Sørum kommune Årsregnskap 2014

Sørum kommune Årsregnskap 2014

Innholdsfortegnelse Innledning... 3 Rapporter etter intern kontoplan... 4 Resultatregnskap... 5 Investeringsoversikt... 8 Balanseregnskap... 9 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan... 14 Fra årsresultat til netto driftsresultat... 14 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk... 14 Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk... 15 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering)... 16 Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet... 17 Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet... 18 Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet... 20 Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet... 21 Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet... 22 Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt drift... 24 Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt investering... 26 Noter... 27 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital... 28 Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser... 29 Note 2 B Kommunens pensjonsforpliktelser (2)... 30 Note 2 C Pensjonspremieavregning... 31 Note 3 Kommunens garantiansvar... 32 Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger... 33 Note 5 Aksjer og andeler... 34 Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger... 35 Note 7 Kapitalkonto... 36 Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 og 28a... 37 Note 9 Organisering og langsiktig gjeld... 38 Note 10 Anleggsmidler... 39 Note 11 Gebyrfinansierte selvkosttjenester... 40 Note 12 Andre utlån og forskutteringer... 42 Note 13 Avvik mellom budsjett og regnskap... 43 Note 14 Mer-/mindreforbruk i virksomhetene rådmannens forslag til overføring... 47 Note 15 Investeringer overføring av gjenstående bevilgning... 48 Konsernregnskap... 49 Driftsregnskap konsern... 50 Balanseregnskap konsern... 57 Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted... 58 Detaljert investeringsregnskap pr. kostnadssted... 168 Sørum kommune Årsregnskap 2014 2

Innledning Med hjemmel i kommunelovens 48 nr 6 har Kommunal- og regionaldepartementet 15.desember 2000 fastsatt en forskrift om årsregnskap og årsberetning som regulerer framgangsmåten for behandlingen av kommunens regnskap og årsmelding. I henhold til denne forskriften skal årsregnskap for 2014 avlegges ved innrapportering til Statistisk Sentralbyrå innen 16.februar 2015. Innrapporteringen ble utført innen fristen. Årsregnskapet, med rådmannens forslag til hvordan et eventuelt regnskapsmessig mindreforbruk kan disponeres, eller hvordan et eventuelt regnskapsmessig merforbruk bør inndekkes, fremmes som sak for økonomi- og administrasjonsutvalget. På bakgrunn av denne saken, revisjonserklæringen og kontrollutvalgets uttalelse, avgir økonomi- og administrasjonsutvalget innstilling til kommunestyret som foretar den endelige behandlingen av årsregnskapet. Med dette framlegges Sørum kommunes årsregnskap for 2014. Resultatregnskapet viser et årsresultat på kr 0 og et netto driftsresultat på kr - 9.433.558,25. Korrigert for avsetninger til fond, bruk av fond og tilbakeføring av avskrivninger, blir regnskapsmessig mindreforbruk kr 0. Balansen viser en negativ egenkapital på kr -130.389.664,49. Regnskapet er også lagt ut på Sørum kommunes internettsider (www.sorum.kommune.no). Sørumsand, 27. februar 2015 Stein Kr Andersen Økonomisjef Sørum kommune Årsregnskap 2014 3

Rapporter etter intern kontoplan Av hensyn til behovet for økonomisk styrings- og ledelsesinformasjon føres Sørum kommunes regnskap etter et resultatorientert regnskapsprinsipp og med bruk av Norsk Standard kontoplan. Følgende rapporter er framstilt i henhold til den interne kontoplanen: Resultatregnskap Investeringsoversikt Balanseregnskap I tillegg gis en oversikt over sammenhengen mellom "årsresultat", slik det framkommer ved bruk av det resultatorienterte regnskapsprinsippet, og "netto driftsresultat", slik det framkommer ved bruk av det finansielt orienterte regnskapsprinsippet som kommunene fortsatt er pålagt å benytte i sin rapportering av økonomisk statistikk til staten. Sørum kommune Årsregnskap 2014 4

Resultatregnskap Sørum kommune Årsregnskap 2014 5

KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 1 500 396 1 134 000 4 029 900 4 132 319 31 Avgiftsfritt salg 13 893 563 11 810 700 8 605 100 8 301 254 32 Brukerbetaling 45 470 857 41 340 200 40 890 200 46 353 965 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 421 597 350 422 583 000 418 109 000 405 379 887 Skatt på eiendom 19 289 593 19 500 000 19 500 000 18 968 016 Rammetilskudd 375 192 940 377 667 000 381 683 000 344 928 635 Tilskudd fra staten 38 690 672 34 265 000 35 250 000 29 013 287 36 Leieinntekter 2 983 134 2 891 000 2 811 000 2 970 674 38 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 39 Andre driftsinntekter 160 045 445 137 335 534 117 816 900 146 954 759 Sum inntekter 1 078 663 950 1 048 526 434 1 028 695 100 1 007 002 796 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 41 203 592 40 142 600 40 142 600 43 200 347 45 Overføringer til private 17 861 091 16 617 000 13 917 000 15 795 407 46 Overføringer til lag/org. 128 251 099 114 549 735 114 497 500 108 168 762 47 Interkommunale selskaper 15 855 221 17 452 200 17 452 200 15 915 342 48 Stat, fylke, andre kommuner 19 108 023 14 255 100 13 255 100 15 390 712 49 Kommunale foretak/iks 27 640 833 26 237 700 25 068 700 25 950 076 Sum overføringer, tilskudd 249 919 858 229 254 335 224 333 100 224 420 646 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 3 575 027 965 000 965 000 2 894 966 51 Lønn til ansatte 487 936 187 463 215 624 455 830 000 455 510 177 52 Fordeler i arbeidsforhold 13 156 071 13 644 000 13 596 000 12 626 455 54 Avgift, pensjon 141 734 604 135 376 500 144 625 000 124 489 029 58 Offentlige refusjoner -34 190 857-7 884 135-1 682 600-29 763 868 59 Andre personalkostnader 1 067 038 961 600 939 000 1 123 561 Sum lønnskostnader 613 278 070 606 278 589 614 272 400 566 880 320 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 2 703 700 2 704 000 3 100 000 2 348 600 62 Merverdiavgift på anskafffelser 13 827 076 13 743 100 8 094 600 15 212 748 63 Kostnader lokaler 119 128 277 122 987 950 122 653 800 120 507 950 65 Inventar og utstyr 8 743 522 6 320 200 5 186 100 8 815 029 66 Vedlikehold 2 007 584 2 481 000 2 379 300 1 968 766 67 Fremmede tjenester 47 165 501 38 529 200 37 591 900 50 264 889 68 Rekvisita, matriell m.v. 17 625 217 14 684 160 14 487 700 17 172 630 69 Telefon, porto m.v. 1 964 413 2 388 900 2 510 900 2 233 434 70 Drift egne transportmidler 1 668 210 940 600 860 600 1 094 425 71 Reiser, diett m.v. 2 329 117 2 302 700 2 438 300 2 719 843 73 Representasjon, bevertning 646 162 689 100 643 100 761 920 74 Kontingenter 1 561 022 1 906 400 1 905 700 2 440 851 75 Forsikringer 1 060 358 1 039 400 1 039 400 1 128 445 76 Driftsavtaler, lisenser (IT) 6 414 270 6 951 600 6 449 100 7 520 753 78 Tap/tilbakeførte tap 106 514 0 0 544 200 Sum andre driftskostnader 226 950 943 217 668 310 209 340 500 234 734 483 DRIFTSRESULTAT -11 484 922-4 674 800-19 250 900-19 032 653 Sørum kommune Årsregnskap 2014 6

KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 DRIFTSRESULTAT -11 484 922-4 674 800-19 250 900-19 032 653 Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -26 442 953-28 700 000-5 500 000-3 035 034 81 Finanskostnader 23 536 183 25 452 000 500 000 615 035 Sum finansinntekter/kostnader -2 906 770-3 248 000-5 000 000-2 419 999 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter -35 430 063-19 386 800-19 300 900-30 592 022 85 Ekstraordinære kostnader 26 851 911 17 500 000 4 300 000 13 979 368 Sum ekstraordinære innt./kostn. -8 578 152-1 886 800-15 000 900-16 612 654 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 460 000 600 000 88 BUKS' bevilgningskonto 100 000 88 Innsparingskrav -1 400 000 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve 1 450 000 Sum tilleggsbevilgninger 460 000 750 000 ÅRSRESULTAT 0 0 0 0 90 Tilbakeførte avskrivninger 2 703 700 2 704 000 3 100 000 2 348 600 99 Avdrag på lån -2 703 700-2 704 000-3 100 000-2 348 600 MER/-MINDREFORBRUK 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2014 7

Investeringsoversikt REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Administrasjonslokaler m.v. 22001 IT-investeringer 608 400 500 000 5 000 000 22002 IKT barnehage/grunnskole 107 393 749 312 22004 Nytt saks- og arkivsystem 37 500 22005 IKT-sikkerhet 172 444 22006 IKT - trådløs infrastruktur 2 324 087 2 500 000 22009 Fagsystemer utdanning 75 188 1 000 000 22010 Digitale læringsarenaer utdanning 2 815 673 3 428 000 32 382 22007 Capitech 579 928 22008 Velferdsteknologi 299 203 492 000 7 960 Geodata - utstyr 204 091 19101 Frogner/Melvold 1-10 982 401 809 000 690 391 19102 Vesterskaun 1-10 455 647 322 000 127 377 19104 Frogner skole - økt kapasitet 152 000 19105 Melvold uskole - økt kapasitet 836 493 19108 Skolestruktur Sørumsand 80 100 19201 Fjellbovegen barnehage 71 731 1 800 000 200 200 19202 Blaker barnehage omb./utvidelse 190 000 10 300 19203 Fjuk oppvekstsenter - barnehage 478 512 464 000 235 900 19204 Sennerud barnehage, utredning 1 000 000 Sum investeringer 8 298 334 12 505 000 5 000 000 4 036 277 Egenkapitalinnskudd KLP 1 653 342 1 000 000 1 000 000 1 428 639 Egenkapital Romerike Revisjon IKS 94 500 Egenkapital ROKUS IKS Aksjekapital Krogstad Miljøpark AS 1 200 000 1 200 000 Utlån 12 378 951 18 000 000 12 000 000 10 150 455 Sum investeringer og utlån 23 530 627 32 705 000 18 000 000 15 709 871 Finansielle poster Salgsinntekt fast eiendom Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne kapitalfond Overført fra driftsregnskapet 609 420 Anleggsbidrag MVA-kompensasjon investeringer 1 174 466 1 400 000 Mottatte avdrag på utlån 4 527 341 5 000 000 5 000 000 4 007 391 Mottatte avdrag på forskutteringer 500 000 Bruk av lånemidler 17 828 820 26 305 000 13 000 000 10 593 060 Sum finansiering 23 530 627 32 705 000 18 000 000 15 709 871 Udekket 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2014 8

Balanseregnskap 1 EIENDELER REGNSKAP REGNSKAP REGNSKAP 2014 2013 2012 Anleggsmidler 11 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 110 Bygninger 11010 Kommunens eiendomsmasse 0,00 0,00 0,00 113 Pågående bygg- og anleggsprosjekter 11310 Byggeprosjekter 4 321 011,38 2 260 677,20 0,00 114 Jord- og skogbrukseiendommer 11410 Kommuneskogen 3 400 000,00 3 400 000,00 3 400 000,00 7 721 011,38 5 660 677,20 3 400 000,00 12 Transportmidler, inventar, maskiner 123 Biler og maskiner 12310 Biler og maskiner 163 200,00 204 000,00 0,00 125 Inventar og utstyr 12520 IKT-utstyr og programmer 12 573 700,00 8 998 600,00 9 775 600,00 12 736 900,00 9 202 600,00 9 775 600,00 13 Finansielle anleggsmidler 134 Lån til tilknyttet selskap 13410 Utlån til kommunale foretak 1 100 000 000,00 1 100 000 000,00 135 Investeringer i aksjer og andeler 13510 Egenkapitalinnskudd KLP 16 151 840,00 14 498 498,00 13 069 859,00 13520 Pensjonsmidler 786 724 674,00 695 904 674,00 636 143 430,00 13522 Premiefond KLP 18 - Fellesordningen 20 164,00-0,17 58 251,00 13523 Premiefond KLP 13 - Sykepleiere 1 551 320,00 0,82 14 292,00 13524 Premiefond KLP 23 - Folkevalgte 114 904,00 18 827,00 758,00 13530 Egenkapital kommunale foretak 50 000 000,00 50 000 000,00 50 000 000,00 13531 Egenkapital interkommunale selskaper (IKS) 830 187,00 830 187,00 735 687,00 13540 Aksjekapital 2 529 700,00 1 329 700,00 1 329 700,00 139 Utlån 13911 Sosiale lån 408 191,75 149 473,75 114 732,95 13921 Startlån (inkl. etablerings- og utbedringslån) 39 007 905,90 31 177 014,29 25 068 691,35 13929 Tapsavsetning Startlån -2 000 000,00-2 000 000,00-2 000 000,00 13931 Andre utlån og forskuteringer 170 850,00 408 850,00 500 000,00 1 995 509 736,65 1 892 317 224,69 725 035 401,30 Sum anleggsmidler 2 015 967 648,03 1 907 180 501,89 738 211 001,30 Sørum kommune Årsregnskap 2014 9

REGNSKAP REGNSKAP REGNSKAP 2014 2013 2012 Omløpsmidler 15 Kortsiktige fordringer 150 Fordringer på private 15010 KOMFAKT - utestående fordringer 426 048,50 299 342,80 824 815,35 15015 KOMFAKT - utestående fordringer 706 366,30 1 094 414,00 549 728,00 15016 KOMFAKT - utestående fordringer 60,00 21 120,00 207 798,00 15020 KOMFAKT - utestående fordringer 1 680 700,92 1 073 654,45 1 763 166,45 15030 KOMFAKT - utestående fordringer 1 021 940,48 671 511,61 1 592 666,13 15035 KOMFAKT - utestående fordringer 113 096,63 112 427,00 262 935,00 15039 KOMFAKT - utestående fordringer 69 384,00 42 813,00 988 258,00 15040 KOMFAKT - utestående fordringer 753 720,36 1 107 016,89 957 690,00 15050 KOMFAKT - utestående fordringer 1 096 210,00 276 692,00 780 758,00 15060 KOMFAKT - utestående fordringer 252 207,00 337 182,00 213 249,00 15070 KOMFAKT - utestående fordringer 96 145,00 652 729,00 413 930,00 15091 KOMFAKT - utestående fordringer 0,00 59,00 55 268,00 15092 KOMFAKT - utestående fordringer 79 301,00 86 416,00 87 916,00 15094 KOMFAKT - utestående fordringer 1 348 326,50 2 345 969,00 1 507 997,00 15099 KOMFAKT - utestående fordringer 85 499,00 33 590,00 44 692,00 15100 KOMFAKT - øreavrunding 0,00-1,03 0,00 151 Fordringer på kommuner 152 Fordringer på staten 15230 Sykepengerefusjon NAV 12 543 035,66 10 003 758,66 7 993 589,66 15319 Refusjonskrav merverdiavgift 2 429 492,29 2 544 981,71 2 486 341,19 154 15410 Krav ressurskrevende tjenester 22 600 000,00 17 600 000,00 20 000 000,00 157 Andre kortsiktige fordringer 15710 Andre kortsiktige fordringer 14 428 338,67 53 010 541,23 27 326 506,84 15720 Forskudd/endringer på lønn 10 839,08 31 505,22 211 488,20 15730 Premieavvik pensjon 33 632 923,00 21 400 478,00 29 215 090,00 15731 Avgift av premieavvik 4 703 038,00 3 143 192,00 4 245 052,00 15740 Tapsføring - hjelpekonto 105 696,94 105 696,94 105 696,94 98 182 369,33 115 995 089,48 101 834 631,76 17 Forskuddsbetalte kostnader og påløpne ikke forfalte inntekter 17010 Forskuddsbetalte, ikke forfalte kostnader 0,00 0,00 0,00 17020 Avregning strømkjøp 375 708,85 507 061,13 506 653,45 17021 Avregning strømkjøp, idrettslag 0,00-3 773,67-3 773,67 375 708,85 503 287,46 502 879,78 19 Bankinnskudd, kontanter 190 Kontanter 19100 Kontantkasser 9 119,00 0,00 0,00 192 Bankinnskudd 19210 Driftskonto 1624.09.05004 33 703 912,06 58 602 873,93 42 672 857,71 19212 Sosialkontoret 1624.07.07156 305 872,49-354 579,07 969 395,68 19213 Rentekonto 1624.66.07331 10,58-2,28 3 787 888,50 19214 Barnevern 1503.18.05985 1 187 805,38 112 541,53 376 921,68 19215 Påfyllingskonto 1503.47.13844 125 892,24 0,00 0,00 19216 Blaker sparebank 1321.15.60074 72 090,71 0,00 0,00 19217 Blaker sparebank 1321.15.55852 40 100,00 0,00 0,00 19218 Blaker sparebank 1321.15.55860 318 684,07 0,00 0,00 19220 Utlån 1624.07.06540 4 503 625,81 857 497,39 2 257 519,91 19230 OCR-konto 1624.34.44223 94 716,00 70 794,00 7 082 811,60 195 Bankinnskudd for skattetrekk 19510 Skattetrekkskonto 1624.20.14158 19 212 821,17 18 092 024,26 16 898 695,40 59 574 649,51 77 381 149,76 74 046 090,48 Sum omløpsmidler 158 132 727,69 193 879 526,70 176 383 602,02 SUM EIENDELER 2 174 100 375,72 2 101 060 028,59 914 594 603,32 Sørum kommune Årsregnskap 2014 10

2 GJELD OG EGENKAPITAL REGNSKAP REGNSKAP REGNSKAP 2014 2013 2012 Egenkapital 205 Egenkapital 20510 Kapitalkonto -130 389 664,49-143 771 293,86-117 507 878,70 Sum egenkapital -130 389 664,49-143 771 293,86-117 507 878,70 22 Banklån 22210 Banklån 1 150 000 000,00 1 150 000 000,00 10 000 000,00 22299 Ubrukte lånemidler (memoriakonto) -16 630 420,48-31 755 540,25 0,00 1 133 369 579,52 1 118 244 459,75 10 000 000,00 23 Pensjonsforpliktelser 230 Pensjonsforpliktelser 23010 Pensjonsforpliktelser 985 027 092,00 903 814 983,00 820 191 152,00 23020 Avgift av pensjonsforpliktelser 27 960 641,00 28 892 353,00 25 527 728,00 1 012 987 733,00 932 707 336,00 845 718 880,00 Sum langsiktig gjeld 2 146 357 312,52 2 050 951 795,75 855 718 880,00 Kortsiktig gjeld 24 Leverandørgjeld 240 Leverandørgjeld 24010 Leverandørgjeld 1 491 946,42 22 563 483,62 13 857 952,32 242 Annen kortsiktig gjeld 24220 Boligtilskudd 0,00 0,00 0,00 243 Forfalte, ikke betalte kostnader 24310 Forfalte, ikke betalte kostnader 0,00 0,00 0,00 24999 Motkonto for memoriakonto 16 630 420,48 31 755 540,25 0,00 18 122 366,90 54 319 023,87 13 857 952,32 26 Skatt, arbeidsgiveravgift, kontingent 26010 Forskuddstrekk 18 959 229,00 17 864 743,00 16 678 296,00 26110 Påleggstrekk 54 413,00 41 831,00 35 563,00 26210 Bidragstekk 0,00 0,00 0,00 26311 Pensjonstrekk KLP arb.givers andel 0,00 0,00 5 737 191,34 26381 Pensjonstrekk SPK arb.givers andel 0,00 0,00-529 667,07 26500 Fagforeningskontigenter -3 556,99 0,00 0,00 26690 Opplysningsfond 0,00 0,00 0,00 26910 Andre trekk -869,00 0,00 5 000,00 19 009 216,01 17 906 574,00 21 926 383,27 27 Skyldige offentlige avgifter 27210 Oppgjørskonto merverdiavgift 10 945,61 29 375,00-104 253,41 27211 Oppgjørskonto merverdiavgift - skogen 105 292,03 101 697,29 100 253,29 27810 Påløpt arbeidsgiveravgift 11 514 029,43 10 697 216,16 11 469 601,02 11 630 267,07 10 828 288,45 11 465 600,90 Sørum kommune Årsregnskap 2014 11

REGNSKAP REGNSKAP REGNSKAP 2014 2013 2012 28 Avsetninger for forpliktelser 285 Disposisjonsfond 28510 Tidsavgrensede disposisjonsfond 4 548 000,00 3 957 500,00 177 148,50 28542 Fond for dekning av tilknytningsavgifter 0,00 10 000,00 10 000,00 28543 Fond for garantier - kultur 150 000,00 150 000,00 150 000,00 28546 IKT-fond 0,00 1 263 478,88 2 763 478,88 28548 Egenandelsfond 0,00 644 075,00 644 075,00 28550 Fond kvalitetskommuneprosjektet 0,00 196 765,00 196 765,00 28552 Fond for fritidsanlegg/folkebad 100 000,00 100 000,00 0,00 28553 Fond for gang- og sykkelveier 480 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 28554 Fond for forebyggende tiltak 0,00 362 000,00 362 000,00 28555 Fond for fredsreiser ungdomsskole 0,00 0,00 15 000,00 28556 Næringsfond 0,00 128 500,00 700 000,00 28557 Fond for kulturaktiviteter 0,00 500 000,00 0,00 28558 Miljø- og energifond 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 28560 Fond Tilskudd Eight Amcars club 850 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 28561 Fond Tilskudd Motangen 450 000,00 450 000,00 450 000,00 28562 Fond Tilskudd Kulturskansen 550 000,00 550 000,00 550 000,00 28563 Fond festspillene på Blaker Skanse 0,00 150 000,00 0,00 28564 Fond for planlegging 0,00 1 000 000,00 0,00 28565 Fond for støtte til samfunnshus 275 000,00 1 500 000,00 0,00 28570 Fond tilskudd Frogner IL - vedl. Frognerhallen 0,00 649 200,00 649 200,00 28580 Fond mindreforbruk ØRR 1 269 886,15 1 365 121,93 2 008 895,59 28581 Fond mindreforbruk IINR -509 276,84 445 184,84 888 494,30 28582 Fond mindreforbruk Skåningsrud 2 414 199,84 1 772 998,93 1 250 997,85 28595 Fond for avvikling av premieavvik pensjon 11 079 297,30 8 915 946,91 18 984 959,00 28598 Disposisjonsfond 1 236 565,79 0,00 3 947 385,72 28599 Udisponert overskudd 0,00 0,00 3 863 370,73 286 Bundne driftsfond 28610 Tidsavgrensede bundne driftsfond 2 217 200,00 1 767 100,00 1 178 000,00 28612 Prosjekt nr 40005, Sørum sykehjem, salg 22 000,00 22 000,00 22 000,00 28613 Prosjekt nr 40006 Fjuk bofellesskap 7 200,00 0,00 0,00 28616 Prosjekt nr 40009, Blaker ald.hjem, gaver 11 490,00 13 800,00 13 800,00 28617 Prosjekt nr 40011, Blaker ald.hjem, salg 28 735,00 34 100,00 34 100,00 28618 Prosjekt nr 40010, hjemmetjenesten, gaver 30 500,00 18 800,00 18 800,00 28629 Tapsfond husbankmidler 746 200,00 746 200,00 746 200,00 28630 Fond Boligtilskudd til fordeling 1 828 140,00 2 000 000,00 900 000,00 28637 Viltfond 10 600,00 70 900,00 1 400,00 28640 Næringsfond (konsesjonskraft) 10 308,00 4 932,00 28641 Fond byggesaksgebyrer 0,00 0,00 1 172 000,00 28642 Fond kart og oppmåling 0,00 0,00 696 800,00 28651 Fond til Sørum sykehjems forskjønnelse 5 987,91 5 987,91 5 987,91 28652 Fond til Blaker aldershjems forskjønnelse 112 063,37 112 063,37 118 560,27 28661 Fond introduksjonsordningen 0,00 3 607 000,00 6 955 000,00 28662 Fond til øremerkede midler 0,00 844 000,00 1 100 000,00 28663 Fond miljøretta helsevern 565 000,00 565 000,00 565 000,00 287 Ubundne kapitalfond 28711 Ubundne kapitalfond 0,00 0,00 0,00 28911 Udekket finansiering av investeringer 0,00 0,00 0,00 288 Bundne kapitalfond 28811 Bundne kapitalfond 0,00 0,00 0,00 28 489 096,52 37 922 654,77 55 139 418,75 Sørum kommune Årsregnskap 2014 12

REGNSKAP REGNSKAP REGNSKAP 2014 2013 2012 29 Annen kortsiktig gjeld 290 Forskudd fra kunder 293 Lønn 29310 Lønn 60 304,54 51 826,02 33 499,21 294 Feriepenger 29420 Påløpte feriepenger 51 658 773,71 48 575 691,62 44 260 768,89 29421 Arb.g.avg. påløpte feriepenger 7 248 074,46 6 835 434,99 6 231 477,79 295 Påløpte renter 29510 Påløpte renter 3 086 877,00 3 123 099,00 15 950,00 299 Annen kortsiktig gjeld 29910 Annen kortsiktig gjeld 14 230 862,78 9 168 493,26 17 090 904,97 29920 Påløpt lønn pr 31.12. 4 596 888,70 5 148 440,72 6 361 645,92 29980 Likviditetsreserve fra drift 0,00 0,00 0,00 80 881 781,19 72 902 985,61 73 994 246,78 Sum kortsiktig gjeld 158 132 727,69 193 879 526,70 176 383 602,02 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 2 174 100 375,72 2 101 060 028,59 914 594 603,32 Sørum kommune Årsregnskap 2014 13

Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat til netto driftsresultat 2014 2013 Årsresultat i henhold til resultatregnskapet 0 0 Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån -2 703 700-2 348 600 Avskrivninger 2 703 700 2 348 600 Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0-3 963 371 Bruk av disposisjonsfond -28 967 197-20 059 100 Bruk av bundne driftsfond -6 457 935-6 551 297 Bruk av ubundet investeringsfond 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 23 750 098 10 521 472 Avsetninger til bundne driftsfond 2 241 476 2 835 532 Driftsmidler overført til investeringsregnskapet 0 609 420 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema 4-9 433 558-16 607 344 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2014 2013 Årsresultat i henhold til resultatregnskapet 0 0 Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån -2 703 700-2 348 600 Avskrivninger 2 703 700 2 348 600 Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2014 14

Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2014 2013 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema 4-9 433 558-16 607 344 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 3 963 371 Bruk av disposisjonsfond 28 967 197 20 059 100 Bruk av bundne driftsfond 6 457 935 6 551 297 Avsetninger til disposisjonsfond -23 750 098-10 521 472 Avsetninger til bundne driftsfond -2 241 476-2 835 532 Overført til investeringsregnskapet 0-609 420 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2014 15

Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering) Forskrift om årsregnskap og årsberetning 3 og 4 innebærer at kommunens regnskap skal framstilles i følgende skjemaer: Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt drift Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt investering Sørum kommune Årsregnskap 2014 16

Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Skatt på inntekt og formue 414 420 345 422 583 000 418 109 000 398 101 242 Ordinært rammetilskudd 375 192 940 377 667 000 381 683 000 344 928 635 Skatt på eiendom 19 289 593 19 500 000 19 500 000 18 968 016 Andre direkte eller indirekte skatter 7 177 005 0 0 7 278 645 Andre generelle statstilskudd 4 122 972 8 800 000 8 800 000 4 719 425 Premiefond 4 287 125 5 860 000 Inntekt fra kommunale foretak 25 142 895 24 000 000 17 500 000 23 239 593 Sum frie disponible inntekter 849 632 875 858 410 000 845 592 000 797 235 556 Renteinntekter og utbytte 26 442 953 28 700 000 5 500 000 3 233 602 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 Renteutgifter, provisjoner, andre fin.utg. -23 536 183-25 452 000-500 000-615 035 Tap finansielle instrumenter 0 Avdrag på lån -2 703 700-2 704 000-3 100 000-2 348 600 Netto finansinntekter/-utgifter 203 069 544 000 1 900 000 269 967 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger -23 750 098-17 500 000-4 300 000-10 521 472 Til bundne avsetninger -2 241 476 0 0-2 835 532 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 3 963 370 Bruk av ubundne avsetninger 28 967 197 19 386 800 18 300 900 20 059 100 Bruk av bundne avsetninger 6 457 935 0 0 6 551 297 Netto avsetninger 9 433 558 1 886 800 14 000 900 17 216 763 Overført til investeringsregnskapet 0 0 0-609 420 TIL FORDELING DRIFT 859 269 503 860 840 800 861 492 900 814 112 866 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 859 269 503 860 840 800 861 492 900 814 112 866 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK/MINDREFORBRUK 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2014 17

Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 TIL FORDELING DRIFT (fra skjema 1A) 859 269 503 860 840 800 861 492 900 814 112 866 Fordelt slik: Folkevalgte organer og partistøtte 5 056 197 4 864 000 4 764 100 5 014 591 Kontrollutvalget 2 113 209 1 791 700 1 791 700 1 695 588 Sørum kommunale eiendomsselskap KF 0 0 0 0 Sørum kommunalteknikk KF 16 000 000 16 000 000 16 000 000 17 000 000 Østre Romerike brann- og redningsvesen 10 064 842 10 065 000 8 896 000 8 637 000 Fellesrådet m.v. 8 180 356 7 972 400 7 972 400 7 852 842 Tilskudd ikke-kommunale barnehager 110 779 103 101 224 500 97 344 500 95 524 245 Andre sentrale tilskudd 367 183 40 000 0 35 000 Rådmannsfunksjonen 6 724 300 7 266 100 7 216 100 6 696 285 Idrettsparken barnehage 17 902 173 18 261 125 17 408 700 16 910 188 Nordli barnehage 18 053 127 18 313 083 17 785 200 17 310 936 Blaker barnehage 5 005 633 5 105 600 5 105 600 4 887 444 Frogner barnehage 8 594 032 8 936 940 8 783 400 8 334 181 Sennerud barnehage 7 487 084 7 703 175 7 057 300 6 966 914 Fjellbovegen barnehage 1 759 821 1 869 342 601 300 46 545 Musikk- og kulturskolen 5 282 911 5 301 000 5 301 000 4 958 940 Voksenopplæringen 1 644 884 1 601 100 1 601 100 1 446 155 Frogner skole 40 755 024 40 755 700 40 958 200 38 797 350 Vesterskaun skole 21 142 788 21 634 800 20 639 800 18 591 709 Sørum skole 17 578 958 17 579 400 17 579 400 16 952 872 Sørumsand skole 37 357 851 37 676 400 37 353 900 33 454 152 Haugtun skole 11 640 327 11 712 900 11 490 400 11 776 344 Fjuk skole 11 791 072 11 793 500 11 771 000 11 624 164 Melvold ungdomsskole 24 485 471 24 085 300 23 747 800 21 572 059 Bingsfoss ungdomsskole 45 303 780 44 402 100 44 064 600 43 274 796 Familiesenter 5 878 162 5 878 700 5 878 700 5 459 435 Skole- og helsestasjonstjeneste 10 044 034 10 043 500 10 043 500 9 116 763 Barneverntjeneste 20 967 018 21 438 500 21 438 500 19 992 722 Pedagogisk psykologisk tjeneste 8 606 438 8 714 600 8 714 600 7 897 091 Levekår 24 504 300 27 817 500 30 567 500 26 433 258 Nærmiljø 23 819 400 25 548 300 25 548 300 22 909 413 NAV - kommunal del 21 577 408 21 367 200 18 617 200 15 872 585 Tildelingsenheten 23 197 088 21 456 700 22 656 700 24 599 475 Sørvald bo- og behandlingssenter 21 864 040 22 892 300 23 923 000 22 024 909 Sørvald demensenhet 22 317 034 21 572 100 21 741 400 18 885 360 Sørum sykehjem 53 384 431 55 430 400 54 930 400 48 675 190 Blaker aldersheim 15 742 172 15 811 600 15 811 600 13 804 742 Fjuk botilbud 18 393 269 18 053 900 16 853 900 16 979 016 Bo- og avlastningstjenesten 54 570 371 55 777 100 55 777 100 52 178 951 Hjemmetjenesten 60 737 242 52 989 000 51 789 000 51 919 418 Sørum kommune Årsregnskap 2014 18

TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Plan, næring og kultur 20 503 077 22 465 200 22 424 200 20 606 089 Organisasjons og tjenesteutvikling 22 498 310 25 475 135 28 037 900 17 706 814 Kommunikasjon og IKT 415 297 2 195 900 3 032 900 2 741 806 Økonomi 9 173 964 9 323 000 9 323 000 6 740 373 Premieavvik pensjon -13 792 291-11 000 000 0 8 916 472 Renter selvkostfond 0 0 0 6 400 Netto fond i virksomhetene 2 502 313 4 339 000 0 3 634 884 Tilbakeførte avskrivninger -2 703 700-2 704 000-3 100 000-2 348 600 Innsparingstiltak -1 400 000 Ordinær drift 859 269 503 860 840 800 857 842 900 814 112 866 Tilleggsbevilgningsposter 600 000 BUKS' bevilgningskonto 100 000 Avsatt til nye stillinger 1 500 000 Avsatt til nye/økte tiltak 1 450 000 Tilleggsbevilgninger 0 0 3 650 000 0 FORDELT TIL DRIFT 859 269 503 860 840 800 861 492 900 814 112 866 Sørum kommune Årsregnskap 2014 19

Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Investeringer i anleggsmidler 8 298 334 12 505 000 5 000 000 4 036 277 Egenkapitaltilskudd KLP 1 653 342 1 000 000 1 000 000 1 428 639 Egenkapital IKS 0 94 500 Aksjekapital 1 200 000 1 200 000 Utlån og forskutteringer 12 378 951 18 000 000 12 000 000 10 150 455 Avdrag på lån 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 23 530 627 32 705 000 18 000 000 15 709 871 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 17 828 820 26 305 000 13 000 000 10 593 060 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Kompensasjon for merverdiavgift 1 174 466 1 400 000 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 4 527 341 5 000 000 5 000 000 4 507 391 Andre inntekter 0 0 Sum ekstern finansiering 23 530 627 32 705 000 18 000 000 15 100 451 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 609 420 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 0 0 0 0 Sum finansiering 23 530 627 32 705 000 18 000 000 15 709 871 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2014 20

Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 TIL INVESTERING I ANLEGGSMIDLER 8 298 334 12 505 000 5 000 000 8 298 334 (fra skjema 2A) Fordelt slik: Byggeprosjekter - administrasjonslokaler 6 229 943 7 920 000 5 000 000 1 783 617 Byggeprosjekter - barnehager 550 243 3 454 000 446 400 Byggeprosjekter - skoler 1 518 148 1 131 000 1 806 260 Byggeprosjekter - fritidsklubber Byggeprosjekter - helsestasjoner Byggeprosjekter - institusjoner Byggeprosjekter - omsorgsboliger Byggeprosjekter - idrettsanlegg Byggeprosjekter - kirkegårder Anleggsprosjekter - veier og gater Anleggsprosjekter - parker mv Anleggsprosjekter - distribusjon av vann Anleggsprosjekter - pumpestasjoner mv SUM INVESTERINGER 8 298 334 12 505 000 5 000 000 4 036 277 Sørum kommune Årsregnskap 2014 21

Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet TEKST REGNSKAP REGNSKAP 2014 2013 EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 7 721 011,38 5 660 677,20 Utstyr, maskiner og transportmidler 12 736 900,00 9 202 600,00 Utlån 1 137 586 947,65 1 129 735 338,04 Aksjer og andeler 69 511 727,00 66 658 385,00 Pensjonsmidler 788 411 062,00 695 923 501,65 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 60 222 117,18 91 954 706,94 Premieavvik 38 335 961,00 24 543 670,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 59 574 649,51 77 381 149,76 SUM EIENDELER 2 174 100 375,72 2 101 060 028,59 Sørum kommune Årsregnskap 2014 22

TEKST REGNSKAP REGNSKAP 2014 2013 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital Disposisjonsfond 22 893 672,24 28 110 771,49 Bundne driftsfond 5 595 424,28 9 811 883,28 Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) Regnskapsmessig merforbruk (drfit) Udisponert investeringsregnskapet Udekket investeringsregnskapet Kapitalkonto -130 389 664,49-143 771 293,86 Endring av regnskapsprinsipp (drift) Endring av regnskapsprinsipp (inv.) D. Gjeld Langsiktig gjeld: Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelse 1 012 987 733,00 932 707 336,00 Sertifikatlån Andre lån 1 150 000 000,00 1 150 000 000,00 Kortsiktig gjeld: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld 113 013 210,69 124 201 331,68 Premieavvik Memoriakonti: Ubrukte lånemidler 16 630 420,48 31 755 540,25 Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene -16 630 420,48-31 755 540,25 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2 174 100 375,72 2 101 060 028,59 Sørum kommune Årsregnskap 2014 23

Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt drift TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Brukerbetalinger 45 470 857 41 340 200 40 890 200 46 353 965 Andre salgs og leieinntekter 16 769 597 14 289 800 16 796 000 16 795 381 Overføringer med krav til motytelse 104 204 684 65 959 169 53 774 000 97 007 355 Rammetilskudd 375 192 940 377 667 000 381 683 000 344 928 635 Andre statlige overføringer 45 273 812 34 615 800 34 700 800 33 287 427 Andre overføringer 37 689 708 34 186 700 25 690 800 30 356 194 Inntekts- og formuesskatt 414 420 345 422 583 000 418 109 000 398 101 242 Eiendomsskatt 19 289 593 19 500 000 19 500 000 18 968 016 Andre direkte og indirekte skatter 7 177 005 0 0 7 278 645 Sum driftsinntekter 1 065 488 541 1 010 141 669 991 143 800 993 076 860 Lønnsutgifter 506 723 113 479 776 824 472 276 800 472 929 222 Sosiale utgifter 137 447 479 129 516 500 144 625 000 124 489 029 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 90 145 761 82 570 960 79 729 800 93 787 398 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 260 892 909 243 453 085 241 341 500 258 188 243 Overføringer 83 161 887 78 781 400 70 422 900 62 266 528 Avskrivninger 2 703 700 2 704 000 3 100 000 2 348 600 Fordelte utgifter -3 245 979-1 526 300-351 300-1 682 024 Sum driftsutgifter 1 077 828 869 1 015 276 469 1 011 144 700 1 012 326 997 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -12 340 328-5 134 800-20 000 900-19 250 138 Renteinntekter og utbytte 26 442 953 28 700 000 5 500 000 3 233 602 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter 26 442 953 28 700 000 5 500 000 3 233 602 Renteutgifter og låneomkostninger 23 536 183 25 452 000 500 000 615 035 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 Avdrag på lån 2 703 700 2 704 000 3 100 000 2 348 600 Utlån 0 0 0-24 227 Sum eksterne finansutgifter 26 239 883 28 156 000 3 600 000 2 939 408 Resultat eksterne finanstransaksjoner -203 069-544 000-1 900 000-294 194 Motpost avskrivninger 2 703 700 2 704 000 3 100 000 2 348 600 NETTO DRIFTSRESULTAT -9 433 558-1 886 800-15 000 900-16 607 344 Sørum kommune Årsregnskap 2014 24

TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 3 963 371 Bruk av disposisjonsfond 28 967 197 19 386 800 19 300 900 20 059 100 Bruk av bundne driftsfond 6 457 935 0 0 6 551 297 Sum bruk av avsetninger 35 425 132 19 386 800 19 300 900 30 573 768 Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 609 420 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 23 750 098 17 500 000 4 300 000 10 521 472 Avsatt til bundne driftsfond 2 241 476 0 0 2 835 532 Sum avsetninger 25 991 574 17 500 000 4 300 000 13 966 424 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2014 25

Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt investering TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 0 0 0 500 000 Kompensasjon for merverdiavgift 1 174 466 1 400 000 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 1 174 466 1 400 000 0 500 000 Lønnsutgifter 76 690 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 7 046 974 12 505 000 5 000 000 3 631 238 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 0 0 0 Overføringer 1 174 670 0 0 405 039 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 8 298 334 12 505 000 5 000 000 4 036 277 Avdrag på lån 0 0 0 0 Utlån 12 378 951 18 000 000 12 000 000 10 150 455 Kjøp av aksjer og andeler 2 853 342 2 200 000 1 000 000 1 523 139 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsatt til bundne investeringsfond 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 15 232 293 20 200 000 13 000 000 11 673 594 Finansieringsbehov 22 356 161 31 305 000 18 000 000 15 209 871 Bruk av lån 17 828 820 26 305 000 13 000 000 10 593 060 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 4 527 341 5 000 000 5 000 000 4 007 391 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 609 420 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne drfitsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 0 Sum finansiering 22 356 161 31 305 000 18 000 000 15 209 871 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2014 26

Noter Forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 innebærer at kommunen skal gi tilleggsopplysninger til regnskapet i form av noter: Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Note 2 B Kommunens pensjonsforpliktelser (2) Note 2 C - Pensjonspremieavregning Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale selskaper og ordninger Note 5 Aksjer og andeler Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Note 7 Kapitalkonto Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 og 28a Note 9 Organisering og langsiktig gjeld Note 10 Anleggsmidler Note 11 Gebyrfinaniserte selvkosttjenester Note 12 Andre utlån og forskutteringer Note 13 Avvik mellom budsjett og regnskap Note 14 Mer-/mindreforbruk i virksomhetene Note 15 Investeringer overføring av gjenstående bevilgning Sørum kommune Årsregnskap 2014 27

Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Anskaffelse av midler Inntekter driftsregnskap 1 065 488 541 1 010 141 669 991 143 800 993 076 860 Inntekter investeringsregnskap 1 174 466 1 400 000 0 500 000 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 48 799 114 60 005 000 23 500 000 17 834 053 Sum anskaffelse av midler 1 115 462 121 1 071 546 669 1 014 643 800 1 011 410 912 Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap 1 075 125 169 1 011 271 469 1 006 453 700 1 009 978 397 Utgifter investeringsregnskap 8 298 334 12 505 000 5 000 000 4 036 277 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 41 472 176 48 356 000 16 600 000 14 613 002 Sum anvendelse av midler 1 124 895 680 1 072 132 469 1 028 053 700 1 028 627 676 Anskaffelse - anvendelse av midler -9 433 558-585 800-13 409 900-17 216 764 Endring i ubrukte lånemidler 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital -9 433 558-585 800-13 409 900-17 216 764 Sørum kommune Årsregnskap 2014 28

Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Sørum kommune er medeier i Kommunal Landspensjonskasse og er derigjennom tilsluttet Felles kommunal pensjonsordning, Pensjonsordningen for sykepleiere og Pensjonsordningen for folkevalgte. Oversikten inkluderer også kommunens pensjonsforpliktelser i henhold til Pensjonsordningen for lærere i grunnskolen i Statens Pensjonskasse. Spesifisering av årets netto pensjonskostnad 2014 2013 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 57 578 078 51 485 498 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 37 816 583 34 575 053 Forventet avkastning på pensjonsmidler -33 250 343-31 441 767 Administrasjonskostnader 3 367 111 2 801 569 Netto pensjonskostnader inkl. administrasjon 65 511 429 57 420 353 Amortisert premieavvik 5 775 889 2 854 380 Samlet pensjonskostnad 71 287 318 60 274 733 Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler 2014 2013 Brutto pensjonsforpliktelser 985 027 092 900 426 357 Pensjonsmidler 786 724 674 695 607 159 Netto pensjonsforpliktelse 198 302 418 204 819 198 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 27 960 641 28 879 507 Premieavvik 2014 2013 Årets premieavvik 18 008 334 2 854 380 Amortisering av premieavvik -5 775 889-10 668 992 Resultatføring dette år 12 232 445-7 814 612 Premieavvik fra tidligere år 21 400 478 29 215 090 Akkumulert premieavvik 33 632 923 21 400 478 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 4 742 242 3 017 467 Estimatavvik pensjonsforpliktelser 2014 2013 Faktiske pensjonsforpliktelser 911 038 361 834 809 295 Estimerte pensjonsforpliktelser -900 426 357-816 802 526 Estimatavvik 10 612 004 18 006 769 Akkumulert avvik tidligere år 0 0 Amortisert avvik inneværende år 10 612 004 18 006 769 Estimatavvik pensjonsmidler 2014 2013 Estimerte pensjonsmidler 695 607 159 635 845 915 Faktiske pensjonsmidler -694 727 609-627 135 717 Estimatavvik 879 550 8 710 198 Akkumulert avvik tidligere år 0 0 Amortisert avvik inneværende år 879 550 8 710 198 Sørum kommune Årsregnskap 2014 29

Note 2 B Kommunens pensjonsforpliktelser (2) Spesifisering av årets pensjonskostnad og premieavvik KLP SPK TOTALT Nåverdi av årets pensjonsopptjening 45 079 183 12 498 895 57 578 078 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 30 263 094 7 553 489 37 816 583 Forventet avkastning på pensjonsmidler -27 155 234-6 095 109-33 250 343 Netto pensjonskostnader 48 187 043 13 957 275 62 144 318 Administrasjonskostnader 2 996 366 370 745 3 367 111 Netto pensjonskostnader inkl. administrasjon 51 183 409 14 328 020 65 511 429 Innbetalt premie inkl. administrasjon -68 424 877-15 094 887-83 519 764 Årets premieavvik -17 241 468-766 867-18 008 335 Premieavvik KLP SPK TOTALT Årets premieavvik -17 241 468-766 866-18 008 334 Amortisering av premieavvik 6 053 932-278 043 5 775 889 Resultatføring dette år -11 187 536-1 044 909-12 232 445 Premieavvik fra tidligere år -21 400 478 278 043-21 122 435 Akkumulert premieavvik -32 588 014-766 866-33 354 880 Arbeidsgiveravgift av premieavvik KLP SPK TOTALT Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik -2 431 047-108 128-2 539 175 Arbeidsgiveravgift av amortisert premieavvik 853 604-39 204 814 400 Resultatføring dette år -1 577 443-147 332-1 724 775 Arbeidsgiveravgift av premieavvik fra tidligere år -3 182 396 39 204-3 143 192 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik -4 759 839-108 128-4 867 967 Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler KLP SPK TOTALT Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 776 137 479 208 889 613 985 027 092 Pensjonsmidler 633 150 050 153 574 624 786 724 674 Netto pensjonsforpliktelse 142 987 429 55 314 989 198 302 418 0 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 20 161 227 7 799 413 27 960 641 Estimatavvik pensjonsforpliktelser Faktiske pensjonsforpliktelser 722 201 133 188 837 228 911 038 361 Estimerte pensjonsforpliktelser -702 629 353-197 797 004-900 426 357 Estimatavvik 19 571 780-8 959 776 10 612 004 Akkumulert avvik tidligere år 0 0 0 Amortisert avvik inneværende år 19 571 780-8 959 776 10 612 004 Estimatavvik pensjonsmidler Estimerte pensjonsmidler 554 157 824 141 449 335 695 607 159 Faktiske pensjonsmidler -561 972 236-132 755 373-694 727 609 Estimatavvik -7 814 412 8 693 962 879 550 Akkumulert avvik tidligere år 0 0 0 Amortisert avvik inneværende år -7 814 412 8 693 962 879 550 Sørum kommune Årsregnskap 2014 30

Note 2 C Pensjonspremieavregning Pensjonsordning KLP 18 KLP 13 KLP 23 SPK Totalt Fellesordningen Sykepleiere Folkevalgte Lærere Saldo balansekonti 1.1.2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Belastet virksomhetene 56 981 452,66 8 753 433,29 471 472,04 12 947 519,91 79 153 877,90 Trekk ansatte 2 % 5 838 762,34 818 104,71 34 499,96 2 147 367,09 8 838 734,10 Sum innbetalinger 62 820 215,00 9 571 538,00 505 972,00 15 094 887,00 87 992 612,00 Premie pensjonsforsikring -35 677 207,00-2 484 839,00-130 813,00-15 094 887,00-53 387 746,00 Reguleringspremie -25 734 907,00-4 335 999,00-246 835,00 0,00-30 317 741,00 Bruk av premiefond -1 408 101,00-2 750 700,00-128 324,00-4 287 125,00 Sum utbetalinger -62 820 215,00-9 571 538,00-505 972,00-15 094 887,00-87 992 612,00 Saldo balansekonti 31.12.2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo premiefond 1.1.2014-0,17 0,82 18 827,00 0,00 18 827,65 Tilført premiefond 2014 1 428 265,17 4 302 019,18 224 401,00 0,00 5 954 685,35 Brukt av premiefond 2014-1 408 101,00-2 750 700,00-128 324,00 0,00-4 287 125,00 Netto bevegelse premiefond 20 164,17 1 551 319,18 96 077,00 0,00 1 667 560,35 Saldo premiefond 31.12.2014 20 164,00 1 551 320,00 114 904,00 0,00 1 686 388,00 Netto avvik kostnadsbelastning 20 164,00 1 551 320,00 114 904,00 0,00 1 686 388,00 Netto avvik 1.1.2014-0,17 0,82 18 827,00 0,00 18 827,65 Endring 2014 20 164,17 1 551 319,18 96 077,00 0,00 1 667 560,35 Sørum kommune Årsregnskap 2014 31

Note 3 Kommunens garantiansvar FIRMA eller ORGANISASJON GARANTIANSVAR GARANTIANSVAR GARANTIANSVAR PR. 31.12.2014 PR. 31.12.2013 UTLØPER: Romerike Avfallsforedling IKS - ROAF Lån nr 8317.50.52464 175 098 186 814 22.09.2019 Lån nr 8317.51.93122 0 14 670 15.06.2014 Lån nr 20070365 857 778 1 011 745 16.09.2019 Lån nr 20080568 803 658 902 772 15.12.2021 Lån nr 20120263 1 889 256 1 963 091 14.06.2032 Lån nr 20120272 694 013 773 109 13.06.2022 Lån nr 20120491 895 500 929 100 22.11.2032 Lån nr 20130219 14 556 849 11 484 980 10.11.2038 Lån nr 20130221 7 363 000 7 628 400 10.05.2033 Lån nr 20140748 2 636 750 19.12.2022 Lån nr 20140749 1 492 500 19.12.2023 Samlet garantiansvar ROAF 31 364 402 24 894 681 Krogstad Miljøpark AS * 27 000 000 27 000 000 08.03.2029 Stiftelsen Urskog-Hølandsbanen 236 464 280 412 10.06.2019 Bergerjordet borettslag 9 485 551 9 830 026 01.02.2035 Elverhøy borettslag 5 007 041 5 242 365 30.12.2030 Brusletta barnehage BA 6 871 487 7 176 871 01.12.2032 Camenbert'n barnehage A/L 9 623 676 9 926 511 2036 Lunderåsen barnehage 8 693 618 8 693 618 Ikke oppgitt A/L Sorknes barnehage 1 417 722 1 647 864 01.06.2020 Skogkanten barnehage 4 859 928 5 129 928 31.12.2032 TOTALT GARANTIANSVAR 104 559 889 99 822 276 * Krogstad Miljøpark AS: Tomteområdet tilhørende Krogstad Miljøpark AS er lagt ut til salg. Det foreligger avvikende vurderinger av salgsverdi og følgelig også om salgsinntekten vil være tilstrekkelig til å innløse lånet på kr 27 mill som Sørum kommune har garantert for. Det foreligger m.a.o. en potensiell tapsrisko for garantisten. Sørum kommune Årsregnskap 2014 32

Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger Konto 15710 - Andre kortsiktige fordringer 2014 2013 Sum 0 0 Konto 29910 - Annen kortsiktig gjeld 2014 2013 Sum 0 0 2014 2013 Konto 28580 Fond mindreforbruk Østre Romerike revisjonsdistrikt (ØRR) 1 269 886 1 365 122 Konto 28581 Fond mindreforbruk Interkommunal innkjøpsordning Nedre Romerike (IINR) -509 277 445 185 Konto 28582 Fond mindreforbruk Skåningsrud skole og ressurssenter 2 414 200 1 772 999 Sum 3 174 809 3 583 306 Se for øvrig note 8. Sørum kommune Årsregnskap 2014 33

Note 5 Aksjer og andeler 2014 2013 Egenkapitaltilskudd: Kommunal Landspensjonskasse 16 151 840 14 498 498 Egenkapital, kommunale foretak: Sørum kommunale eiendomsselskap KF 50 000 000 50 000 000 Egenkapital, interkommunale selskaper: Østre Romerike brann- og redningsvesen IKS 570 000 570 000 Romerike avfallsforedling IKS 150 000 150 000 Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS 15 687 15 687 Romerike Revisjon IKS 94 500 94 500 Aksjekapital: NRV AS 3 aksjer a kr 4 000 12 000 12 000 Norasonde AS 215 000 215 000 Krogstad Miljøpark AS 2300 aksjer a kr 1 000 2 300 000 1 100 000 Biblioteksentralen AL 9 andeler a kr 300 2 700 2 700 Sum aksjer og andeler 69 511 727 66 658 385 Sørum kommune Årsregnskap 2014 34

Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2014 BUDSJETT BUDSJETT 2013 Samlet: Fond pr. 1.1. 37 922 654,77 37 922 654,77 37 922 654,77 55 139 418,75 Avsetninger 25 991 574,21 17 500 000,00 4 300 000,00 13 257 003,81 Bruk av avsetninger 35 425 132,46 19 386 800,00 19 300 900,00 30 473 767,79 Netto avsetninger 28 489 096,52 36 035 854,77 22 921 754,77 37 922 654,77 Spesifisert etter fondstype: Regnskapsmessig mindreforbruk pr. 1.1. 0,00 0,00 0,00 3 863 370,73 Avsatt i driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 3 863 370,73 Regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Disposisjonsfond pr. 1.1. 28 110 771,49 28 110 771,49 28 110 771,49 37 748 399,84 Avsatt i driftsregnskapet 23 750 098,21 17 500 000,00 4 300 000,00 10 421 471,81 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i driftsregnskapet 28 967 197,46 19 386 800,00 19 300 900,00 20 059 100,16 Disposisjonsfond pr. 31.12. 22 893 672,24 26 223 971,49 13 109 871,49 28 110 771,49 Bundne driftsfond pr. 1.1. 9 811 883,28 9 811 883,28 9 811 883,28 13 527 648,18 Avsatt i driftsregnskapet 2 241 476,00 0,00 0,00 2 835 532,00 Forbruk i driftsregnskapet 6 457 935,00 0,00 0,00 6 551 296,90 Bundne driftsfond pr. 31.12. 5 595 424,28 9 811 883,28 9 811 883,28 9 811 883,28 Ubundne kapitalfond pr. 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Ubundne kapitalfond pr. 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr. 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr. 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Sørum kommune Årsregnskap 2014 35

Note 7 Kapitalkonto 2014 2013 Egenkapital 01.01. -143 771 293,86-117 507 878,70 Kjøp av fast eiendom og anlegg Salg av fast eiendom og anlegg Nedskriving av fast eiendom og anlegg Aktiverte investeringer 8 298 334,18 4 036 277,20 Avskrivninger -2 703 700,00-2 348 600,00 Aksjekapital 1 200 000,00 Egenkapitaltilskudd KLP 1 653 342,00 1 428 639,00 Egenkapital IKS 94 500,00 Egenkapital kommunale foretak Utlån og forskutteringer 12 378 950,98 10 150 454,55 Forskutteringer 408 850,00 Mottatte avdrag på utlån -4 289 341,37-4 007 390,81 Mottatte avdrag på forskutteringer -238 000,00-500 000,00 Avdrag på lån 2 703 700,00 2 348 600,00 Bruk av lånemidler -17 828 819,77-10 593 059,75 Pensjonsmidler 90 820 000,00 59 761 244,00 Pensjonsforpliktelser -81 212 109,00-83 623 831,00 Avgift av pensjonsforpliktelser 931 712,00-3 364 625,00 Premiefond, årets tilførsel 5 954 685,35 4 323 880,65 Premiefond, benyttet i år -4 287 125,00-4 378 354,00 Egenkapital 31.12. -130 389 664,49-143 771 293,86 Sørum kommune Årsregnskap 2014 36

Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 og 28a Østre Romerike revisjonsdistrikt 2014 2013 2012 Overføringer fra samarbeidende kommuner 2 315 420 4 646 000 4 623 012 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 524 972 408 966 1 138 016 Sum inntekter 2 840 392 5 054 966 5 761 028 Benyttet til dekning av utgifter 2 935 628 5 698 740 5 425 385 Årsresultat -95 236-643 774 335 643 Over-/underdekning overført fra foregående år 1 365 122 2 008 896 1 673 253 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år 1 269 886 1 365 122 2 008 896 Interkommunal innkjøpsordning nedre Romerike 2014 2013 2012 Overføringer fra samarbeidende kommuner 2 977 926 0 0 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 350 000 3 341 191 2 292 366 Sum inntekter 3 327 926 3 341 191 2 292 366 Benyttet til dekning av utgifter 4 282 388 3 784 500 2 511 502 Årsresultat -954 462-443 309-219 136 Over-/underdekning overført fra foregående år 445 185 888 494 1 107 630 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år -509 277 445 185 888 494 Skåningsrud skole 2014 2013 2012 Overføringer fra samarbeidende kommuner 24 215 715 20 014 593 16 103 798 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 3 984 003 5 096 157 7 037 149 Sum inntekter 28 199 718 25 110 750 23 140 947 Benyttet til dekning av utgifter 27 558 517 24 588 749 22 746 625 Årsresultat 641 201 522 001 394 322 Over-/underdekning overført fra foregående år 1 772 999 1 250 998 856 676 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år 2 414 200 1 772 999 1 250 998 Sørum kommune Årsregnskap 2014 37