ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016
ØKOMOMISK OVERSIKT DRIFT 2016 Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 016 2 016 2 016 2 015 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 020 286 1 100 000 1 100 000 1 023 452 Billettsalg avgiftspliktig 2 408 532 1 920 000 1 920 000 1 966 067 Annet avgiftsfritt salg 226 469 599 000 599 000 428 705 Diverse gebyrer 17 303 30 000 30 000 24 831 Leieinntekter avg fri 615 570 500 000 500 000 570 500 Billettinnt og provisjoner avg fritt 626 239 594 000 594 000 649 411 Avgiftspliktig salg 1 853 553 1 680 000 1 680 000 1 762 474 Ref fra staten 955 020 0 0 825 700 Sykelønnsrefusjon 462 841 0 0 258 920 Momsrefusjon 418 739 0 0 334 976 Ref fra fylkeskommunen og NAV 233 744 490 000 490 000 222 590 Ref fra kommuner 1 071 182 785 000 785 000 726 227 Ref fra andre 814 799 1 630 000 1 630 000 258 334 Tilskudd fra staten 30 000 0 0 126 400 Driftsstøtte fra egen kommune 5 840 000 5 840 000 5 840 000 5 890 000 SUM DRIFTSINNTEKTER 16 594 278 15 168 000 15 168 000 15 068 587 Driftsutgifter: Lønnsutgifter 8 951 718 8 878 000 8 878 000 7 833 055 Sosiale utgifter 1 942 302 2 078 000 2 078 000 1 742 879 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen 4 896 168 3 672 000 3 672 000 4 564 418 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksj 0 0 0 60 000 Momsrefusjon 418 739 0 0 334 976 Overføringer til kommuner/tap på fordringer 356 036 290 000 290 000 327 781 Reserverte bevilgninger 0 250 000 250 000 0 Avskrivninger 407 879 0 0 229 399 Fordelte utgifter 0 0 0-198 000 SUM DRIFTSUTGIFTER 16 972 841 15 168 000 15 168 000 14 894 508 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -378 564 0 0 174 079 Finansinntekter: Renteinntekter, utbytte og eieruttak 69 833 0 0 63 819 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER 69 833 0 0 63 819 Finansutgifter: Renteutg, provisjoner og andre finansutg 9 649 0 0 200 Avdragsutgifter 0 0 0 0 Utlån, kjøp aksjer og andeler 0 0 0 0 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER 9 649 0 0 200 RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANS 60 183 0 0 63 619 Motpost avskrivninger 407 879 0 0 229 399 NETTO DRIFTSRESULTAT 89 499 0 0 467 097
ØKONOMISK DRIFT 2016, forts INTERNE FINANSTRANSAKSJ Bruk av tidligere års regnskapsm oversk 62 735 0 62 735 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 34 150 Bruk av bundne driftsfond 400 948 0 0 210 014 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 SUM BRUK AV AVSETNINGER 463 684 0 62 735 244 164 Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 Dekning av tidligere års underskudd 0 0 0 34 150 Avsetninger til disposisjonsfond 54 334 0 62 735 0 Avsetninger til bundne driftsfond 498 849 0 0 614 376 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 SUM AVSETNINGER 553 182 0 62 735 648 526 Regnskapsmessig merforbr/mindreforbr 0 0 0 62 735
GJELD Langsiktig gjeld 4 554 548 3 126 892 Pensjonsforpliktelse 4 554 548 3 126 892 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 0 0 Kortsiktig gjeld 6 526 920 2 412 611 Kassekreditt Annen kortsiktig gjeld 6 526 920 2 412 611 Sum EK og gjeld 37 371 012 28 147 414 Memoriakonti Memoriakonto 0 0 Ubrukte lånemidler 0 0 Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene 0 0 BALANSEREGNSKAP 2016 2 016 2 015 EIENDELER: 37 371 012 28 147 414 Anleggsmidler 24 175 166 16 987 393 Faste eiendommer og anlegg 20 408 461 14 450 872 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 0 0 Pensjonsmidler 3 727 524 2 505 907 Aksjer og andeler 39 181 30 614 Omløpsmidler 13 195 846 11 160 021 Premieavvik -547 427-497 377 Kortsiktige fordringer 3 958 459 5 454 999 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse/bank/post 9 784 814 6 202 399 SUM EIENDELER 37 371 012 28 147 414 EGENKAPITAL Egenkapital 26 289 544 22 607 911 Disposisjonsfond 674 485 620 151 Bundne driftsfond 2 334 629 2 236 730 Ubundne invest.fond 150 027 150 027 Bundne invest.fond 3 566 505 5 683 435 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 62 735 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet -56 720-5 668 Kapitalkonto 19 620 618 13 860 501
INVESTERINGSREGNSKAP 2016 Konto(T) Beløp Budsjett Rev. budsjett Fastlønn 189 873,00 0,00 0,00 Ekstrahjelp/midlertidig ansatte 20 457,94 0,00 0,00 Annen lønn & trekkpl godtgj. 60,00 0,00 0,00 Pensjonsinnskudd KLP 1 968,83 0,00 0,00 Arbeidsgiveravgift 22 510,60 0,00 0,00 Bevertning 3 637,20 0,00 0,00 Diverse materiell/utgifter 23 957,50 320 020,00 Markedsføring 7 400,00 0,00 0,00 Bilgodtgjørelse 3 778,30 0,00 0,00 Diverse transportutgifter 1 864,29 0,00 0,00 Reiseutg. ref. fakt. 543,64 0,00 0,00 Oppholdsutgifter ved reiser 1 365,00 0,00 0,00 Honorar/utbet næringsdr 5 756 639,00 Div. avg., gebyrer, lisenser 268,00 0,00 0,00 Kjøp av annet utstyr 424,00 0,00 0,00 Konsulenttjenester 0,00 560 517,00 Advokattjenester 6 195,20 0,00 0,00 Moms 25% 679 210,84 0,00 0,00 Moms 8% 54,36 0,00 0,00 Avsetning til bundne investeringsfond 0,00 0,00 Ref. fra kommuner Bruk av bundne investeringsfond Rusasetvatnet 0,00 0,00
INVESTERINGSREGNSKAP 2016, forts Fastlønn 256 987,76 0,00 0,00 Ekstrahjelp/midlertidig ansatte 76 491,44 0,00 0,00 Pensjonsinnskudd KLP 31 336,44 0,00 0,00 Arbeidsgiveravgift 38 670,46 0,00 0,00 Bevertning 6 460,11 0,00 0,00 Diverse materiell/utgifter 40 017,82 298 988,00 Andre tjenester/materialer 34 007,00 0,00 0,00 Markedsføring 4 146,40 0,00 0,00 Oppholdsutgifter ved reiser 1 013,82 0,00 0,00 Honorar/utbet næringsdr 690 283,31 2 514 384,00 Div. avg., gebyrer, lisenser 45 575,00 0,00 0,00 Kjøp av annet utstyr 336 417,61 0,00 0,00 Nybygg/nyanlegg 61 742,00 0,00 0,00 Konsulenttjenester 0,00 755 295,00 Advokattjenester 36 751,20 0,00 0,00 Moms 25% 293 710,50 0,00 0,00 Moms 8% 455,18 0,00 0,00 Morarenteutgift 196,65 0,00 0,00 Avsetning til bundne investeringsfond 942 000,00 0,00 0,00 Ref. fra fylkeskommuner -200 000,00 Tilskudd - overføringer -442 000,00 Investeringstilskudd fra egen kommune -300 000,00 Bruk av bundne investeringsfond Herregårdslandskapet 0,00 0,00 Diverse materiell/utgifter 238 992,80 20 000,00 20 000,00 Kjøp av annet utstyr 303 492,00 480 000,00 Moms 25% 135 621,20 0,00 0,00 Investeringstilskudd fra egen kommune -500 000,00 Regnskapsmessig merforbruk -42 484,80 0,00 0,00 Teknisk utstyr - investeringer 0,00 0,00 Kjøp av andeler 8 567,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk -8 567,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler KLP 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon 25% 0,00 0,00 Kompensasjon 8% -509,54 0,00 0,00 Momskompensasjon investering 0,00 0,00
INVESTERINGSREGNSKAP 2016, forts Regnskapsskjema - Regnskap Opprinnelig Regulert Regnskap Investeringsregnskapet 2 016 budsjett budsjett 2 015 2 016 2 016 Investeringer i anleggsmidler 6 365 271 10 705 843 10 705 843 6 999 527 Renteutgifter, låneomkostninger 197 0 0 0 Avdrag på lån (ekstraord) 0 0 0 0 Utlån, kjøp av aksjer og andeler o.l. 8 567 0 0 5 668 Dekn av tidligere års underskudd 0 0 0 110 584 Avsetninger bundne investeringsfond 2 597 000 0 0 5 458 961 Årets finansieringsbehov 8 971 035 10 705 843 10 705 843 12 574 740 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0 0 0 0 Innt. fra salg av driftsmidler/fast eiendom 0 0 0 0 Momsrefusjon 1 109 052 0 0 1 144 228 Tilskudd til investeringer 3 097 000 3 097 000 3 097 000 10 979 156 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 297 858 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering 4 206 052 3 097 000 3 097 000 12 421 242 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 0 Bruk av fond 4 713 930 7 608 843 7 608 843 147 830 Sum finansiering 8 919 983 10 705 843 10 705 843 12 569 072 Udisponert (regnskapsm overskudd) 0 0 Udekket (regnskapsm merforbruk) 51 052 5 668
NOTER Note 1 - Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 31.12.2016 31.12.2015 Endring 2.1 Omløpsmidler kr 10 195 846 kr 11 160 021 964 175 2.3 Kortsiktig gjeld kr 3 526 920 kr 2 412 613-1 114 307 Arbeidskapital kr 6 668 926 kr 8 747 408 2 078 482 Drifts- og investeringsregnskapet Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter kr 16 594 278 - Sum driftsutgifter kr 16 972 841 + Avskrivninger kr 407 879 + Eksterne finansinntekter kr 69 833 - Eksterne finansutgifter kr 9 649 + Motpost avskrivninger (990) kr - Sum driftsregnskapet kr 89 500 kr 89 500
Note 2 Fond og overskudd/underskudd Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01. 620 151 Bruk av fondet i driftsregnskapet 0 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondet 54 334 Beholdning 31.12. 674 485 Bundne driftsfond Beløp Beholdning 01.01. 2 236 730 Bruk av fondene i driftsregnskapet 400 948 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondene 498 849 Beholdning 31.12. 2 334 631 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 150 027 Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene 0 Beholdning 31.12. 150 027 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 5 683 435 Avsetninger til fondene 2 597 000 Bruk av fondene 4 713 930 Beholdning 31.12. 3 566 505 Investering Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beløp Beholdning 01.01. 5 668 Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) 51 052 Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) 0 Beholdning 31.12. (merforbruk investering) 56 720 Drift Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beløp Beholdning 01.01. 62 735 Årets udisponerte resultat (overskudd) 0 Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) 62 735 Beholdning 31.12. 0
Note 3 Mellomværende Ørland Kultursenter og Ørland kommune Gjeld til Ørland kommune 3 000 000,00 Skyldes en dobbeltutbetaling fra kommunen angående midler til turveiprosjektet Fordring på Ørland kommune Kulturminneforvalter 2016 715 500,00 Momskompensasjon - 3 terminer 803 199,00 1 518 699,00 Note 4 Oversikt over aksjer og andeler Andeler i KLP 29 181,00 Kystkulturveien AS 10 000,00 Sum 39 181,00 Note 5 Kapitalkonto DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE 13 860 501 Aktivering av fast eiendom og anlegg 6 365 468 Av- og nedskrivning av faste eiendommer og anlegg 407 879 Kjøp av aksjer og andeler 8 567 Endring pensjonsmidler 1 221 617 Endring pensjonsforpliktelser 1 427 656 UTGÅENDE BALANSE 19 620 618 SUM 21 456 153 21 456 153
Note 6 Inntekter og utgifter/kostnader som påvirker driftsresultatet Utgifter: Negativt premieavvik 113 643 Akkumulert avvik -66 833 Arbeidsgiveravgift 3 241 Sum utgiftsføring: 50 051 Note 7 - Regnskapsprinsipp og pensjon Anvendte regnskapsprinsipp og vurderingsregler ihht. Kommuneloven 48 og Regnskapsloven 8. Anordningsprinsippet jfr. Kommuneloven 48: Alle kjente utgifter/utbetalinger og inntekter/innbetalinger i året er med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når regnskapet avsluttes. Vurderingsregler jfr. Regnskapsforskriften 8: Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, og disse vurderes til anskaffelsekost. Andre eiendeler er omløpsmidler som vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Ørland kultursenter KF betaler pensjonspremie til KLP. Ansatte trekkes 2% av brutto lønn, mens arbeidsgiver dekker resten av premien. Beregnet premie utgiftsføres i drift og avsettes i balansen. Påløpte faktuarer fra KLP føres mot avsatt beløp i balansen.
Note 8 - Anleggsmidler Inngående Utgående Anleggsmiddel balanse Avskrivninger Aktivering balanse Teknisk utstyr - investeringer-2013 241 714,50 30 214,00 0,00 211 500,50 Teknisk utstyr - investeringer 2014 124 407,00 13 823,00 0,00 110 584,00 Naturscener - prosj 2009-2012 380 665,27 10 288,00 0,00 370 377,27 Ramsar - prosj 1010-2012 192 572,60 5 205,00 0,00 187 367,60 Naturinformasjonssenteret - prosj 1013 1 975 596,75 53 395,00 0,00 1 922 201,75 Rusasetvatnet - prosj 1017 18 004,00 487,00 0,00 17 517,00 Naturscener - prosj 1009-2013 171 304,66 4 508,00 0,00 166 796,66 Ramsar - prosj 1010-2013 3 500,76 92,00 0,00 3 408,76 Rusasetvatnet - prosj 1017-2013 19 802,44 521,00 0,00 19 281,44 Rusasetvatnet - prosj 10172014 4 014 847,00 102 945,00 0,00 3 911 902,00 Herregårdslandskapet - prosj 2012-2014 308 931,00 7 921,00 0,00 301 010,00 Herregårdslandskapet - prosj 2012-2015 3 028 373,00 75 709,00 0,00 2 952 664,00 Teknisk utstyr - investeringer 2015 46 558,00 4 656,00 0,00 41 902,00 Rusasetvatnet - prosj 1017-2015 3 924 595,00 98 115,00 0,00 3 826 480,00 Teknisk utstyr investeringer 2016 0,00 0,00 678 106,00 678 106,00 Rusasetvatnet - prosj 1017-2016 0,00 0,00 3 733 099,00 3 733 099,00 Herregårdslanskapet - prosj 2012-2016 0,00 0,00 1 954 263,00 1 954 263,00 Sum 14 450 871,98 407 879,00 6 365 468,00 20 408 460,98
Note 9 - Overskudd - underskudd 2016 Driftsregnskapet: Driftsregnkapet 2016er gjort opp med et underskudd lik 8 401,66 Driftsregnskapet 2015 var gjort opp med et overskudd lik 62 735,39 Vedtak om å avsette overskudd 2015 til disp fond* 54 333,73 *På grunn av underskudd i 2016 så kommer strykningsbestemmelsene til anvendelse - dvs at underskudd 2016 skal reduseres Derfor vil ikke hele overskuddet fra 2015 bli avsatt - dvs at underskudd 2016 først vil bli eliminert til 0 Derfor gjøres driftsregnskapet opp med 0 i bunnlinje Investeringsregnskapet: Invest.regnskapet 2016 er gjort opp med et underskudd lik 51 051,80 Underskuddet består av følgende tall: Prosjekt 5010 - investeringer i teknisk utstyr - merforbruk 42 484,80 Prosjekt 5025 - kjøp av andeler i KLP - merforbruk 8 567,00 51 051,80 Merforbruk på prosjekt 5010 - skyldes at det er brukt midler ut over budsjett. Prosjektet har ubundne investeringsmidler som kan brukes til oppdekning i 2017 Kjøp av andeler i KLP har ikke noen budsjettering Kan dekkes med disposisjonsfond i 2017
SPESIFIKASJON FOR REGNSKAPSFØRING OG PENSJONSNOTE 2016 PENSJONSKOSTNADER 2015 2016 Årets opptjening 973 945 1 094 032 Rentekostnad 117 976 172 870 Brutto pensjonskostnad 1 091 921 1 266 902 Forventet avkastning -92 947-142 552 Netto pensjonskostnad 998 974 1 124 350 Sum amortisert premieavvik -42 438-66 834 Administrasjonskostnad 46 310 51 826 Samlet kostnad inkl adm. 1 002 846 1 109 342 PREMIEAVVIK 2 015 2 016 Innbetalt premie/tilskudd (inkl adm) 874 512 1 062 533 Administrasjonskostnad -46 310-51 826 Netto pensjonskostnad -998 974-1 124 350 Premieavvik -170 772-113 643 AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK Akkumulert premieavvik 31.12.15-321 372-449 707 Årets premieavvik -170 772-113 643 Sum amortisert premieavvik -42 437-66 834 Akkumulert premieavvik 31.12.16-449 707-496 516 PENSJONSFORPLIKTELSE 31.12.2015 31.12.2016 Estimat Estimat Brutto påløpt forpliktelse 3 067 376 4 475 285 Pensjonsmidler 2 505 907 3 727 524 Netto forpliktelse før AGA 561 469 747 761 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB - ESTIMAT Brutto pensjonsforpl. IB 01.01 - estimat ifjor 3 067 376 Årets opptjening 1 094 032 Rentekostnad 172 870 Utbetalinger -38 687 Amortisering estimatavvik forpliktelse 179 694 Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat 4 475 285
PENSJONSNOTE, forts SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB - ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB 01.01 - estimat ifjor 2 505 907 Innbetalt premie/tilskudd inkl adm 1 062 533 Administrasjonskostnad -51 826 Utbetalinger -38 687 Forventet avkastning 142 552 Amortisering estimatavvik - midler 107 045 Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat 3 727 524 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK 2 016 2 017 Beregnet premieavvik året før -170 772-113 643 Fjorårets premieavvik amortiseres -24 396-16 235 Amortisering av premieavvik tidligere år -42 438-66 834 Sum amortisert premieavvik til føring -66 834-83 069 Akkumulert gjenstående premieavvik 31.12-496 514-413 445 2015 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Faktisk forpliktelse 3 247 070 Estimert forpliktelse -3 067 376 Estimatavvik forpliktelse IB 1.1 179 694 Estimerte pensjonsmidler 2 505 907 Faktiske pensjonsmidler -2 612 952 Estimatavvik midler IB 1.1-107 045 FØRING AV ESTIMATAVVIK Brutto estimatavvik 72 649 Amortisert premieavvik i år 66 834 Netto estimatavvik 139 483 AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelse IB 1.1 561 469 Netto pensjonskostnad 1 124 350 Administrasjonskostnad 51 826 Amortisert premieavvik i år -66 834 Innbetalt premie/tilskudd inkl adm -1 062 533 Netto balanseført estimatavviki år 139 483 Balanseført netto forpliktelse UB 31.12 747 761 MEDLEMSSTATUS 01.01.2015 01.01.2016 Antall aktive 32 31 Antall oppsatte 16 22 Antall pensjoner 1 1 Gj.snitts pensjonsgrunnlag aktive 200 801 229 159 Gj.snitts alder aktive 40,18 40,29 Gj.snitts tjenestetid aktive 3,15 3,78