Styresak Går til: Styremedlemmer Føretak: Helse Vest RHF Dato: 16.02.2009 Sakhandsamar: Terje Arne Krokvik Saka gjeld: Investeringsbudsjett 2009 og lån 2009 Styresak 027/09 B Styremøte 04.03. 2009 Bakgrunn: Styret i Helse Vest behandla i møte den 12.12.2008 sak 121/08 B Investeringar - tilpassing av investeringsplanar i høve til finansielt og driftsmessig grunnlag (nytt investeringsregime). Det blei fatta følgjande vedtak: 1. Styret gir sin tilslutning til nytt investeringsregime. Helseføretaka må styre og prioritere sine investeringar innafor tilgjengeleg likviditet generert frå drifta med tillegg for eventuelle lån. 2. Investeringsramma skal fastsettast ut frå følgjande modell: Årsresultat + Avskriving + Nedskriving anleggsmidlar = Kontantstrøm fra driften - Resultatavvik 2008 + Opptak av nye lån - Avdrag lån - Tilførsel av likviditet til Helse Vest IKT + Salg av anleggsmidler + Gaver +/- annet = Finansieringsgrunnlag investeringar +/- Overskots-/underskotslikviditet = Investeringsramme 3. Helseføretaka må utarbeide revidert investeringsbudsjett for 2009 og 5årig investeringsplan der investeringsnivået er tilpassa den likviditetsmessige ramma 4. Helse Bergen må utarbeide ein investeringsplan på 5 pluss 5 år basert på ny modell for fastsetting av investeringsramme 5. Administrerande direktør blir bedt om å etablere styringsdialog med HOD vedkommande den samla investeringsplanen samt nytt Barne og ungdomssenter i Helse Bergen og MOBA i Helse Stavanger.
6. Administrerande direktør blir bedt om å spille inn lånebehov til nytt Barne- og ungdomssenter ved Helse Bergen og MOBA ved Helse Stavanger til statsbudsjettet for 2010. Fristen for innspel er sett til 15/12-2008. Helseføretaka har utarbeida revidert investeringsbudsjett for 2009 samt 5 årig investeringsplan. Det er framleis usikkerheit knytt til 5 årig investeringsplan både når det gjeld investeringsnivå og finansieringsmuligheit. Helse Vest skal fram mot sommaren legge fram eiga sak om langtidsbudsjett. I denne saka vil og 5 årig investeringsplan bli behandla. Denne saka vil derfor utelukkande fokusere på investeringsbudsjettet for 2009 og det finansielle grunnlaget som ligg for gjennomføring av investeringane i 2009. Kommentar Investeringsramma til helseføretaka vil i hovudsak vere avgrensa til dei likvide midla dei klarer å skape gjennom drifta. I tillegg har Helse Vest fått lån på kr 40 mill til Haukeland sjukehus. Lånet blir gitt til ferdigstilling av laboratoriebygget ved Helse Bergen. Då investeringsbudsjetta blei behandla i helseføretaka var det i hovudsak resultatprognosen ved rapporteringa pr. november som låg til grunn for fastsetting av investeringsramma. Helse Fonna har lagt til grunn førebels resultatprognose pr. desember for fastsetting av investeringsramma. Med utgangspunkt i nytt investeringsregime får ein følgjande investeringsramme for 2009: Beregning Investeringsramme Stavanger Fonna Bergen Førde IKT Apoteka RHF SUM Budsjettert resultatkrav HF 20 25 8 53 Resultatavvik November (i forhold til nytt resultatkrav) -33-5 -124-46 4 4 91-109 Avskrivingar 189 116 416 97 74 3 3 898 Nye lån 40 40 Avdrag lån (førebels estimat) -36-11 -29-8 -84 Førebels IKT investeringar 2009-45 -19-142 -16 222 0 Korreksjon for avskriving IKT 21 12 31 9-74 0 Finansieringsgrunnlag - NOV 116 93 217 36 226 15 94 798 Resultatavvik desember -40-14 14-26 -2 0 51-17 Finansieringsgrunnlag - DES 76 79 231 10 224 15 145 781 Helse Førde har i budsjettet for 2009 lov til å gå med eit underskot på kr 40 mill. I utgangspunktet er dette eit forhold som inneber at investeringsevna blir tilsvarande redusert. Helse Vest har ut frå ei heilskapleg vurdering valt å ikkje belaste investeringsevna til Helse Førde med det negative resultatkravet i 2009. Som ein ser av tabellen har Helse Førde sjølv om ein ikkje korrigerer med det negative resultatkravet ei låg investeringsevne. Dei framlagte investeringsbudsjetta i helseføretaka utgjer som følgjer: HF'a sine investeringsbudsjett Stavanger Fonna Bergen Førde IKT Apoteka SUM Investeringsbehov - Styresak HF 113 77 323 68 222 9 812 korreksjon for IKT investeringar -50-50 Korrigert investeringsbehov - Styresak HF 113 77 273 68 222 9 762 I desse tala er det føresett at investeringsplanen på IKT området blir gjennomført i sin heilskap, inkludert EPJ i Helse Bergen på kr 92 mill. Helse Stavanger: Helse Stavanger behandla sitt investeringsbudsjett for 2009 under sak 005/09 B. Det blei her vedtatt ei investeringsramma på kr 113 mill og at følgjande prosjekt skulle prioriterast innafor denne ramma: Kjøkken kr 7 mill Kjøleanlegg kr 25 mill Medisinteknisk utstyr kr 52 mill Andre investeringar kr 30 mill
Styret ber Helse Vest om bistand til å finansiere følgjande kritiske investeringar i prioritert rekkefølgje: Mikrobiologibygg kr 10 mill Naudstrøm kr 10 mill Mulig oppstart av BUPA i 2009 (anslag ca kr 50 mill) Finansieringsønsket frå Helse Stavanger innebar eit behov opp mot kr 70 mill i tilførsel av likviditet. Helse Vest var i utgangspunktet innstilt på å sjå på muligheita til å vurdere omfordeling av likviditet til gjennomføring av investeringsplanen. Resultatutviklinga i desember har gjort at føretaket no har om lag kr 40 mill i dårlegare likviditet enn tidlegare føresett. Samla finansieringsgrunnlag etter desemberresultatet ligg derfor på kr 76 mill. Helse Vest har ikkje muligheit til å dekke opp manglande likviditet til å gjennomføre ønska investeringsplan. Når det gjeld prosjekta naudstrøm og kjøleanlegg vil ei eventuell utsetting i tid gje store konsekvensar når det gjeld drift og sikkerheit. Det same gjeld for prosjekta mikrobiologi og kjøkken. Med basis i den samla likviditetssituasjonen finn Helse Vest det ikkje mulig å starte opp BUP prosjektet i 2009 og ber derfor om at Helse Stavanger prioriterer prosjektet inn i planen sin frå 2010. Administrerande direktør vil tilrå at Helse Stavanger får omfordelt likviditetsramma på kr 57 mill slik at føretaket kan gjennomføre investeringsplanen sin med unnatak av BUP prosjektet. Samla investeringsbudsjett for 2009 vil då utgjere kr 134 mill i Helse Stavanger. Helse Bergen Helse Bergen behandla sitt investeringsbudsjett 2009 under sak 11/09 B. Samla investeringsbehov vart fastsett til kr 323 mill fordelt på følgjande prosjekt: Laboratoriebygg kr 98 mill Parkbygg kr 10 mill Ny hudavdeling kr 22 mill Mottak HUS kr 15 mill Hagavik operasjonsrom kr 8 mill Nybygg/ombygging Nordås kr 2 mill Flytting Vestlund kr 5 mill Planleggingsmidlar Sentralblokka kr 5 mill Sum bygg kr 165 mill MTU kr 50 mill IKT, ekskl. EPJ kr 50 mill Teknisk anlegg/infrastruktur kr 40 mill Andre investeringar kr 18 mill Sum investeringsbehov kr 323 mill I si styresak har føretaket berekna det finansielle grunnlaget til kr 287,3 mill og at det mangla kr 35,7 mill til gjennomføring av investeringsplanen. For å få eit rett bilete av situasjonen må ein i tillegg ta omsyn til forholda under. 1. Helse Bergen har lagt inn investeringar til IKT med til saman kr 50 mill ekskl. EPJ. Dette inneber at Helse Bergen sitt investeringsbudsjett i realiteten er på kr 273 mill i 2009 då IKT investeringar blir tatt i Helse Vest IKT, men finansiert av Helse Bergen. 2. I det finansielle grunnlaget på kr 287,3 mill inngår ikkje tildeling av lån på kr 40 mill. Det er heller ikkje tatt omsyn til overføring av likviditet til Helse Vest IKT for gjennomføring av IKT investeringar. Dersom ein føreset full implementering av EPJ i 2009 vil samla sum som Helse Bergen må tilføra Helse Vest IKT vere på til saman kr. 111 mill. Dette gir eit finansielt grunnlag med basis i rapportering pr. november på til saman kr 217 mill. 3. Resultatprognosen for desember viser no eit resultat som er kr 14 mill betre. Oppsummert gjev dette følgjande situasjon på investeringssida til Helse Bergen: Investeringsbudsjett 2009 (korrigert) - kr 273 mill Finansielt grunnlag november + kr 217 mill Resultatforbetring desember + kr 14 mill Manglande finansiering kr 42 mill Helse Bergen har i si sak om investeringsbudsjett 2009 ikkje funne rom for å gjennomføre EPJ prosjektet. Dersom ein skal stenge ned prosjektet i ein periode vil det utløyse relativt høge
ekstrakostnader og dette vil derfor ikkje vere rasjonelt. Ved ein utsetting av prosjektet vil ein heller ikkje klare å oppnå effektiviseringsgevinst. Helse Bergen vil her mangle kr 40 mill til gjennomføring av prosjektet. Administrerande direktør vil med basis i dei ulempene ei utsetting av prosjektet vil medføre, føreslå at Helse Bergen får omfordelt likvide midlar på kr 42 mill slik EPJ prosjektet kan bli gjennomført i 2009. Helse Fonna Helse Fonna behandla sitt investeringsbudsjett i møte den 12. februar under sak 10/09 B. Investeringsbudsjettet er fastsett med ei finansieringsramme på kr 77 mill. Dei har då tatt høgde for resultatutviklinga i desember. Helse Fonna har inngått kontraktar på til saman kr 40 mill innafor bygg og MTU. Føretaket kan då prioritere investeringar innafor ei ramme på kr 37 mill. Dette er eit arbeid som vil bli gjort av styret på kommande styremøte. Helse Førde Helse Førde behandla sitt investeringsbudsjett den 18. desember 2008. Samla investeringsbudsjett er på kr 68 mill. Investeringsprosjektet er fordelt på følgjande prosjekt: Ambulansestasjonar kr 0,1 mill Rusinstitusjon Nordfjordeid kr 21,1 mill Kjøkkenprosjekt kr 11,8 mill Bygningsmessig tilpassing kr 2,5 mill Brannsikring Lærdal kr 3,0 mill Teknisk oppgradering kr 2,4 mill MTU kr 9,7 mill Ambulansar kr 13,8 mill Annet/reserve kr 6,0 mill Sum investeringar kr 68,0 mill Helse Førde har ikkje finansielt grunnlag for å gjennomføre denne investeringsplanen. Med basis i rapporteringa pr. november var det finansielle grunnlaget kr 36 mill. Som følgje av ein forverring av den økonomiske situasjonen er investeringsevna no nede i kr 10 mill. Helse Førde har bunde opp heile sitt investeringsbudsjett for 2009 allereie ved inngangen til 2009. Dette er særs krevjande og sannsynlegvis har styret i Helse Førde fatta vedtak om investeringsbudsjett på sviktande grunnlag. Administrerande direktør vil her presisere at det ikkje er anledning til å binde opp investeringsbudsjettet i helseføretaka før det er fatta vedtak av styret i Helse Vest i sak om konsernbudsjett / investeringsbudsjett. Helse Førde må ta ei ny gjennomgang på budsjettet og avklare kva prosjekt som kan skyvast ut i tid. Som ei mellombels løysing vil administrerande direktør føreslå at Helse Førde får tildelt ei auka likviditetsramme på kr 24 mill til å sikre gjennomføring av heilt nødvendige prosjekt. Samla investeringsramma blir då kr 34 mill. Oppsummert Med basis i dei framlagte investeringsbudsjett samt vurderingar som er gjort i denne saka vil administrerande direktør føreslå at følgjande finansieringsgrunnlag blir lagt til grunn for investeringsbudsjett 2009:
Beregning Investeringsramme 2009 Stavanger Fonna Bergen Førde IKT Apoteka RHF SUM Budsjettert resultatkrav HF 20 25 8 53 Resultatavvik November (i forhold til nytt resultatkrav) -33-5 -124-46 4 4 91-109 Avskrivingar 189 116 416 97 74 3 3 898 Nye lån 40 40 Avdrag lån (førebels estimat) -36-11 -29-8 -84 Førebels IKT investeringar 2009-45 -19-142 -16 222 0 Korreksjon for avskriving IKT 21 12 31 9-74 0 Finansieringsgrunnlag - NOV 116 93 217 36 226 15 94 798 Resultatavvik desember -40-14 14-26 -2 0 51-17 Finansieringsgrunnlag - DES 76 79 231 10 224 15 145 781 Omfordeling likviditet til EPJ 42-42 0 Omfordeling likviditet til Stavanger 57-57 0 Omfordeling likviditet til Førde 24-24 0 Foreløpig Investeringsramme 2009 (HF investeringer) 133 79 273 34 224 15 22 781 Helse Bergen får omfordelt kr 42 mill i likviditet slik at EPJ prosjektet kan gjennomførast i sin heilskap i 2009. Helse Stavanger får omfordelt kr 57 mill i likviditet. Administrerande direktør var i utgangspunktet innstilt på å omfordele slik at BUP prosjektet kunne settast i gang i 2009. Basert på resultatutviklinga i desember er det likevel ikkje nok tilgjengeleg likviditet til å gjennomføre heile investeringsplanen. Helse Førde får omfordelt kr 24 mill i likviditet. Dette vil sette føretaket i stand til å gjennomføre investeringar på om lag kr 34 mill. Føretaket må snarast gjennomgå sitt budsjett og gjere nødvendige prioriteringar og utsetting av investeringsprosjekt som ikkje lar seg gjennomføre i 2009. Nytt investeringsbudsjett må behandlast av styret i Helse Førde. Det er førebels ikkje omfordelt noko likviditet til Helse Fonna. Dersom det er aktuelt kan noko av den ledige likviditeten i RHFet omfordelast til Helse Fonna for å vidareføre PC leigeordninga. Samla investeringsramme vil med basis i desse føresetnadane for 2009 utgjere følgjande: Samla mulig investeringsramme kr 781 mill Fråtrekk for tilgjengeleg likviditet i RHFet kr 22 mill Grunnlag investeringsbudsjett 2009 kr 759 mill Med utgangspunkt i førebels likviditetsbudsjett som er rapportert frå helseføretaka justert for eit investeringsnivå på kr 759 mill vil likviditetssituasjonen utvikle seg som følgjer gjennom 2009:
Førebels likviditetsbudsjett Tal i heile mill kronar 0-200 -400-600 -800-1 000-1 200-1 400-1 600-1 800-2 000 IB JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Saldo Dagens kredittramme Som en ser av grafen vil investeringsopplegget la seg gjennomføre innafor tilgjengeleg likviditetsramme. Men det må samtidig understrekast at opplegget er veldig stramt og føreset at alle helseføretaka klarer å levere i tråd med budsjettert resultat. Eventuelle avvik i resultatet får direkte innverknad på investeringsramma og helseføretaka må planlegge investeringane på ein slik måte at det er mulig å styre investeringane innafor tilgjengeleg likviditet. Forslag til vedtak 1. Helse Vest vedtar følgjande investeringsrammer for helseføretaka: Beregning Investeringsramme 2009 Stavanger Fonna Bergen Førde IKT Apoteka RHF SUM Budsjettert resultatkrav HF 20 25 8 53 Resultatavvik November (i forhold til nytt resultatkrav) -33-5 -124-46 4 4 91-109 Avskrivingar 189 116 416 97 74 3 3 898 Nye lån 40 40 Avdrag lån (førebels estimat) -36-11 -29-8 -84 Førebels IKT investeringar 2009-45 -19-142 -16 222 0 Korreksjon for avskriving IKT 21 12 31 9-74 0 Finansieringsgrunnlag - NOV 116 93 217 36 226 15 94 798 Resultatavvik desember -40-14 14-26 -2 0 51-17 Finansieringsgrunnlag - DES 76 79 231 10 224 15 145 781 Omfordeling likviditet til EPJ 42-42 0 Omfordeling likviditet til Stavanger 57-57 0 Omfordeling likviditet til Førde 24-24 0 Foreløpig Investeringsramme 2009 (HF investeringer) 133 79 273 34 224 15 22 781 2. Helseføretaka må med basis i ramma og føringane i denne saka snarast vedta sitt investeringsbudsjett 2009. 3. Helseføretaka kan ikkje gå ut over rammene i punkt 1 og må ved avvik i eit prosjekt straks gjere endringar slik at det ikkje blir overskridingar på investeringsramma i 2009.