ÅRSREGNSKAP Politisk behandling: Utvalg SAK Dato Styret 17/ Oversendt til revisjon Kontrollutvalget Formannskapet Kommunestyret

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2017 Politisk behandling: Utvalg SAK Dato Styret 17/ Oversendt til revisjon Kontrollutvalget Formannskapet Kommunestyret

2 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1 ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 2 LIKVIDITET... 2 DRIFTSRESULTAT... 3 LANGSIKTIG GJELD OG FOND... 4 DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER... 5 NOTE 1: ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 5 NOTE 2: YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR... 6 NOTE 3: PENSJONSFORPLIKTELSER... 6 NOTE 4: VARIGE DRIFTSMIDLER (ANLEGGSMIDLER)... 8 NOTE 5: AKSJER OG ANDELER (ANLEGGSMIDLER)... 8 NOTE 6: SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER... 8 NOTE 7: LANGSIKTIG GJELD OG AVDRAG PÅ LÅN... 9 NOTE 8: RENTER SIKRING... 9 NOTE 9: GARANTIANSVAR... 9 NOTE 10: ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER... 9 NOTE 11: FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI, HERUNDER MFO... 9 NOTE 12: AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 9 NOTE 13: STRYKNINGER NOTE 14: OPPLYSNINGER OM EGENKAPITALNOTENE NOTE 15: KAPITALKONTOEN NOTE 16: INVESTERINGSOVERSIKT NOTE 17: VESENTLIGE OVERFØRINGER MOTTATT TIL FINANSIERING AV INVESTERINGER NOTE 18: SELVKOST NOTE 19: USIKRE FORPLIKTELSER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN NOTE 20: SPESIFIKASJON AV UVANLIGE OG VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER NOTE 21: VIRKNING AV ENDRING AV REGNSKAPSPRINSIPPER, REGNSKAPSESTIMATER OG KORRIGERINGER AV TIDLIGERE ÅRS FEIL NOTE 22: EIENDELER, GJELD OG EK OVERDRATT TIL KF VED ETABLERING/EIENDELER, GJELG OG EK MOTTATT FRA KF VED AVVIKLING NOTE 23: MELLOMVÆRENDE MED KF/ NOTE 24: OVERFØRING TIL/FRA 27-SAMARBEID NOTE 25: OVERSIKT OVER INNTEKTER OG UTGIFTER NOTE 26: ÅRSVERK VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER VEDLEGG 1: BALANSEREGNSKAPET VEDLEGG 2: ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT VEDLEGG 3: ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING VEDLEGG 4: DRIFTSREGNSKAPET VEDLEGG 5: INVESTERINGSREGNSKAPET VEDLEGG 6: BALANSE

3 DEL 1 ØKONOMISJEFENS ANALYSE Måsøy i Vekst KF regnskap for 2017 ble avsluttet , og oversendt VEFIK IKS (kommunerevisjonen) Fremlagt regnskapet viser et regnskapsmessig balanse både i drift- og investeringsregnskap. LIKVIDITET Måsøy i Vekst er et kommunal foretak som ble opprettet for å fremme omstillings- og utviklingsarbeid da Måsøy kommune fikk status som omstillingskommunen. Foretaket forvalter midler overført fra fylkeskommune til overnevnte formål samt disponerer kommunale nærings- og utviklingsfond. ARBEIDSKAPITAL Omløpsmidler og kortsiktig gjeld gir uttrykk for forventede kontantstrømmer. Selskapet må ha en likviditetsbeholdning av en viss størrelse siden inn- og utbetalinger ikke kommer til samme tid. Normalt stilles det krav om at arbeidskapitalen er positiv, slik at bedriften skal kunne være i stand til å dekke sine forventede utbetalinger Sum omløpsmidler Sum kortsiktig gjeld = Arbeidskapital Endring i arbeidskapital Arbeidskapital ARBEIDSKAPITALENS DRIFTSDEL Inntekter i Måsøy i Vekst KF består av tildelt tilskudd som brukes til omstillingsarbeid og påfylling til næringsfond. Ressurser tildelt til omstillingsarbeid avsettes bundet omstillingsfond og i løpet av året 2

4 fondsmidler disponeres til utvikling og omstillingsarbeid og videre tildelt tilskudd. På grunn av at foretaket driftes av bundne fondsmidler tilsvarer arbeidskapitalens driftsdel null Arbeidskapital Bundne fond Ubrukte lånemidler av eksisterende lån Arbeidskapitalens driftsdel DRIFTSRESULTAT NETTO DRIFTSRESULTAT Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Netto finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Netto avsetninger Udisponert netto driftsresultat Netto driftsresultat fremkommer av (brutto) driftsresultat minus finansutgifter. Netto driftsresultat er over- eller underskuddet til driften og gir dermed et uttrykk for den økonomiske handlefriheten. NETTO DRIFTSRESULTAT I PROSENT AV DRIFTSINNTEKTER Netto driftsresultat Sum driftsinntekter Netto drift i % av sum driftsinnt. -0,64 % -11,22 % -51,55 % 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% -20,00% Netto drift i % av sum driftsinnt. -40,00% -60,00% 3

5 LANGSIKTIG GJELD OG FOND FORHOLD DRIFTSINNTEKTER NETTO FINANSTRANSAKSJONER Foretaket har ikke langsiktig gjeld og derfor er finanstransaksjoner hovedsakelig renter av bankinnskudd Sum driftsinntekter Netto finansutgifter % av sum driftsinntekter 1,10 % 0,51 % 0,91 % FONDSUTVIKLING (BUNDNE OG UBUNDNE FOND) Foretaket disponerer kun bundne fond. I år ble overført ,- kr. fra omstillingsmidler til fiskerifond, vedtak å opprette fondet ble fattet i Fiskerifondets formål er å bidra til rekruttering i fangstleddet, spesielt rettet mot ungdom mellom 18 og 30 bosatt i Måsøy kommune. Fondsmidler skal lånes ut til kjøp av fartøy og fiskerirettigheter Fond pr bruk av omstillingsfond bruk av næringsfond avsatt til omstillingsfond avsatt til næringsfond avsatt til fiskerifond = Fond pr Fond pr Måsøy kommune, Ingrid Majala Økonomisjef Anna Z. Pires Økonomikonsulent 4

6 DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER NOTE 1: ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGNINGSREGNSKAPET 2017 Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstrans Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstrans Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital BALANSEN 2017 Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring konserninterne korts. fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler Endring sertifikater Endring obligasjoner Endring derivater Endring kasse, postgiro, bankinnskudd Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån Endring annen kortsiktig gjeld Endring derivater Endring konserintern kortsiktig gjeld Endring premieavvik Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital

7 NOTE 2: YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR YTELSER TIL LEDENDE PERSONER Daglig leder Styreleder Fastlønn Godtgjørelse politiker Kompensasjonsdager Telefongodtgjørelse SUM YTELSER TIL REVISJON Godtgjørelse revisjon og rådgivning SUM NOTE 3: PENSJONSFORPLIKTELSER PENSJONSKOSTNAD KLP Årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad/Rentegaranti Samlet kostnad (inkl. administrasjon) Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. PREMIEAVVIK KLP Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnad/Rentegaranti Netto pensjonskostnad Premieavvik Hvis innbetalt premie/tilskudd overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere beløp enn den faktiske innbetalte premie/tilskudd, nemlig pensjonskostnaden. Hvis innbetalte 6

8 premie/tilskudd er lavere enn netto pensjonskostnad, skal premieavviket utgiftsføres og balanseføres mot kortsiktig gjeld. Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et høyere beløp enn den faktiske innbetalte premie/tilskudd. AMORTISERT PREMIEAVVIK KLP Beregnet premieavvik året før Andel av fjorårets premieavvik amortiseres Amortisering av premieavvik fra tidligere år - Sum amortisert premieavvik til føring Akkumulert premieavvik BALANSEFØRTE STØRRELSER Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelser som ble balanseført i foregående års regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik for pensjonsforpliktelser. KLP Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før arb.avgift Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvik for pensjonsmidlene. Noten kan vise spesifikasjoner fra UB i fjor til UB i år for forpliktelse og midler herunder estimatavvikene. SPESIFISERT PENSJONSFORPLIKTELSE ( 13-1, NR. A OG E, OG 13-2, NR C) KLP Brutto pensjonsforpl. IB estimat i fjor samt fisjon/fusjon Estimatavvik forpliktelse IB Faktisk forpliktelse Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger - Brutto pensjonsforpliktelse UB SPESIFISERT ESTIMATAVVIK ( 13-3, NR. C OG D) KLP Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse Akkumulert avvik tidligere år pr Avvik i år

9 SPESIFISERT PENSJONSMIDLER ( 13-1, NR. A OG E, OG 13-2, NR. D) KLP Brutto pensjonsmidler IB Estimatavvik midler IB Faktiske pensjonsmidler Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnad/Rentegaranti Utbetalinger - Forventet avkastning Brutto pensjonsmidler UB SPESIFISERT ESTIMATAVVIK ( 13-3, NR. C OG D) KLP Faktiske pensjonsmidler Estimerte pensjonsmidler Estimatavvik midler Akkumulert avvik tidligere år pr Avvik i år FORUTSETNINGER KLP Diskonteringsrente 4,00 % Lønnsvekst 2,97 % G-regulering 2,97 % Pensjonsregulering 2,20 % Forventet avkastning 4,50 % Amortiseringstid 1 år NOTE 4: VARIGE DRIFTSMIDLER (ANLEGGSMIDLER) Måsøy i Vekst KF eier ingen varige driftsmidler. NOTE 5: AKSJER OG ANDELER (ANLEGGSMIDLER) Oversikten over aksjer og andeler i Måsøy i Vekst KF datert Verdiene skal vurderes til virkelig verdi hvert år. Dette er ikke børsnoterte selskaper, og vi vurderer verdien på aksjene lik foregående år. Aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd 480,00 199,00 NOTE 6: SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Måsøy i Vekst KF har ikke solgt noen finansielle anleggsmidler i

10 NOTE 7: LANGSIKTIG GJELD OG AVDRAG PÅ LÅN Måsøy i Vekst KF har ingen langsiktig gjeld. DEL 1: TAP PÅ FORDRING Kortsiktige fordringer Fordringer Alle fordringer er vurdert som reelle og derfor er ingen fordringer tapsført. NOTE 8: RENTER SIKRING Måsøy i Vekst KF har ingen lån. NOTE 9: GARANTIANSVAR Måsøy i Vekst KF har intet garantiansvar. NOTE 10: ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER Måsøy i Vekst har ingen vesentlige forpliktelser. NOTE 11: FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI, HERUNDER MFO Måsøy i Vekst KF har vurdert alle sine finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi. NOTE 12: AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER ALLE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER TOTALT Måsøy i vekst KF eier verken disposisjonsfond eller ubundne/bundne investeringsfond. Foretaket har overtatt forvaltning av kommunale næringsfond og omstillingsmidler f.o.m I 2016 fattet vedtak om å opprette fiskerifond. En del av omstillingsmidler overført til fiskerifond. Overføring fant sted først i år med ,- kr. Disse midler er klassifisert som bundne driftsfond. Fond Bundne driftsfond Hov/bal Bundne driftsfond Hov/bal Art , Avsetning til bundne driftsfond Hov/drift

11 Art , Bruk av bundne driftsfond Hov/drift DIFFERANSE 0,00 BUNDNE DRIFTSFOND OMSTILLINGSFONDET R2015 R2016 R2017 Videreformidlet tilskudd omstillingsmidler Herav videreformidlet tilskudd til: A17.7 Tiltak for motarbeiding av handelslekkasje B17.1 Ungdomsfiske tilbud sommeren B17.7 Utvikle leverandørtjenester for havbruk C17.1 Utvikling og nyskaping C17.4 Kulturarrangement C17.5 Studietur D17.1 Sjørettet servicenæring D17.2 Kompetanseheving Markedstiltak D17.3 Produktutvikling D17.4 Andre prosjekter Omstillings- og utviklingsarbeid Bruk av omstillingsfond Omstillingsfond per NÆRINGSFONDET R2015 R2016 R2017 Tildelt tilskudd næringsfond Bruk av næringsfond Næringsfond per FISKERIFONDET R2015 R2016 R2017 Tildelt tilskudd næringsfond Bruk av næringsfond Fiskerifond per NOTE 13: STRYKNINGER Selskapets årsresultat viser regnskapsmessig balanse og derfor det er ingen behov for å benytte strykningsreglene. 10

12 NOTE 14: OPPLYSNINGER OM EGENKAPITALNOTENE ENDRING REGNKSPASPRINSIPP Måsøy i Vekst KF hadde ingen endring i regnskapsprinsipp. Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (invest.) REGNSKAPSMESSIG RESULTAT Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Drift: Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Investering: Udekket/udisponert NOTE 15: KAPITALKONTOEN Kapitalkontoen viser hvor mye av anleggsmidlene finansiert med egenkapital. DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE ,00 Kjøp av aksjer og andeler 281,00 Aktivering av pensjonsmidler ,00 Endring pensjonsforpliktelser ,00 UTGÅENDE BALANSE 1 864,00 SUM , ,00 NOTE 16: INVESTERINGSOVERSIKT INVESTERINGER TOTALT Regnskap 2016 Budsjett 2017 Kjøp av aksjer og andeler Årets finansieringsbehov Finansieres slik: Overført fra driftsregnskapet Sum finansiering Udekket/udisponert

13 NOTE 17: VESENTLIGE OVERFØRINGER MOTTATT TIL FINANSIERING AV INVESTERINGER Måsøy i Vekst KF har ingen vesentlige investeringer. NOTE 18: SELVKOST Måsøy i Vekst KF har ingen områder med beregning av selvkost. NOTE 19: USIKRE FORPLIKTELSER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Ingen usikre forpliktelser eller hendelser fant sted etter balanse dagen. NOTE 20: SPESIFIKASJON AV UVANLIGE OG VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER I perioden har fylkeskommunen tilført midler til påfyll av omstillingsfond og næringsfond. Kommunen stiller med egenkapital på ,- som skal til disposisjon for gjennomføring av utviklings- og nyskapingsarbeid. R2015 R2016 R2017 Fond per Overføring av næringsfondet Overføring av omstillingsmidler Tilskudd fra Innovasjon Norge Overført fra fylkeskommunen Overført fra kommunen Sum overført NOTE 21: VIRKNING AV ENDRING AV REGNSKAPSPRINSIPPER, REGNSKAPSESTIMATER OG KORRIGERINGER AV TIDLIGERE ÅRS FEIL Det er intet tilfeller med endringer av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigeringer av tidligere års feil, og som følge er ingen virkninger. 12

14 NOTE 22: EIENDELER, GJELD OG EK OVERDRATT TIL KF VED ETABLERING/EIENDELER, GJELG OG EK MOTTATT FRA KF VED AVVIKLING Måsøy i Vekst KF har ikke mottatt eller overdratt noe eiendeler til Måsøy kommune eller andre kommunale foretak. NOTE 23: MELLOMVÆRENDE MED KF/ 27 Måsøy i Vekst KF har ingen fordringer eller gjeld til Måsøy kommune eller andre kommunale foretak. NOTE 24: OVERFØRING TIL/FRA 27-SAMARBEID Ingen overføringer fra kommunen funnet sted. NOTE 25: OVERSIKT OVER INNTEKTER OG UTGIFTER Dette er den sammenfattede oversikt over hvordan foretakets inntekter, med unntak av brukerbetalinger, fordeler seg på henholdsvis egen kommune, interkommunale selskaper der egen kommune er deltaker, og andre. Videre en sammenfattet oversikt over hvordan foretakets utgifter, med unntak av lønn, sosiale utgifter og avskrivninger, fordeler seg på henholdsvis egen kommune, interkommunale selskaper der egen kommune er deltaker, og andre. Det skal skilles mellom overføringer med og uten krav til motytelse. Sum driftsinntekter ,82 Staten ,00 Kompensasjon moms ,75 Fylkeskommune ,00 Kommune ,00 IKS - Annet ,07 Sum driftsutgifter (ekskl. lønn/sosiale utg. og avskrivninger) ,99 Staten - Moms med rett til kompensasjon ,75 Fylkeskommune - Kommune ,00 IKS - Annet ,24 13

15 NOTE 26: ÅRSVERK Det er 3 ansatte i Måsøy i Vekst KF som innehar tilsammen 2,7 årsverk. Regnskap 2014 Regnskap 2015 Regnskap 2017 Antall årsverk 1 1,5 2,7 Antall ansatte Antall menn % andel menn 100 % 100 % 67 % Antall kvinner % andel kvinner 0 % 0 % 33 % Antall menn i ledende stillinger % andel menn i ledende stillinger 100 % 100 % 100 % Antall kvinner i ledende stillinger % andel kvinner i ledende stillinger 0 % 0 % 0 % Antall deltidsstillinger Antall ansatte i deltidsstillinger Antall menn i deltidsstillinger % andel menn i deltidsstillinger 0 % 100 % 100 % Antall kvinner i deltidsstillinger % andel kvinner i deltidsstillinger 0 % 0 % 0 % 14

16 VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER VEDLEGG 1: BALANSEREGNSKAPET Oversikt - balanse Regnskap 2017 Regnskap 2016 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Bundne driftsfond Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld Herav: Annen kortsiktig gjeld Konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik , ,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto - - Herav: Ubrukte lånemidler - - Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene

17 VEDLEGG 2: ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Regnskapsskjema - Drift R 2017 Reg. budsjett Oppr.budsjett R 2016 Driftsinntekter: Brukerbetaling Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Overføringer uten krav til motytelse Sum driftsinntekter Driftsutgifter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum utgifter Brutto driftsresultat: Finansposter: Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner: Motpost avskrivninger Netto driftsresultat: Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbru Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig erforbruk/mindreforbruk

18 VEDLEGG 3: ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Regnskap 2017 Buds(end) 2017 Budsjett 2017 Regnskap 2016 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert

19 VEDLEGG 4: DRIFTSREGNSKAPET 2017 R2017 B(end) 2017 B2017 R2016 Ansvar: 1500 Næringsfondet Funksjon: 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet Tildelt tilskudd til utviklingsprosjekter Avsetninger til bundne fond Bruk av bundne fond Sum funksjon: Funksjon: 870 Renter/utbytte og lån Renter av bankinnskudd Sum funksjon: Sum ansvar: Ansvar: 1515 Omstillingsmidler Funksjon: 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet Fastlønn Ekstrahjelp Annen lønn Møtegodtgjørelse Pensjonsinnskudd KLP Kollektive ulykkes-og gruppelivsforsikringer Bevertning møter/utvalg Annet forbruksmateriell Utgiftsdekning Porto og frakt Banktjenester/Betalingsformidling Annonsering Representasjon Opplæring og kurs Skyss- og kostgodtgjørelse Transportutgifter/regning fra reiseselskap Forsikringer Husleie Lisenser/gebyrer/avg Kjøp, leie av transportmidler Konsulenttjenester Merverdiavgift utenfor mva-loven Overføring til andre(private) Tildelt tilskudd til utviklingsprosjekter Innsatsområde B. Havet Avsetninger til bundne fond Diverse gebyrer

20 16500 MVA-pliktig salgsinntekter Kompensasjon påløpt i driftsregnskapet Fylkeskom.refusjon Kommunale refusjoner Ref.fra andre(private) Andre statlige overføringer/tilskudd Overføringer fra andre(private) Bruk av bundne fond Sum funksjon: Sum ansvar: Ansvar: 1550 Fiskerifond Funksjon: 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet Utlån tilskuddslån Avsetninger til bundne fond Bruk av bundne fond Sum funksjon: Funksjon: 870 Renter/utbytte og lån Renter av bankinnskudd Sum funksjon: Sum ansvar: Ansvar: 2000 Driftsutgifter Funksjon: 170 Årets premieavvik Pensjonsinnskudd KLP Sum funksjon: Funksjon: 173 Premiefond Pensjonsinnskudd KLP Sum funksjon: Funksjon: 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet Fastlønn Annen lønn Godtgjørelse andre politikere Møtegodtgjørelse Pensjonsinnskudd KLP Kollektive ulykkes-og gruppelivsforsikringer Kontormateriell Øreavrunding Abonnementer faglitteratur Matvarer Bevertning møter/utvalg Annet forbruksmateriell Renholdsmateriell Utgiftsdekning Porto og frakt Banktjenester/Betalingsformidling

21 11330 Telefon/telefaks Datakommunikasjon/internett Kommunikasjonslinje Opplæring og kurs Skyss- og kostgodtgjørelse Transportutgifter/regning fra reiseselskap Strøm Forsikringer Husleie Medlemsavgift forbund IKT - maskinvare Kjøp, leie av transportmidler Serviceavtaler Regnskapstjenester / Revisjon Merverdiavgift utenfor mva-loven Forskinkelsesrente Diverse gebyrer Statlige refusjoner Ref. arbeidsmarkedstiltak Kompensasjon påløpt i driftsregnskapet Ref.fra andre(private) Bruk av bundne fond Sum funksjon: Sum ansvar: Ansvar: 3000 Finansinntekter Funksjon: 870 Renter/utbytte og lån Renter av bankinnskudd Sum funksjon: Sum ansvar: Ansvar: 9800 Overføring til investeringsregnskap Funksjon: 880 Interne finansieringstransaksjoner Overføring til investeringsregnskapet Sum funksjon: Sum ansvar: T O T A L T

22 VEDLEGG 5: INVESTERINGSREGNSKAPET 2017 Regnskap 2017 Buds(end) 2017 Budsjett 2017 Regnskap 2016 Ansvar: 2500 Pensjonsinnskudd Funksjon: 180 Diverse fellesutgifter Kjøp av aksjer og andeler Overføring fra drift Sum funksjon: Sum ansvar: T O T A L T

23 VEDLEGG 6: BALANSE 2017 Oversikt - balanse Regnskap 2017 Regnskap 2016 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg - - Utstyr, maskiner og transportmidler - - Utlån - - Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd Pensjonsmidler Pensjonsmidler klp Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Oppgjørskonto mvakompensasjon Fordringer fylkeskommuner Fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer - - Premieavvik Premieavvik Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Derivater - - Kasse, postgiro, bankinnskudd Sparebank Sparebanken Næringsfon Konto skattetrekk Fiskerifondet Plasseringskonto 31 dg.bind SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond - - Bundne driftsfond Omstillingsmidler Næringsfondet Fiskeriondet Ubundne investeringsfond - - Bundne investeringsfond - - Regnskapsmessig mindreforbruk - - Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Kapitalkonto Kapitalkonto

24 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift - - Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves - - Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelse klp Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån - - Konsernintern langsiktig gjeld - - Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Forskuddstrekk Derivater - - Konsernintern kortsiktig gjeld Oppgjørskonto mvarefusjon Leverandørgjeld Feriepenger Feriepenger Diverse hjelpekonto Premieavvik Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto - - Herav: Ubrukte lånemidler - - Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene