Styresak Går til: Styremedlemmer Selskap: Helse Vest RHF Styremøte: 25.02.2004 Styresak nr: 018/04 B Dato skrevet: 18.02.2004 Saksbehandler: Terje Arne Krokvik Vedrørende: Økonomirapport desember 2003 Generelt: Denne rapporten er utarbeidet på bakgrunn av foreløpig resultatrapportering pr. 31/12-2003 fra foretakene. Det har ikke vært gjennomført årsoppgjørsrevisjon og det knytter seg derfor stor usikkerhet til resultatet. Resultat: Foretaksgruppen Helse Vest har pr. 31/12-2003 et foreløpig negativt årsresultat på kr. 488,7 mill. kroner som er 142,3 mill. svakere enn budsjett. Tabellen nedenfor viser spesifikasjon av foreløpig årsresultat for hvert av helseforetakene. Helse Vest RHF er delt i to, Helse Vest administrasjon og Helse Vest kjøp av helsetjenester. Foreløpig resultat pr. desember 2003 Helse Vest (foretaksgruppen) Året totalt Resultat i hele tusen Faktisk Budsjett Avvik Helse Stavanger HF -120 504-66 762-53 742 Helse Fonna HF -90 880-36 950-53 930 Helse Bergen HF -244 816-208 000-36 816 Helse Førde HF -88 412-34 714-53 698 Apotekene vest HF 6 107 0 6 107 Helse Vest administrasjon -36 990-53 000 16 010 Helse Vest kjøp av helsetjenester 86 787 53 000 33 787 Sum foretaksgruppen -488 708-346 426-142 282 Det største negative avviket finner vi i Helse Fonna med minus 56,9 mill. kroner, Helse Stavanger og Helse Førde begge med et negativt avvik på 53,7 mill. kroner. Deretter følger Helse Bergen med et negativt avvik på 36,8 mill. kroner. Helse Vest kjøp av helsetjenester har et positivt avvik på 33,8 mill. kroner, Helse Vest administrasjon et positivt avvik på 16 mill. kroner og Apotekene vest et positivt avvik på 6,1 mill. kroner. Helseforetakene har i den foreløpige rapportering lagt til grunn samme avskrivningsprinsipp som for 2002 og det er på dette tidspunkt ikke innarbeidet effekt av endelig åpningsbalanse. I tidligere rapporteringer er avskrivningene rapportert resultatnøytralt, dvs. avskrivning lik avskrivningstilskuddet. For foretaksgruppen samlet utgjør dette kun et mindre avvik, men for Helse Fonna utgjør dette et negativt avvik på 32 mill. kroner mens for de øvrige foretakene 1
gir dette et positivt avvik i forhold til avskrivningstilskudd. Dette henger sammen med at Helse Fonna har en relativt høy andel anleggsmidler som gjør seg utslag i høyere avskrivninger. Dette bildet vil imidlertid kunne endre seg ved implementering av endelig åpningsbalanse. Usikkerheten gjelder for samtlige helseforetak. For nærmere redegjørelse vises det til kommentarer under hvert foretak. Verdsettelse av inngangsverdi samt avskrivning I forbindelse med forslag til statsbudsjett 2004 er det gitt en overordnet redegjørelse knyttet til verdsettelse av balansen i foretakene samt fastsettelse av tilskudd til avskrivning som er innarbeidet i basisrammen. I tråd med de forutsetninger som er lagt i styringsdokumentet Kapitalfundamentet til Helse Vest RHF- er det i rapporteringen gjennom året lagt til grunn et estimert avskrivningsbeløp tilsvarende tilskudd til avskrivning, dvs. en resultatnøytral rapportering av avskrivning. Ved rapportering av foreløpig årsresultat har foretakene lagt til grunn avskrivningsprinsippet fra årsoppgjøret i 2002. Den endelige avskrivningsplan vil etableres på bakgrunn av den endelige verdsetting av anleggsmidlene. Helse Vest har nå mottatt brev fra departementet som omhandler regnskapsmessig behandling av varige driftsmidler og avskrivning. Disse verdiene vil bli innarbeidet i endelig rapportering pr. 31/12-2003. Dersom anleggsmidler anskaffet etter 1. januar 2002 ikke dekkes av tilhørende tilskudd til avskrivninger kombinert med at eldre anleggsmidler blir nedskrevet til null, så vil dette gi negativ effekt på resultatet. Basert på investeringsnivået i 2002 og 2003 vil de økte avskrivninger utgjøre anslagsvis 80 mill kroner i økt avskrivningsnivå. Tiltak og omstillingsutfordring Helse Vest vil i samarbeid med helseforetakene foreta en gjennomgang av omstillingsutfordring og beskrivelse av nødvendige tiltak for å oppnå balanse. Resultat av denne gjennomgang vil bli forelagt styret. Det er derfor ikke gitt noen nærmere redegjørelse av tiltak under kommentarene til hvert av foretakene i denne rapport. Det vises for øvrig til styresak 006/04 O Status budsjett 2004 for helseforetakene samt Årlig melding til departementet for nærmere redegjørelse av omstillingsutfordringen. 2
Helse Stavanger Sammendragsrapport pr.: DESEMBER 2003 REGNSKAPSDATA Poliklinikk (RTV og egenandeler) 276 845 258 864 17 981 ISF 1 098 971 1 073 936 25 035 Rammetilskudd 1 035 266 1 032 053 3 213 Andre inntekter 107 437 71 875 35 562 Sum driftsinntekter 2 518 520 2 436 728 81 792 Varekostnader 328 253 280 426 47 827 Lønn- og personalkostnader 1 895 435 1 824 052 71 383 Andre driftskostnader 420 470 407 535 12 935 Sum driftsutgifter 2 644 158 2 512 013 132 145 Driftsresultat -125 638-75 285-50 353 Netto finans 5 134 8 523-3 389 Ekstraordinære poster 0 0 0 Resultat -120 504-66 762-53 742 PRODUKSJONSDATA Regnskap Plan Avvik Somatikk Sykehusophold 39 388 39 869-481 Dagkirurgi/dagbeh. 22 877 21 023 1 854 DRG-poeng 49 046 47 010 2 036 Pol. konsultasjoner 0 0 0 Psykiatri Antall oppholdsdøgn 111 462 120 349-8 887 Oppholdsdager, dagpasienter 27 784 20 406 7 378 Pol. konsultasjoner 51 841 50 700 1 141 Akkumulert pr. desember Helse Stavanger rapporterer et resultat etter desember som er 53,7 mill. kroner dårligere enn budsjett. Årsaken er at inntektene er 3% høyere enn budsjett mens kostnadene er hele 5% høyere enn budsjett. Inntekter: På inntektssiden er det et totalt avvik på pluss 3% i forhold til budsjett. Denne fordeler seg med et positivt avvik på polikliniske inntekter (RTV og egenandeler) med 7% og ISF inntekter med 2% og andre inntekter med 49% i forhold til budsjett. Det er gjort korreksjon i ISF inntektene for inneliggende pasienter ved årskiftet som følge av endring i refusjonssatsen fra og med 2004. Kostnad: Kostnadene er samlet sett 5% høyere enn budsjett, hvor varekostnad er 17% høyere enn budsjett, personalkostnader 4% høyere enn budsjett og andre driftskostnader er 3% høyere enn budsjett. De største avvikene ligger på fast lønn samt overtidsbruk. Det negative avviket som fremkommer på varekjøp er særlig knyttet til høyere forbruk av medikamenter, implantater, laboratorierekvisita og annet medisinsk forbruksmateriell. Avvik på medikamenter ligger på klinikk for blod- og kreftsykdommer, der det rapporteres om en 3
svært høy prisvekst som følge av utvikling av ny og bedre cellegift. Videre er det avvik på implantater på kardiologisk poliklinikk som skyldes den nye PTCA-virksomheten, der det benyttes særlig kostnadskrevende implantater. Det er gjort tilleggsavsetning knyttet til overlegepermisjon på 13,4 mill samt generell avsetning til tap med 4 mill. kroner. Produksjon Helse Stavanger har pr. desember en DRG-produksjon som er 2036 poeng høyere enn budsjett. DRG produksjonen ligger for året totalt 16% høyere enn i fjor. Helse Fonna Sammendragsrapport pr.: DESEMBER 2003 REGNSKAPSDATA Poliklinikk (RTV og egenandeler) 121 917 116 111 5 806 ISF 626 114 610 059 16 055 Rammetilskudd 661 157 660 498 659 Andre inntekter 59 370 51 510 7 860 Sum driftsinntekter 1 468 558 1 438 178 30 380 Varekostnader 176 799 142 527 34 272 Lønn- og personalkostnader 1 118 211 1 104 372 13 839 Andre driftskostnader 269 971 233 729 36 242 Sum driftsutgifter 1 564 981 1 480 628 84 353 Driftsresultat -96 423-42 450-53 973 Netto finans 5 543 5 500 43 Ekstraordinære poster 0 0 0 Resultat -90 880-36 950-53 930 PRODUKSJONSDATA Regnskap Plan Avvik Somatikk Sykehusophold 24 876 24 035 841 Dagkirurgi/dagbeh. 11 076 9 978 1 098 DRG-poeng 27 065 26 545 520 Pol. konsultasjoner 85 738 81 701 4 037 Psykiatri Antall oppholdsdøgn 87 911 91 020-3 109 Oppholdsdager, dagpasienter 8 128 9 170-1 042 Pol. konsultasjoner 34 006 29 876 4 130 Akkumulert pr. desember Helse Fonna rapporterer pr. desember et resultat som er 53,9 mill. kroner dårligere enn budsjett. Avviket skyldes 2% høyere inntekter mens driftskostnadene er hele 6% høyere enn budsjett. Nye momenter siden sist rapportering: I resultatet er det innarbeidet avskrivninger beregnet etter samme prinsipp som for 2002. Dette innebærer en resultatforverring på 32,1 mill. kroner i forhold til forrige rapportering. Aktuarberegning på pensjonskostnader viser en lavere kostnad på 12,8 mill. kroner. Resultat justert for avskrivninger viser en forbedring i forhold til forrige prognose på 17 mill. kroner. 4
Inntekt: På inntektssiden er det en økning i polikliniske inntekter (RTV og egenandeler) på 5%, ISF på 3% i forhold til budsjett og andre inntekter 15% i forhold til budsjett. Samlet sett er inntektsøkningen i forhold til budsjett 2%. Kostnad: På kostnadssiden er det 24% høyere varekostnad, og 1% høyere lønns- og personalkostnad mens driftskostnadene er 16% høyere enn budsjett. Produksjon Helse Fonna rapporterer for året totalt en produksjon som er 2% høyere enn budsjett 6% høyere enn i fjor. Helse Bergen Sammendragsrapport pr.: DESEMBER 2003 REGNSKAPSDATA Poliklinikk (RTV og egenandeler) 464 394 421 689 42 705 ISF 1 830 113 1 887 259-57 147 Rammetilskudd 2 063 761 2 012 465 51 296 Andre inntekter 128 701 102 375 26 326 Sum driftsinntekter 4 486 969 4 423 788 63 180 Varekostnader 682 304 650 868 31 436 Lønn- og personalkostnader 3 261 290 3 184 858 76 432 Andre driftskostnader 801 889 796 063 5 826 Sum driftsutgifter 4 745 483 4 631 788 113 694 Driftsresultat -258 514-208 000-50 514 Netto finans 13 871 0 13 871 Ekstraordinære poster 0 0 0 Resultat -244 642-208 000-36 643 PRODUKSJONSDATA Regnskap Plan Avvik Somatikk Sykehusophold 92 249 94 492-2 243 Dagkirurgi/dagbeh. 30 116 32 383-2 267 DRG-poeng 77 746 80 879-3 133 Pol. konsultasjoner 247 643 228 385 19 258 Psykiatri Antall oppholdsdøgn 140 980 140 740 240 Oppholdsdager, dagpasienter 12 574 9 130 3 444 Pol. konsultasjoner 46 378 49 810-3 432 Akkumulert pr. desember Helse Bergen rapporterer et resultat etter desember som er 36,6 mill. kroner dårligere enn budsjett. Inntekt: Inntektssiden viser et samlet budsjettavvik på 63,2 mill. kroner mot budsjett. I dette avviket ligger det en økning i polikliniske inntekter (RTV og egenandeler) på 10%, mens ISF inntektene har et negativt avvik på 3% mot budsjett, rammetilskudd og refusjoner på pluss 3% 5
og andre inntekter med pluss 26% i forhold til budsjett. Det positive omsetningsavviket skyldes at en har fått tilskudd til bl.a. forskning og andre refusjoner på til sammen 51 mill. kroner pr. desember som ikke var budsjettert. I tilegg er det høyere polikliniske inntekter som følge av vesentlig høyere laboratorieinntekter. Kostnad: På kostnadssiden er det et negativt avvik på 113,7 mill. kroner i forhold til budsjett. Avviket utgjør 2% i forhold til totale budsjetterte kostnader. Avviket skyldes bl.a. ovenfor nevnte tiltak som er finansiert av ikke budsjetterte tilskudd med til sammen 51 mill. kroner. I tillegg finner en negative avvik på postene personalkostnader, medikamenter, kost lokaler (herunder energi) og IKT utstyr. I andre driftskostnader ligger det et positivt resultatelement knyttet til oppgjør av økonomisk mellomværende med Hordaland Fylkeskommune (se ovenfor, totalt 20 mill. kroner). I tillegg ligger det inne et positivt avvik knyttet til avskrivninger på 18,9 mill. kroner. Produksjon Helse Bergen rapporterer ved utgangen av 2003 en DRG produksjon som er 3133 poeng lavere enn budsjett (-4%) mens 3994 poeng høyere enn i fjor (+5%). Avviket fra budsjett skyldes færre DRG-poeng enn budsjettert fra dagkirurgi og døgnopphold. De største avvikene kommer ved enheter som har planlagt betydelig aktivitetsøkning i 2003, men som av ulike grunner ikke har greid å realisere den planlagte aktivitetsveksten. Helse Førde Sammendragsrapport pr.: DESEMBER 2003 REGNSKAPSDATA Poliklinikk (RTV og egenandeler) 105 463 93 714 11 749 ISF 504 660 505 546-886 Rammetilskudd 520 305 518 791 1 514 Andre inntekter 43 759 41 063 2 697 Sum driftsinntekter 1 174 188 1 159 114 15 074 Varekostnader 198 438 193 823 4 614 Lønn- og personalkostnader 853 901 797 560 56 341 Andre driftskostnader 213 362 202 149 11 213 Sum driftsutgifter 1 265 700 1 193 532 72 168 Driftsresultat -91 512-34 418-57 094 Netto finans 3 100-302 3 402 Ekstraordinære poster 0 0 0 Resultat -88 412-34 721-53 693 PRODUKSJONSDATA Regnskap Plan Avvik Somatikk Sykehusophold 20 450 19 263 1 187 Dagkirurgi/dagbeh. 5 992 5 410 582 DRG-poeng 21 630 21 558 72 Pol. konsultasjoner 92 678 89 382 3 296 Psykiatri Antall oppholdsdøgn 31 080 28 902 2 178 Oppholdsdager, dagpasienter 1 722 0 1 722 Pol. konsultasjoner 16 335 16 543-208 6
Akkumulert pr. desember Helse Førde har et resultat etter desember som er 53,7 mill. kroner dårligere enn budsjett. Årsaken er at inntektene er 1% høyere enn budsjett, mens driftskostnadene er hele 6% høyere enn budsjett. Inntekt: På inntektssiden er det et positivt avvik på 1% som fordeler seg med et positivt avvik på polikliniske inntekter (RTV og egenandeler) med 13% i forhold til budsjett mens andre inntekter har et positivt avvik på 7% i forhold til budsjett. Negativt avvik på ISF inntekt til tross for høyere produksjon skyldes avkortning i ISF oppgjør 2002 og inneliggende pasienter ved nyttår som avregnes med lavere sats i 2004. Kostnad: På kostnadssiden er det et overforbruk på hele 6% i forhold til budsjett. Avviket fordeler seg med 2% på varekostnad, 7% på lønns- og personalkostnad, mens andre driftskostnader har et negativt avvik på 6%. Personalkostnadene ligger over både budsjett og fjoråret grunnet større lønnsvekst. I tillegg er deler av avviket knyttet til ny strategi (36,4 mill. kroner) som ikke er gjennomført i 2003. Det er ellers et overforbruk på medisinske forbruksvarer på ca. 5,6 mill. kroner (større aktivitet), lokaler/energi på 3,7 mill. kroner, IT/MTU på 6,2 mill. kroner og telefoni/datakommunikasjon på 2,2 mill. kroner. Produksjon Helse Førde rapporterer pr. desember en produksjon som ligger 72 DRG poeng høyere enn budsjett og som er 6% høyere enn i fjor. Apotekene Sammendragsrapport pr.: DESEMBER 2003 REGNSKAPSDATA Poliklinikk (RTV og egenandeler) 0 0 0 ISF 0 0 0 Rammetilskudd 0 0 0 Andre inntekter 400 155 367 129 33 026 Sum driftsinntekter 400 155 367 129 33 026 Varekostnader 315 015 285 314 29 701 Lønn- og personalkostnader 63 891 67 626-3 735 Andre driftskostnader 15 981 14 189 1 792 Sum driftsutgifter 394 887 367 129 27 758 Driftsresultat 5 268 0 5 268 Netto finans 839 0 839 Ekstraordinære poster 0 0 0 Resultat 6 107 0 6 107 Akkumulert pr. desember Apotekene vest har ved utgangen av desember et akkumulert positivt resultat på 6,1 mill. kroner som utgjør tilsvarende i positivt budsjettavvik. I dette avviket ligger det inne et positivt budsjettavvik på avansen med 3,3 mill. kroner. 7
Lønns- og personalkostnader utgjør et positivt avvik på 3,7 mill. kroner som hovedsakelig utgjør vakante stillinger. På driftskostnader er det et negativt avvik på 1,8 mill. kroner som skyldes bl.a. økte reisekostnader i administrasjon, konsulenthonorar, programvarelisens og LIS kontingent. Netto finansposter utgjør et positivt avvik på 0,8 mill. kroner Helse Vest administrasjon Sammendragsrapport pr. DESEMBER 2003 Sum driftsinntekter 8 188 0 8 188 Sum driftsutgifter 55 934 53 186 2 748 Driftsresultat -47 746-53 186 5 440 Netto finansinntekter 10 756 0 10 756 Resultat -36 990-53 186 16 196 Administrasjonen viser ved utgangen av desember et driftsresultat på minus 47,7 mill. kroner som er 5,4 mill. kroner bedre enn budsjett. Resultatet etter netto finansposter (som er budsjettert med null) er minus 37 mill. kroner, dvs. 16,2 mill. bedre enn budsjett. Under sum driftsinntekter er det utfakturert kostnader til drift, vedlikehold og forvaltning av økonomisystemet samt kostnader knyttet til budsjettverktøy på totalt 6,3 mill. kroner. I tillegg er det inntektsført provisjon på forsikringsmegler Willis med 1,8 mill. kroner. Helse Vest kjøp av helsetjenester Sammendragsrapport pr.: DESEMBER 2003 REGNSKAPSDATA Poliklinikk (RTV og egenandeler) 0 0 0 ISF 3 649 753 3 629 693 20 060 Rammetilskudd 5 982 185 5 966 036 16 149 Andre innt./øremerkede tilskudd 64 338 0 64 338 Sum driftsinntekter 9 696 276 9 595 729 100 547 Varekostnader 9 571 871 9 404 261 167 610 Lønn- og personalkostnader 849 144 705 Andre driftskostnader 36 769 138 137-101 368 Sum driftsutgifter 9 609 489 9 542 542 66 947 Resultat 86 787 53 187 33 600 Kjøp av helsetjenester viser pr. desember et overskudd på 86,8 mill. kroner og et budsjettavvik på pluss 33,6 mill. kroner. Budsjettavviket på inntekter og varekostnader består hovedsakelig av følgende poster ( - er lik negative avvik): 8
Budsjettavvik inntekter Høyere ISF inntekter 1,8 Høyere gjestepasientinntekter 18,2 SUM avvik ISF 20,0 Rammetilskudd (herav forhandleroppgjør) 16,1 Øremerkede tliskudd/refusjoner 64,4 Sum avvik inntekter 100,5 Budsjettavvik varekostnader Økte tilskudd til foretakene -26,8 Høyere kostnad lab/røntgen -5,7 Kjøp av offentlige helsetjenester -9,2 Økte kostnader privatpratiserende spesialister (økt basisramme) -4,8 Tilskudd til forskningsprosjekter -1,7 Kjøp hos private aktører /privat lab/røntgen -25,6 Kjøp av helsetjenester - øremerkede tilsk./refusjoner (tilsvarende inntektsavvik) -43,0 Gjestepasienter, høyere aktivitet -54,3 Øvrige avvik 3,5 Sum avvik kostnader -167,6 Positivt resultatavviket på 33,6 mill. kroner kan oppsummeres i følgende hovedårsaker: - ISF inntekter Ved budsjettering av ISF inntekt i RHF et er det ikke foretatt tilstrekkelig avstemming mellom inntektsstrømmen fra staten og de inntektene som faktureres andre regionale foretak, hvilket innebærer at budsjettavviket på ISF inntektene ikke samsvarer med avviket på tilskudd til foretakene. Resultateffekten av dette utgjør minus 25 mill. kroner (jfr. avvik ISF inntekt 1,8 mill. kroner og økte tilskudd datterforetak 26,8 mill. kroner) - Økning i gjestepasientbehandling ved andre regioner Det har gjennom året vært en uforutsett økning i kostnader knyttet til gjestepasientbehandling i andre regioner og ved private institusjoner. Akkumulert desember utgjør avviket minus 54,3 mill. kroner. - Reserve samt fylkeskommunale kostnader Det vises til tidligere kommentarer vedrørende tilbakeholdte midler på 86,9 mill. kroner samt at fylkeskommunale kostnader har blitt om lag 15 mill. kroner lavere enn budsjett. Midlene har vært løpende avsatt i regnskapet og er pr. 31/12-03 tilbakeført. Reserveposten er med å demmer opp om ovennevnte avvik og bidrar samlet til et positivt avvik på 33,6 mill. kroner. 9
Likviditet Likviditetsutvikling 1/8-02 til 31/12-2003 2000 1500 1000 500 0 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. TNOK -500 Konsern Helse Vest Figur 5 Likviditetsutvikling i konsernet fra 1.august til 31.desember 2003. Tallene er inklusive innestående midler på skattetrekkskonto. Renteutvikling - Helse Vest bankrente målt mot statssertifikat 8 7 6 5 4 3 2 1 0 21.02.2002 21.03.2002 21.04.2002 21.05.2002 21.06.2002 21.07.2002 21.08.2002 21.09.2002 21.10.2002 21.11.2002 21.12.2002 21.01.2003 21.02.2003 21.03.2003 21.04.2003 21.05.2003 21.06.2003 21.07.2003 21.08.2003 21.09.2003 21.10.2003 21.11.2003 21.12.2003 Nibor + 0.05 Statskasseveksel 0-3 mnd Statskasseveksel 3-6 mnd Figur 6 viser renteutviklingen på konsernkonto sammenlignet mot statssertifikat 3-6 måneder. 10
I sammenligningsgrafen ovenfor er det tatt utgangspunkt i Statssertifikat laveste kjøpsrente notert daglig ved Oslo Børs kl. 1600. Rentesatsen på konsernkontoen er Nibor +0.05%. Med den usikkerhet som fortsatt ligger i likviditetsprognosene samt forventning om likviditetsbehov ved inngangen til 2004, finner en det ikke hensiktsmessig binde opp midlene i alternativ plassering. Likviditetsrapportering: Likviditetsrapporten er basert på innestående saldo på konsernkonto pr. 31/12-2003 for det enkelte helseforetak, med og uten skattetrekksmidler. Herav Frie Tall i hele millioner 31.12.2003 skattetrekk Midler Helse Vest (morselskap) 148,0 0,0 148,0 Helse Stavanger -87,0 67,0-154,0 Helse Fonna 88,0 40,0 48,0 Helse Førde 41,0 32,0 9,0 Helse Bergen 185,0 119,0 66,0 Apotek 16,0 2,0 14,0 SUM 391,0 260,0 131,0 Invilget trekkrettighet 820,0 Tilgjengelig likviditet 951,0 I forbindelse med ferdigstillelse av budsjett 2004 vil foretakene utarbeide likviditetsbudsjett. På det nåværende tidspunkt gjenstår det imidlertid et arbeid med å få de endelige budsjett på plass i henhold til resultatkrav. Dette vil naturlig nok påvirke likviditetsbudsjettet. Med alle mulige forbehold har Helse Vest fått innrapportert foreløpige likviditetsprognoser som vil være gjenstand for justeringer når endelig budsjettmål er fastsatt for 2004. Foreløpige anslag tyder på at trekkrettigheten i banken på 820 mill. kroner kan bli knapp mot slutten av året. Forslag til vedtak Styret tar foreløpig økonomirapport pr. 31. desember 2003 til orientering. 11
II. Økonomi Måned: AKKUMULERT DESEMBER 2003 Resultat Helse Førde HF Helse Bergen HF Helse Fonna HF Helse Stavanger HF Apotekene Vest HF Helse Vest RHF Helse Vest ADM. Interne trans. Konsern Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs Faktisk Avvik vs. budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett Salgsinntekter 8102-1130 0 0 7318-6475 23318 5499 400099 32979 0 0-241708 197129 30873 ISF (DRG-inntekter) 504660-886 1830113-57146 626114 16055 1098971 25035 0 0 3531564 1871-3151483 4439939-15071 Interne inntekter 459 459 0 0 2797 2797 925 925 0 0 118189 18189 122370 22370 Poliklinisk og lab. Inntekter RTV 84204 8598 377892-41364 96701 6670 234260 6820 0 0 0 0 793057-19276 Egenandeler 21259 3151 86502 84069 25216-864 42585 11161 0-9 9277 9277 184839 106785 Basisramme, tilskudd,refusjon 520305 1514 2063761 51296 661157 659 1035266 3213 0 0 5982185 16149-5010582 0 5252093 72832 Ørmerkede statstilskudd 1800 421 0 0 2917-3825 9418 1450 0 0 53019 53019 67154 51065 Andre inntekter 33398 2946 128701 26326 46338 15363 73776 27688 56 56 2042 2042 8188 8188 292500 82610 SUM DRIFTSINNTEKTER 1174188 15074 4486969 63181 1468558 30380 2518520 81792 400155 33026 9696276 100547 8188 8188-8403773 0 11349081 332188 Varekostnad 194325 2825 679449 31663 141227-1300 327138 48298 315015 29701 9235565 110947-8403773 2488946 222133 Personalkostnad 853901 56341 3261290 76432 1118211 13839 1895435 71383 63891-3735 849 3061 18734-1264 7212311 216057 Andre driftskostnader 213362 11213 801889 5826 269971 36242 420470 12935 15981 1792 36769-101368 37200 4012 1795642-29348 Interne kostnader 4112 1790 2855-227 35572 35572 1115-471 0 0 336306 54306 379961 90971 SUM KOSTNADER 1265700 72168 4745483 113694 1564981 84353 2644158 132145 394887 27758 9609489 66946 55934 2748-8403773 0 11876859 499814 DRIFTSRESULTAT -91512-57094 -258514-50513 -96423-53973 -125638-50353 5268 5268 86787 33601-47746 5440 0 0-527778 -167626 NETTO FINANSRESULTAT 3100 3402 13871 13871 5543 43 5134-3389 839 839 0 0 10756 10756 39243 25522 EKSTRAORDINÆRE POSTER 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTAT -88412-53693 -244642-36642 -90880-53930 -120504-53742 6107 6107 86787 33601-36990 16196 0 0-488535 -142104 12
13