år. Mange av føringane i styringsdokumenta må også sjåast i eit lengre perspektiv og vurderast i langtidsbudsjettet. Helse Fonna har i sitt gjeldande strategidokument likt med Helse 2020, definert tre overordna mål: Trygge og nære helsetenester Heilskapleg behandling og effektiv ressursbruk Framtidsrette kompetanseorganisasjon Desse måla, saman med overordna lokale og regionale føringar, er ivaretekne i budsjettarbeidet. I tillegg er Plan for somatiske spesialisthelsetenester, Plan for psykisk helsevern og Plan for prehospitale tenester lagt til grunn for budsjettarbeidet. Styret i Helse Fonna HF vedtok i mai 2014 i sak 35/14 A langtidsbudsjettet for Helse Fonna HF. Intensjonane i langtidsbudsjettet er ivaretekne i arbeidet med budsjettet for 2015. Statsbudsjettet for 2015 peiker på følgjande satsingsområder Kvalitet og pasientsikkerhet Tilgjengelegheit og gode pasientforløp. Vidareføring av kravet om reduserte ventetider og at fristbrot ikkje skal førekomme. Føretaka skal sikre rett prioritering av pasientar Kreftbehandling. Fortsatt merksemd på tilbodet til kreftpasientar og implementering av standardiserte pakkeforløp Psykisk helsevern og tverrfaglig spesialisert behandling av rusmiddelavhengige. Fortsatt behov for auke i kapasiteten og styrking av samhandlinga mellom spesialisthelsetenesta og kommunane Fritt behandlingsval Samhandlingsreforma. Fortsette samarbeidet med kommunane. Lovpålagte avtaler mellom kommunar og helseføretak skal leggje til rette for heilskapelege pasientforløp og avklart arbeidsdeling Resultatkrav Helse Vest RHF handsama foreløpig inntektsramme og resultatkrav i styremøte den 18.06.14 i sak 068/14 B. Helse Fonna HF har basert budsjettarbeidet på desse føringane og korrigert for signal om endelege premissar frå Helse Vest RHF gitt primo november 2014. Signala frå Helse Vest primo november er at ramma til Helse Fonna, justert for endring i aktivitet og pensjonskostand, aukast med 17,2 millionar kroner. 6 millionar av auken går til auka resultatkrav. Resten er satt av til pasientretta tiltak og til å ta ned risiko i budsjettet. Styret i Helse Vest RHF skal 08.12.14 handsame sak om endelig inntektsfordeling og resultatkrav 2015 for føretaksgruppa basert på statsbudsjett for 2015. Helse Fonna HF har lagt til grunn resultatkrav på 46 millionar kroner. Tabellen nedanfor syner resultatkravet for Helse Fonna HF og føretaksgruppa.

4 Helse Stavanger Helse Fonna Helse Bergen Sjukehusapoteka vest Helse Vest IKT Helse Vest RHF Helse Førde TOTAL Resultatkrav 2015 - vedtatt under foreløpig inntetksfordeling 97 000 46 000 220 000 0 15 000 1 000 0 379 000 Inntektsfordelingsmodellen og inntektsramme Inntektsfordelingsmodellen i Helse Vest blei revidert gjennom ein omfattande prosess våren 2012 og vedteken i Helse Vest RHF sitt styremøte 22.06.12 i sak 076/12 B. I abeidet kom ein ikkje i mål med ein revidert inntektsmodell for prehospitale tenester. Arbeidet med ein inntektsmodell for prehospitale tenester blei gjennomført hausten 2013 og vedteken i styret i Helse Vest i styremøte 04.12.13 i sak 130/13 B. Inntektsramma for 2014 er tildelt i samsvar med desse etablerte inntektsfordelingsmodellane. Tabellen nedanfor syner førebels inntektsfordelinga for Helse Fonna HF og føretaksgruppa: Aktivitet og inntekt For Helse Fonna HF er det lagt inn ein aktivitetsvekst i 2015 i høve til 2014 på 0,5 prosent. Berekning av overslagsbevilgning 2015 Stavanger Fonna Bergen Førde Avtaler Ufordelt SUM Prognose 2014 73 505 35 478 129 600 24 689 18 379 410 282 061 Aktivitetsvekst (SVG 1,15%, FON 0,51%, BGO 0,8% og FRD 0,32%) 844 182 1 039 80 147 0 2 292 Pasientadministrert legemiddelbehandling av kreft (overf. fra basis) 421 246 591 159 1 417 Kodevekst 0,5% 368 177 648 123 1 316 Overslagsbebevilgning 2015 - DRG-produksjon, eige HF, inkl. pol 75 137 36 083 131 879 25 052 18 526 410 287 086 Fråtrekk, DRG-poeng, pasientar tilhøyrande i annan region -1 544-220 -5 236-622 0-7 621 DRG-poeng, eigne pasientar behandla i andre regionar/private 4 749 1 618 3 021 2 156 3 476 15 020 Anslag, DRG-poeng, pasientar tilhøyrande i Helseregion Vest 78 343 37 481 129 663 26 586 22 002 410 294 485 Overslagsbevilgning DRG poeng fra HOD 294 485 Forskjell 0 Ved fastsetting av basisramma er det lagt til grunn at den forventa aktivitetsauken blir kompensert i basisramma tilsvarande 80 % som eit anslag for marginalkostnad for auka aktivitet. Vidare er det gjort eit uttrekk av midlar for opptrapping døgntilbod augeblikkeleg hjelp i kommunane. Inntekter fordelt utanfor modell er i hovudsak vidareført i inntektsbudsjettet på 2014 nivå justert for pris- og lønsvekst. Endringa gjort i desse inntektene er auka milder med 5,5 millionar kroner til døgntilbod augeblikkeleg hjelp i kommunane Høgare pensjonskostander i 2015 enn for 2014, vil medføre at ramma blir justert opp med om lag 112 millionar kroner. Det vil seie at inntektene frå Helse Vest blir auke til 3 074 millionar kroner, som er lagt inn i budsjettet. Dei høgare utgiftene i samband med dette er innarbeida i budsjettet. Samanlikna med 2014 blir det ein nominell auke i inntekter frå Helse Vest på 7,4 prosent for Helse Fonna HF. Tar ein omsyn til dei to nemnte faktorane ovanfor og ein deflator på 3,1 prosent er inntektsauken marginal. Variasjonen i veksten mellom føretaka heng saman med sluttføring av overgangsordning for inntektsfordelingsmodellen, forskjellar i aktivitetsvekst og utslag av pensjonskostander.

5 4. Utfordringsbilete Etter kvart som kommunane opprettar ø-hjelp senger, vil den disponible ramma til Helse Fonna bli redusert, tilsvarande dei midlane kommunane har moglegheit til å få frå Helse Fonna om det opprettast ø-hjelp senger. Midlane som er trekt ut frå ramma til Helse Fonna, kan kommunane søkje om å få frå Helsedirektoratet. Dette gir ein reduksjon på ramma til Helse Fonna på om lag 5,5 millionar kroner. Ein konsekvens av dette er at Helse Fonna må vere forberedt på vidare omstilling i takt med oppretting av ø-hjelp senger i kommunane. Kostanden med biologiske legemidlar har auka markant i 2014, utan att ISF-inntektene har gått tilsvarande opp. I budsjettet er difor biologiske legemidlar styrka med 19 millionar kroner. Pasientreiser viser ein auke i kostnad i 2014, budsjettet for 2015 er styrka med 6 millionar kroner. Vidare er det signalisert ein auke i kostnadar knytt til Helse Vest IKT justert for verksamdoverdraginga for tele og signal, på omlag 8 millionar kroner. Dette er ikkje endelege tall frå Helse Vest IKT og det kan koma endringar. Kostnadsauken innan desse områda utlikner ein stor del av auken i inntekter. Samla har føretaket ei omstillingsutfordring på om lag 38 millionar kroner i 2015. 5. Føretakets handtering av utfordringane Den største kostnaden i budsjett for 2015 er personalkostnader og det er også der den største risikoen ligg. Det er sett forbetringskrav for alle klinikkane for å redusere risikoen i lønsbudsjettet i 2015. Forbetringane skal sikre meir effektiv nytte av personalressursane og gje positiv effekt ved lågare kostnader. Innan somatikken vil forbetringane hovudsakleg vere knyta til: reduksjon i gjennomsnittleg liggjetid unngå overbelegg/korridorpasientar lågare sjukefråvær betre nytte av pleieressursane samordning av ressursar knytt til poliklinikk og døgnbehandling. Klinikkane må justere bemanninga i dei einingane der aktiviteten er låg. Det vil vere behov for å justere bemanninga enkelte stader ut i frå belegg og aktivitet, effekten av samhandlingsreforma og samarbeid med kommunar om bruk av senger. Det er utarbeida ein ny fordeling av operasjonsteama, og det har som mål å kunne gi pasientane raskare behandling. For å redusera liggetida har ein laga ein plan der 80% av dei elektive pasientane skal møte same dag som operasjon. Bare medisinske årsaker skal vere grunn til å leggje inn pasientane før. Psykisk helsevern har i budsjettet for 2015 oppretthaldt satsinga innan barne -og ungdomspsykiatri, tverrfagleg spesialisert rusbehandling og utvikling av dei allmennpsykiatriske tenestene ved DPS. Hovudutfordringa i utvikling av tenestene er rekruttering av spesialistkompetanse. Dette er det lagt til rette for i budsjett for 2015. Utgifter knyta til gjestepasientar innan vaksenpsykiatri, TSB, samt utleveringskostander LAR, er lagt på nivå med prognose for 2014. Gjennom utvikling av eigne tenester for disse pasientgruppene ser ein ikkje for seg ein auke i gjestepasientkostnadane i 2015. Både somatikken og psykisk helsevern har lagt inn effekt av «Alle møter» prosjektet med avansert oppgåveplanlegging og ringeteneste. Dette skal gi en betre bruk av poliklinikkressursane og bidra til å ta ned ventetid for pasientane. Føretaket har ei særleg utfordring med kostnader til innleie av helsepersonell. Mangel på kvalifisert personell gjer at fleire einingar har basert drifta på innleie. Det er lagt til rette for å rekruttere i behandlarstillingar for å ta ned bruken av innleie.

6 6. Mogelegheiter Resultatkravet for Helse Fonna i 2014 er fastsett til 34 millionar kroner. Per oktober har Helse Fonna ein prognose som tilseier at ein skal oppnå eit resultat på 42,5 millionar kroner, 8,5 millionar kroner betre enn budsjett. Styringsfarten til Helse Fonna gjev handlingsrom for å utvikla føretaket vidare i tråd med intensjonane i langtidsbudsjettet. Nokre nye tiltak i 2015 er: Styrking innan psykisk helsevern Det ble hausten 2015 etablert en sikkerheitspost for barn og unge utifrå ein aukande utfordring med pasientar med alvorleg sinnsliding og som er til fare for seg sjølv og andre. Dette er lagt inn i budsjettet med heilårseffekt for 2015. Satsing på kreft I budsjettet er det i tråd med vedteke langtidsbudsjett, lagt inn nye stillingar til patologi, bryst-endokrin kirurgi, medisinsk gastroenterologi og onkologi. Det er også gitt midlar til integrering av mammascreening og utvikling av brystdiagnostisk senter i Helse Fonna. Styring av forsking Helse Fonna ynskjer å styrke satsinga på forsking i føretaket og det er satt av midlar til en ny D-stilling for legar i spesialisering i 2015. Traineestillingar I 2014 oppretta Helse Fonna eit traineeprogram for fem nyutdanna sjukepleiarar. Målet med traineeprogrammet er å styrke rekrutteringa av sjukepleiarar. Erfaringane så langt er positive og ein har difor auke satsinga og har som mål å få inn opptil tre traineestillingar i 2015. Administrerande direktør vil ta stilling til kva for yrkesgrupper som skal inngå i ordninga. Akuttmottak Stord sjukehus Det er lagt inn en LiS stilling til styrking av vurderingskompetansen i akuttmottaket på Stord sjukehus. Ambulansestasjon Sauda Sauda kommune har gjennom avtalen som gjaldt kjøp av Sauda sjukehus forplikta seg til å skaffe til veie eigna ambulansestasjonslokale som Helse Fonna vil leige. Kommunen har starta prosessen kor representantar frå Helse Fonna er involvert for å sikra at føretakets krav til ambulansestasjonen blir ivaretekne. Sauda kommune har samen med Helse Fonna ein felles målsetjing om at ein skal kunne flytte inn i nye ambulansestasjonslokalar omkring årsskiftet 2015-2016. Ambulansestasjon Bømlo Helse Fonna starta arbeidet med å utarbeide konkurransegrunnlag for leige av ny ambulansestasjon på Bømlo ultimo september 2014. Planen er å kunngjere anskaffinga på Databasen for offentlige anskaffingar (DOFFIN) ultimo november 2014. Konseptfase nybygg Det er i budsjettet sett av midlar til prosjekt for konseptfase Haugesund sjukehus, jamfør styresak 77/14 A i styremøte 30.10.14.

7 7. Resultatbudsjett Helse Fonna HF Budsjett 2014 Budsjett 2015 Endring Endring i % ISF egne pasienter 721 803 744 054 22 251 3,1 % ISF egne pasienter behandla i andre regionar/private 32 953 33 568 615 1,9 % Kvalitetsbasert finansiering 0 18 323 18 323 100,0 % Basisramme 1 744 684 1 805 176 60 492 3,5 % Sum inntekter fordelt etter modell 2 499 440 2 601 121 101 681 4,1 % Tilskudd til undervisning 7 078 7 297 219 3,1 % Rusvern inkl Lar fra 2010 34 938 36 021 1 083 3,1 % Pensjons-justering 255 602 367 702 112 100 43,9 % Syketransport 8 602 8 869 267 3,1 % Kompensasjon for arbeidsgiveravgift 7 009 7 126 117 1,7 % Internt lab -10 316-10 636-320 3,1 % Kompetansesenter 776 800 24 3,1 % Helsenettradio 140 144 4 2,9 % Strukturtilskudd 27 229 28 073 844 3,1 % Døgntilbud øyeblikkelig hjelp i kommunene 14 804 20 350 5 546 37,5 % Barn som pårørende 3 000 3 196 196 6,5 % Legebil 4 124 4 252 128 3,1 % Sum inntekter fra HV 2 852 426 3 074 315 221 889 7,8 % Egeninntekt Andre behandlingsrelatert inntekter 143 741 152 450 8 709 6,1 % Gjestepasientinntekter eksternt 6 197 8 454 2 257 36,4 % Andre inntekter 51 924 50 688-1 236-2,4 % Sum driftsinntekter 2013 3 054 288 3 285 907 231 619 7,6 % Kostnadsbudsjett Lønns og personalkostnader 2 068 635 2 259 510 190 875 9,2 % Kjøp av varer og tjenester 331 473 340 565 9 092 2,7 % Gjestepasient kostnader ekstern 121 082 118 974-2 108-1,7 % Andre driftsomkostninger 373 784 397 480 23 696 6,3 % Avskrivninger 122 309 124 180 1 871 1,5 % Finanskostnader 3 005-802 -3 807-126,7 % Sum driftsutgifter 3 020 288 3 239 907 219 619 7,3 % Resultat 34 000 46 000 12 000 35,3 % Inntekter ISF-inntekter for eigne pasientar i eige føretak i budsjett 2015 er basert på planlagd aktivitet for 2015, og gjeldande einingspris er nytta. ISF-inntekter for eigne pasientar behandla i andre regionar er i samsvar med føresetnadene frå Helse Vest. Utviklinga på dette området har dei siste åra vore relativt stabil, og det knyt seg såleis ikkje nokon risiko til dette. Kommunal medfinansiering avviklast, men for helseføretaka har ikkje dette nokon innverknad på inntektsrammene, då dette vil komepenserast med vanlig ISF-inntekter.

8 Nytt for 2015 er at Helse Vest RHF fordeler ut effekten av kvalitetsbasert finansiering på helseføretaka. Helse Fonna får tildelt 18,323 millionar kroner gjennom denne finansieringa. Det er liten forskjell i forhold til kva Helse Fonna hadde fått ved bruk av inntektsfordelingsmodellen, då ville beløpet vore 18,150 millionar kroner. Rammetilskot er budsjettert i tråd med førebels tildelt ramme frå Helse Vest RHF. Andre inntekter (eigeninntekt) er baserte på inngåtte avtalar og kalkulasjonsmodellar for salsinntekter. Det har i 2014 vore ein auke i gjestepasientinntektene frå endre regioner. Budsjettet for neste år er difor auka med 2,3 millionar kroner for denne posten. Andre inntekter (ikkje behandlingsrelaterte) er redusert med 1,2 millionar kroner grunna bortfall av inntekter til legevaktstelefon og HSR sin reduksjon i bruken av Helse Fonna sin lab-tenester. Behandlingsrelaterte inntekter aukar med 8,7 millionar kroner. Dette kjem av auka aktivitet på poliklinikk og dermed høgare inntekter på eigendelar. Den auka kostnaden innan pasientreiser medfører også at refusjonen frå HELFO aukar og det er lagt inn 3 millionar kroner meir i 2015 i forhold til 2014. Totalt for eigeninntekt er det budsjettert ein auke i inntektene i 2014 på 4,8 %. Prosjektet «Raskare tilbake» vidareførast på same nivå som for 2014. Kostnader I 2015 er det tatt høgde for ein vekst på om lag to prosent i forhold til budsjett 2014. Budsjettet er lagt i tråd med den planlagde aktiviteten i dei ulike einingane. I dette ligg det ein forventa endring frå døgn til dag/poliklinikk, samt betre avtalar for varekost som er med på å holde den totale varekostnaden nede. Kostnadar knytt til biologiske legemiddel er aukande, og er bidreg til å holde varekostnadene oppe. Kostnadane knytt til gjestepasientar innan somatikk har i fleire år vore utfordrande for Helse Fonna. Ein ser nå at denne veksten flater ut og det er lagt inn ein realvekst for somatikk på 1% neste år. Innan psykisk helsevern har ein gjort tiltak for å redusere gjestepasientkostnadene. Resultatet er ein markant reduksjon dei siste åra. Budsjettet for 2015 er difor redusert med 6 millionar kroner i forhold til budsjett 2014. Dette utgjer ein nedgang på 32%. Personalkostnadane for 2015 er auka med 9,2 % i høve til budsjettet for 2014. Ein stor del av auken skyldas pensjonskostnader som aukar med 112 millionar kroner. Dette utgjer 5,4%-poeng av den totale auken. Resterande auke ligg i hovudsak i forventa lønnsvekst og innarbeida personalendringar i forhold til eininganes driftsplanar for 2015. Det er budsjettert med 2 341 i netto månadsverk. Dette er ein auke i forhold til dei siste 12 månadane på 28 netto månadsverk. Endringane er i hovudsak knyta mot oppretting av ny sikkerheitspost på Valen, satsing på rus og oppretting av familieambulatorium på Haugesund sjukehus. Budsjett Siste 12 Faktisk Faktisk 2015 mnd 2013 2012 Netto månedsverk 2 341 2 313 2 302 2 309 Andre driftskostnadar (ADK) er totalt auka med 23,7 millionar kroner i budsjett 2015 i forhold til budsjett 2014. Føretaket får ein auke i kostnadane til driftsavtalen med Helse Vest IKT på om lag 8 millionar kroner, justert for verksemdoverdraginga av tele og signal Helse Vest IKT. Pasientreiser viser ei auke i kostnadane i 2014 og i budsjettet 2015 er kostnaden difor økt med 9,0 millionar kroner. Resten av kostnadsaukinga skyldas i hovudsak den generelle prisstiginga som er lagt inn med 2 %. Avskrivingane er basert på den faktiske bokførte anleggsverdien i tillegg til investeringar planlagt i 2015. Avskrivingane for 2015 er berekna til 124,2 millionar kroner. Finanskostnadene er i 2015 redusert med 3,8 millionar kroner, som er i tråd med forventa rentenivå, langsiktige lån og forventa gjennomsnittlig saldo på driftskonto.

9 8. Risiko Det fleire typar risiko relatert til drifta i føretaket. I budsjettsamanheng har ein vurdert risiko som sjanse for ikkje å nå budsjettmål. Føretaket har i modellen nytta ein skala frå 1 til 10, der 10 er høgaste risiko for at elementet inntreff og 1 er lågaste risiko. Risikoelementas mogelege nedside er uttrykt i estimert kroneverdi, og størrelsen på denne kombinert med sjanse for at det inntreff gjer risikoelementet. Risikoelementa som er identifisert vil krevje tett oppfølging frå føretaksleiinga og den enkelte klinikk. Føretaket har gjennom budsjettprosessen fortløpande nytta risikovurdering av dei forskjellige forslaga til budsjett som metode, og styrka dei områda som har hatt høgast risiko i prosessen. Risiko i det framlagte budsjett er noko lågare enn i budsjettet for 2014. Styringsfarten for 2014 og risikobiletet i budsjettet gjer det sannsynleg at føretaket vil nå resultatkravet for 2014. Risikoelement: Effekt av samhandlingsreforma Føretaket har ikkje nådd målet å omstille drifta i høve til venta effekt av samhandlingsreforma i 2014. Dei tre somatiske klinikkane har gjennom heile 2014 hatt høgare personalkostnadar enn budsjettert. For 2015 er bemanninga på same nivå og det er ein risiko for auka bruk av variabel løn grunna overbelegg dersom samhandlingsreforma ikkje får verknad på aktiviteten. Risikoen utgjer omlag 6,9 millionar kroner for 2015. Kirurgisk vaktberedskap i Odda Den kirurgiske vaktberedskapen i Odda er sårbar og har i store delar av 2014 vore løyst gjennom innleige av legar. Dette er ei dyr løysning, men det er utforande å rekruttera legar til Odda. Ein kan difor risikere å måtte leige inn i 2015 og. Risikoen er satt til 4 millionar kroner. Varekostnader i forhold til aktivitet Varekostnadane påverkast av talet på pasientar og pasientsamansetninga. Dersom aktiviteten aukar meir enn planlagt, vil ikkje auken i ISF inntekter dekka heile marginalkostnaden. Ein risikerer å sitje med ein auka varekostnad utan full inndekning på inntektssida. For enkelte pasientgrupper vil endring i samansetninga har stort utslag på varekostnaden. Dette gjeld bl.a. innan kreftmedisin, der varekostnaden varierer frå år til år. Budsjettet for 2015 er basert på aktiviteten i 2014 og risikoen er vurdert til 4 millionar kroner. Behandlingshjelpemidlar Stadig fleire ansvarsområder blir flytta over frå NAV til spesialisthelsetenesta. Dette har mellom anna medført ein stor auke i talet på søknadar til behandlingshjelpemidlar. Samhandlingsreforma har som fokus at pasientar ikkje skal ligge ferdigbehandla på sjukehus, og dette har også ført til at pasientar blir utskrivne med stadig meir avanserte hjelpemidlar. Risikoen er vurdert til 2,0 millionar kroner.

Risikomatrise Risikoelement Estimert Sannsynligheit verdi Effekt av samhandlingsreforma 9 6 900 Kirurgisk vaktberedskap Odda 8 4 000 Varekostnader i forhold til aktivitet 7 4 000 Behandlingshjelpemidler 6 2 000 Sum 16 900 10