Årsrapport www.vfk.no
Innhold 1 2 3 4 5 FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE... 5 ÅRSBERETNING... 8 2.1 Driftsregnskap... 8 2.2 Investeringsregnskap... 11 2.3 Balanse... 12 2.4 Nøkkeltall... 14 2.5 Etikk... 15 2.6 Likestilling... 16 2.7 Arbeidsmiljø... 16 2.8 Ytre miljø... 17 ÅRSREGNSKAP... 19 3.1 soversikter... 19 3.2 Noter... 26 3.3 Revisors beretning... 43 FINANSFORVALTNING... 45 4.1 Rapportering i henhold til finansreglementet... 45 4.2 Revisors vurdering av finansforvaltning mv... 48 RESULTATVURDERING... 49 5.1 Driftsregnskapet... 49 5.1.1 Resultat for... 50 5.1.2 Overføring av mindreforbruk... 50 5.1.3 Oppsummering av sektorene... 51 5.1.4 Avvik fra planlagt resultat... 54 5.1.5 Skatt og rammetilskudd... 55 5.1.6 Utvikling skatt og rammetilskudd... 56 5.1.7 Statlige overføringer og andre inntekter... 57 5.1.8 Mva-kompensasjon fra investeringer m.m... 58 5.1.9 Andre inntekter... 59 5.1.10 Avsetning budsjettreserver... 59 5.1.11 Finans... 60 5.2 Investeringer... 62 5.3 Disposisjonsfond... 64 5.3.1 Bufferfond... 64 5.3.2 Fond premieavvik... 64 5.3.3 Regionalt utviklingsfond... 64 6 REGIONALT UTVIKLINGSFOND... 65 6.1 Regionalt utviklingsfond disposisjonsfond... 65 2
6.2 Regionalt utviklingsfond bundet fond... 66 6.3 Status tilsagn/midler bevilget fra regionalt utviklingsfond... 66 6.4 Tidligere bevilgninger fra regionalt utviklingsfond... 68 7 8 9 REGIONALSEKTOREN... 69 7.1 Sektorbeskrivelse - hovedtrekk... 69 7.1.1 Regionalsektoren... 69 7.1.2 Hovedtrekk fra sektoren i... 69 7.2 Mål og måloppnåelse... 71 7.3 Økonomisk resultat drift... 72 7.4 Fylkesveginvesteringer... 78 7.5 Delegasjon... 81 VIDEREGÅENDE OPPLÆRING... 82 8.1 Sektorbeskrivelse - hovedtrekk... 82 8.1.1 Sektor for videregående opplæring... 82 8.1.2 Hovedtrekk fra sektoren i... 82 8.2 Mål og måloppnåelse... 84 8.3 Økonomisk resultat drift... 86 8.4 Investeringer... 91 8.5 Delegasjon... 94 KULTUR... 95 9.1 Sektorbeskrivelse hovedtrekk... 95 9.1.1 Kultursektoren... 95 9.1.2 Hovedtrekk fra sektoren i... 95 9.2 Mål og måloppnåelse... 98 9.3 Økonomisk resultat drift... 100 9.4 Investeringer... 101 9.5 Delegasjon... 102 10 TANNHELSE... 104 10.1 Sektorbeskrivelse hovedtrekk... 104 10.1.1 Tannhelsetjenesten... 104 10.1.2 Hovedtrekk fra sektoren i... 104 10.2 Mål og måloppnåelse... 106 10.3 Økonomisk resultat, drift... 107 10.4 Investeringer... 108 10.5 Delegasjon... 108 11 FELLESFORMÅL... 110 11.1 Sektorbeskrivelse - hovedtrekk... 110 11.1.1 Sektor fellesformål... 110 11.1.2 Hovedtrekk fra sektoren i... 110 3
11.2 Mål og måloppnåelse... 113 11.3 Økonomisk resultat drift... 115 11.4 Investeringer... 117 11.5 Delegasjon... 118 12 VEDLEGG... 119 12.1 Investeringsregnskapet... 119 12.2 Driftsregnskap pr sektor/virksomhet... 122 12.3 Driftsregnskap pr kontoart... 134 12.4 Balanse pr kontoart... 139 12.5 Funksjonsfordelt drifts- og investeringsregnskap... 147 12.6 Særregnskaper... 149 4
1 FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE Vestfold fylkeskommune er en stor og tverrfaglig utviklingsorganisasjon med viktige samfunnsoppdrag innen utdanning, samferdsel, næringsutvikling, regional planlegging, ressursforvaltning, tannhelse, kultur og folkehelse. Som utviklingsaktør skal fylkeskommunen ta initiativ til og finne helhetlige løsninger på tvers av sektorer og nivåer og bidra til at ulike aktører i samfunnet samarbeider om å løse felles utfordringer. Fylkeskommunen er en sentral tjenesteprodusent innen videregående opplæring, tannhelse, kollektivtrafikk, fylkesveger og kulturformidling. Av ca 2100 ansatte er ca 1800 ansatt i sektor for videregående opplæring. Fylkeskommunen styres av folkevalgte politikere og fylkestinget er det øverste folkevalgte organet. Fylkestinget velges for fire år av gangen og består av 39 representanter. De treffer avgjørelser i større og prinsipielle saker og gir rammer for alt arbeid i Vestfold fylkeskommune. Det sittende fylkestinget er valgt for perioden 2011 2015 og behandlet mange store og viktige saker for vestfoldsamfunnet i. Politisk organisering per 31.12. 5
Administrativ organisering per 31.12. Fylkesrådmann Egil Johansen Stabsavd. Direktør Lisbeth Eek Svensson Kommunikasjonsavd. Direktør Ellen Høstmark Bustø Tannhelse Direktør Jostein Eikeland Regional Direktør Sverre Høifødt Utdanning Direktør Øyvind Sørensen Kultur Direktør Arild Moen Utdanning Fylkeskommunen har ansvar for videregående opplæring i skole og bedrift. Vestfold fylkeskommune driver 10 videregående skoler, en skole for sosialmedisinske institusjoner (SMI), en fagskole og en folkehøyskole (Skiringssal). Til sammen omfatter dette ca 8800 elever. I tillegg fører Vestfold fylkeskommune tilsyn med opplæringen av ca 1700 lærlinger og lærekandidater i ca 1600 lærebedrifter. Fylkeskommunen har i videreført et ambisiøst investeringsprogram med hovedvekt på skolebygg. Byggingen av ny Færder videregående skole er igangsatt. Første spadestikk ble tatt i april, og grunnsteinen med visjonen «yrker for fremtiden» ble avduket i september. Et nytt og tidsriktig skolebygg med plass til 760 elever skal stå klart til skolestart i 2014. Regional Sektor for regional utvikling ivaretar fylkeskommunens ansvar for samferdsel, ulike transportordninger, kollektivtrafikk, regional planlegging, by- og stedsutvikling, klima, vann og energi, næringsutvikling, landbruk, forskning, utvikling og innovasjon og reiseliv. Vestfold fylkeskommunes regionalsektor er både tjenesteleverandør og utviklingsaktør, og er organisert i følgende tre seksjoner: intern utvikling, næring og miljø samt plan og samferdsel. Fylkestinget vedtok i november en «Regional planstrategi for perioden -2016» der det ble gitt fem planoppdrag: regionale planer for hhv helhetlig opplæringsløp, verdiskapning og innovasjon, Vestfoldbanen, klima og energi samt en interregional plan for intermodal godstransport i Buskerud, Vestfold og Telemark. I løpet av året har arbeidet med regional plan for bærekraftig arealpolitikk vært et godt eksempel på samarbeid om samfunnsutviklingen i vår region. Planen har som mål å forenkle planlegging, fremme vekst og ta vare på naturen. Fylkestinget sendte forslaget på høring september. Samferdsel har også stått sentralt i. Jernbane, E18, Torp og kollektivtrafikk har stått på agendaen, og mange kilometer med fylkesveg har fått ny asfalt. 6
Kultur Kultursektoren i Vestfold fylkeskommune arbeider innenfor et utvidet kulturbegrep og er organisert i tre virksomheter: Kultur og folkehelse, Kulturarv og Vestfold fylkesbibliotek. Sektoren har ansvaret for både forvaltningsoppgaver og regional utvikling på områdene: kunst, kultur, idrett, friluftsliv og folkehelse. Kulturarv arbeider for fremtidsrettet vern av fredede bygninger, arkeologiske spor og bymiljøer. Vestfold fylkesbibliotek er et kompetanse- og utviklingssenter for bibliotekene i Vestfold. Sektoren har også et spesielt ansvar for utviklingen av museumsvesenet i fylket. Strategisk kulturplan har som målsetning å «Bygge vikingfylket Vestfold». Like før jul var Gildehallen på Borre under tak. Hallen bygges med utgangspunkt i arkeologiske funn av slike bygninger. Den blir en storstue for opplevelser og historiefortelling om vikingtiden, og er viktig i arbeidet med å bygge Vestfold som nasjonal og internasjonal attraksjon. Anlegget med hall, servicehus, støyvoll og grøntareal ferdigstilles første halvdel av 2013. Tannhelse Tannhelsetjenesten i Vestfold fylkeskommune er delt i tre tannhelsedistrikt: Nordre Vestfold, Tønsberg og Søndre Vestfold. De tre tannhelsedistriktene består per februar 2013 til sammen av 14 ordinære tannklinikker fordelt over hele fylket. Fylkeskommunen er stor tjenesteleverandør innen tannhelsetjenester. I har Tannhelsetjenesten blant annet lagt til rette for fylkets største tannklinikk i Stoltenberggata i Tønsberg. Rådhusgata og Farmand tannklikker samlokaliseres med Haugar tannklinikk i en ny og moderne klinikk med 18 behandlingsrom. Klinikken åpner i februar 2013, og skal ta i mot brukere fra hele Tønsbergregionen. Fellesformål/stab Sektorovergripende funksjoner/oppgaver er organisert i en konsernstab for å sikre kostnadseffektivitet og god styring. Her inngår politisk ledelse, fylkesrådmannens stab og ulike felleskostnader samt Østre Bolæren. Fylkesrådmannens stab utgjør fylkeskommunens støttefunksjoner for politisk ledelse, administrativ ledelse og for fylkeskommunens virksomheter. Støttefunksjonen omfatter et mangfold av oppgaver, fra drift til rådgivning. I er det blant annet gjennomført et omfattende arbeid for å forberede ny organisering og ledelse av en felles IKT-enhet. Organisasjonsendringen som berører 60 ansatte fra virksomhetene, trer i kraft 01.01.2013. Lederprogrammet som har gått de siste to årene er en viktig satsing for å utvikle organisasjonen og leve opp til kravene som stilles til ledere. Det har også vært gjort et godt arbeid med å følge opp fjorårets medarbeiderundersøkelse. Det fremgår av resultatene fra den siste målingen høsten. De positive resultatene er et godt utgangspunkt for fortsatt utvikling av organisasjonen. Det er i utarbeidet et internt reglement for videredelegasjon fra fylkesrådmannen som delegerer videre den myndighet fylkesrådmannen som fylkeskommunens øverste leder er gitt av fylkestinget i reglement for folkevalgte organer. 7
2 ÅRSBERETNING Årsrapport Årsberetningen er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i Kommunelovens 48 og forskrift til denne. Årsberetningen skal gi opplysninger om forhold som ikke framgår direkte av årsregnskapet, samt andre forhold av betydning for å bedømme fylkeskommunens økonomiske stilling og utvikling. 2.1 Driftsregnskap Vestfold fylkeskommune oppnådde i et regnskapsmessig mindreforbruk på 90 mill kroner. REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFT Beløp i mill kr Justert budsjett Avvik Vedtatt budsjett 2011 Skatt og rammetilskudd 2 171 2 127 44 2 105 2 033 Andre generelle statstilskudd 84 77 7 78 85 Sum frie disponible inntekter 2 255 2 204 51 2 183 2 118 Netto finansutgifter -142-144 2-144 -129 Netto avsetninger -13-12 -1-40 -19 Overført til investeringsregnskapet -61-61 - -68-39 Til fordeling drift 2 039 1 987 52 1 931 1 931 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) -1 950-1 987 37-1 931-1 858 smessig mer-/mindreforbruk 90-90 - 73 Tabell 1a REGNSKAPSSKJEMA 1B FORDELT TIL DRIFT Beløp i mill kr Justert budsjett Avvik Vedtatt budsjett 2011 Regional planlegging fylkesveger, kollektivtrafikk 483 477-6 464 462 Videregående opplæring 1 182 1 225 43 1 178 1 125 Kultur 141 132-9 128 131 Tannhelse 78 87 9 78 71 Fellesformål 100 103 3 95 95 Netto sektorutg (eks avst. lønn/pensjon, mvakompensasjon) 1 985 2 024 39 1 943 1 884 Avsetning lønn og pensjon mv 12 11-1 56 20 Mva-kompensasjon, justering mv -47-48 -1-68 -46 Netto sektorutgifter 1 950 1 987 37 1 931 1 858 Tabell 1b Frie disponible inntekter Fylkeskommunens hovedinntekter ble på 2 255 mill kroner som er 51 mill kroner bedre enn budsjett. Dette skyldes primært at skatt og rammetilskudd ble 44 mill kroner bedre enn budsjett. Skatteinngangen på landbasis ble langt bedre enn regjeringen la opp til i statsbudsjettet for. I tillegg har Vestfolds andel av skatteinngang per innbygger en positiv utvikling i, etter flere år med en nedadgående trend. Statstilskudd knyttet til rentestøtte ble 4 mill kroner dårligere enn budsjettert grunnet lavere rentenivå enn lagt til grunn i økonomiplanen. I tillegg er det inntektsført ca 64 mill kroner i statstilskudd i sektorene som er 10 mill kroner bedre enn budsjett. Dette inngår som en del av sektorresultatet. 8
Finans Netto finans ble 2 mill kroner bedre enn budsjett. Resultatet skyldes flere forhold. Norges Bank forventet en økning i rentenivået i. Renteøkningen har uteblitt. Dette påvirker våre låne- og innskuddsrenter, samt rentekompensasjonsordningen. Lavere rentenivå enn lagt til grunn i økonomiplanen ga lavere rentekostnader på de flytende lånene. Samtidig ble låneopptak i lavere enn forutsatt grunnet store tidsforskyvninger av investeringer fra til 2013. God likviditet, som blant annet kan tilskrives god skatteinngang, bedret fondssituasjon, stor beholdning ubrukte lånemidler ved inngangen til året, samt at tyngden av utbetalinger kom sent i året, ga bedre renteinntekter enn budsjettert. Driftsmessige avdrag ble 5 mill kroner høyere enn budsjettert. Bakgrunnen for dette er endret metode for beregning av minimumsavdrag etter Kommunelovens forskrift. Utbytte fra Sandefjord Lufthavn AS ble 3 mill kroner lavere enn budsjettert. Netto avsetning til fond Netto avsetning/bruk av frie fond ble som budsjettert. Netto avsetning til bundne fond er 4 mill kroner. Sektorenes netto mindreforbruk Fylkestinget har vedtatt sektorenes netto budsjettrammer. For å vise sektorenes reelle mindreforbruk inkluderes blant annet statlige overføringer, finansposter samt bruk og avsetninger til bundne fond i sektorresultatet. Tabell 2 viser sektorenes regnskap i henhold til regnskapsskjema 1B, korrigert for forholdene nevnt over, slik at sektorregnskap satt opp i henhold til fylkestingets budsjettvedtak framkommer. Sektorene har i et samlet akkumulert netto mindreforbruk på 50,6 mill kroner. Dette inkluderer et merforbruk i Regionalsektoren på 14,7 mill kroner. SEKTORREGNSKAP Beløp i mill kr iht forskriftsskjema 1B Statlige overf. Netto finans, bruk/ avsetn fond Sektor regnskap iht FTs budsjett - vedtak Justert budsjett Avvik Korreksjon Mer-/ mindreforbruk sektor 1 2 3 4: (1+2+3) 5 6: (5-4) 7 8: (6-7) Regional planl./f.veger/koll.t 483,3-0,2 12,0 495,2 480,5-14,7-14,7 Videregående opplæring 1 182,0-14,1 1,8 1 169,8 1 216,0 46,2 46,2 Kultur 141,1-50,2-7,6 83,3 86,9 3,6 3,6 Tannhelse 78,1 - -0,2 77,9 87,3 9,4 9,4 Fellesformål 1) 100,3 - -3,3 97,0 103,1 6,1-0,01 6,1 FUs disposisjonskonto - - - - 0,04 0,04 0,04 Sum netto sektorutgifter 1 984,9-64,4 2,7 1 923,1 1 973,8 50,6 0,0 50,6 Tabell 2 1 Resultat for fellesformål er justert da kun deler av sektoren omfattes av ordningen om overføring av mer- og mindreforbruk. Det er kun mindreforbruk for budsjettområdet fylkesrådmannens stab som kan overføres. Regional Regionalsektoren hadde i et akkumulert merforbruk i driften på 14,7 mill kroner. Sektoren hadde med seg et mindreforbruk på 3,5 mill kroner fra 2011. Det isolerte merforbruket for er dermed på 18,2 mill kroner. 9
Merforbruket har i hovedsak oppstått på fylkesveger. Ca 9 mill kroner er knyttet til økt asfaltering. Videre er det gjort en avsetning til bundet fond på 10,1 mill kroner. Fylkesrådmannen har funnet det riktig å utgiftsføre forpliktelse for vedtatte tilskudd til trafikksikkertiltak (jfr. hovedutvalgssak 74/12) i -regnskapet. Videregående opplæring Sektoren fikk i et akkumulert mindreforbruk på 46,2 mill kroner, og et isolert mindreforbruk på omkring 26 mill kroner i. Store deler av skolenes mindreforbruk på 30,7 mill kroner skyldes omfattende sparetiltak som skolene gjennomførte høsten 2011, og som har fått helårsvirkning i. Tiltakene er gjennomført for å innfri innsparingskravene i prosjekt Handlingsrom 2014. Det er lagt opp til en gradvis nedtrapping av sektorrammen fram mot 2015. Skolene har valgt å forskuttere innsparingene ved å gjennomføre mestepartene av reduksjonene allerede i 2011. Sektorens øvrige budsjettområder hadde et samlet mindreforbruk på ca 15 mill kroner. Rundt 6 mill kroner av mindreforbruket skyldes vedlikeholdsprosjekter som ble påbegynt i, men som ikke blir ferdigstilt før i 2013. Kultur Sektoren hadde et totalt akkumulert mindreforbruk på 3,6 mill kroner, og et isolert mindreforbruk på 0,6 mill kroner. Avviket skyldes i all hovedsak naturlige forskyvninger mellom budsjett-/ regnskapsårene og er innenfor den variasjon man må kunne forvente i sektoren. Aktiviteter som er utsatt i vil med overførte midler realiseres i 2013. 1 mill kroner av mindreforbruket skyldes tilsagn gitt til tre prosjekter fra Regionalt utviklingsfond i 2007 og 2008. Prosjektene er gjennomført iht til forutsetningene, men midlene fra fondet er ikke blitt overført til sektoren før i. Tannhelse Sektoren fikk i med seg et mindreforbruk fra tidligere år på 6,5 mill kroner. For er det isolerte mindreforbruket på 2,9 mill kroner, slik at akkumulert mindreforbruk ved utgangen av året er 9,4 mill kroner. Mindreforbruket skyldes hovedsakelig ubenyttede rammer til innkjøp av utstyr. I tillegg er det ubrukte lønnsmidler og høye sykelønnsrefusjoner. Sektoren har store utfordringer med å stabilisere bemanningen; har høy turnover, høyt sykefravær og utfordringer med å rekruttere til vakante stillinger. Fellesformål Sektor Fellesformål fikk i et akkumulert mindreforbruk på 6,1 mill kroner. Sektoren fikk overført mindreforbruk fra 2011 på 5 mill kroner. Isolert mindreforbruk for er dermed 1,1 mill kroner. Staben har iverksatt flere prosjekter knyttet til bruken av mindreforbruket fra 2011. Dette er blant annet ansattportal, utstyr til streaming av FT-møter og bygningsmessige utbedringer av Fylkeshuset. Disse tiltakene er igangsatt og vil komme til utbetaling i 2013. Hovedårsaken til det isolerte mindreforbruket i er sykepengerefusjoner som overstiger vikarutgifter og vakante stillinger. I tillegg kommer reduserte energi- og forsikringsutgifter samt at enkelte arbeider er utsatt i påvente av etablering av ny IKT-enhet. 10
Avsetning lønn og pensjon mv Posten består hovedsakelig av lønnsreserven og felles pensjonskostnader. For ble det et samlet merforbruk på 0,8 mill kroner. Lønnsreserven i budsjettet er dimensjonert ut fra statsbudsjettets forutsetning om 4 % lønnsvekst i. Lønnsforhandlingene i Vestfold fylkeskommune har gitt et resultat som er noe lavere. Det gjenstår 2,1 mill kroner av lønnsreserven. Sektorenes samlede belastede pensjonspremie beløper seg i til 123 mill kroner (inkl. arbeidsgiveravgift). De pensjonskostnader som kommer i tillegg til dette budsjetteres under betegnelsen felles pensjonskostnader. Budsjettet er satt opp i samsvar med pensjonsleverandørenes prognoser. Samlet ble det i et merforbruk i forhold til budsjett på 2,7 mill kroner. I tillegg er det på området budsjettert og regnskapsført diverse konserntransaksjoner som ikke hører naturlig hjemme i sektorene. Den viktigste er en overføring på 5,9 mill kroner fra Regionalt utviklingsfond til utlån til Norges Maritime Utdanningssenter AS (NMU) jfr FU-sak 8/12. Mva-kompensasjon, justering mv Mva-kompensasjon fra investeringer og mva-justering har en samlet mindreinntekt på 1,1 mill kroner. Inntektene fra mva-kompensasjon på investeringer ble ca 1,4 mill kroner høyere enn justert budsjett. Det skyldes noe høyere pådrag av investeringer enn lagt til grunn i det justerte budsjettet. I driftsbudsjettet er det budsjettert med inntekter på 0,8 mill kroner i justerings mva knyttet til byggingen av Larvik Arena. I 2010 og 2011 ble denne inntekten ført i driftsregnskapet. Høsten gav GKRS en uttalelse om regnskapsføring av justerings-mva. I henhold til denne skal inntekter av denne typen ikke føres i driftsregnskapet, men i investeringsregnskapet som reduksjon av bokførte verdi på investeringsobjektet. I har fylkesrådmannen bokført justerings-mva ihht til anbefalingen fra GKRS. I tillegg er det i -regnskapet foretatt en korreksjon for den justerings-mva som ble inntektsført i 2010 og 2011, slik at ca 1,7 mill kroner er kostnadsført i driften i, og i stedet ført som fradrag på eiendelen i balansen. Dette gjør at det blir en mindreinntekt ift til budsjettet på 2,5 mill kroner. 2.2 Investeringsregnskap ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Beløp i mill kr Justert budsjett Avvik Budsjett 2011 Investeringer i anleggsmidler 315 330-15 408 227 Finansieringstransaksjoner 15 15 0 22 24 Årets finansieringsbehov 330 345-15 430 251 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 207 243-36 302 102 Egenfinansiering 37 28 9 113 21 Overføringer/tilskudd 38 26 13 15 96 Tbf mva-kompensasjon fra drift 48 48 0 0 32 Årets finansiering 330 345-15 430 251 Udekket 0 0 0 0 0 Tabell 3 11
I er det anvendt 315 mill kroner til investeringer i anleggsmidler. I tillegg er 15 mill kroner anvendt til finansieringstransaksjoner som utlån, avsetning til fond og kjøp av aksjer og andeler. Byggingen av ny Færder videregående skole med 122 mill kroner, utbygging av lokaler i Hinderveien samt oppføring av fjøs og ridehall ved Melsom videregående skole er de største enkeltprosjektene. Investeringene på totalt 330 mill kroner er finansiert på følgende måte: 63 % bruk av lånemidler 12 % overføringer/tilskudd 14 % tilbakeført mva-kompensasjon vedr investeringer fra driftsregnskapet 11 % egenfinansiering Investeringsbudsjettet for investering i anleggsmidler har i blitt nedjustert netto 78 mill kroner i forhold til det vedtatte budsjettet: INVESTERING I ANLEGGSMIDLER, ENDRINGER I ÅRSBUDSJETT Beløp i mill kr Budsjett Investering i anleggsmidler, vedtatt budsjett 408 Overført mindreforbruk fra 2011 138 Tidsforskyvninger fra til 2013-236 Nye prosjekter/vedtak i 20 Investering i anleggsmidler, justert budsjett 330 Tabell 4 2.3 Balanse BALANSE Beløp i mill kr 2011 Anleggsmidler 4 842 4 510 Omløpsmidler 905 886 Sum eiendeler 5 747 5 396 Egenkapital - disposisjonsfond 219 137 - ubundne investeringsfond 90 93 - bundne fond 82 82 - annen egenkapital -17-34 - kapitalkonto 285 279 Sum egenkapital 658 557 Langsiktig gjeld 2 080 2 046 Pensjonsforpliktelser 2 514 2 320 Kortsiktig gjeld 495 475 Sum egenkapital og gjeld 5 747 5 396 Tabell 5 Ved utgangen av året har Vestfold fylkeskommune en totalkapital på 5 747 mill kroner. Egenkapital Fylkeskommunens egenkapital per 31.12. er på 658 mill kroner og består av kapitalkonto på 285 mill kroner og ulike fond som utgjør 391 mill kroner. Av fondsmidlene er 82 mill kroner bundne midler som fylkeskommunen ikke kan disponere fritt. Disposisjonsfondene består per 31.12 av bufferfond 66 mill kroner, fond premieavvik 148 mill 12
kroner og regionalt utviklingsfond 5 mill kroner, til sammen 219 mill kroner. Fondene er i løpet av netto styrket med 17 mill kroner til bufferfondet, 1 mill kroner til regionalt utviklingsfond og 64 mill kroner til fond premieavvik, totalt tilført 82 mill kroner. Frie midler til investering satt i fond utgjør 90 mill kroner per 31.12.. Det er netto brukt 3 mill kroner av fritt investeringsfond i. Premieavvik Premieavviket er differansen mellom betalt og kostnadsført pensjonspremie. For Vestfold fylkeskommune er betalt premie høyere enn kostnadsført premie og avviket, en forskuttert innbetaling, vises på eiendelssiden av balansen. Både resultat og balanse påvirkes av premieavviket, og medfører at det for leseren av regnskapet er vanskelig å danne seg et riktig bilde av den økonomiske situasjonen. Fond premieavvik er etablert som en motvekt til den ikkeutgiftsførte betaling av pensjonspremie. Premieavviket økte med 31 mill kroner i til et akkumulert premieavvik i balansen per 31.12 på 162 mill kroner. Fylkeskommunen har i økonomiplanen innarbeidet en ytterligere oppbygging av fond premieavvik slik at dette i løpet av vil balansere med bokført premieavvik i balansen. Det gjenstår 13 mill kroner før dette er en realitet. Langsiktig gjeld Per 31.12. består den langsiktige gjelden av 2 080 mill kroner, en økning på 35 mill kroner fra sist år. Lånegjelden utgjør 79 % av totale driftsinntekter. Pensjonsforpliktelsene utgjør 2 514 mill kroner per 31.12.. Driftsmessige avdrag var i på 75 mill kroner. Avdragene er i tråd med kommunelovens bestemmelser og gjenstående løpetid for fylkeskommunens samlede gjeldsbyrde overstiger ikke levetiden for fylkeskommunens anleggsmidler per 31.12.. Fylkeskommunens finansielle risiko er redusert ved at gjelden er rentesikret og at disposisjonsfondene er styrket. Durasjon for låneporteføljen etter inngåtte rentesikringsavtaler er per 31.12. på 4,4 år. Bufferfondet er i løpet av økt med 17 mill kroner til en total på 66 mill kroner. Arbeidet med å styrke fylkeskommunens bufferfond til forsvarlig størrelse sett opp mot total lånegjeld fortsetter. 13
2.4 Nøkkeltall NØKKELTALL 2011 2010 2009 2008 REGNSKAPSRESULTATER Frie inntekter mill kr 2 255 2 118 2 029 1 753 1 620 Brutto driftsresultat (mindreforbruk: +, merforbruk: - ) Netto driftsresultat (mindreforbruk: +, merforbruk: - ) sresultat (mindreforbruk: +, merforbruk: - ) mill kr 214 172 113 76 107 mill kr 163 131 74 46 112 mill kr 90 73 30 16 27 Netto resultatgrad % 6,2 % 5,3 % 3,1 % 2,2 % 5,7 % LIKVIDITET Arbeidskapital mill kr 410 412 189 194 284 Reell, korrigert arbeidskapital mill kr 130 70-29 -9 11 Likviditetsgrad 1 (reelle, korrigerte omløpsmidler 1) /kortsiktig gjeld) Likviditetsgrad 2, (reell, korrigert mest likvide omløpsmidler 2) /kortsiktig gjeld) SOLIDITET 1,31 1,17 0,92 0,97 1,03 1,06 0,91 0,61 0,73 0,74 Egenfinansieringsgrad % 11 % 8 % 8 % 16 % 7 % Gjeldsgrad % 79 % 83 % 80 % 81 % 75 % Tabell 6 1) Reelle korrigerte omløpsmidler består av omløpsmidler fratrukket premieavvik, bundne fondsmidler, ubrukte lånemidler og fondsmidler tilhørende Oslofjordfondet. 2) Reell, korrigert mest likvide omløpsmidler består av disponibel kasse-/bankbeholdning fratrukket bundne fondsmidler, ubrukte lånemidler og fondsmidler tilhørende Oslofjordfondet. Brutto driftsresultat Driftsinntekter fratrukket driftskostnader inkl avskrivninger utgjør brutto driftsresultat. Dette viser fylkeskommunens evne til å betale renter og avdrag, samt evnen til å egenfinansiere investeringer og møte uforutsette forhold/påregnelige avvik med en økonomisk buffer (netto driftsresultat). Brutto driftsresultat endte i på 214 mill kroner, som er 101 mill kroner bedre enn budsjettert. Hovedårsaken er at skatt og inntektsutjevning ble 44 mill kroner bedre enn budsjett, samt et mindreforbruk i sektorene på 50 mill kroner. Tabellen over viser at brutto driftsresultat har en stigende trend fra og med 2009. Dette kan blant annet forklares med økning i skatteinntekter og reduserte driftskostnader (prosjekt handlingsrom 2014). I tillegg vil merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer påvirke brutto driftsresultat. Dette er nærmere omtalt i kapittel 5. Netto driftsresultat Fylkeskommunens netto driftsresultat viser evnen til å egenfinansiere investeringer og til å møte uforutsette forhold og påregnelige avvik med en økonomisk buffer. Kommunal- og regionaldepartementet og KS vektlegger begge at netto resultatgrad over tid bør være minst 3 %. Tabell 6 viser at fylkeskommunen har en stigende trend fra og med 2009 med en netto resultatgrad lik 2,2 % til da netto resultatgrad ble 6,2 %. 14
I henhold til forskrift til Kommuneloven skal merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer fra og med regnskapsåret 2014 i sin helhet regnes som inntekter knyttet til investeringsprosjekter og føres i investeringsregnskapet. Justert for dette forhold tilbake i tid samt for bruk og avsetning til bundne fond kan korrigert netto driftsresultat og netto resultatgrad vises slik: KORRIGERT NETTO DRIFTSRESULTAT/ NETTO RESULTATGRAD 2011 2010 2009 2008 Beløp i mill kr Netto driftsresultat 163 131 74 46 112 Bruk av bundne fond 87 71 73 93 68 Avsetning til bundne fond -91-70 -73-88 -81 Inntektsført mva fra investeringer -49-24 -43-74 -94 Korrigert netto driftsresultat 110 108 32-24 5 Korrigerte driftsinntekter for avsetning til bundne fond og mva-kompensasjon Korrigert netto resultatgrad etter nye regler som gjelder fra 2014 Tabell 7 2 481 2 364 2 250 1 955 1 803 4,4 % 4,6 % 1,4 % -1,2 % 0,3 % Vestfold fylkeskommunes korrigerte netto resultatgrad ligger også over normtallet på 3 %. Hensyntatt forhold som høyt gjeldsnivå, stor følsomhet for endret rentenivå, svakere arbeidskapital enn ønskelig og lave frie fond (bufferfond), er det ikke urimelig å stille noe strengere krav til netto resultatgrad for Vestfold fylkeskommune. Arbeidskapital og likviditet Tabell 6 viser at fylkeskommunens arbeidskapital per 31.12 var på 410 mill kroner, herav utgjør premieavvik 162 mill kroner. Reell, korrigert arbeidskapital har hatt en positiv utvikling i og er per 31.12. 130 mill kroner. Denne burde vært styrket ytterligere, sett opp mot månedlige lønnsutbetalinger på over 100 mill kroner. Likviditetsgrad 1 og 2 er begge svakere enn ønskelig. Soliditet Egenfinansieringsgraden viser hvor stor andel av årets investeringer som er finansiert med fylkeskommunens egne midler. I var egenfinansieringen 11 % mot 8 % i de to foregående år. Gjeldsgraden viser langsiktig gjeld i forhold til driftsinntekter. De siste års store låneopptak medfører at gjeldsgraden er høy, men likevel akseptabel. Når gjeldsgraden vurderes som akseptabel er dette fordi mye av den langsiktige gjelden er rentesikret, og det er dermed begrenset risiko. 2.5 Etikk Vestfold fylkeskommune behandlet nye etiske retningslinjer høsten 2011. Retningslinjene gjelder alle ansatte og folkevalgte. Formålet er å bidra til god etisk praksis. De etiske retningslinjene ble presentert for alle lederne i fylkeskommunen samme høst og er lagt tilgjengelig for alle ansatte på fylkeskommunens intranett. I fylkesrådmannens lederprogram som omfatter alle lederne, har disse etiske retningslinjene vært grunnlag for etiske dilemma og drøfting av praktiske case flere ganger for å bidra til økt fokus på etikk og felles praksis på området. 15
De etiske retningslinjene inngår i fylkeskommunens arbeidsreglement som omfatter alle ansatte, og vil bli innarbeidet i ny Organisasjonspolitikk 2020. I arbeidet med å implementere organisasjonspolitikken vil de etiske retningslinjene kommuniseres tydeligere både i rekrutteringsprosess og i sentrale dokumenter som lederavtale, medarbeideravtale og arbeidsavtale. 2.6 Likestilling Ved utgangen av var det totalt 2 169 ansatte i Vestfold fylkeskommune. Fordeling av ansatte i forhold til heltid/deltid, sektor, kjønn med videre framgår av note 3. Fylkesutvalget har i januar 2013 behandlet NOU :15 Politikk for likestilling. Fylkesutvalget støtter i hovedsak forslagene som fremmes i utredningen knyttet til områdene politisk deltakelse, utdanning, omsorgs- og lønnsarbeid, vern mot diskriminering, trakassering og vold. Behandlingen i Fylkesutvalget viser at Vestfold fylkeskommune fortsatt vil ha fokus på en helhetlig og kunnskapsbasert likestillingspolitikk for fremtiden. I fylkeskommunens tilsettingsrutiner er det lagt vekt på at man i rekrutteringen skal ha et bevisst forhold til likestilling og diskriminering. Det er et mål at arbeidsstyrken i størst mulig grad skal gjenspeile mangfoldet i befolkningen. Sektorovergripende resultatmål stiller krav ved nytilsettinger. Videre er det et mål å redusere omfanget av midlertidige ansatte. Gjennom fylkeskommunens lønnspolitikk tilstrebes en helhetlig lønnspolitikk, harmonisering og likelønn. Administrasjonsutvalget fungerer som fylkeskommunens likestillingsutvalg. Videre er det et stort fokus på universell utforming og fylkeskommunen tilfredsstiller kravene fullt ut ved nybygg. Ved ombygging av eksisterende bygninger tilfredsstilles kravene så langt det er mulig. På større prosjekter samarbeides det med aktuelle interesseorganisasjoner om universell utforming. 2.7 Arbeidsmiljø Sykefravær Det totale sykefraværet i Vestfold fylkeskommune i var 5,9 %. Fraværet fordeler seg med 6,8 % for kvinner og 4,7 % for menn. Fordelingen mellom kjønnene ser ut til å være stabil. Fylkeskommunens hovedarbeidsmiljøutvalg har arbeidet med tiltak for å forebygge sykefravær og har gjennom året en systematisk oppfølging av sykefraværsstatistikken. Både IA-strategisk plan og satsing på AKAN-arbeidet er viktige tiltak i arbeidet med å forebygge sykefravær. Det er i utarbeidet en egen AKAN-håndbok som støtte for AKAN-kontakter og ledere på et viktig arbeidsområde. Alle ledere er i informert om ibedrift, et kompetansebyggende program for alle ansatte med formål å redusere sykefraværet. Hele fylkesadministrasjonen er nå i gang med programmet. Det samme er Færder, Sande og Greveskogen videregående skoler og tannhelsetjenesten. Registrerte skademeldinger Det er i registrert 114 skademeldinger som avvik i fylkeskommunens kvalitetssystem. Meldingene er i hovedsak registrert på videregående skole, og gjelder ulike skader både på elever og lærere. Det finnes også noen tilfeller av sår-/stikkskader og sprut på øye innen tannhelsetjenesten. Den enkelte virksomhet jobber systematisk med forbedringstiltak og lukking av avvik. Måling av medarbeiderengasjement Tiltaksorienterte målinger på medarbeiderengasjement har nå vært gjennomført for tredje gang. Resultatene viser økt andel svardeltakelse (fra 73 % i 2010, 77 % i 2011 til 85 % i ). Det har gjennom året vært jobbet systematisk på alle nivå med personalledelse og endringsledelse. 16
Analyse av svarene fra ansatte viser at økt fokus, bedre kunnskap og trening på forbedringsområder gir resultater. Fylkesrådmannens lederutviklingsprogram for 2013 vil fortsatt ha fokus på de områdene som kan bli bedre. Det er videre igangsatt et arbeid med å utvikle et helhetlig system for medarbeiderutvikling, herunder videreutvikle medarbeidersamtalen som verktøy. 2.8 Ytre miljø Miljøområdet Fylkeskommunen har stort fokus på å benytte miljøvennlige energikilder til oppvarming. I er det igangsatt etablering av vannbåren varme med mulighet for tilkobling til nærvarmenettet for Nøtterøy videregående skole. Etablering av biovarmesentral på Re videregående skole er startet opp og forventes å være ferdigstilt i løpet av 2013. På nye Færder videregående skole er det valgt varmeveksling på grunnvann som primærvarmekilde. Løsningen er valgt både ut fra økonomiske hensyn og for å tilfredsstille kravet til energisertifisering. HMS i fylkeskommunale bygg Det har også i vært et stort fokus på HMS-området relatert til bygg i Vestfold Fylkeskommune. Prosjektet Helhetlig sikkerhetsforvaltning i Vestfold fylkeskommune er videreført med kartlegging av innemiljø og implementering av systemer for avviksrapportering. Som del av HMS-satsingen er det etablert et tegningsarkiv for alle fylkeskommunale bygg. Arkivet vil inngå som en viktig del av fylkeskommunens FDV-system for eiendomsforvaltning. Kollektivtrafikk Statlig politikk legger til grunn at veksten i persontransporten i byene må tas av kollektivtrafikk, sykkel og gange. I byene, også byene i Vestfold, blir dette satsingsområde, kombinert med restriktive tiltak for den private biltrafikken. Sammen med betydelig forventet befolkningsvekst i Vestfold, vil dette bli utfordrende. Det må derfor legges til rette for at betydelig flere skal reise kollektivt i Vestfold i årene framover. Dette vil dempe behovet for nye veginvesteringer. Samtidig blir det stilt økte miljøkrav til driften av kollektivtilbudet. Fylkestinget i Vestfold har vedtatt at fylkeskommunen, i samarbeid med Vestviken Kollektivtrafikk (VKT), skal legge til rette for bruk av biogass i Vestfold i framtidige anbud. Fylkeskommunen og VKT vil i samarbeid utrede biogass-drift i anbud 2016, som omfatter Tønsbergområdet. Fra 2014 innføres skjerpede avgasskrav innenfor EU/EØS, såkalte Eurokrav, Euro 6. I forbindelse med nye anbud fra 2014 som omfatter om lag 40% av total ruteproduksjon i Vestfold, vil en betydelig del av bussene være nye og tilfredsstille de nye Euro 6-kravene. Fylkesveger Forurensingsloven med forskrifter setter grenser for maksimal utendørs og innendørs støy for boliger langs fylkesvegnettet. Gjennom året blir det behandlet mange saker fra privatpersoner som mener seg berettiget til tiltak med bakgrunn i forurensingsloven med forskrifter. Sakene blir behandlet og fulgt opp med beregninger og/eller målinger for å vurdere behovet for tiltak. I er det gjort utbedringer av støyforhold for flere boliger langs fylkesveg 302 i Brunla området. I alt er det brukt i størrelsesorden 1,2 mill kroner på dette, men det gjenstår en del arbeider som vil bli utført i 2013. Bruk av salt på fylkesvegnettet er nødvendig av hensyn til god framkommelighet og for å begrense ulykker. Statens vegvesen arbeider for å begrense saltbruken så langt det lar seg gjøre for å unngå eller redusere de skadene som salt kan påføre miljøet langs vegene. I er det gjennomført egne kurs for driftsentreprenørene i korrekt bruk av salt slik at saltbruken blir mest mulig optimal i forhold til utlagte mengder. 17
I forbindelse med inngåelse av nye driftskontrakter gjøres det en egen vurdering av behovet for salting på hver eneste fylkesveg. Dette legges også fram for politisk behandling. I tilknytning til inngåelsen av ny driftskontrakt for området Vestfold øst, en kontrakt som gjelder fra 1. september, er det også gjort en slik vurdering. Dette har medført at færre veger saltes i vintersesongen enn i tidligere kontrakt. Det er foreløpig ikke registrert forurenset drikkevann i Vestfold som følge av vegsalting. 18
3 ÅRSREGNSKAP 3.1 soversikter sskjema 1A - drift Note Justert budsjett Vedtatt budsjett 2011 Skatt på inntekt og formue 1 155 087 479 1 062 187 000 1 040 487 000 984 954 777 Ordinært rammetilskudd 1 016 092 937 1 064 712 000 1 064 712 000 1 048 266 069 Andre generelle statstilskudd 83 699 526 77 023 000 77 853 000 84 747 212 Sum frie disponible inntekter 2 254 879 942 2 203 922 000 2 183 052 000 2 117 968 058 Renteinntekter og utbytte 23 366 843 18 003 000 17 600 000 19 585 472 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. Avdrag på lån 12 90 121 070 92 250 000 91 814 000 83 746 144 75 086 170 69 769 000 69 769 000 65 044 440 Netto finansinnt./utg. -141 840 397-144 016 000-143 983 000-129 205 111 Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger 9 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 9 Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger 9 9 9 9 91 826 891 91 817 000 40 185 000 62 001 108 91 243 655 9 165 000 0 70 168 819 73 048 373 73 048 000 0 29 597 378 10 165 000 10 165 000 0 12 090 295 87 027 320 6 010 000 0 71 427 472-12 829 853-11 759 000-40 185 000-19 054 781 Overført til investeringsregnskapet 60 952 000 60 952 000 68 300 000 38 799 000 Til fordeling drift 2 039 257 693 1 987 195 000 1 930 584 000 1 930 909 165 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 949 695 724 1 987 195 000 1 930 584 000 1 857 860 792 smessig mindreforbruk 89 561 969 0 0 73 048 373 sskjema 1B - fordelt til drift Justert budsjett Vedtatt budsjett 2011 Regional planl., fylkesveger, koll.trafikk 483 346 297 476 970 000 464 474 000 462 474 197 Videregående opplæring 1 182 035 863 1 225 015 000 1 177 514 000 1 124 849 047 Kultur 141 055 423 131 884 000 127 803 000 131 025 968 Tannhelse 78 125 867 87 337 000 78 193 000 70 952 196 Fellesformål 100 318 214 103 059 000 95 032 000 94 890 759 Avsetning lønn og pensjon mv 11 931 875 11 158 000 55 868 000 20 029 624 Mva-kompensasjon, justering mv -47 117 815-48 228 000-68 300 000-46 360 999 Sum netto sektorutgifter 1 949 695 724 1 987 195 000 1 930 584 000 1 857 860 792 19
sskjema 2A - investering Justert budsjett Vedtatt budsjett 2011 Investeringer i anleggsmidler 315 168 479 329 876 000 407 800 000 226 931 570 Utlån og forskutteringer 9 248 415 9 249 000 0 2 299 540 Avdrag på lån 0 0 0 9 000 000 Avsetninger 5 600 000 5 600 000 21 700 000 13 230 413 Årets finansieringsbehov 330 016 894 344 725 000 429 500 000 251 461 522 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 206 757 257 242 926 000 301 700 000 102 092 989 Inntekter fra salg av anleggsmidler 10 595 656 6 422 000 45 000 000 10 585 400 Tilskudd til investeringer 18 084 610 17 388 000 14 500 000 95 663 453 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 20 327 711 8 337 000 0 1 097 768 Andre inntekter 611 247 0 0 2 286 912 Sum ekstern finansiering 256 376 481 275 073 000 361 200 000 211 726 522 Overført fra driftsregnskapet 60 952 000 60 952 000 68 300 000 38 799 000 Bruk av avsetninger 12 688 413 8 700 000 0 936 000 Sum finansiering 330 016 894 344 725 000 429 500 000 251 461 522 Udekket/udisponert 0 0 0 0 sskjema 2B - investeringsregnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett 2011 Sum investering i anleggsmidler (fra 2A): 315 168 479 329 876 000 407 800 000 226 931 570 Vegprosjekter 78 824 377 63 883 000 89 500 000 125 618 138 Store utstyrskjøp regiongeologen 420 953 421 000 0 0 Sum sektor regional utvikling 79 245 329 64 304 000 89 500 000 125 618 138 Sandefjord vgs - erstatningsbygg 8 004 769 8 669 000 40 000 000 1 330 643 Sandefjord vgs - takreparasjon 1 543 051 2 542 000 0 2 458 435 Re vgs - driftsoptimalisering 4 052 452 4 370 000 0 629 666 Larvik Arena ombygging 2 510 581 3 500 000 0 709 953 Nøtterøy vgs - HMS 9 020 484 7 968 000 20 000 000 32 406 Horten vgs - rehabilitering 2 392 823 5 000 000 5 000 000 0 Melsom vgs fjøs 12 419 534 11 100 000 0 0 Skiringssal fhs nybygg/rehabil. 1 820 482 1 822 000 0 31 939 784 Melsom vgs oppgradering 205 883 448 000 0 8 039 337 Melsom vgs ridehall II 12 288 666 12 934 000 13 000 000 65 743 Utdanning - diverse prosj 655 340 3 000 000 4 500 000 0 Holmestrand vgs rehabilitering 503 130 188 000 0 1 033 723 THVS avslutningsarb. 2010-2014 344 697 525 000 0 1 048 834 Sandefjord vgs læringssenter 48 757 133 000 0 3 291 213 Melsom vgs stallbygg 2 0 0 0 188 113 Greveskogen påbygg 1. etg. 0 0 0 245 110 Skiringssal fhs biovarmeanlegg 824 252 831 000 0 4 622 931 Re vgs brannsikring 624 982 992 000 0 91 957 20
Forts tabell 2B: sskjema 2B - investeringsregnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett 2011 Sande vgs brannsikring 0 0 0-78 955 Ny Færder vgs 121 947 881 127 096 000 209 000 000 5 789 032 Prosjekter, årlig bevilget ramme 4 808 671 7 373 000 0 4 439 016 Utdanning - store utstyrskjøp 5 821 828 5 821 000 0 6 451 654 Sum sektor utdanning 189 838 261 204 312 000 291 500 000 72 328 595 Gildehall Borre 8 088 256 14 017 000 0 7 417 979 Hinderveien utbygging 21 104 599 22 535 000 0 5 911 588 Haugar ombygging 3 906 393 4 485 000 5 300 000 815 283 Sum sektor kultur 33 099 248 41 037 000 5 300 000 14 144 850 Sum sektor tannhelse (årlig bevilgning) 5 177 368 10 687 000 5 000 000 7 823 233 Fellesformål investeringsreserve 0 0 5 000 000 0 Utfasing av oljekjeler 0 190 000 0 0 IKT-prosjekter (årlig bevilgning) 6 858 976 9 167 000 11 500 000 6 313 544 Østre Bolæren kjøp/investeringer 10 866 26 000 0 269 078 Østre Bolæren Grøndahlhuset 116 446 153 000 0 27 046 Fellesformål store utstyrskjøp 0 0 0 114 337 Sum sektor fellesformål 6 986 288 9 536 000 16 500 000 6 724 005 Utgifter ved eiendomssalg 821 985 0 0 292 749 Sum investeringer 315 168 479 329 876 000 407 800 000 226 931 570 21
Oversikt - balanse Note 2011 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 5 2 686 079 712 2 470 518 266 Utstyr, maskiner og transportmidler 5 51 434 289 49 259 919 Utlån 6 772 601 500 000 Aksjer og andeler 7 78 603 006 80 213 763 Pensjonsmidler 4 2 019 269 494 1 909 622 974 Anleggsmidler 4 842 159 103 4 510 114 922 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 6 106 547 444 106 054 221 Premieavvik 161 505 977 130 036 157 Kasse, postgiro, bankinnskudd 636 481 535 650 148 235 Omløpsmidler 8 904 534 956 886 238 613 SUM EIENDELER 5 746 694 058 5 396 353 535 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond 218 564 518 136 902 626 Bundne driftsfond 10 81 794 828 77 578 493 Ubundne investeringsfond 90 159 595 93 259 595 Bundne investeringsfond 0 3 988 413 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -62 732 512-62 732 512 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest -44 035 159-44 035 159 smessig mindreforbruk 89 561 969 73 048 373 Kapitalkonto 11 284 887 080 278 543 299 Egenkapital 9 658 200 319 556 553 129 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 4 2 513 687 812 2 319 658 499 Sertifikatlån 12 834 000 000 495 000 000 Andre lån 12 1 246 085 590 1 550 521 760 Langsiktig gjeld 4 593 773 402 4 365 180 259 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld 6 494 720 337 474 620 147 Kortsiktig gjeld 494 720 337 474 620 147 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 5 746 694 058 5 396 353 535 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 36 501 379 133 608 636 Andre memoriakonti -49 860 512-39 363 512 Motkonto for memoriakontiene 13 359 133-94 245 124 MEMORIAKONTI 0 0 22
Økonomisk oversikt - drift Note Justert budsjett Vedtatt budsjett Årsrapport 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 0 0 15 905 000 0 Andre salgs- og leieinntekter 111 578 743 103 600 300 87 799 300 111 771 738 Overføringer med krav til motytelse 247 928 640 174 058 200 193 380 200 223 312 533 Rammetilskudd 1 016 092 937 1 064 712 000 1 064 712 000 1 048 266 069 Andre statlige overføringer 83 699 526 77 023 000 77 853 000 84 747 212 Andre overføringer 6 403 378 1 266 000 1 227 000 4 961 222 Skatt på inntekt og formue 1 155 087 479 1 062 187 000 1 040 487 000 984 954 777 Sum driftsinntekter 2 620 790 704 2 482 846 500 2 481 363 500 2 458 013 550 Driftsutgifter Lønnsutgifter 3-976 310 240-1 014 358 400-1 015 669 400-942 116 046 Sosiale utgifter 4-273 128 746-229 648 200-230 758 200-253 967 090 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon -495 536 239-515 110 200-511 082 200-461 802 405 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon -350 147 906-334 447 000-129 001 000-328 300 094 Overføringer -223 477 989-178 223 600-348 052 600-217 121 886 Avskrivninger 5-91 550 884-103 600 000-103 600 000-88 018 284 Fordelte utgifter 2 994 635 5 667 900 5 667 900 5 401 236 Sum driftsutgifter -2 407 157 370-2 369 719 500-2 332 495 500-2 285 924 569 Brutto driftsresultat 213 633 334 113 127 000 148 868 000 172 088 982 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 23 366 843 18 003 000 17 600 000 19 585 472 Sum eksterne finansinntekter 23 366 843 18 003 000 17 600 000 19 585 472 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger -90 121 070-92 250 000-91 814 000-83 746 144 Avdrag på lån 12-75 086 170-69 769 000-69 769 000-65 044 440 Sum eksterne finansutgifter -165 207 240-162 019 000-161 583 000-148 790 584 Resultat eksterne finanstransaksjoner -141 840 397-144 016 000-143 983 000-129 205 111 Motpost avskrivninger 5 91 550 884 103 600 000 103 600 000 88 018 284 Netto driftsresultat 163 343 822 72 711 000 108 485 000 130 902 155 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 9 73 048 373 73 048 000 0 29 597 378 Bruk av disposisjonsfond 9 10 165 000 10 165 000 0 12 090 295 Bruk av bundne fond 9 87 027 320 6 010 000 0 71 427 472 Sum bruk av avsetninger 170 240 693 89 223 000 0 113 115 145 Overført til investeringsregnskapet -60 952 000-60 952 000-68 300 000-38 799 000 Avsatt til disposisjonsfond 9-91 826 891-91 817 000-40 185 000-62 001 108 Avsatt til bundne fond 9-91 243 655-9 165 000 0-70 168 819 Sum avsetninger -244 022 546-161 934 000-108 485 000-170 968 927 smessig mer/mindreforbruk 89 561 969 0 0 73 048 373 23
Økonomisk oversikt - investering Note Justert budsjett Vedtatt budsjett 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 9 673 056 5 499 000 45 000 000 10 585 400 Andre salgsinntekter 611 247 0 0 2 286 912 Overføringer med krav til motytelse 20 327 711 8 337 000 0 1 097 768 Statlige overføringer 14 206 879 12 288 000 6 500 000 7 900 000 Andre overføringer 3 877 731 5 100 000 8 000 000 87 763 453 Sum inntekter 48 696 624 31 224 000 59 500 000 109 633 533 Utgifter Lønnsutgifter 3 778 311 0 0 4 836 007 Sosiale utgifter 960 523 0 0 1 081 986 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 248 974 366 329 876 000 407 800 000 189 484 825 Overføringer 61 137 950 0 0 30 489 747 Renteutgifter og omkostninger 317 328 0 0 142 886 Fordelte utgifter 0 0 0 896 119 Sum utgifter 315 168 479 329 876 000 407 800 000 226 931 570 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 12 0 0 0 9 000 000 Utlån 6 772 600 6 773 000 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 7 2 475 815 2 476 000 0 2 299 540 Avsatt til ubundne investeringsfond 9 5 600 000 5 600 000 21 700 000 11 242 000 Avsatt til bundne investeringsfond 0 0 0 1 988 413 Sum finansieringstransaksjoner 14 848 415 14 849 000 21 700 000 24 529 953 Finansieringsbehov 281 320 270 313 501 000 370 000 000 141 827 989 Dekket slik: Bruk av lån 206 757 257 242 926 000 301 700 000 102 092 989 Salg av aksjer og andeler 922 600 923 000 0 0 Overført fra driftsbudsjettet 60 952 000 60 952 000 68 300 000 38 799 000 Bruk av ubundne investeringsfond 9 8 700 000 8 700 000 0 936 000 Bruk av bundne investeringsfond 3 988 413 0 0 0 Sum finansiering 281 320 270 313 501 000 370 000 000 141 827 989 Udekket/udisponert 0 0 0 0 24
Økonomisk oversikt - bevilgning Anskaffelse av midler Justert budsjett Vedtatt budsjett 2011 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 2 620 790 704 2 482 846 500 2 481 363 500 2 458 013 550 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 48 696 624 31 224 000 59 500 000 109 633 533 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 231 046 700 261 852 000 319 300 000 121 678 461 Sum anskaffelse av midler 2 900 534 028 2 775 922 500 2 860 163 500 2 689 325 545 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) -2 315 606 486-2 229 259 400-2 224 490 400-2 198 802 404 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) -314 851 150-329 876 000-407 800 000-225 892 565 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner -174 772 983-171 268 000-161 583 000-160 233 010 Sum anvendelse av midler -2 805 230 620-2 730 403 400-2 793 873 400-2 584 927 978 Anskaffelse - anvendelse av midler 95 303 408 45 519 100 66 290 100 104 397 567 Endring i ubrukte lånemidler -97 107 257 0 0 117 907 011 Endring i arbeidskapital -1 803 849 45 519 100 66 290 100 222 304 578 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger -278 232 515-106 582 000-61 885 000-218 448 712 Bruk av avsetninger 182 929 106 97 923 000 0 114 051 145 Netto avsetninger -95 303 409-8 659 000-61 885 000-104 397 567 25
3.2 Noter NOTE 1 REGNSKAPSPRINIPPER et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk (GKRS). sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost for ubrukte lånemidler. Investeringer i investeringsregnskapet og påfølgende aktivering i balansen, blir bokført brutto, det vil si inklusiv merverdiavgift. Fradragsberettiget merverdiavgift på investeringene blir bokført som inntekt i driftsregnskapet. Ved forskriftsendring er det bestemt at mva-kompensasjon for investeringer i årene 2010-2014 gradvis skal overføres til investeringsregnskapet. I skal minimum 60 % av inntekten overføres. I den grad enkelte utgifter eller inntekter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet i samsvar med foreløpig KRS nr 7. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for fylkeskommunen klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Verdipapirer er investeringer foretatt ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn og er klassifisert som anleggsmidler. Fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Fylkeskommunen følger foreløpig standard KRS nr 4; Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Fra starter avskrivningene året etter at anleggsmiddelet er anskaffet/tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Merverdiavgiftsplikt og merverdiavgiftskompensasjon Fylkeskommunen følger reglene i merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet kreves det merverdiavgiftskompensasjon. 26
NOTE 2 ORGANISERING AV FYLKESKOMMUNENS VIRKSOMHET Per 31.12. er Vestfold fylkeskommune organisert slik: Fylkesrådmann Egil Johansen Stabsavdelingen Direktør Lisbeth Eek Svensson 1) Eiendomsseksjonen Kommunikasjonsavd. Direktør Ellen Høstmark Bustø HR-seksjonen IKT-seksjonen Serviceseksjonen Økonomiseksjonen Tannhelsetjenesten Fylkestannlege Jostein W. Eikeland Regionalsektoren Direktør Sverre Høifødt Utdanningssektoren Direktør Øyvind Sørensen Kultursektoren Direktør Arild Moen Nordre Vestfold tannhelsedistrikt 5 klinikker Tønsberg tannhelsedistrikt 5 klinikker Seksjon for intern utvikling Nærings- og miljøseksjonen Utdanningsavdelingen Skoleseksjonen Fagopplæringsseksjonen Eksamenskontoret 10 videregående skoler 1 folkehøyskole Kulturstaben Kultur og folkehelse Kulturarv Søndre Vestfold tannhelsedistrikt 8 klinikker Plan- og samferdselseksjonen Kompetansesenter for læringsutvikling Vestfold fylkesbibliotek SMI-skolen Karrieresenteret 1) Lisbeth Eek Svensson ble i juni tilsatt som direktør for stabsavdelingen. Fylkeskommunens øvrige oppgaver er organisert slik: Kollektivtrafikktjenester er levert av Vestviken Kollektivtrafikk AS. Statens Vegvesen utfører investeringer og vedlikehold av fylkesveiene på vegne av fylkeskommunen. Revisjons- og kontrollutvalgstjenester kjøpes fra interkommunale samarbeid, henholdsvis Vestfold Kommunerevisjon og Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretariat. Fylkeskommunen er deltaker i Gea Norvegica Geopark IKS (34,4%), Larvik Arena IKS (50%), Tannhelsetjenestens kompetansesenter Sør IKS (20%) og Vestfoldmuseene IKS (36%). Fylkeskommunen har eierandeler i en rekke selskaper, jfr note 7. 27
NOTE 3 ÅRSVERK OG GODTGJØRELSER ANSATTE/ ÅRSVERK (tall pr 31.12) Totalt antall ansatte Antall 2011 2010 Kvinner Menn Totalt %- andel Antall %- andel Antall %- andel Kvinner %-and. Menn %-and. Total antall Kvinner %-and. Menn %-and. Total antall 1295 60 874 40 2169 100 59 41 2130 58 42 2214 Heltidsansatte 729 53 650 47 1379 64 50 50 1315 51 49 1393 Deltidsansatte 566 72 224 28 790 36 74 26 815 72 28 821 Totalt antall årsverk 1113 59 785 41 1898 100 57 43 1850 57 43 1934 Årsverk heltid 731 53 653 47 1384 73 50 50 1319 51 49 1400 Årsverk deltid 382 74 132 26 514 27 76 24 531 74 26 534 Ansatte pr sektor: Regionalsekt. 16 47 18 53 34 2 44 56 32 43 57 30 Videreg.oppl. 1072 58 792 42 1864 86 57 43 1825 56 44 1911 Kultur 24 53 21 47 45 2 54 46 48 48 52 44 Tannhelse 134 92 12 8 146 7 90 10 146 90 10 150 Fellesformål 49 61 31 39 80 3 61 39 79 59 41 79 Antall som framkommer er ansatte registrert i lønnssystemet på telletidspunktene 31.12. Ved permisjoner, langtidsfravær og lignende kan samme stilling dermed framkomme med flere antall/årsverk. LEDERE (tall pr 31.12) 2011 2010 Kvinner Menn Totalt %- %- %- Antall Antall Antall andel andel andel Kvinner %-and. Menn %-and. Total antall Kvinner %-and. Menn %-and. Totalt 15 38 24 62 39 100 32 68 38 41 59 39 Regionalsekt. 1 25 3 75 4 10 25 75 4 25 75 4 Videreg. oppl. 6 32 13 68 19 49 25 75 20 37 63 19 Kultur 2 40 3 60 5 13 40 60 5 40 60 5 Tannhelse 3 75 1 25 4 10 33 67 3 50 50 4 Rådmann/fellesformål 3 43 4 57 7 18 50 50 6 57 43 7 Ledere omfatter fylkesrådmannen, direktører, virksomhetsledere, seksjonssjefer/kontorsjefer jfr org.kart note 2. GJENNOMSNITTLIG ÅRSLØNN (tall pr 31.12) Kvinner 2011 2010 Menn Lønn kvinner i % av lønn menn Kvinner Menn Lønn kvinner i % av lønn menn Kvinner Menn Total antall Lønn kvinner i % av lønn menn Totalt (kroner/%) 460 955 502 497 92 432 083 476 380 91 420 346 463 543 91 Lønn til fylkesordfører og fylkesrådmann, godtgjørelse til revisor Beløp i kroner 2011 2010 Lønn til fylkesordfører Per-Eivind Johansen 877 274 816 163 786 537 Lønn til fylkesrådmann Egil Johansen 1 1 098 626 975 094 272 863 Lønn til konstituert fylkesrådmann Øyvind Sørensen 2 - - 687 216 Lønn til fylkesrådmann Mette Bjune 3-233 454 1 063 113 Vestfold Kommunerevisjon, honorar for revisjonstjenester 2 649 900 2 570 000 2 500 000 1) Egil Johansen tiltrådte som fylkesrådmann 20.09.2010. 2) Øyvind Sørensen var konstituert rådmann i perioden 04.01-19.09.2010. 3) Mette Bjune var ansatt som fylkesrådmann til og med 31.03.2010 og mottok for øvrig i 2010 og i 2011 honorar ihht avtale. 28
NOTE 4 PENSJONSFORHOLD Beløp i kroner 2011 Hovedstørrelser fra aktuarberegning Nåverdi av årets pensjonsopptjening 116 430 034 112 281 298 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse + 103 585 323 95 724 159 Brutto pensjonskostnad = 220 015 357 208 005 457 Forventet av kastning av pensjonsmidlene + -96 516 839-91 752 518 Netto pensjonskostnad = 123 498 518 116 252 939 Sum amortisert premieavvik 1) + 11 872 966 8 861 248 Administrasjonskostnader + 4 961 284 4 612 674 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) = 140 332 768 129 726 861 Beregnet premieavvik Premieinnbetaling inkl. admkostnader 166 560 347 135 616 911 Administrasjonskostnader - 4 961 284 4 612 674 Årets netto pensjonskostnad - 123 498 518 116 252 939 Premieavvik = 38 100 545 14 751 298 Arbeidsgiveravgift av premieavviket 5 372 177 2 079 933 Akkumulert og amortisert premieavvik (amortisering over 10 år fra 2011, tidligere over 15 år) Akkumulert premieavvik 01.01. 116 494 206 111 103 332 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 01.01 16 425 682 15 665 570 Avskrivning premieavvik fra tidligere år 1) - 10 835 554 9 360 424 Arbeidsgiveravgift av premieavvik fra tidligere år - 1 527 813 1 319 821 Årets premieavvik + 38 100 545 14 751 298 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik + 5 372 177 2 079 933 Akkumulert premieavvik 31.12 = 143 759 197 116 494 206 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 31.12 = 20 270 045 16 425 681 Akkumulert premieavvik inkl arb.g.avg. pr 31.12 = 164 029 242 132 919 887 Statstilskudd 2004 ifm reform barnevern (inntektsføres over 15 år) - 2 523 264 2 883 731 Samlet balanseført premieavvik inkl arb.g.avg. pr 31.12 = 161 505 978 130 036 156 Spesifisert pensjonsforpliktelse Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01 2 268 988 027 2 717 164 268 Nåverdi av årets pensjonsopptjening + 116 430 034 112 281 298 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse + 103 585 323 95 724 159 Utbetalte pensjoner + -49 264 140-44 477 148 Amortisert estimatavvik forpliktelse + 12 850 424-611 704 550 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = 2 452 589 668 2 268 988 027 Gjenstående amortisering forpliktelse + 0 0 Brutto forpliktelse estimat full amortisering = 2 452 589 668 2 268 988 027 Spesifiserte pensjonsmidler Verdi av pensjonsmidler 01.01 1 909 622 974 2 443 237 862 Forventet avkastning på pensjonsmidlene + 96 516 839 91 752 518 Premieinnbetaling eks adm kostnader + 163 320 646 131 189 231 Utbetalte pensjoner + -49 264 140-44 477 148 Amortisert estimatavvik midler + -100 926 825-712 079 489 Estimerte pensjonsmidler 31.12 = 2 019 269 494 1 909 622 974 Gjenstående amortisering pensjonsmidler + 0 0 Brutto pensjonsmidler estimat full amortisering = 2 019 269 494 1 909 622 974 1) Pensjonsleverandørens beregning av amortisering av tidligere års premieavvik er ikke synkronisert med VFKs amortisering. Dette skyldes at premieavvik fra 2002 i sin helhet ble amortisert i 2003. 29
Forts. note 4: Beløp i kroner 2011 Spesifikasjon av estimatavvik Faktisk forpliktelse 2 281 838 451 2 105 459 718 Estimert forpliktelse -2 268 988 027-2 140 010 847 Estimatavvik forpliktelse 01.01. 12 850 424-34 551 129 Akkumulert avvik tidligere år 01.01. 0-577 153 421 Amortisert avvik i år 12 850 424 128 781 944 Gjenstående samlet avvik forpliktelse 31.12. 0 0 Estimerte pensjonsmidler 1 909 622 974 1 813 684 714 Faktiske pensjonsmidler -1 808 696 150-1 731 158 373 Estimatavvik midler 01.01. 100 926 824 82 526 341 Akkumulert avvik tidligere år 01.01. 0 629 553 148 Amortisert avvik i år 100 926 824-138 318 021 Gjenstående samlet avvik midler 31.12. 0 0 Beregningsforutsetninger KLP SPK KLP SPK 2011 2011 Forventet avkastning 5,50 % 4,85 % 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % 4,50 % 4,50 % Forventet lønnsvekst 3,16 % 3,16 % 2,96 % 2,96 % Forventet G-regulering 3,16 % 3,16 % 2,96 % 2,96 % Frivillig avgang se under 3 %<57 år, 0%>57 år se under 3 %<57 år, 0%>57 år AFP-uttak ved 62 år se under 40 % se under 40 % Spesielle forhold vedrørende KLP 2011 Frivillig avgang under 20 år KLP 20 % 20 % Frivillig avgang 20-23 år KLP 15 % 15 % Frivillig avgang 24-29 år KLP 10 % 10 % Frivillig avgang 30-39 år KLP 7,5 % 7,5 % Frivillig avgang 40-50 år KLP 5 % 5 % Frivillig avgang 51-55 år KLP 2 % 2 % Frivillig avgang over 55 år KLP 0 % 0 % AFP i Felles kommunal pensjonsordning KLP: Uttak aldersgrense 65 år 33 % 33 % Uttak aldersgrense 70 år 45 % 45 % Medlemsstatus KLP 01.01. 01.01.2011 Antall aktive 872 890 Antall oppsatte 1 587 777 Antall pensjoner 1 443 1 359 Gjennomsnitt pensjonsgrunnlag aktive (kr) 370 981 358 548 Gjennomsnitt alder aktive 46,99 47,15 Gjennomsnitt tjenestetid aktive 9,54 9,74 30
NOTE 5 AKTIVERT UTSTYR, FASTE EIENDOMMER, ANLEGG, TOMTER Avskrivningsgrunnlag Avgang/nedskrivning ANLEGGSGRUPPE Pr 31.12.2011 Tilgang Beløp i kroner Pr. 31.12. EDB-utstyr, kontormaskiner 24 074 840 3 854 966 4 407 798 23 522 007 Programvare mv 16 609 044 3 597 292 7 477 059 12 729 277 Transportmidler 3 314 580 1 660 400 722 361 4 252 619 Anleggsmask., traktorer, redsk. 733 050 1 442 293-2 175 343 Maskiner, verktøy, utstyr 15 499 159 1 776 646 3 975 515 13 300 290 Inventar 2 705 644 945 743-3 651 387 Tannklinikk-utstyr 44 257 281 364 351 2 883 084 41 738 548 Sum utstyr, maskiner, transportmidler 107 193 598 13 641 691 19 465 817 101 369 471 Bygn.messig invest. i leide bygg 7 982 924 4 813 017-12 795 941 Fylkesveger 750 462 764 78 824 377-829 287 140 Skolebygg 1 855 941 291 156 802 292 4 265 817 2 008 477 766 Idrettshaller 159 100 000 2 330 359-161 430 359 Andre bygg, 40 års levetid 36 857 902 24 835 511-61 693 413 Administrasjonsbygg 89 439 276 - - 89 439 276 Kulturbygg 162 461 319 33 099 248-195 560 567 Andre bygg, 50 års levetid 32 849 720 - - 32 849 720 Tomter skolebygg 96 562 946 - - 96 562 946 Andre tomter 2 059 000-1 059 000 1 000 000 Dyrket mark, skog, annen grunn 1 843 000-493 000 1 350 000 Sum faste eiendommer, anlegg, tomter 3 195 560 141 300 704 803 5 817 817 3 490 447 128 ANLEGGSGRUPPE Levetid (år) Av- og nedskrivning 1) Akkum.pr 31.12.2011 Årsrapport Bokført verdi Avgang Pr 31.12.2011 Pr. 31.12.212 EDB-utstyr, kontormaskiner 5 13 132 107 4 407 798 3 933 408 10 942 733 10 864 290 Programvare mv 5 14 210 781 7 477 059 1 404 284 2 398 263 4 591 271 Transportmidler 10 1 794 401 485 609 259 222 1 520 179 2 684 605 Anleggsmask., traktorer, redsk. 10 191 385-73 305 541 665 1 910 653 Maskiner, verktøy, utstyr 10 8 725 656 3 975 515 1 152 364 6 773 503 7 397 784 Inventar 10 401 558-270 564 2 304 085 2 979 265 Tannklinikk-utstyr 10 19 477 790 2 883 084 4 137 420 24 779 491 21 006 422 Sum utstyr, maskiner, transportmidler 57 933 679 19 229 065 11 230 567 49 259 919 51 434 291 Bygn.messig invest. i leide bygg - 4 524 230-3 458 694 3 458 694 4 813 017 Fylkesveger 40 202 192 640-21 693 094 548 270 124 605 401 407 Skolebygg 40 429 021 215 994 776 44 804 250 1 426 920 076 1 535 647 077 Idrettshaller 40 15 312 611-3 977 500 143 787 389 142 140 248 Andre bygg, 40 års levetid 40 5 806 268-921 448 31 051 634 54 965 698 Administrasjonsbygg 50 24 292 453-1 788 786 65 146 823 63 358 037 Kulturbygg 50 21 139 914-3 019 551 141 321 405 171 401 102 Andre bygg, 50 års levetid 50 22 752 544-656 994 10 097 176 9 440 182 Tomter skolebygg - - - - 96 562 946 96 562 946 Andre tomter - - - - 2 059 000 1 000 000 Dyrket mark, skog, annen grunn - - - - 1 843 000 1 350 000 Sum faste eiendommer, anlegg, tomter 725 041 875 994 776 80 320 316 2 470 518 266 2 686 079 712 1) Lineære avskrivninger over levetiden hvis ikke annet er spesifisert. Investeringer i leide eiendommer avskrives over leiekontraktens varighet. Tomteeiendommer avskrives ikke. 31
SOLGTE ANLEGG Beløp i kroner Anskaffelseskost Bokført verdi på salgstidspunkt Salgssum Tap/gevinst Skiringssal folkehøgskole, bolig 377 000 23 465 3 750 000 3 726 535 Skjerpe bygninger 500 000 375 000 4 900 000 4 525 000 Diverse tomteeiendommer 1 552 000 1 552 000 500 000-1 052 000 Sum 2 429 000 1 950 465 9 150 000 7 199 535 NOTE 6 FORDRINGER OG GJELD TIL FYLKESKOMMUNALE FORETAK MV Beløp i kroner 2011 Kortsiktige fordringer Larvik Arena IKS 3 445 793 2 971 446 Vestfold kommunerevisjon 8 100 450 Vestfoldmuseene IKS 45 652 38 889 Sum 3 499 545 3 010 785 Kortsiktig gjeld Gea Norvegica Geopark IKS 0 50 000 Larvik Arena IKS 0 20 961 Vestfold interkomm. ktr.utv.sekr. 0 30 000 Vestfoldmuseene IKS 4 087 865 Oslofjordfondet 1) 81 971 950 66 947 364 Sum 81 976 037 67 049 190 1) Oslofjordfondet er et regionalt forskningsfond opprettet etter kommunelovens 28 med fylkeskommunene Buskerud, Telemark, Vestfold og Østfold som deltakere. Vestfold fylkeskommune er vertsfylkeskommune for samarbeidet og har det administrative og juridiske ansvaret for fondet. Fondsmidlene framkommer pr 31.12 som fordring i fondsregnskapet og kortsiktig gjeld i VFKs regnskap. NOTE 7 AKSJER OG ANDELER SELSKAP Bokført verdi i balansen Eierandel Beløp i kroner 31.12. 31.12.2011 31.12. Attføringssentret i Rauland 1 1 0,2 % Biblioteksentralen AL 9 000 9 000 0,8 % Buskerud Telemark Vestfold Investeringsfond AS 2 000 000 2 000 000 2,0 % E18 Vestfold AS - 500 000 100,0 % Gartnerhallen - Melsom vgs 200 200 Innovasjon Norge 505 263 505 263 2,6 % KLP egenkapitalinnskudd 31 928 836 29 503 021 Larvik Potetmelfabrikk - Melsom vgs 1 450 1 450 Microtech Innovation AS 81 075 999 995 2,73 % Midtåsen AS 15 000 000 15 000 000 41,6 % Norges Maritime Utdanningssenter AS 6 100 000 6 100 000 100,0 % Norsvin SA - Melsom vgs 1 000 1 000 Nortura SA - Melsom vgs 12 000 12 000 Sandefjord Lufthavn AS 17 520 000 17 520 000 43,2 % Stokke vilt/fiskelag - Melsom vgs 8 8 Telemark og Vestfold Regionteater AS 35 000 35 000 33,3 % Tønsberg Hovedvegfinans AS - 250 000 50,0 % 32
Forts note 7: SELSKAP Bokført verdi i balansen Eierandel Beløp i kroner 31.12. 31.12.2011 31.12. Vegfinans AS 50 000-16,7 % Vestfold festspillene AS 223 348 2 641 000 60,0 % Vestfold kollektivtrafikk AS 100 000 100 000 100,0 % Vestfold Meieri - Melsom vgs 6 700 6 700 Vestviken kollektivtrafikk AS 5 002 000 5 002 000 33,3 % Viken filmsenter AS 27 125 27 125 25,0 % Sum aksjer og andeler 78 603 006 80 213 763 Oversikten viser selskaper der fylkeskommunen har skutt inn kapital. Selskaper der eierandel ikke er angitt, er andelslag/samvirkeforetak. Aksjeposten i Vestfoldfestspillene er i nedskrevet med 2,4 mill kroner. Aksjeposten i Microtech Innovation AS er nedskrevet med 0,9 mill kr. Det er ikke gjort kapitalinnskudd i interkommunale selskap der fylkeskommunen er deltaker. NOTE 8 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Beløp i kroner Balanseregnskap (tabell 3) 2011 Omløpsmidler 904 534 956 886 238 613 Kortsiktig gjeld 494 720 337 474 620 147 Arbeidskapital pr 31.12 409 814 618 411 618 466 Endring i arbeidskapital (1.1-31.12) -1 803 848 222 304 578 Beløp i kroner Bevilgningsregnskap Bevilgningsregnskap 2011 Inntekter driftsdel (kontokl. 1) 2 620 790 704 2 458 013 550 Inntekter investeringsdel (kontokl. 0) 48 696 624 109 633 533 Innbetalt ved eksterne finanstransaksjoner 231 046 700 121 678 461 Sum anskaffelse av midler 2 900 534 028 2 689 325 545 Utgifter driftsdel (kontokl. 1) 2 315 606 485 2 197 906 285 Reserverte bevilgninger, drift 0 0 Utgifter investeringsdel (kontokl. 0) 314 851 150 226 788 684 Utbetalt ved eksterne finanstransaksjoner 174 772 983 160 233 010 Sum anvendelse av midler 2 805 230 619 2 584 927 978 Anskaffelse - anvendelse av midler 95 303 409 104 397 567 Endring i ubrukte lånemidler -97 107 257 117 907 011 Endring i arbeidskapital (1.1-31.12) -1 803 848 222 304 578 33
NOTE 9 FOND SAMLEDE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Årsrapport Beløp i kroner 2011 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr 01.01. 136 902 626 86 991 813 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet 1) 91 826 891 62 001 108 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 10 165 000 12 090 295 Disposisjonsfond pr 31.12. 218 564 518 136 902 626 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr 01.01. 77 578 493 78 837 147 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet 91 243 655 70 168 819 Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 87 027 320 71 427 472 Bundne driftsfond pr 31.12. 81 794 828 77 578 493 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr 01.01. 93 259 595 82 953 595 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 5 600 000 11 242 000 Forbruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 8 700 000 936 000 Ubundne investeringsfond pr 31.12. 90 159 595 93 259 595 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr 01.01. 3 988 413 2 000 000 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0 1 988 413 Forbruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 3 988 413 0 Bundne investeringsfond pr 31.12. 0 3 988 413 smessig mer/mindreforbruk 1 smessig mindreforbruk forrige år, saldo 01.01. 73 048 373 29 597 378 Avsatt til disposisjonsfond -28 519 373-29 597 378 Avsatt til regionalt utviklingsfond -5 900 000 0 Styrket sektorrammer -38 629 000 0 smessig mindreforbruk regnskapsåret, drift 89 561 969 73 048 373 smessig mindreforbruk pr 31.12. 89 561 969 73 048 373 Sum egenkapitalens fondsdel pr 31.12. 480 080 909 384 777 500 1) Sektorenes mer-/mindreforbruk pr 31.12. og 2011 er en del av fylkeskommunens totale mer-/mindreforbruk som framkommer som egen post i balansen. Sektorenes akkumulerte merforbruk(-) / mindreforbruk (+) ført på memorialkonto Beløp i kroner 2011 Regionalsektoren -14 733 000 4 353 000 Utdanningssektoren 46 225 000 20 299 000 Kultursektoren 3 602 000 3 027 000 Tannhelsesektoren 9 470 000 6 529 000 Rådmannens stab 6 071 000 5 743 000 Fylkesutvalgets disposisjonskonto 41 000 228 000 Motkonto sektorenes mer-/mindreforbruk -50 676 000-40 179 000 Sum memoriaført akkumulerte sektormerforbruk(-)/ mindre(+)forbruk 0 0 34
Forts. note 9: Beløp i kroner 2011 Disposisjonsfond Økonomi (bufferfond) 65 550 023 48 850 023 Regionalt utviklingsfond 4 898 122 4 140 603 Disposisjonsfond premieavvik 148 116 373 83 912 000 Sum disposisjonsfond 218 564 518 136 902 626 Bundne driftsfond Driftsprosjekter 22 616 506 21 247 798 Regionalt utviklingsfond (utdelt) 3 582 000 4 784 000 Regional utvikling statsmidler (utdelt) 2 946 250 0 Regional utvikling statsmidler 2 496 218 1 293 713 Spillemidler - Ordinære anlegg 23 410 486 32 769 914 Spillemidler - Lokale kulturbygg 4 164 928 1 657 953 Spillemidler - Nærmiljøanlegg 1 668 629 2 219 248 Den kulturelle skolesekken, grunnskole 6 242 993 5 282 670 Skogfond Melsom gård 57 365 0 Regiongeologen, BTV midler 1 759 066 2 639 608 Oppreisningsordningen for tidl. barnevernsbarn 0 3 345 000 Den kulturelle skolesekken, vid.g.skole 2 750 386 2 338 589 Forhåndstilsagn, TS-tiltak Vestfold kommunene 1) 10 100 000 0 Sum bundne driftsfond 81 794 828 77 578 493 Ubundne investeringsfond 90 159 595 93 259 595 Bundne investeringsfond 0 3 988 413 Sum alle fond 390 518 940 311 729 127 1) Hovedutvalget for samferdsel og næring har i bevilget kommuner tilskudd til trafikksikkerhetstiltak. Dette er tilskudd i 2013 på 10,1 mill kroner til kommunale investeringer, men også til prosjektering og investeringer langs fylkeskommunale veier. Foreningen for god kommunal regnskapsskikk har utarbeidet notatet «Tidspunkt for regnskapsføring av utgifter, utbetaling og tap i kommuneregnskapet». Tidspunktet for regnskapsføring av tilskudd skal iht. dette notatet reguleres av anordningsprinsippet, det vil si når tilskuddet er kjent. Fylkesrådmannen har på dette grunnlag funnet det riktig å avsette forpliktelsen til et bundet fond. 35
NOTE 10 DRIFTSPROSJEKTER AVSATT TIL FOND PROSJEKTNUMMER/-NAVN Beløp i kroner 2011 9001 KL Fylkesdelplan for bevaring av kulturminner 114 673 136 848 9006 KL NAVE Nortrail 94 974 103 974 9007 KL Vassåsprosjektet 120 336 120 336 9008 KL Kulturminner i dyrket mark 0 114 414 9015 KL Formidling av kulturminner i utmark 0 47 000 9021 KL Kystsonen i Vestfold 0 35 868 9025 KL Fredningsgjennomgangen 0 63 030 9030 RG Turisme i Norge 200 år 0 85 539 9031 RG LUK -1 293 744-657 120 9032 RG Interreg. IVB: Green Sustainable Airports 0 216 100 9033 RG Landbruksforvaltning 746 500 516 000 9034 RG Vannforvaltning 122 277 150 298 9035 RG Bygg i tre -129 281 282 967 9036 RG By- og knutepunkter 249 148 0 9038 RG Seminar PBL 250 000 0 9039 RG Kompetansetiltak handl.progr. RBPA 200 000 0 9040 RG Økt boligbygging i Byer og tettsteder 75 000 0 9090 FFM Valg 2013 kompetanseteam 19 344 0 9203 UTD Satsing mot frafall 1 525 634 1 571 951 9207 UTD Kvalitetssikring internt - Utdanning 252 623 255 223 9230 HVS Begeistringskonferanse for eldreomsorg 94 323 94 323 9232 HVS Horten Natursenter - samarb.avtale Horten kommune 87 283-17 715 9256 THVS Kulturkompetanse 72 909 101 996 9285 NVS UE i Kaunas 0 37 505 9287 NVS Leonardo da Vinci 98 382 10 294 9288 GVS Lektor II-ordning 128 533 102 073 9289 GVS Internasjonalisering 179 592 80 812 9291 UTD Kunnskapsløftet 6 762 184 6 143 382 9295 UTD Digitale læremidler i norsk 87 177 303 313 9296 UTD Kunnskapsløftet - fra ord til handling 454 731 358 181 9297 UTD Kriminalomsorgen - nettstøtta opplæring 18 015 319 968 9298 UTD Partnerskap for karriereveiledning 1 092 802 989 001 9305 UTD Leonardo: 2010-1-NO1-LEO01-01688 0 5 765 9306 UTD Leonardo partnerskapsprosjekt 41 398 74 346 9307 UTD Leonardo Mobilitet 233 780 622 367 9308 UTD Leonardo mobilitet IVT 717 606 0 9313 HVS Lektor2-ordningen 105 000 80 000 9314 HVS Comenius - ETSTA 55 168 137 684 9315 HVS Trollstipend 2013-4 366 0 9320 THVS Leonardo Mobilitet 266 317 180 611 9321 THVS Leonardo Partnership 2 903 58 334 9322 THVS Comenius - Seven heaven 0 8 714 36
Forts. note 10: PROSJEKTNUMMER/-NAVN Beløp i kroner 2011 9323 THVS Comenius - Wetlands 31 713 36 790 9324 THVS Naturfagsenteret 23 000 0 9330 UTD Ny Giv 1 980 121 1 910 127 9331 UTD Ny Giv OT 430 608 266 107 9332 UTD Fagskole HS 868 407 234 557 9333 UTD Vurdering for læring pulje 2 0 242 600 9336 UTD Voksenopplæring på arbeidsplassen 2 924 579 2 400 000 9341 NVS Lektor II - ordningen 65 264 80 000 9342 NVS Comenius 3EBU 53 444 128 748 9343 NVS Helsefremmende skoler 22 501 86 205 9344 NVS Comenius Martinique 13 857-2 565 9345 NVS Leonardo Madrid 19 484 65 121 9602 TH FRI-prosjektet 0 133 700 9603 TH Odontofobiprosjekt 0 50 841 9604 TH Helsestasjon 0 48 885 9702 KL Prosjekt Heierstadstua 282 491 282 491 9704 KL Utvikling av Slottsfjellområdet 0-454 9717 KL Vikingdestinasjoner i Vestfold på verdensarvlisten 0 1 935 9721 KL Kompetanse idrett (Offentlig idrettspolitikk) -25 383 47 395 9723 KL Turkart for Vestfold -141 061-138 054 9724 KL Folkehelsearbeidet 640 000 1 140 000 9725 KL Arbeidslivets KulturSeilas 933 282 1 462 416 9726 KL UKM festival 2013 116 339 0 9727 KL RA-midler BARK 356 000 0 9728 KL RA-midler BERG 7 850 0 9743 KL/F.bibl. Lesenettverk 0 38 075 9744 KL/F.bibl. Voksenopplæring 0-500 9745 KL/F.bibl. Merkevarebygging 522 885 0 9746 KL/F.bibl. Bibliotek i Kunnskapssamfunnet 477 946 0 9747 KL/F.bibl. AKS-litteraturformidling 171 958 0 Sum 22 616 506 21 247 798 37
NOTE 11 KAPITALKONTO Beløp i kroner 2011 Kapitalkonto pr 01.01. overskudd(+) underskudd(-) 278 543 299 291 392 504 Økning: Aktivering av fast eiendom og anlegg 300 704 803 205 186 052 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 13 641 691 21 452 769 Kjøp av aksjer og andeler 1) 2 475 815 2 299 540 Utlån 6 772 600 0 Avdrag på eksterne lån 75 086 170 74 044 440 Sum økning kapitalkonto 398 681 079 302 982 801 Reduksjon: Avskrivning av fast eiendom og anlegg 80 320 317 76 552 347 Nedskrivning av fast eiendom og anlegg 2 876 405 Salg fast eiendom og anlegg (bokført verdi) 2) 1 946 636 6 235 236 Avskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 11 230 567 11 465 937 Salg utstyr, maskiner og transportmidler (bokført verdi) 2) 236 752 0 Avskrivning på utlån 499 999 0 Nedskrivning aksjer og andeler 1) 3 336 572 22 000 000 Salg av aksjer og andeler (bokført verdi) 1) 750 000 0 Økning netto pensjonsforpliktelse SPK 42 863 842 59 759 129 Økning netto pensjonsforpliktelse KLP 41 518 951 37 726 367 Bruk av midler fra eksterne lån 206 757 257 102 092 989 Sum reduksjon kapitalkonto 392 337 298 315 832 005 Kapitalkonto 31.12. overskudd(+) underskudd(-) 284 887 080 278 543 299 Beløp i kroner 2011 Konto for prinsippendringer Konto for prinsippendringer pr 01.01. -106 767 670-106 767 670 Avsatt til konto for prinsippendringer drift 0 0 Avsatt til konto for prinsippendringer investeringer 0 0 Konto for prinsippendringer pr 31.12. -106 767 670-106 767 670 1) Jfr note 7. 2) Jfr note 5. 38
NOTE 12 LANGSIKTIG GJELD LÅNGIVER/LÅNETS NAVN Beløp i kroner 2011 Type lån Avdragstid Rentesikring 1) Sertifikatlån, rulleringsavtale 175 000 000 175 000 000 Sertifikat 3 mndrs rullering til 08.12.13 08.12.2020 Sertifikatlån 99 000 000 100 000 000 Sertifikat Forfall 24.09.2013 Sertifikatlån, rulleringsavtale 216 000 000 220 000 000 Sertifikat 3 mndrs rullering til 13.10.14 13.01. Sertifikatlån, rulleringsavtale 200 000 000 - Sertifikat 3 mndrs rullering til 08.11.14 08.11.2016 Sertifikatlån 144 000 000 - Sertifikat Forfall 15.11.2013 Sum sertifikatlån 834 000 000 495 000 000 Kommunalbanken 2006-2017 48 999 840 58 999 920 Serielån Siste avdrag 02.08.2017 02.02.2016 Kommunalbanken 2006-2020 64 000 000 72 000 000 Serielån Siste avdrag 06.12.2020 06.06.2020 Kommunalbanken 2005-2023 55 000 000 60 000 000 Serielån Siste avdrag 13.06.2023 Kommunalbanken 2006-2026 58 543 330 62 725 000 Serielån Siste avdrag 21.12.2026 Kommunalbanken 2008-1 185 000 000 195 000 000 Serielån Siste avdrag 13.05.2031 14.05.2021 Kommunalbanken 2008-2 135 542 400 141 996 800 Serielån Siste avdrag 05.01.2034 16.12.2020 KLP Forsikring 2003 0 38 800 000 Serielån Innfridd og refinansiert i KLP Forsikring 2008-1 2) 126 000 000 132 000 000 Serielån Siste avdrag 24.09.2034 25.09.2021 Eksportfinans ASA 0 210 000 000 Serielån Innfridd og refinansiert i Kommunalbanken 2009-1 100 000 000 100 000 000 Serielån Siste avdrag 15.06.2034 16.06.2021 Kommunalbanken 2009-2 200 000 000 200 000 000 Serielån Siste avdrag 30.11.2037 29.11.2019 Kommunalbanken 2010-2017 154 000 080 156 000 040 Serie/bullet Rest 144 mill kr ff 06.04.2017 06.04.2017 Kommunalbanken 2010-1 118 999 940 123 000 000 Serie/bullet Rest 95 mill kr ff 13.04.2019 13.04.2019 Sum andre lån 1 246 085 590 1 550 521 760 Sum ordinær lånegjeld 2 080 085 590 2 045 521 760 1) rentebytteavtaler tilknyttet det enkelte lån 2) fastrentelån LÅNEOPPTAK Beløp i kroner Sertifikatlån 15.11.-15.11.2013 144 000 000 Innfrielse lån KLP, refinansiert i nytt lån -34 350 000 Sertifikatlån rulleringsavtale fra 08.11 200 000 000 Innfrielse lån Eksportfinans, refinansiert -200 000 000 Netto låneopptak 109 650 000 LÅN/AVDRAG Beløp i kroner Rentebærende gjeld 31.12.2011 2 045 521 760 Driftsmessige avdrag -75 086 170 Låneopptak 109 650 000 Rentebærende gjeld 31.12. 2 080 085 590 Minimumsavdrag Driftsmessige avdrag i utgjør 75,1 mill kroner. Dette er 0,7 mill kroner mer enn minimumsavdraget på 74,4 mill kroner. Minimum avdragsbeløp er beregnet med utgangspunkt i bokført verdi for avskrivbare eiendeler og langsiktig gjeld pr. 31.12.2011 samt avskrivninger i 2011. 39
Forts note 12: RENTEBYTTEAVTALER (rentesikring av lån med flytende rente) Avtaleperiode Beløp i kroner pr 31.12. Fastrentesats (%) Nedtrapping Motpart 02.02.2006-02.02.2016 49 000 000 3,6800 Halvårlig kr 5.000.000 DNB 13.05.2008-14.05.2021 185 000 000 4,6400 Fra 14.11.2011 halvårlig 5,0 mill kr DNB 16.12.2008-16.12.2020 135 542 400 4,4750 Halvårlig kr 3.227.200 DNB 16.06.2009-16.06.2014 100 000 000 5,0550 Ingen nedtrapping DNB 06.04.2010-06.04.2017 154 000 000 4,1900 Årlig kr 2.000.000 DNB 06.12.2010-06.06.2020 64 000 000 3,9600 Halvårlig kr 4.000.000 DNB 08.12.2010-09.12.2013 175 000 000 4,8100 Ingen nedtrapping DNB 13.04.2011-13.04.2019 119 000 000 4,3250 Fra 13.04. halvårlig kr 2.000.000 Fokus Bank 13.10.2011-13.10.2018 216 500 000 4,4050 Fra 15.10. halvårlig kr 3.500.000 Fokus Bank 08.11. - 08.11.2016 200 000 000 4,0875 Halvårlig kr 5.000.000 Fokus Bank 30.11. - 29.11.2019 200 000 000 4,3200 Fra 31.05.2013 halvårlig kr 4.000.000 DNB Sum rentesikring 1 598 042 400 Avtaler med fremtidig start: 16.06.2014-16.06.2021 100 000 000 3,6700 Halvårlig kr 2.500.000 Fokus Bank 25.09.2014-25.09.2021 114 000 000 3,8900 Halvårlig kr 3.000.000 Fokus Bank 09.12.2013-08.12.2020 175 000 000 3,7800 Årlig kr 5.000.000 fra 08.12.2017 DNB 15.10.2013-19.04.2022 150 000 000 3,6700 Halvårlig kr 2.000.000 fra 17.10.2016 Nordea Bank 15.04.2014-15.04.2022 150 000 000 3,7450 Halvårlig kr 2.000.000 fra 18.04.2017 DNB 15.10.2014-19.04.2022 150 000 000 3,8625 Halvårlig kr 2.000.000 fra 16.10.2017 DNB Sum fremtidige avtaler 839 000 000 Varighet/gjennomsnittsrente Hensyntatt inngåtte rentesikringsavtaler har løpende låneportefølje en varighet/durasjon på 4,4 år (5,0 år pr. 2011). Justert for inngåtte rentesikringsavtaler med fremtidig start er varigheten 5,05 år (5,81 år pr. 2011). Gjennomsnittlig vektet lånerente er på 4,23 % ( 4,36 % pr. 2011). Låneporteføljens fordeling på rentebindingsperioder RENTEBINDING Beløp i kroner Beløp Andel Mindre enn 1 år 356 543 330 17,1 % 1-3 år - 0,0 % 3-5 år 618 999 920 29,8 % Mer enn 5 år 1 104 542 340 53,1 % Sum 2 080 085 590 100,0 % NIBOR/SWAPRENTER Rente per 31.12. 3 mndrs NIBOR 1,82 % Swaprente 1 år 1,87 % Swaprente 2 år 2,08 % Swaprente 3 år 2,17 % Swaprente 4 år 2,30 % Swaprente 5 år 2,47 % Swaprente 7 år 2,77 % Swaprente 10 år 3,10 % For lån med flytende rente er påslaget ca 0,20 %. 40
NOTE 13 ØSTRE BOLÆRNE SAMEIE Vestfold fylkeskommune kjøpte eiendommen Østre Bolæren i Nøtterøy kommune fra staten i 2004. I 2005 kom Nøtterøy kommune inn på eiersiden og det ble dannet et sameie - Østre Bolærne sameie - der Nøtterøy kommune har en andel på 10% og fylkeskommunen en andel på 90%. Ved dannelsen innbetalte Nøtterøy kommune til fylkeskommunen 10% av utgiftene ved kjøp av øya og kommunen skal dekke 10% av eventuelle fremtidige driftsunderskudd. Totalt er det investert 38 mill kroner i eiendommen inklusive det opprinnelige kjøpet i 2004. I årene 2005 til 2007 sto sameiet for driften av anleggene på øya med gjestehavn, restaurant, overnattingsfasiliteter m.m. I perioden januar 2008 til juli 2009 var de fleste lokaler samt utstyr utleid samlet for drift i privat regi. Fra juli 2009 har igjen sameiet stått for den kommersielle virksomheten på øya. I 2011 og har flere av bygningene vært utleid til andre foreninger/organisasjoner som har ulike typer aktiviteter på Østre Bolæren. Driftsregnskapet er ført på egne ansvarskoder i fylkeskommunens ordinære regnskap der driftstilskudd på 10% fra Nøtterøy kommune er inkludert. Investeringer i anlegg og utstyr er i sin helhet medtatt i fylkeskommunens balanse. Nøtterøy kommune finansierer 10 % av investeringsutgiftene eks mva-kompensasjon. Utgiftene til rutebåt har i vært 0,95 mill kroner, hvorav Nøtterøy kommune dekker kr 45 000. Under følger driftsregnskapet (eks rutebåt) for Østre Bolærne Sameie: Beløp i kroner 2011 Inntekter 6 090 393 5 520 941 Lønnsutgifter 3 441 037 3 162 442 Kjøp av varer og tjenester 3 222 769 3 841 183 Tap/avsetninger 0-14 739 Finansresultat (inntekt -/utgift +) 0 0 Resultat av driften -573 413-1 467 945 Resultatet av driften dekket av eierne: Nøtterøy kommune (10%) 57 341 146 795 Vestfold fylkeskommune (90%) 516 072 1 321 151 Sum dekket av eierne 573 413 1 467 945 Budsjettert tilskudd fra eierne: Nøtterøy kommune (10%) 200 000 231 000 Vestfold fylkeskommune (90%) 1 800 000 2 080 000 Sum budsjett 2 000 000 2 311 000 Budsjettavvik tilskudd fra eierne: Nøtterøy kommune (10%) 142 659 84 206 Vestfold fylkeskommune (90%) 1 283 928 758 850 Sum budsjettavvik (mindreforbruk +, merforbruk - ) 1 426 587 843 055 41
NOTE 14 GARANTIANSVAR FIRMA, ORGANISASJON ETC Beløp i kroner Garantiansvarsramme pr 31.12. Garantiansvar pr 31.12. Utløpsår E18 Vestfold AS (Gutu - Gulli) 1 700 000 000 200 919 722 2022 E18 Vestfold AS (Gulli - Langangen) 4 500 000 000 3 923 776 056 2034 NSB Persontog 3 887 263 3 887 263 Tønsberg Hovedvegfinans AS 465 000 000 215 244 000 2024 Sum 6 668 887 263 4 343 827 041 NOTE 15 BETINGEDE FORPLIKTELSER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Vestfold fylkeskommune er i ferd med å sluttføre oppføringen av et nytt bygg i tilknytning til Midgard historiske senter. Det pågår forhandlinger med Vestfoldmuseene IKS om lån/leie av bygget. Avtaler med Vestfoldmuseene IKS skal inngås før bygget blir tatt i bruk. I årsregnskapet er merverdiavgift knyttet til investeringen bokført som merverdiavgiftskompensasjon. Dersom avtalen medfører et behov for en frivillig registrering av virksomheten iht.merverdiavgiftslovens 2-3 vil ikke dette endre finansiering og låneopptak. Bokføring av merverdiavgift og merverdiavgiftskompensasjon er imidlertid ulik og kan medføre behov for regnskapsmessig korreksjon i 2013. 42
3.3 Revisors beretning 43