ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2013

ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2013 lyngdal.kommune.no

2

Innhold Årsberetning for 2013... 4 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAP FOR 2013... 13 NOTER TIL REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAP FOR 2013... 14 REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAP FOR 2013... 17 REGNSKAPSKJEMA 2 A - INVESTERINGSREGNSKAP FOR 2013... 25 NOTER TIL REGNSKAPSSKJEMA 2 A - INVESTERINGSREGNSKAP FOR 2013... 26 REGNSKAPSKJEMA 2 B - INVESTERINGSREGNSKAP FOR 2013... 30 NOTER TIL REGNSKAPSSKJEMA 2 B - INVESTERINGSREGNSKAP FOR 2013... 32 Økonomisk oversikt - Drift... 34 Økonomisk oversikt - Investering... 36 Balanseregnskapet... 37 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper... 39 NOTE nr. 2 Endring i arbeidskapital (del 1)... 41 NOTE nr. 2 Endring i arbeidskapital (del 2)... 42 NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser... 43 NOTE nr. 4 Garantier gitt av kommunen... 44 NOTE nr. 5 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid... 45 NOTE nr. 6 Finansielle anleggsmidler Aksjer og andeler m.v.... 46 NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 1)... 47 NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 2)... 48 NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 3)... 49 NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 4)... 50 NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 5)... 51 NOTE nr. 8 Kapitalkonto... 52 NOTE nr. 9 Interkommunalt samarbeid... 53 NOTE nr. 10 Anleggsmidler... 54 NOTE nr. 11 Investeringer i nybygg og nyanlegg... 55 NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler... 56 NOTE nr. 13 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere... 57 NOTE nr. 14 Avdrag på gjeld... 58 NOTE nr. 15 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift... 58 NOTE nr. 16 Spesifikasjon over udekket finansiering i investeringsregnskapet... 58 NOTE nr. 17 Selvkosttjenester... 59 NOTE nr. 18 Årsverk/arbeidstid... 62 NOTE nr. 19 Godtgjørelse til rådmann og ordfører... 63 NOTE nr. 20 Revisjonshonorarer... 63 NOTE nr. 21: Redegjørelse om likestilling... 64 NOTE nr. 22: Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen... 65 NOTE nr. 23: Vedlikehold av Lyngdal ungdomsskole... 65 Revisors beretning... 66 3

Årsberetning for 2013 Årsmeldingen er et viktig styringsinstrument for kommunen, og gjennom denne kan ressursbruk og innsats vurderes for året som har gått. Det kan også ses i sammenheng med hva som faktisk er gjort. Samtidig kan vi se på hvilke oppgaver og utfordringer vi har foran oss, og vi kan bruke fjorårets erfaringer i det videre arbeid både i inneværende år og i planleggingen av kommende år. OVERORDNET MÅLSETTING Etter noen svært dårlige resultater i 2004 og 2005, hadde Lyngdal kommune et udekket merforbruk på 3,5 mill som måtte dekkes inn i løpet av 2007, for å unngå å komme i departementets register over de kommuner som er under betinget kontroll (ROBEK). Disposisjonsfondene utgjorde i alt 221.000 i regnskapet for 2006. Resultatet i 2007 var tilstrekkelig til å dekke inn det akkumulerte merforbruket samtidig som prosessen med å bygge opp reservene igjen kunne begynne. Ved avslutningen av regnskapet for 2012 har kommunen disposisjonsfond på i alt 27,9 mill og et udisponert mindreforbruk på 12,1 mill, i alt frie reserver på 40 mill. Erfaringen viser at det lett å bruke opp reserver, mens det er mye tyngre å bygge dem opp igjen. Det bør derfor være en overordnet målsetting å beholde mest mulig av den handlefrihet som ble gjenvunnet gjennom perioden 2007-2012, når kommunen nå sannsynligvis beveger seg inn i økonomisk vanskeligere tider. Misforhold mellom inntekter og utgifter vil komme igjen, det så vi allerede i 2013, og det vil sannsynligvis ikke bli bedre i de nærmeste årene. Det vil da være svært gunstig å ha en buffer slik at inntektssvikten ikke umiddelbart må resultere i nedskjæringer på tjenestetilbudet. ØKONOMIEN GJENNOM ÅRET 2013 I likhet med de foregående år hadde formannskapet bedt rådmannen om å legge frem et saldert forslag til driftsbudsjett. Basert på innstilling fra komite 1 om salg av kommunale eiendommer for 30 mill til nedbetaling av gjeld, ble det lagt inn en antatt inntektseffekt i form av reduserte renter og avdrag på 1,5 mill. Det ble likevel nødvendig å saldere driftsbudsjettet ved bruk av 2,75 mill fra disposisjonsfond, i tillegg til 1,2 mill som var vedtatt brukt til finansiering av merutgifter (husleie og skoleskyss) ved midlertidig drift av Berge ungdomsskole på Kvåstunet. Driftsregnskapet for 2012 ble gjort opp med en mindreforbruk (overskudd) på 12,1 mill. Ved behandlingen av regnskapet i juni vedtok kommunestyret å avsette 10,5 mill til disposisjonsfond, mens resten ble tilbakeført til enhetene. 4

Det ble etter hvert klart at utbyttet fra Agder Energi måtte nedjusteres med 1,4 mill. I tillegg var oppdatert anslag for netto pensjonsutgifter 0,3 mill høyere enn KLPs forrige anslag. På den annen side viste inntektsutjevningen en så god utvikling at det var mulig å øke inntektsanslaget med 0,6 mill. Ved regnskapsgjennomgangen for 1. tertial i juni ble derfor den samlede netto underdekning i driftsbudsjettet anslått til 0,5 mill som ble vedtatt finansiert ved bruk av disposisjonsfond. Det viste seg etter hvert at det ikke var mulig å selge eiendommer så raskt at det gav noen merkbar effekt på regnskapet for 2013. Det ble derfor nødvendig å finne inndekning for ytterligere 1,5 mill i driftsbudsjettet. Ved regnskapsgjennomgangen for 2. tertial i september/oktober var utviklingen i skatteinntekter og inntektsutjevning så god at disse inntektene ble oppjustert med 1,0 mill samtidig som rammen til teknisk enhet ble nedjustert med 0,75 mill som følge av reduserte energiutgifter. I tillegg hadde tilskuddet til ressurskrevende brukere blitt 2,5 mill høyere enn anslått, slik at bruken av disposisjonsfond kunne reduseres med 2,8 mill. MVA-kompensasjonen har siden 2004 vært en del av rammeområdenes inntekter. For 2013 var det opprinnelig budsjettert med 6,0 mill i MVA-kompensasjon på drift og 24,0 mill på investering. Ideelt sett burde MVA-kompensasjon på investering vært overført til investeringsregnskapet til delvis finansiering av de aktuelle investeringer, men dette har det ikke vært økonomisk dekning for. I realiteten er dette en fullt ut lovlig omgåelse av forbudet om ikke å kunne lånefinansiere kommunens drift. Fra og med 2010 har denne kompensasjonen gradvis blitt pålagt overført til investeringsregnskapet, og fra og med 2014 skal den i sin helhet inntektsføres i investeringsregnskapet. I 2013 skulle 80 % av kompensasjonen tilsvarende 19,2 mill overføres til investeringsregnskapet. MVA-kompensasjon på drift ble inntektsført med 11,1 mill eller 5,1 mill høyere enn budsjettert. Videre ble MVA-kompensasjon på investeringer inntektsført med 20,6 mill eller 3,4 mill lavere enn opprinnelig budsjett, men marginalt lavere enn revidert budsjett. For MVA-kompensasjonen samlet ble det således en merinntekt på 4,9 mill i forhold til revidert budsjett. DRIFTSREGNSKAPET FOR 2013 Som det fremgår av regnskapsskjema 1A så ble skatteinngangen 4,0 mill høyere enn regulert budsjett. I tillegg ble budsjettet oppjustert i løpet av året med 1,2 mill. Alt i alt ble dermed skatteinngangen 5,2 mill høyere enn det opprinnelige skatteanslaget. Inntektsutjevningen ble i løpet av året oppjustert med 1,1 mill. Ved årets slutt viste det seg at dette var alt for optimistisk inntektsutjevningen ble hele 4,1 mill lavere enn revidert budsjett og 3,0 mill høyere enn opprinnelig budsjett. Svikten kom i sin helhet i 9. termin som først blir kjent ved årets slutt. Av andre generelle statstilskudd er integreringstilskuddet (eller flyktningetilskuddet) det viktigste og samtidig det mest usikre. Integreringstilskuddet ble til slutt akkurat som både regulert og opprinnelig budsjett 12,1 mill. De renterelaterte tilskuddene ble 0,3 mill lavere enn budsjettert. Av dette skyldes 2/3-deler lavere rente enn forutsatt, mens resten skyldes at Husbanken ikke hadde budsjettmidler til å utbetale rentekompensasjonstilskudd for den nye ungdomsskolen. Tilskuddet kommer, men det kommer senere enn forventet. Som tidligere nevnt ble aksjeutbyttet i Agder Energi nedjustert med 1,4 mill, mens avdrags- og renteutgiftene ble oppjustert med 1,5 mill i regulert budsjett. Samtidig ble også renteinntekter og renteutgifter begge oppjustert med 1 mill (nettoeffekt 0). Denne siste justeringen viste seg i ettertid å være unødvendig. Ved årets slutt ble netto rente- og avdragsutgifter 0,4 mill høyere enn regulert budsjett. Renteutgiftene var 1,2 mill over budsjett, mens renteinntektene endte 0,8 mill under budsjett. Fra og med 2010 har regnskapsskjema 1A fått to nye linjer: Gevinst og tap finansielle instrumenter. For plasseringer i rentebærende verdipapirer og verdipapirfond skal effekten av avvik mellom pålydende rente og 5

markedsrente nå bokføres som gevinst eller tap, mens det tidligere kun har vært ført som tillegg eller fradrag i renteinntekten. Netto bruk av avsetninger i opprinnelig budsjett på 6,0 mill ble i regulert budsjett nedjustert til 5,4 mill, hovedsakelig som følge av redusert bruk av ubundne fond (disposisjonsfond). Avviket på 2,4 mill mellom regnskap og regulert budsjett, kan hovedsakelig forklares med bedre resultat på selvkost-virksomhetene vann, avløp og byggesak enn forventet. Dette medførte lavere netto bruk av bundne avsetninger (selvkostfond). Overføring til investeringsregnskapet ble 16,5 mill, eller omtrent som regulert budsjett. Dette har i sin helhet sammenheng med mottatt MVA-kompensasjon investering og tilsvarer 80 % av mottatt kompensasjon. Driftsregnskapet for 2013 ble dermed til slutt gjort opp med et regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) på 1.717.142,44. Av det samlede mindreforbruket skyldes 3,0 mill mindre til fordeling enn budsjettert, mens 4,6 mill skyldes lavere forbruk og/eller økte inntekter i enhetene. Regnskapsskjema 1B viser i tillegg til enhetenes hovedtall og diverse tilskudd/tiltak også en oversikt over kalkulatoriske inntekter (tilsvarende utgifter i enhetene), felles (ikke fordelte) pensjonsutgifter, overføring av integreringstilskudd til/fra andre kommuner og reserverte bevilgninger/avsetninger. Kalkulatoriske inntekter ble 0,3 mill lavere enn budsjett og reduksjonen skyldes hovedsakelig høyere rente. Kalkylerenten (3 års statsobligasjonsrente + 1 %-poeng) som brukes i selvkosttjenester var i budsjettet 2,43 % og i regnskap 2,63 %. Felles ikke fordelte pensjonsutgifter ble i alt 1,9 mill lavere enn regulert budsjett. Reguleringspremien ble i revidert budsjettet nedjustert med 3,1 mill, mens premieavviket (inntekt) ble nedjustert med i alt 4,1 mill og tilbakeført premie oppjustert med 1,3 mill. Gjenstående reguleringspremie på 11,1 mill ble fordelt på de aktuelle enheter i regnskapet og regulert budsjett. (Ettersom pensjonskostnaden er basert på aktuarmessige forutsetninger vil endringer i premie og tilbakeført overskudd bli kompensert av motsvarende endringer i premieavviket). Etter reglene om regnskapsføring av pensjon har kommunestyret vedtatt at det årlige premieavviket skal fordeles over de neste 15 år. Med virkning fra 2011 er forskriften endret slik at premieavviket kun kan fordeles over 10 år. Premieavviket for 2013 medfører derfor en årlig utgift på 335.200 i tillegg til årets utgift på 2.953.000. Dette er summen av 1/15-del av premieavviket for perioden 2002-2010 og 1/10-del av premieavviket for senere år. Av kommunestyrets reserver på opprinnelig 1 mill, ble kun 137.000 brukt i løpet av året, slik at det gjenstod 863.000 ved året slutt. ENHETENES HOVEDTALL Rådmannens ledergruppe sammen med støtteenhetene har et samlet mindreforbruk på 1,4 mill, mens tjenesteenhetene har et samlet mindreforbruk på 0,3 mill. I tillegg kommer et mindreforbruk på 0,1 mill på andre tilskudd/tiltak m.v. Rådmannen hadde et samlet merforbruk på 0,5 mill som hovedsakelig skyldes høyere netto utgift på tjenesten undervisning. Dette har igjen sammenheng med at veksten i utgiftene til gjesteelever i andre kommune har vært høyere enn inntektene på gjesteelever fra andre kommuner. 6

Plankontoret som omfatter tjenestene plansaksbehandling, byggesaksbehandling samt kart og oppmåling, hadde et samlet mindreforbruk på 1,6 mill. Dette skyldes hovedsakelig høyere gebyrinntekter på byggesaksbehandling og i noen grad også på kart og oppmåling. Samtlige gebyrinntekter som tjenestene genererer blir inntektsført på plankontoret, mens arbeidet på byggesak og kart og oppmåling for en stor del utføres ved servicekontoret som dermed blir påført utgiftene. Å barneskole hadde et merforbruk av 0,5 mill som hovedsakelig skyldes ikke budsjetterte utgifter til ressurskrevende bruker. Lyngdal ungdomsskole (tidl. Berge ungdomsskole) og Å ungdomsskole for 1. halvår, hadde et samlet merforbruk på 0,6 mill. Dette skyldes først og fremst høyere netto lønnsutgifter enn budsjettert. Lyngtua hadde et merforbruk på 0,6 mill som stort sett skyldes lavere foreldrebetaling enn budsjettert. Bergeheim barnehage hadde et merforbruk på 2 mill som i sin helhet skyldes høyere netto lønnsutgifter enn budsjettert. Barnehager felles hadde et samlet merforbruk på 1,7 mill. Av dette var 1,8 mill etterbetaling for 2011 og 2012. Voksenopplæringen hadde et mindreforbruk på 1,6 mill som skyldes mer statstilskudd enn budsjettert. Barn og unge hadde et samlet mindreforbruk på 1,1 mill. Helsetjeneste asylmottak og helsestasjonsvirksomheten hadde mindreforbruk på henholdsvis 0,9 mill og 0,7 mill. Dette skyldes hovedsakelig økte inntekter ikke minst statstilskudd. På den annen side hadde barnevernstjenestene merforbruk på 0,5 mill. Helsetjenester hadde samlet merforbruk på 0,7 mill som hovedsakelig kan henføres til høyere lønnsutgifter i legetjenesten. Psykisk helse og habilitering hadde et samlet mindreforbruk på 5,7 mill. Av dette var 6 mill tilskudd til ressurskrevende brukere utover budsjett. Hjemmebasert omsorg hadde et samlet merforbruk på 1,8 mill. Herav 2,5 mill (hovedsakelig netto lønnsutgifter) på hjemmesykepleie, mens hjemmehjelp hadde mindreforbruk på 0,7 mill (merinntekter utover budsjett). Tekniske tjenester hadde samlet merforbruk på beskjedne 0,2 mill. Av dette kan 2,1 mill henføres til høyere strømutgifter og samlet netto mindreforbruk på 1,5 mill på vann, avløp, renovasjon, slamtømming og feiing. Resten skyldes blant annet ikke budsjetterte utgifter til renhold og vedlikeholdsavtale ny ungdomsskole. Laksetrapp i Kvåsfossen utløste MVA-kompensasjon investering på 2,7 mill. Beløpet er også innarbeidet i revidert driftsbudsjett. Tilskuddet til Lyngdal Kultursenter KF ble i alt 90.000 lavere enn budsjettert. Tilskuddet er delt i to en del til drift (8,1 mill) og en del til dekning av renter og avdrag på lån (1,8 mill). Kommunen bærer fortsatt renterisikoen på foretakets lån, slik at endringer i rentenivået vil medføre at tilskuddet avviker i forhold til budsjett. 7

SELVKOST FOR KOMMUNALE BETALINGSTJENESTER Det har siden 2010 blitt gjennomført en grundig gjennomgang av inntekter og utgifter for å få til en best mulig beregning av plantjenestenes selvkost. Plansaksbehandling hadde et driftsunderskudd på 848.000 mot budsjettert driftsoverskudd på 133.000. Ettersom det ikke er noe selvkostfond å hente midler fra, så blir hele driftsunderskuddet belastet kommunens øvrige drift. Akkumulert underskudd som nå er på 1,3 mill, vil sannsynligvis øke ytterligere i årene framover. Erfaringsmessig er det svært vanskelig å oppnå selvfinansiering på plansak. Byggesaksbehandling hadde et driftsoverskudd på 222.000 mot budsjettert driftsunderskudd på 459.000. Driftsoverskuddet ble avsatt på overskuddsfond som dermed viser en saldo på 2,0 mill. Kart og oppmåling hadde et driftsoverskudd på 405.000 mot budsjettert driftsoverskudd på 131.000. Hele driftsoverskuddet ble benyttet til delvis inndekning av tidligere akkumulert underskudd, slik at dette gjenstår med 50.000. Vannforsyning hadde et driftsoverskudd på 36.000 mot budsjettert underskudd på 1,6 mill. Selvkostfondet er fondet fortsatt på 1,2 mill. Avløp og rensing hadde et driftsunderskudd på 1,5 mill mot et budsjettert underskudd på 141.000. Ettersom det ikke lenger er noe selvkostfond, ble hele driftsunderskuddet belastet kommunens øvrige drift. Det akkumulerte underskuddet som nå er på 1,9 mill, forventes inndekket i løpet av de kommende år. Renovasjon hadde et driftsoverskudd på 280.000 mot budsjettert underskudd på 32.000. Driftsoverskuddet ble godskrevet eget selvkostfond som nå er på 0,6 mill. Slamtømming hadde et driftsoverskudd på 86.000 mot budsjettert overskudd på 10.000. Av driftsoverskuddet ble 81.000 brukt til inndekning av tidligere akkumulert underskudd, mens resten ble avsatt til selvkostfond. Feiing hadde et driftsunderskudd på 183.000 mot budsjettert underskudd på 108.000. Av driftsunderskuddet ble 177.000 dekket inn med bruk av selvkostfond, mens resten ble belastet kommunens øvrige drift. MIDLERTIDIG DRIFT AV BARNEHAGE Som følge av stor etterspørsel etter barnehageplasser ble Bergeheim barnehage etablert i august 2010 i midlertidige lokaler ved Faråna. Barnehagen består av brakker som kommunen leier for 77.250 pr. mnd. Demonteringen vil når den tid kommer koste 392.000. Det ble i første omgang gitt dispensasjon for barnehagedrift på stedet i to år, men det tas sikte på å fortsette driften der inntil permanente lokaler blir ferdige i to nye avdelinger i Nygård og to nye avdelinger i Lyngtua. I tillegg vil det komme en ny privat barnehage. INVESTERINGSREGNSKAPET FOR 2013 Som det fremgår av investeringsregnskapet (skjema 2A og ikke minst skjema 2B) har det funnet sted investeringer i anleggsmidler på 108,3 mill i 2013. Dette er vesentlig mindre enn året før som var et toppår med investeringer på 146,9 mill. De største investeringene i 2013 er bygging av ny ungdomsskole med 85,4 mill og laksetrapp i Kvåsfossen med 13,5 mill. Investeringsregnskapet for 2013 er gjort opp i balanse. 8

I departementets nye veileder for budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet, fremgår det nokså klart at investeringsbudsjettet er ettårig og årsavhengig akkurat som driftsbudsjettet, og avslutningen av investeringsregnskapet skal gjøres tilnærmet lik avslutningen av driftsregnskapet. Alle midler er frie og anses som felles finansiering av investeringsporteføljen, unntatt øremerket finansiering fra andre. Dette gjør avslutningen av investeringsregnskapet vesentlig enklere enn tidligere, og kun unntaksvis vil vi derfor komme i den situasjonen at regnskapet bli gjort opp med udekket beløp/manglende finansiering. BALANSEREGNSKAPET Av langsiktige fordringer (i anleggsmidler) på 71,1 mill utgjør formidlingslånene (etablerings- og startlån) 39,1 mill, mens resten stort sett er lån til kommunale og interkommunale foretak. Det er verd å merke seg at formidlingslånene har økt med 9,4 mill eller 32 % i løpet av året. Til sammenligning var veksten året før 9,7 mill eller 49 %. Formidlingslånene forvaltes av Lindorff som også tar hånd om innfordringen. Misligholdte lån blir relativt raskt sendt til inkasso og de nødvendige regnskapsmessige tapsavsetninger blir gjort. For tiden er det gjort tapsavsetninger på 0,2 mill, men i de fleste tilfellene tar det flere år før de endelige tap blir konstatert. Tapene dekkes stort sett gjennom tapsdeling med Husbanken og tilskudd fra Husbanken avsatt til tapsfond. Risikoen forbundet med disse lånene har derfor vært beskjeden, men med den volumøkning vi når ser kan dette endre seg hvis vi skulle få en reaksjon i boligmarkedet. Av kortsiktige fordringer (i omløpsmidler) på 49,4 mill utgjør ordinære fordringer på personlige foretak og husholdninger 4,9 mill, mens resten hovedsakelige er fordringer på staten. Det har gjennom flere år blitt arbeidet med å stramme inn på rutiner med hensyn til innfordring og regnskapsmessig avskrivninger av fordringer. Dette arbeidet har etterhvert gitt resultater. Innfordringssystemet for kommunale krav som kommunen har anskaffet, har medført en merkbar effektivisering av innfordringen av kommunale krav. Etter at det i årene 2003-2009 i gjennomsnitt har blitt utgiftsført ca 150.000 årlig, ble det i 2010 kun utgiftsført 30.000. I 2011 økte det igjen til 186.000, mens det i 2012 og 2013 ikke ble utgiftsført tap. Alt i alt er det gjort tapsavsetninger på 0,7 mill som vurderes som tilstrekkelig. Det meste av dette gjelder fortsatt husleie, selv om vi der registrerer en betydelig forbedring. Men tapsavsetninger på ikke betalte gebyrer til plankontoret har gått betydelig opp de senere år. KOMMUNALE FORETAK OG SØRLANDSBADET IKS For Lyngdal Kultursenter KF er driftsregnskapet avsluttet med et regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) på 207.000, mens investeringsregnskap ble gjort opp i balanse. For Lyngdal Havn KF er driftsregnskapet avsluttet med et regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) på 56.000, mens investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Sørlandsbadet IKS eies 51% av Lyngdal kommune og 49% av Vest-Agder fylkeskommune. Som eier/deltaker i selskapet har Lyngdal kommune etter lov om interkommunale selskaper et ubegrenset ansvar for selskapets forpliktelser tilsvarende eierandelen. Selskapet kunne i 2013 gjøre opp driftsregnskapet med et overskudd på 76.000, mens investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. INTERKOMMUNALT SAMARBEID Lyngdal kommune er vertskommune for to slike samarbeid: Nullvisjonen i Lister og Lister pedagogiske senter. 0-visjon Lister er en videreføring av 0-visjon Farsund og Lyngdal som var et 3-årig prosjekt avsluttet i 2007. Prosjektet var så vellykket at det ble videreført i et nytt samarbeid hvor alle seks kommuner i Lister nå er med. Formålet med prosjektet er å arbeide med trafikksikkerheten i kommunene gjennom informasjon og 9

holdningsskapende arbeid. Prosjektet hadde i 2013 et regnskapsmessig merforbruk på 225.000. Dette ble finansiert ved bruk av bundet fond som nå er på i alt 747.000. Lister pedagogiske senter (LPS) ble etablert i 2008 og formålet er å styrke kompetansen til ansatte i skolen. Samarbeidet som opprinnelig var 2-årig er senere forlenget med ytterligere tre år. Det arbeides med evaluering av samarbeidet samt en plattform for permanent etablering. Midlene senteret drives for har til nå vært særskilte tilskudd fra staten. LPS omfatter kommunene Farsund, Flekkefjord, Kvinesdal, Sirdal og Lyngdal. Regnskapsmessig merforbruk i 2013 var 945.000 finansiert med fond avsatt tidligere år. Fortsatt gjenstår det på bundet fond i alt 328.000. RESULTATUTVIKLING OVER FLERE ÅR Driftsregnskapet (regnskapsskjema 1 A og B) gir ikke noen informasjon om brutto og netto driftsresultat, men den informasjonen kommer noe klarere frem av økonomisk oversikt drift. Utviklingen i enkelte nøkkeltall har vært følgende de 5 siste årene: 2009 2010 2011 2012 2013 Sum driftsinntekter 420 mill 440 mill 475 mill 540 mill 574 mill Herav MVA-komp. på investeringer 3,2 mill 1,5 mill 3,6 mill 24,8 mill 20,6 mill Netto premieavvik 2,9 mill 0,7 mill 0,8 mill 10,6 mill 0,4 mill Brutto driftsresultat - 0,4 mill - 19,1 mill - 17,0 mill 10,0 mill 2,7 mill Avkastning Agder Energi 23,4 mill 19,3 mill 20,1 mill 15,6 mill 14,8 mill Netto driftsresultat 18,4 mill - 3,9 mill 0,7 mill 22,3 mill 10,9 mill Netto avsetninger 5,3 mill - 8,8 mill - 9,4 mill 10,2 mill 9,2 mill Regnskapsmessig resultat 13,1 mill 4,9 mill 10,1 mill 12,1 mill 1,7 mill Netto driftsresultat i forhold til sum driftsinntekter 4,3 % - 0,9 % 0,1 % 4,1 % 1,9 % Tilsvarende for alle landets kommuner 2,7 % 2,1 % 2,0 % 2,7 % 2,6 % Brutto driftsresultat (differansen mellom driftsinntekter og driftsutgifter inkl. avskrivninger) har i den siste 5-årsperioden kun vært tilfredsstillende i 2012. Avkastningen fra Agder Energi direkte som utbytte og garantiprovisjon og indirekte som avkastning på avsatte midler (tilbakeført ansvarlig lånekapital) har til gjengjeld vært god i hele perioden. Netto driftsresultat (brutto driftsresultat med fradrag av netto finansutgifter korrigert for avskrivninger) har likevel ikke vært tilfredsstillende i 2010, 2011 og 2013. Det legges da til grunn at netto driftsresultat over tid bør ligge på minimum 3 % for å sikre en bærekraftig økonomi. Men tabellen viser også at uten MVA-kompensasjon på investeringer og premieavviket, ville brutto driftsresultat i 2012 og 2013 vært like dårlig som i 2010 og 2011. Netto driftsresultat vil ha vært negativt med henholdsvis 13 mill i 2012 og 10 mill i 2013. UTVIKLINGEN I NOEN NØKKELTALL Likvidtetsgraden er forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld og det forteller om kommunens evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Egenkapitalprosenten gir informasjon om hvor stor del av kommunens eiendeler som er finansiert med egenkapital. Netto lånegjeld pr. innbygger er et tradisjonelt nøkkeltall i kommunene som mange kjenner. I netto lånegjeld er pensjonsforpliktelser holdt utenfor, slik at det kun inneholder langsiktig gjeld med fradrag av egne utlån og ubrukte lånemidler. Ett annet nøkkeltall er netto lånegjeld i forhold til sum driftsinntekter. 10

2009 2010 2011 2012 2013 Likviditetsgraden 2,51 2,36 2,20 1,85 2,19 Egenkapitalprosenten 30,5 % 26,8 % 19,5 % 17,4 % 16,06 % Netto lånegjeld pr. innbygger 28.430 25.300 26.210 38.620 45.690 Netto lånegjeld i forhold til driftsinntekter 52 % 45 % 44 % 57 % 64 % Likviditeten svekkes noe, men er fortsatt tilfredsstillende (skal helst være større enn 2). Egenkapitalprosenten er synkende på grunn av den kraftige veksten i pensjonsforpliktelsene og full lånefinansiering av alle nye investeringer. Netto lånegjeld pr. innbygger har vært stabil, men er nå stigende som følge av store investeringer. Til sammenligning var netto lånegjeld i gjennomsnitt for landets kommuner utenom Oslo 53.826 ved utløpet av 2013. INTERN KONTROLL OG ETISK STANDARD Lyngdal kommune har kontinuerlig fokus på internkontroll. Spesielt tre nye tiltak er med på å øke kommunens mulighet for en enda bedre tjeneste på området. Etter vedtak i kommunestyret har kommunen blitt medlem av Transparency International Norge. Dette gir uttrykk for ønsket om å løfte temaene åpenhet, integritet og antikorrupsjon opp på den politiske og administrative dagsorden. Kommunen har i tillegg deltatt i TINorge og KS sitt korrupsjonsforebyggende kommunenettverk. Det er vedtatt nye rutiner for vedtaksoppfølging knyttet opp mot politiske vedtak for å oppnå enhetlig og sikker oppfølging av vedtakene. Det er i 2013 foretatt forvaltningsrevisjon i forhold til oppfølging av politiske vedtak. Rapporten konkluderer slik: «Etter revisjonens vurdering har Lyngdal fra januar 2014 fått etablert et system og rutiner for å registrere, effektuere og ferdigstille politiske vedtak. Rapportering til kommunestyret vil starte opp fra sommeren 2014. Gjennomgangen av enkeltsakene viser også at administrasjonen har god kontroll på oppfølging/iverksetting av kommunestyrevedtak. Revisjonen mener at resultatene indikerer at politiske vedtak normalt blir iverksatt som forutsatt.» Kommunen har også kjøpt et virksomhetsstyringsprogram for balansert og helhetlig målstyring. Programmet er under implementering. Kommunestyret i Lyngdal har vedtatt etiske retningslinjer som gjelder for kommunens ansatte og folkevalgte. Kommunen har etablerte retningslinjer for varsling av kritikkverdige forhold inkludert muligheten for elektronisk varsling via kommunens elektroniske kvalitetssystem. LIKESTILLING FOR KJØNN, DISKRIMINERING, ARBEIDSMILJØ Det store flertallet av kommunens ansatte er kvinner. Av ledende stillinger i kommunen er 55 % kvinner og 45 % menn (Med ledende stillinger menes Rådmann, rådmannens ledergruppe, og enhetsledere med eget budsjettansvar) Det er en positiv utvikling i antall kvinner i fulltidsstillinger, og kvinner i stillinger med økt stillingsstørrelse. Det er utviklet og tatt i bruk grundige rutiner i forbindelse med utlysning og tilsetting i stillinger hvor det vurderes om deltidstilsatte kan tilbys utvidelse til full stilling. Det er ikke vurdert særskilt handlingsplan for etnisitet. Lyngdal kommune har et aktivt Arbeidsmiljøutvalg med lik representasjon fra arbeidsgiver og tilsatte. Rådmannen, som organisasjonens øverste leder, er medlem av utvalget. Alle enheter har verneombud, og både ledere og verneombud har grunnleggende opplæring i samsvar med Arbeidsmiljølovens bestemmelser. 11

Lyngdal kommune har gjennom flere år hatt høyt sykefravær og vesentlig høyere uføreandel i sine pensjonsordninger enn landsgjennomsnittet. Sykefraværet er i det siste året blitt lavere, og er nå på et nivå som gjør at målsettingen ved inngåelse av IA-avtalen er oppfylt. Uføreandelen i pensjonsordningen blir fortløpende fulgt opp i samarbeid med KLP. USIKRE FORPLIKTELSER/TVISTER Både refusjonskrav på Svennevik og klausulering for Kvås vannverk er saker hvor det er betydelig uenighet mellom kommunen og de respektive motparter. Men selv med negative utfall for kommunen så antas ingen av disse sakene å medføre forpliktelser som vil kunne få merkbar betydning for kommunens øvrige tjenestetilbud. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Etter at regnskapet ble avsluttet og innrapportert (Kostra) har det blitt avdekket enkelte avvik som at reelle regnskapsmessige resultat er ca 3 mill svakere enn det som er regnskapsført og innrapportert. Dette øker merforbruket hos rådmannen med 2 mill og barnehager felles med ca 2,5 mill, mens det for andre enheter kun er mindre avvik. Avvikene vil bli rettet opp i budsjett og regnskap for 2014. UTSIKTENE FREMOVER Regnskapene for 2010 og 2011 viser at Lyngdal kommune brukte fondsmidler for å opprettholde driftsnivået. Budsjettene for 2012, 2013 og 2014 ble alle saldert med bruk av disposisjonsfond. Negative netto driftsresultat betyr at driftsnivået opprettholdes ved bruk av fondsmidler. Den utviklingen må nødvendigvis snus før fondsmidlene tar slutt. Regnskapene for 2012 og 2013 ser relativt brukbare ut takket være MVA-kompensasjon investering og for 2012 også inntektsføring av premieavvik. Men fra og med 2014 vil MVA-kompensasjon på investeringer være helt borte som driftsinntekt. I 2014 begynner vi for alvor å se effekten på renter og avdrag av den store investeringen i ny ungdomsskole. Dette vil etter hvert forsterke seg som følge av nye investeringer i de påfølgende år. I tillegg må vi også forvente et stigende rentenivå i årene som kommer. OPPSUMMERING Økonomien i Lyngdal kommune er i dag i rimelig god forfatning, men dette vil kunne endre seg i løpet av de nærmeste årene dersom det ikke settes inn adekvate tiltak for å møte utfordringene. Det blir derfor viktig å lage gode prognoser både på inntekts- og utgiftssiden i budsjettene. I dette arbeidet blir det nødvendig å bruke økonomiplanverktøyet aktivt og gjennom dette legge et lengre tidsperspektiv på den økonomiske planleggingen. I tillegg har rådmannen iverksatt prosjekter med sikte på å tilpasse driftsvolumet. Konkret er det gjennomført gjennomgang innen helse og omsorgssektoren, og det planlegges en liknende gjennomgang innen barnehagesektoren. Lyngdal, 9. mai 2014 Norman Udland, rådmann Jan Martin Kaarigstad, økonomisjef 12

REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAP FOR 2013 Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap 1 Skatt på inntekt og formue -156 782-152 793 3 989-151 593-146 384 2 Ordinært rammetilskudd -230 701-234 736-4 035-233 636-218 865 3 Skatt på eiendom 0 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte 4 skatter 0 0 0 0 0 5 Andre generelle statstilskudd -14 719-14 983-264 -14 983-15 402 6 Sum frie disponible inntekter -402 201-402 512-311 -400 212-380 651 7 Renteinntekter og utbytte -21 003-20 190 813-20 599-21 053 8 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0-17 9 Renteutgifter, provisjoner m.v. 11 792 10 625-1 167 8 873 9 785 10 Tap finansielle instrumenter 15 0-15 0 0 11 Avdrag på lån 14 542 14 541-1 13 754 11 525 12 Netto finansinntekter/-utgifter 5 347 4 976-371 2 028 240 13 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 0 14 Til ubundne avsetninger 10 475 10 475 0 0 8 909 15 Til bundne avsetninger 575 351-224 351 993 16 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -12 083-12 083 0 0-10 109 17 Bruk av ubundne avsetninger -1 767-1 767 0-3 987-10 111 18 Bruk av bundne avsetninger -177-2 339-2 162-2 339-921 19 Netto avsetninger -2 976-5 363-2 387-5 975-11 239 20 Overført til investeringsregnskapet 16 495 16 550 55 19 232 17 854 21 Til fordeling drift -383 336-386 349-3 013-384 927-373 796 22 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 381 619 386 254 4 635 384 927 361 713 23 Mindreforbruk -1 717-95 1 622 0-12 083 13

NOTER TIL REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAP FOR 2013 Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Rammetilskudd, fast del -198 748-198 647 101-198 647-187 281 Inntektsutjevning -31 953-36 089-4 136-34 989-31 584 2 Ordinært rammetilskudd -230 701-234 736-4 035-233 636-218 865 Investeringstilskudd Reform 97-473 -473 0-473 -505 Kompensasjonstilskudd -1 706-1 741-35 -1 741-1 756 Rentekompensasjon skolebygg -371-609 -238-609 -420 Rentekompensasjon kirkebygg -87-87 0-87 -91 Generelt tilskudd flyktninger -12 081-12 073 8-12 073-12 631 5 Andre generelle statstilskudd -14 719-14 983-264 -14 983-15 402 Aksjeutbytte Agder Energi -14 564-14 564 0-15 973-15 269 Garantiprovisjon Agder Energi -2 0 2 0-14 Renteinntekter fondskonti -246-343 -97-343 -315 Gevinst/tap finansielle instrumenter 15 0-15 0-17 Sum avkastning Agder Energi -14 798-14 907-109 -16 316-15 614 Renteinntekter driftskonti -4 261-3 941 320-2 941-3 795 Renteinntekter fondskonti -33-34 -1-34 -35 Renteinntekter formidlingslån -841-629 212-629 -642 Renteinntekter kommunale foretak -720-579 141-579 -739 Øvrige renteinntekter -335-100 235-100 -245 7 Renteinntekter og utbytte -20 988-20 190 798-20 599-21 070 14

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Renteutgifter egne lån 10 452 9 632-820 7 880 8 686 Renteutgifter formidlingslån 1 250 993-257 993 1 028 Øvrige renteutgifter 90 0-90 0 71 9 Renteutgifter, provisjoner m.v. 11 792 10 625-1 167 8 873 9 785 Avdragsutgifter 15 793 15 792-1 15 005 12 776 Mottatte avdrag fra kommunale foretak -1 251-1 251 0-1 251-1 251 11 Netto avdragsutgifter 14 542 14 541-1 13 754 11 525 Andel av tidligere års mindreforbruk 10 475 10 475 0 0 8 909 14 Til ubundne avsetninger 10 475 10 475 0 0 8 909 Overskudd renovasjon 280 0-280 0 0 Overskudd byggesaksbehandling 222 0-222 0 958 Overskudd plansaksbehandling 0 133 133 133 0 Overskudd kart og oppmåling 0 131 131 131 0 Overskudd vannsforsyning 36 0-36 0 0 Overskudd slamtømming 5 10 5 10 0 Renteinntekt tillagt div. bundne fond 33 34 1 34 35 Renteinntekt tillagt overskuddsfond 0 43 43 43 0 15 Til bundne avsetninger 575 351-224 351 993 Saldering 1. tertial -1 767-1 767 0-3 987-6 234 Midlertidig ungdomsskole 0 0 0 0-2 470 Alarmsystemer Lyngdal bo- og service 0 0 0 0-800 Tilskudd DDA 0 0 0 0-257 Rekruttering ny rådmann 0 0 0 0-200 Brannteknisk vurdering LBS 0 0 0 0-150 17 Bruk av ubundne avsetninger -1 767-1 767 0-3 987-10 111 15

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Overskuddsfond vannforsyning 0-1 599-1 599-1 599-434 Overskuddsfond plansaksbehandling 0 0 0 0-138 Overskuddsfond feiing -177-108 69-108 -122 Overskuddsfond renovasjon 0-32 -32-32 -114 Overskuddsfond avløp og rensing 0-141 -141-141 -112 Overskuddsfond byggesaksbehandling 0-459 -459-459 0 18 Bruk av bundne avsetninger -177-2 339-2 162-2 339-921 Generell finansiering (MVAkomp.inv.) 16 495 16 550 55 19 232 14 854 Bruksrett Lyngdal stadion 0 0 0 0 2 500 Omdisp. driftsmidler til ny traktor 0 0 0 0 500 20 Overført til investeringsregnskapet 16 495 16 550 55 19 232 17 854 16

REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAP FOR 2013 Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Kalkulatoriske avskrivninger, avdrag og renter: Serviceboliger Lyngdalsheimen -777-777 0-777 -777 Omsorgsboliger Bergsaker/Hamran -475-574 -99-574 -475 Omsorgsboliger Stadionveien -140-139 1-139 -140 Utleieboliger -184-96 88-96 -184 Boliger Kvås -115-125 -10-125 -115 Vannforsyning -1 548-1 537 11-1 537-1 500 Avløp og rensing -1 034-1 011 23-1 011-941 Sum kalkulatoriske avskrivninger -4 272-4 259 13-4 259-4 131 Serviceboliger Lyngdalsheimen -475-475 0-475 -475 Utleieboliger -79-66 13-66 -79 Sum kalkulatoriske avdrag -554-541 13-541 -554 Serviceboliger Lyngdalsheimen -883-718 165-718 -896 Omsorgsboliger Bergsaker/Hamran -347-434 -87-434 -333 Omsorgsboliger Stadionveien -112-111 1-111 -107 Utleieboliger -160-69 91-69 -156 Boliger Kvås -104-101 3-101 -99 Vannforsyning -826-828 -2-828 -818 Avløp og rensing -617-542 75-542 -533 Renovasjon, feiing og slamtømming 9 5-4 5 0 Plansak, byggesak, kart og oppmåling 18 8-10 8 0 Sum kalkulatoriske renter -3 023-2 790 233-2 790-2 943 Sum kalk.avskrivninger, avdrag og renter -7 849-7 590 259-7 590-7 628 17

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Felles ikke fordelte pensjonsutgifter: Amortisering av tidligere års premieavvik 2 953 3 353 400 3 353 1 716 Tilbakef. overskudd KLP inkl. arb.giveravg. -3 563-2 413 1 150-1 113-3 587 Reguleringspremie KLP inkl. arb.giveravg. 3 0-3 14 196 20 257 Årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -3 352-3 184 168-7 286-12 365 Ufordelt premie inkl. arbeidsgiveravgift 90 229 139 229 555 Sum reg.premie og premieavvik -6 822-5 368 1 454 6 026 4 860 Sum felles ikke fordelte pensjonsutgifter -3 869-2 015 1 854 9 379 6 576 Overf. tilskudd flyktninger til/fra andre kommuner: Overført tilskudd til andre kommuner -20 0 20 0 98 Ufordelte inntekter/utgifter: Refundert arbeidsgiveravgift sykepnger -122 0 122 0-99 Ferielønn på sykelønn 47 0-47 0 65 Sum ufordelt -75 0 75 0-35 Reserverte bevilgninger/avsetninger: Kommunestyrets reserve 0 863 863 1 000 0 Reserve felles lønnsoppgjør 0 0 0 3 239 0 Sommerjobb for ungdom 0 0 0 100 0 Sum reserverte bevilgninger/avsetninger 0 863 863 4 339 0 Tillegg til fordeling drift (til skjema 1A) -11 813-8 742 3 071 6 128-988 18

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Regnskap i forhold til vedtatte netto budsjettrammer: Rådmannen Utgifter 15 707 13 426-2 280 12 343 13 727 Inntekter -8 181-6 429 1 752-6 174-8 879 Netto 7 526 6 997-529 6 169 4 848 Plan og økonomi Utgifter 19 091 17 370-1 720 16 713 21 984 Inntekter -19 393-17 623 1 770-22 937-28 137 Netto -302-253 49-6 224-6 153 Organisasjon Utgifter 6 836 6 531-305 6 021 5 882 Inntekter -588-179 409-189 -569 Netto 6 249 6 352 103 5 832 5 313 IKT - felles Utgifter 4 882 4 284-598 4 284 4 547 Inntekter -2 001-1 249 752-1 249-1 703 Netto 2 881 3 035 154 3 035 2 844 Servicekontoret Utgifter 6 419 5 704-715 3 690 4 237 Inntekter -2 459-1 880 579-80 -771 Netto 3 960 3 824-136 3 610 3 466 Fellestjenesten Utgifter 3 305 3 383 78 3 199 3 000 Inntekter -269-263 7-140 -433 Netto 3 036 3 121 85 3 059 2 566 Plankontor Utgifter 4 657 4 824 167 4 698 4 946 Inntekter -6 401-4 941 1 460-4 941-6 532 Netto -1 744-117 1 627-243 -1 585 Sum rådmannsnivå og Utgifter 60 897 55 523-5 374 50 948 58 324 støtteenheter Inntekter -39 291-32 563 6 728-35 710-47 025 Netto 21 606 22 960 1 354 15 238 11 299 19

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Regnskap i forhold til vedtatte netto budsjettrammer: Berge barneskole inkl. SFO Utgifter 25 700 24 039-1 661 23 592 24 506 Inntekter -2 461-800 1 662-800 -2 325 Netto 23 239 23 240 1 22 792 22 182 Kvås skole inkl. SFO Utgifter 4 682 4 239-443 4 151 4 465 Inntekter -457-115 342-115 -497 Netto 4 225 4 124-100 4 036 3 968 Å barneskole inkl. SFO Utgifter 21 191 19 740-1 450 19 348 20 126 Inntekter -1 690-747 943-747 -2 138 Netto 19 500 18 993-507 18 601 17 988 Årnes skole inkl. SFO Utgifter 11 364 10 352-1 012 10 150 10 446 Inntekter -1 357-270 1 087-270 -785 Netto 10 007 10 082 75 9 880 9 662 Berge ungdomsskole Utgifter 23 741 21 554-2 187 16 060 16 337 Inntekter -1 264 223 1 487-105 -587 Netto 22 477 21 777-700 15 955 15 750 Å ungdomsskole Utgifter 6 967 7 050 83 12 127 12 138 Inntekter -378-388 -10-60 -852 Netto 6 589 6 662 73 12 067 11 285 Nygård barnehage Utgifter 16 750 15 618-1 132 14 810 15 408 Inntekter -3 849-2 550 1 299-2 550-3 850 Netto 12 901 13 068 167 12 260 11 558 Lyngtua barnehage Utgifter 21 291 19 137-2 155 18 171 18 959 Inntekter -4 842-3 252 1 591-3 252-4 546 Netto 16 449 15 885-564 14 919 14 412 Bergeheim barnehage Utgifter 17 347 13 374-3 972 12 777 15 001 Inntekter -4 343-2 415 1 929-2 415-4 114 Netto 13 003 10 960-2 043 10 362 10 887 20

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Regnskap i forhold til vedtatte netto budsjettrammer: Barnehager - felles Utgifter 24 632 20 100-4 532 20 100 19 976 Inntekter -2 811 0 2 811 0-1 954 Netto 21 821 20 100-1 721 20 100 18 022 Kulturskolen Utgifter 2 629 2 327-301 2 304 2 319 Inntekter -535-415 120-415 -502 Netto 2 094 1 912-181 1 889 1 816 Voksenopplæringen Utgifter 10 941 10 080-861 9 982 9 573 Inntekter -9 611-7 144 2 467-7 144-7 433 Netto 1 330 2 936 1 606 2 838 2 140 Barn og unge Utgifter 21 162 19 888-1 273 19 500 20 488 Inntekter -3 619-1 236 2 383-1 236-2 945 Netto 17 543 18 652 1 110 18 264 17 543 Helsetjenester Utgifter 9 674 8 622-1 052 8 590 9 189 Inntekter -462-105 357-105 -673 Netto 9 212 8 517-695 8 485 8 516 NAV Lyngdal Utgifter 19 717 17 771-1 946 17 544 19 102 Inntekter -2 148-510 1 638-510 -3 277 Netto 17 568 17 261-308 17 034 15 825 Lyngdal bo- og Utgifter 82 442 76 325-6 117 72 847 73 306 omsorgssenter Inntekter -19 591-13 151 6 440-13 151-14 853 Netto 62 851 63 174 323 59 696 58 454 Psykisk helse og habilitering Utgifter 67 561 65 060-2 502 62 219 66 441 Inntekter -26 499-18 260 8 239-15 746-16 694 Netto 41 062 46 800 5 738 46 473 49 747 Hjemmebasert omsorg Utgifter 24 740 20 477-4 263 19 498 20 357 Inntekter -3 311-819 2 492-819 -1 309 Netto 21 429 19 658-1 771 18 679 19 048 21

Alle beløp i hele 1.000 Regnskap i forhold til vedtatte netto budsjettrammer: Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Tekniske tjenester Utgifter 66 077 60 889-5 188 60 146 60 955 (tidl. Plan- og driftetaten) Inntekter -34 960-30 000 4 960-30 660-35 728 Netto 31 117 30 889-228 29 486 25 227 Sum tjenesteenheter Utgifter 478 608 436 645-41 963 423 915 439 093 Inntekter -124 190-81 953 42 237-80 099-105 062 Netto 354 419 354 692 273 343 816 334 031 Formannskapets reserve Utgifter 327 345 17 459 448 Inntekter -60-1 60 0-213 Netto 267 344 77 459 235 Listerrådet Utgifter 265 265 0 265 232 Agderrådet Utgifter 40 40 0 40 24 TGK og mopedopplæring Utgifter 357 0-357 0 325 (Berge ungdomsskole) Inntekter -357 0 357 0-325 Netto 0 0 0 0 0 Div. lag og foreninger HOPP Utgifter 0 0 0 400 0 Barnas dag Utgifter 0 10 0 10 0 Frivillighetssentralen Utgifter 966 350-616 350 972 Inntekter -604 0 604 0-622 Netto 362 350-12 350 350 Kirkens SOS Utgifter 10 10 0 10 0 Kvavik verksted Utgifter 478 463-15 463 463 Lister Kompetanse Utgifter 125 124-1 124 116 Inntekter 0-83 -83 0 0 Netto 125 41-84 124 116 Digitale DistriktsAgder DDA Utgifter 254 257 3 257 254 MR-maskin Flekkefjord sykehus Utgifter 0 100 100 0 0 22

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Regnskap i forhold til vedtatte netto budsjettrammer: 0-visjon Lister Utgifter 1 100 0-1 100 0 1 175 Inntekter -1 100 0 1 100 0-1 106 Netto 0 0 0 0 69 Lister pedagogiske senter Utgifter 2 345 0-2 345 0 2 831 Inntekter -2 345 0 2 345 0-2 831 Netto 0 0 0 0 0 Eierutlegg Agder Energi Utgifter 65 35-30 0 65 Hausvik industriområde Inntekter -279-279 0-279 -279 Lister Reiseliv Utgifter 394 424 30 424 410 Inntekter -79-85 -6-85 -82 Netto 315 339 24 339 358 Visit Sørlandet Utgifter 38 38 0 38 38 Inntekter -8-8 0-8 -8 Netto 30 30 0 30 358 Bio-brenselanlegg på Rom Inntekter 0 0 0 0-1 325 VIL - Vekst i Lyngdal Utgifter 2 128 1 679-449 1 679 1 677 Inntekter -686-336 350-336 -312 Netto 1 442 1 343-99 1 343 1 309 Lister Nyskaping Utgifter 100 150 50 150 150 Listerfondet Utgifter 151 151 0 151 151 Norsk Landbruksrådgiving Agder Utgifter 46 46 0 46 45 Blomstrende Lyngdal Utgifter 30 30 0 0 0 Lister Friluftsråd Utgifter 90 91 1 91 89 Sørnorsk Kystnatur Utgifter 161 160-1 160 160 23

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett Avvik budsjett regnskap Regnskap i forhold til vedtatte netto budsjettrammer: Lyngdal Idrettslag Utgifter 200 200 0 200 200 Sørlandsbadet Utgifter 28 0-28 0 53 Inntekter -28 0 28 0-53 Netto 0 0 0 0 0 Stiftelsen Arkivet Utgifter 13 13 0 13 13 17. mai-komiteen Utgifter 48 63 15 63 0 Laksetrapp i Kvåsfossen Inntekter -2 695-2 700-5 0 0 Lyngdal kultursenter Utgifter 9 957 9 866-90 9 091 8 875 Den norske kirke Utgifter 5 106 5 094-13 5 137 4 953 Inntekter -13-11 3-11 -5 Netto 5 093 5 083-10 5 126 4 949 Andre religiøse formål Utgifter 834 837 3 837 805 Netto diverse utgifter og inntekter Utgifter 5 6 1 6 5 Inntekter 0 0 0 0 0 Netto 5 6 1 6 5 Sum diverse Utgifter 25 662 20 846-4 826 20 463 24 531 tilskudd/tiltak m.v. Inntekter -8 254-3 502 4 753-718 -7 160 Netto 17 408 17 344-73 19 745 17 371 Sum fordelt til drift (til skjema 1A) 393 432 394 996 1 554 378 799 362 701 24

REGNSKAPSKJEMA 2 A - INVESTERINGSREGNSKAP FOR 2013 Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett budsjett regnskap 1 Investeringer i anleggsmidler (skjema 2B) 108 331 109 459 128 220 146 887 2 Utlån og forskutteringer 14 560 16 878 0 18 395 3 Avdrag på lån 5 649 1 591 36 416 3 453 4 Avsetninger 6 521 8 661 336 3 214 5 Årets finansieringsbehov 135 061 136 589 164 972 171 949 6 Finansiert slik: 7 Bruk av lånemidler -91 017-96 155-107 968-129 391 8 Inntekter fra salg av anleggsmidler -3 190-3 500-30 000-922 9 Tilskudd til investeringer -12 049-14 125-4 825-7 318 10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -4 475-1 863-1 863-6 452 11 Andre inntekter -62-64 -64-268 12 Sum ekstern finansiering -110 793-115 707-144 720-144 351 13 Overført fra driftsregnskapet -16 495-16 550-19 232-17 854 14 Bruk av avsetninger -7 773-4 320-1 020-9 744 15 Sum finansiering -135 061-136 577-164 972-171 949 16 Udekket/udisponert 0 12 0 0 25

NOTER TIL REGNSKAPSSKJEMA 2 A - INVESTERINGSREGNSKAP FOR 2013 Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett budsjett regnskap Formidlingslån (startlån) 13 639 16 664 0 13 097 Forskuttering Lyngdal idrettslag 0 0 0 3 764 Lydanlegg i kulturhuset 750 0 0 0 Etterisolering Romsleiren 0 0 0 538 Forskuttering turpark 0 0 0 516 Forskuttering spillemidler Sørlandsbadet 0 0 0 480 Varmestyringsanlegg i kirkene 171 214 0 0 2 Sum utlån og forskutteringer 14 560 16 878 0 18 395 Salg av kommunale eiendommer 0 0 30 000 0 Avdrag på formidlingslån i Husbanken 2 182 1 591 1 591 1 469 Innfrielser av formidlingslån i Husbanken 3 467 0 0 1 417 Generell finansiering (tilskudd) 0 0 4 825 0 Ekstraordinært avdrag på investeringslån 0 0 0 567 3 Sum avdrag på lån 5 649 1 591 36 416 3 453 Salg av kommunale eiendommer 3 187 3 500 0 0 Bio-brenselanlegg på Rom 0 4 825 0 700 Lån Amento AS (Farsund Produkter) 253 127 127 127 Byggherreforhold Lyngdal stadion 0 0 0 380 Sum avsetning til ubundne investeringsfond 3 440 8 452 127 1 207 Avsetning innfridde formidlingslån 2 018 145 145 1 941 Bussterminal på Rom 1 000 0 0 0 Avsetning renter bundne investeringsfond 62 64 64 67 Sum avsetning til bundne investeringfond 3 080 209 209 2 007 Dekning av udekket i fjorårets regnskap 0 0 0 0 4 Sum avsetninger 6 521 8 661 336 3 214 26

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett budsjett regnskap Felles finansiering -86 051-88 155-107 968-116 116 Formidlingslån fra Husbanken -4 967-8 000 0-13 061 Husbanklån til Vinkelveien 4 0 0 0-213 7 Sum bruk av lånemidler -91 017-96 155-107 968-129 391 Nytt tomteområde Romåsen -3 100 0 0 0 Salg av kommunale eiendommer 0-3 500-30 000 0 Salg areal Gjenvinning Sør-Vest AS 0 0 0-608 Salg av tomter, arealer og parseller m.v. 0 0 0-181 Moi boligfelt, Kvås 0 0 0-134 Utbyggingsavtale Ytre Svennevik -90 0 0 0 8 Sum inntekter fra salg av anleggsmidler -3 190-3 500-30 000-922 Bio-brenselanlegg på Rom 0-3 500-3 500 0 Bussterminal på Rom -1 000 0 0 0 Promenade Rosfjordsanden 0 0 0-700 Tilbygg/inngangsparti Vinkelveien 4 0 0 0-53 Sum tilskudd fra staten -1 000-3 500-3 500-753 Laksetrapp Kvåsfossen -2 200-3 300 0 0 Bio-brenselanlegg på Rom 0-1 325-1 325 0 Byggherreforhold Lyngdal stadion 0 0 0-933 Skrumoen skytterbane 0 0 0-117 Klatrevegg Lyngdal IL 0 0 0-98 Sum tilskudd fra fylkeskommunen -2 200-4 625-1 325-1 148 Laksetrapp Kvåsfossen -3 300-3 300 0 0 IKT - DDV -25 0 0 0 Sum tilskudd fra andre kommuner -3 325-3 300 0 0 27

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett budsjett regnskap Laksetrapp Kvåsfossen -2 438-2 700 0 0 Utbyggingsavtale Skomrak Ytre -792 0 0-2 417 Presthølkrysset/kjøp av eiendom 0 0 0-3 000 Rosfjord brygge -1 876 0 0 0 IKT-Datarom rådhuset -171 0 0 0 Oppgradering trykkstasjon Høylandsveien -144 0 0 0 Nytt tomteområde Romåsen -104 0 0 0 Sum tilskudd fra andre (private) -5 524-2 700 0-5 417 9 Sum tilskudd til investeringer -12 049-14 125-4 825-7 318 Mottatte avdrag på formidlingslån -2 113-1 736-1 736-1 574 Mottatte infrielser på formidlingslån -2 088 0 0-1 836 Badeland/Sørlandsbadet 0 0 0-2 458 Lån Amento AS (Farsund Produkter) -253-127 -127-127 Byggherreforhold Lyngdal stadion 0 0 0-380 Salg areal Gjenvinning Sør-Vest AS 0 0 0-51 Varmestyringsanlegg i kirkene -21 0 0 0 Moi boligfelt, Kvås 0 0 0-19 Tomter/arealer/parseller 0 0 0-7 10 Sum avdrags- og refusjonsinntekter -4 475-1 863-1 863-6 452 Renteinntekter investeringsfond -62-64 -64-67 Tilbakeføring andelskapital i BHT SØR 0 0 0-202 11 Sum andre inntekter -62-64 -64-268 Generell finansiering -16 495-16 550-19 232-1 429 13 Sum overføring fra driftsregnskapet -16 495-16 550-19 232-1 429 28

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Regnskap budsjett budsjett regnskap Laksetrapp Kvåsfossen -3 200-3 300 0 0 Generell finansiering -998-1 020-1 020 0 Saldering investeringsregnskap 2009 0 0 0-700 Prosjekt Lyngdal -100 0 0 0 Sum bruk av ubundne investeringsfond -4 298-4 320-1 020-700 Formidlingslån -3 475 0 0-17 Fortau nedre Oftebro 0 0 0-90 Sum bruk av bundne investeringsfond -3 475 0 0-107 Fortau nedre Oftebro 0 0 0-95 Sum bruk av bundne driftsfond 0 0 0-95 14 Sum bruk av avsetninger -7 773-4 320-1 020-902 29

REGNSKAPSKJEMA 2 B - INVESTERINGSREGNSKAP FOR 2013 Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Note Ramme/prosjekt Regnskap budsjett budsjett regnskap Ny ungdomskole (inkl. forprosjekt/riving) 85 372 82 163 93 125 110 962 Laksetrapp Kvåsfossen 13 476 15 750 0 0 Ny barnehage 0 0 20 000 149 A IKT-tiltak 3 505 3 880 2 575 3 331 B Ramme - vannforsyning 1 809 1 707 5 000 1 891 C Ramme - avløp og rensing 1 172 2 444 2 000 2 798 D Utbedring av diverse bruer -105 0 0 2 169 Bio-brenselanlegg på Rom 0 0 0 6 625 Bruksrett Lyngdal stadion 0 0 0 5 000 Presthølkrysset/kjøp av eiendom 75 0 0 4 575 Badeland/Sørlandsbadet 0 0 0 2 458 Lyngdal bo og omsorg/sprinkleranlegg 0 0 4 500 0 Egenkapitaltilskudd KLP 998 1 020 1 020 900 Kjøp av Bergsakerveien 7 0 0 0 2 259 Flytting hjemmebasert omsorg til LBO 1 074 1 150 0 6 Oppgr.ventilasjon Kirkev. 31 og Å b.skole 169 296 0 113 Oppgradering heis i rådhuset 0 500 0 0 Omdisp. driftsmidler til ny traktor 0 0 0 500 Ramme - Finansielle leieavtaler 0 418 0 0 Oppsetting av veinavnskilt 0 231 0 69 Tilleggsareal Lyngdal bo og servicesenter 0 0 0 300 Ombygging arkivlokaler 1 0 0 222 Kinoteknisk utstyr - Kulturhuset 0 0 0 189 Kvås kirke - rullestoladkomst 0 0 0 185 Kjøp av traktorhenger/innbytte av gammel 66 0 0 0 Reguleringsplan Øvre Berge 0 0 0 7 Kjøp av gravemaskin/innbytte av gammel -44 0 0 25 Sum investeringer vedtatt av kommunestyret 107 566 109 559 128 220 144 733 30

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Note Ramme/prosjekt Regnskap budsjett budsjett regnskap Utbyggingsavtale Skomrak Ytre 658 0 0 983 Byggherreforhold Lyngdal stadion 0 0 0 933 Skrumoen skytterbane 0 0 0 117 Nytt tomteområde Romåsen 104 0 0 0 Klatrevegg Lyngdal IL 0 0 0 98 Moi boligfelt, Kvås 0 0 0 17 Salg areal Gjenvinning Sør-Vest AS 0 0 0 7 Tomter/arealer/parseller 3 0 0 0 Prosjekt Lyngdal 0-100 0 0 Andre investeringer/utgifter 765-100 0 2 154 Sum investeringer i anleggsmidler 108 331 109 459 128 220 146 887 31

NOTER TIL REGNSKAPSSKJEMA 2 B - INVESTERINGSREGNSKAP FOR 2013 Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Note Ramme/prosjekt Regnskap budsjett budsjett regnskap IKT-Digital infrastruktur 1 782 1 685 0 1 724 IKT-tiltak 0 1 305 2 575 0 IKT-Digitale applikasjoner 619 440 0 355 IKT-Grunnskolen 180 200 0 684 IKT - Kommunal styring 231 200 0 129 IKT - DDV 187 50 0 200 IKT-Datarom rådhuset 375 0 0 0 Meldingsløftet 85 0 0 214 IKT-Portal 46 0 0 24 Forprosjekt ny ungdomsskole 0 0 0 1 A Sum IKT-tiltak 3 505 3 880 2 575 3 331 Ramme - Vannforsyning 0 1 707 5 000 0 Rosfjord brygge 1 388 0 0 0 Utbyggingsavtale Skomrak Ytre 168 0 0 770 Vann/kloakk ved ny ungdomsskole 244 0 0 141 Oppgradering trykkstasjon Høylandsveien 0 0 0 323 Vann/kloakk Svennevik Ytre 0 0 0 216 Kjøp av gravemaskin/innbytte av gammel -18 0 0 156 Ny bil - Tekniske tjenester 0 0 0 132 Hovedplan vann/avløp 0 0 0 110 Vannbehandlingsanlegg, nytt 0 0 0 43 Kjøp av traktorhenger/innbytte av gammel 26 0 0 0 B Sum vannforsyning 1 809 1 707 5 000 1 891 32

Alle beløp i hele 1.000 Regulert Opprinnelig Fjorårets Note Ramme/prosjekt Regnskap budsjett budsjett regnskap Ramme - Avløp og rensing 0 2 444 2 000 0 Utbyggingsavtale Skomrak Ytre 64 0 0 684 Vann/kloakk ved ny ungdomsskole 348 0 0 421 Kloakkpumpestasjon Austad 0 0 0 679 Ny kloakk Asalkleiva 89 0 0 444 Rosfjord brygge 508 0 0 0 Vann/kloakk Svennevik Ytre 0 0 0 255 Kjøp av gravemaskin/innbytte av gammel -18 0 0 156 Ny bil - Tekniske tjenester 0 0 0 132 Avløp - Sanering Hamran 1 154 0 0 0 Kjøp av traktorhenger/innbytte av gammel 26 0 0 0 Hovedplan vann/avløp 0 0 0 22 Avløp-Ombygging pålagt av Arbeidstilsynet 0 0 0 5 C Sum avløp og rensing 1 172 2 444 2 000 2 798 Rehabilitering Grøvan bru 69 0 0 1 254 Rehabilitering to bruer på Åtland 0 0 0 737 Rehabilitering Møskedalen bru -174 0 0 174 Utbedring av Breiva/Møska bru 0 0 0 4 D Sum utbedring av diverse bruer -105 0 0 2 169 33

Økonomisk oversikt - Drift DRIFTSINNTEKTER Tall i 1000 kroner Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Fjorårets regnskap Brukerbetalinger -14 876-14 647-14 647-15 280 Andre salgs- og leieinntekter -40 498-37 319-37 319-40 284 Overføringer med krav til motytelse -113 055-69 648-69 938-101 542 Rammetilskudd -230 701-234 736-233 636-218 865 Andre statlige overføringer -18 451-16 783-14 983-17 284 Andre overføringer -24-80 -80-20 Inntekts- og formuesskatt -156 782-152 793-151 593-146 384 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -574 387-526 007-522 196-539 659 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 289 717 272 761 268 822 274 235 Sosiale utgifter 76 873 71 490 71 971 70 542 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 67 631 52 668 53 025 60 112 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 81 678 51 545 51 550 75 685 Overføringer 47 150 62 166 62 299 40 645 Avskrivninger (note 8 og 10) 13 521 12 410 12 410 12 410 Fordelte utgifter -4 882-972 -1 015-3 986 Sum driftsutgifter 571 686 522 068 519 063 529 643 Brutto driftsresultat -2 700-3 939-3 134-10 016 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -21 003-20 190-20 599-21 053 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0-17 Mottatte avdrag på lån (note 8) -1 336-1 434-1 351-1 422 Sum eksterne finansinntekter -22 339-21 624-21 950-22 493 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 11 794 10 625 8 873 9 785 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 15 0 0 0 Avdrag på lån (note 8) 15 793 15 792 15 005 12 776 Utlån (note 8) 45 340 340 76 Sum eksterne finansutgifter 27 647 26 757 24 218 22 637 Resultat eksterne finanstransaksjoner 5 308 5 133 2 268 144 Motpost avskrivninger -13 521-12 410-12 410-12 410 Netto driftsresultat -10 913-11 216-13 276-22 282 34

Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Fjorårets regnskap Tall i 1000 kroner Regnskap BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk (note 15) -12 083-12 083 0-10 109 Bruk av disposisjonsfond (note 7-2) -3 588-1 919-3 987-10 359 Bruk av bundne driftsfond (note 7-3) -5 291-2 594-2 339-4 156 Sum bruk av avsetninger -20 961-16 596-6 326-24 624 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 16 495 16 550 19 232 17 954 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond (note 7-2) 10 700 10 797 0 10 062 Avsatt til bundne driftsfond (note 7-3) 2 962 370 370 6 808 Sum avsetninger 30 157 27 717 19 602 34 824 Regnskapsmessig mindreforbruk -1 717-95 0-12 083 35

Økonomisk oversikt - Investering INNTEKTER Tall i 1000 kroner Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Fjorårets regnskap Salg driftsmidler og fast eiendom -3 285-3 500-30 000-1 132 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse -12 049-14 125-4 825-6 247 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0-1 148 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -62-64 -64-67 Sum inntekter -15 396-17 689-34 889-8 594 UTGIFTER Lønnsutgifter 467 0 0 50 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 86 343 87 745 103 160 117 496 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 0 0 0 0 Overføringer 20 617 20 794 24 040 28 751 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 107 428 108 539 127 200 146 297 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån (note 8) 5 649 1 591 36 416 3 453 Utlån (note 8) 14 560 16 878 0 18 395 Kjøp av aksjer og andeler (note 6 og 8) 998 1 020 1 020 900 Dekning av tidligere års udekkede merforbruk (note 16) 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond (note 7-4) 3 440 8 452 127 1 207 Avsatt til bundne investeringsfond (note 7-5) 3 080 209 209 2 007 Sum finansieringstransaksjoner 27 728 28 150 37 772 25 961 Finansieringsbehov 119 760 119 000 130 083 163 665 FINANSIERING Bruk av lån (note 8) -91 017-96 155-107 968-129 391 Salg av aksjer og andeler (note 8) 0 0 0-202 Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån (note 8) -4 475-1 863-1 863-6 374 Overført fra driftsregnskapet -16 495-16 550-19 232-17 954 Bruk av disposisjonsfond (note 7-2) 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond (note 7-4) -4 298-4 420-1 020-8 292 Bruk av bundne driftsfond (note 7-3) 0 0 0 0 Bruk av bundne investeringsfond (note 7-5) -3 475 0 0-1 452 Sum finansiering -119 760-118 988-130 083-163 665 Udekket / Udisponert 0 12 0 0 36

Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Noter Årets regnskap Fjorårets regnskap EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 10 487 203 393 505 Utstyr, maskiner og transportmidler 10 13 144 12 990 Utlån 5 71 119 62 324 Aksjer og andeler 6 201 687 200 689 Pensjonsmidler 3 510 205 474 053 Sum anleggsmidler 1 283 359 1 143 562 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 49 439 44 994 Premieavvik 3 32 195 31 183 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 12 10 885 10 654 Obligasjoner 0 1 Kasse, postgiro, bankinnskudd 12 106 076 87 574 Sum omløpsmidler 198 596 174 406 Sum eiendeler 1 481 955 1 317 968 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 7-35 015-27 903 Bundne driftsfond 7-14 476-16 805 Ubundne investeringsfond 7-14 260-15 118 Bundne investeringsfond 7-7 177-7 571 Regnskapsmessig mindreforbruk 15-1 717-12 083 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 16 0 0 Kapitalkonto 8-165 003-148 983 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker arbeidskapital drift -372-372 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker arbeidskapital investering 0 0 Sum egenkapital -238 020-228 835 37

Tall i 1000 kroner Noter Årets regnskap Fjorårets regnskap D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Pensjonsforpliktelser 3-676 967-622 764 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 13-476 374-371 848 Sum langsiktig gjeld -1 153 341-994 612 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -87 533-92 074 Premieavvik -3 061-2 447 Sum kortsiktig gjeld -90 594-94 521 Sum egenkapital og gjeld -1 481 955-1 317 968 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 35 061 111 Andre memoriakonti 21 273 25 877 Motkonto for memoriakontiene -56 335-25 988 Sum memoriakonti 0 0 Lyngdal, 31. desember 2013/2. april 2014 Norman Udland, rådmann Jan Martin Kaarigstad, økonomisjef 38

NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er 39

anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. MVA-plikt og MVA-kompensasjon Kommunen følger reglene MVA-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen MVA-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt MVA (merverdiavgift) er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. For regnskapsåret 2013 er 80 % av MVA-kompensasjon fra investeringer overført til investeringsregnskapet. Leieavtaler Finansielle leieavtaler (leasing) behandles som kjøp med lånefinansiering, mens operasjonelle leieavtaler behandles som et alminnelig leieforhold. Sosiale lån I regnskapet for 2010 ble sosiale utlån nedskrevet til antatt verdi, jfr. foranstående vurderingsregler. Ytterligere nedskrivning i 2013 er vurdert som unødvendig. 40

NOTE nr. 2 Endring i arbeidskapital (del 1) Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Alle beløp i hele 1.000 Anskaffelse av midler Regnskapsåret Forrige regnskapsår SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:895) -574 387-539 659 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) -15 334-8 528 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -117 878-158 526 Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) S SUM(010:285;300:480) -690-707 599 558 165-706 712 517 233 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) -690 107 428 146 297 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 48 840 45 384 Sum anvendelse av midler 714 433 708 914 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 6 834 2 202 Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt- Endring i ubrukte lånemidler 1) -34 951 6 228 Endring i regnskaps-prinsipp som endrer Bal: 2.581(Rt) - arbeidskapitalen 2.581(Rt-1) 0 0 Endring i arbeidskapital V -28 116 8 429 41

NOTE nr. 2 Endring i arbeidskapital (del 2) Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Alle beløp i hele 1.000 Tekst Konto Regnskapsåret Forrige regnskapsår Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13 4 358 7 017 Endring konserninterne kortsiktige fordringer 2.14 87 123 Endring aksjer og andeler 2.18 0 0 Premieavvik 2.19 1 013 13 096 Endring sertifikater 2.12 231 332 Endring obligasjoner 2.11-1 0 Endring betalingsmidler 2.10 18 502-8 178 Endring omløpsmidler 24 190 12 391 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32 4 333-17 964 Endring konsernintern kortsiktig gjeld 2.33 207-409 Premieavvik 2.39-614 -2 447 Endring kortsiktig gjeld 3 927-20 820 Endring arbeidskapital 28 116-8 429 42

NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser Alle beløp i hele 1.000 Tekst Kommunal Landspensjonskasse (KLP) Statens Pensjonskasse (lærerne) Totalsum Årets opptjening 24 927 7 690 32 617 Rentekostnad 20 528 4 706 25 234 Forventet avkastning -19 543-3 687-23 230 Netto pensjonskostnad 25 913 8 709 34 621 Forfalt premie (inkl. administrasjon) -31 168-8 175-39 344 Administrasjonskostnad 1 572 213 1 785 Årets premieavvik -3 684 746-2 938 Akkumulert premieavvik tidligere år -27 329 2 143-25 186 Amortisert premieavvik (1/15-del av tidligere år) 2 796-208 2 588 Akkumulert premieavvik -28 217 2 681-25 536 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 526 306 130 042 656 348 Pensjonsmidler -417 772-92 433-510 205 Netto påløpt pensjonsforpliktelse 108 534 37 609 146 143 Estimert pensjonsforpliktelse pr. 01.01 474 079 128 778 602 858 Faktisk pensjonsforpliktelse -495 711-117 646-613 357 Estimatavvik amortisert i år -21 632 11 132-10 500 Estimert pensjonsmidler pr. 01.01 379 415 93 109 472 524 Faktiske pensjonsmidler -383 494-80 783-464 277 Estimatavvik amortisert i år -4 079 12 326 8 247 Alle beløp er eksklusive 14,1 % arbeidsgiveravgift. Beregningsforutsetninger pr. 31.12.13: Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,87 % 2,87 % Forventet G-regulering 2,87 % 2,87 % Forventet avkastning 5,00 % 4,35 % Fremtidig uttak av AFP 33-45% 50 % Frivillig avgang (turn-over): 3 % årlig Under 50 år 0 % Over 50 år 20 % - 2 % årlig Under 55 år 0 % Over 55 år 43

NOTE nr. 4 Garantier gitt av kommunen Alle beløp i hele 1.000 NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Lister Bompengeselskap A/S 20 000 18 000 *) Sum garantier 20 000 18 000 Garantier for ansattes lån Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Antall garantier Antall garantier Samlet garantier ansatte 0 0 Herav garanti for adm. sjefen Garantier kommunale regnskapsenheter og foretak KF Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Sørlandsbadet IKS **) 18 870 15 224 Gradvis over 30 år Brannvesenet Sør IKS ***) 209 197 Samlet garanti 19 079 15 421 Totalt garantibeløp alle garantier 33 421 *) Kontragaranti overfor Vest-Agder fylkeskommune innenfor en ramme på 20 mill. Løpetid inntil 15 år fra åpningsdato for bompengeselskapet - januar 2003. **) Lyngdal kommunes ansvar (51 %) for selskapets langsiktige gjeld. ***) Lyngdal kommunes ansvar (14,11 %) for selskapets langsiktige gjeld. Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. 44

NOTE nr. 5 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Alle beløp i hele 1.000 Per 31.12 forrige Tekst Per 31.12 regnskapsåret regnskapsår Kommunens samlede fordringer 94 324 80 584 Herav fordring på: Sørlandsbadet IKS 1 056 1 038 Herav fordring på: Lyngdal kultursenter KF 24 854 25 288 Herav fordring på: Lyngdal Havn KF 545 532 Herav fordring på: Amento AS 1 520 1 773 Herav fordring på: Lister Kompetanse AS 83 83 Kommunens samlede gjeld 563 504 463 104 Herav kortsiktig gjeld til: Sørlandsbadet IKS 0 0 Herav kortsiktig gjeld til: Lyngdal kultursenter KF 212 385 Herav kortsiktig gjeld til: Lyngdal Havn KF 0 24 Herav langsiktig gjeld til: Av fordringen på Sørlandsbadet IKS er 996 000 forskuttering av spillemidler. Av fordringen på Lyngdal Kultursenter KF er 24 831 920 langsiktig lån med ordinær rente og 20 års gjenværende løpetid. Av fordringen på Lyngdal Havn KF er 450 466 langsiktig lån med ordinær rente og 9 års gjenværende løpetid. Fordringen på Amento AS er langsiktig lån med 6 års gjenværende løpetid. Lånet er rentefritt. Fordringen på Lister Kompetanse AS hadde forfall 31.12.12, men det er innvilget ett års betalingsutsettelse. Lånet er rentefritt. 45

NOTE nr. 6 Finansielle anleggsmidler Aksjer og andeler m.v. Alle beløp i hele 1.000 Selskapets navn Bokført beløp Endring fra forrige år Eierandel Kommunal Landspensjonskasse - KLP 8 427 998 - Renovasjonsselskapet for Farsund og Lyngdal AS 350 0 40,30 % Agder Sekretariat 40 0 - Sørlandsbadet IKS 4 397 0 51,00 % Lister Bompengeselskap AS 10 0 10,00 % Agder Energi AS 188 000 0 2,35 % Stiftelsen Sørlandets Kompetansefond 3 0 6,67 % Lister Kompetanse AS 17 0 15,00 % Region Lister SA 25 0 - Visit Sørlandet AS 40 0 3,10 % Amento AS (tidl. Farsund Produkter AS) 150 0 28,57 % Naglestad Skisenter AL 25 0 - Q 4 3 - Q Fire Tre AS (tidl.kvavik Verksted AS) 100 0 50,00 % Varodd AS 2 0 0,12 % Lister Nyskaping AS (tidl. Lygna Næringshage AS) 102 0 3,65 % Sum 201 687 998 Investert beløp viser historisk kostpris for investeringen med unntak for Agder Energi hvor avtalen med Statkraft om kjøp av aksjer i selskapet ble lagt til grunn. 46

NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 1) Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle beløp i hele 1.000 Alle fond KOSTRA-art Regnskaps-året Forrige år Avsetninger til fond SUM(530:560)+ 580 21 900 32 167 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -28 734-34 369 Til avsetning senere år 980 0 0 Netto avsetninger -6 834-2 202 47

NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 2) Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Alle beløp i hele 1.000 Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskaps-året Forrige år IB 0101 2.56-27 903-28 200 Avsetninger driftsregnskapet 540 10 700 10 062 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-3 588-10 359 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 0 0 UB 31.12 2.56-35 015-27 903 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfond. Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Vesentlige avsetninger til disposisjonsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Regnskapet for 2012 10 475 KS-39/13 13.06.2013 Mindreforbruk valg 135 FSK-55/13 21.11.2013 Mindreforbruk sevicekontor 88 FSK-55/13 21.11.2013 Udisponert Unges kommunestyre 3 UK-12/13 21.10.2013 Vesentlig bruk av disposisjonsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Saldering tertialgjennomgang drift 1 767 KS-41 og 78/13 13.06 og 10.10 Alarmsystem Lyngdal bo og serv. 800 Administrativt Ekstra vedlikehold veg 500 Administrativt Mellomlederopplæring 265 Administrativt Årnes skole/overf. budsjett 215 FSK-130/11 01.12.2011 Bok: Kvinner i Lyngdal i 1913 32 FSK-69/12 21.06.2012 Informasjonssikkerhet 7 Administrativt Overført Unges kommunestyre 2 UK-5/13 15.04.2013 48

NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 3) Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Alle beløp i hele 1.000 Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskaps-året Forrige år IB 0101 2.51-15 118-22 204 Avsetninger 550 3 440 1 207 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 950-4 298-8 292 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 950-14 260-15 118 UB 31.12 2.51-14 476-16 805 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Boligtilskudd 1 227 Administrativt NyGIV v/lister Ped.sent. 507 Administrativt Tilskudd flyktninger 958 Administrativt Boligtilskudd 421 Administrativt Overskudd renovasjon 280 Administrativt Overskudd kart/oppmåling 222 Administrativt Mopedopplæring 93 Administrativt Veg Belland - Bordvik 80 Administrativt Vesentlig bruk av bundet driftsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato EU/Off.innkjøp/innovasjon 2 467 Administrativt Lister Pedagogoske Senter 1 203 Administrativt Boligtilskudd 295 Administrativt Meldingsløftet 268 Administrativt Prosjekt Lyngdal 255 Administrativt VFL v/lister Ped.sent. 249 Administrativt 0-visjon Lister II 225 Administrativt Underskudd feiing 177 Administrativt Frivilligsentralen 90 Administrativt 49

NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 4) Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskaps-året Alle beløp i hele 1.000 Forrige år IB 0101 2.53-15 118-22 204 Avsetninger 548 3 440 1 207 Bruk av avsetninger 948-4 298-8 292 UB 31.12 2.53-14 260-15 118 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. For den resterende del fondets midler er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete investeringsformål. Vesentlige avsetninger til ubundet investeringsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Salg kommunal eiendom 3 187 KS-121/13 12.12.2013 Avdrag på lån til Amento AS 253 KS-156/12 31.12.2012 Vesentlig bruk av ubundet investeringsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Laksetrapp Kvåsfosssen 3 200 KS-027/13 21.03.2013 Egenkapitalinnskudd KLP 998 KS-156/12 31.12.2012 Prosjekt Lyngdal 100 Administrativt 50

NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger (del 5) Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Alle beløp i hele 1.000 Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.55-7 571-7 016 Avsetninger 550 3 080 2 007 Bruk av avsetninger 950-3 475-1 452 UB 31.12 2.55-7 177-7 571 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Mottatte innfridde startlån 2 018 Administrativt Bussterminal på Rom 1 000 Administrativt Renteinntekter investeringsfond 62 Administrativt Vesentlig bruk av bundet investeringsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Innfrielse startlån i Husbanken 3 475 Administrativt 51

NOTE nr. 8 Kapitalkonto Debetposteringer i året: KAPITALKONTO 01.01.2013 Balanse (kapital) Kreditposteringer i året: Alle beløp i hele 1.000 148 983 Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg 103 856 Overføring av fast eiendom og anlegg til kommunalt foretak Nedskrivninger fast eiendom Oppskriving av fast eiendom 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg 10 158 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Overføring av utstyr, maskiner og transportmidler til kommunalt foretak Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 3 651 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 133 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 3 363 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler 998 Nedskrivning av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Avdrag på formidlings/startlån 4 200 Utlån formidlings/startlån 13 639 Avdrag på sosial lån 85 Utlån sosial lån 45 Avdrag på utlånte egne midler 1 525 Utlån egne midler 921 Avskrivning sosial utlån Avskrivning andre utlån Oppskriving utlån Bruk av midler fra eksterne lån 91 017 Avdrag på eksterne lån 21 442 Økning pensjonsforpliktelser KLP 55 732 Økning pensjonsmidler KLP 38 357 Økning pensjonsforpliktelser Statens Økning pensjonsmidler Statens pensjonskasse 676 pensjonskasse Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenlandslån 31.12.2013 Balanse (Kapital) 165 003 52

NOTE nr. 9 Interkommunalt samarbeid Alle beløp i hele 1.000 0-visjon Lister Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Lyngdal kommune 45 Overføring fra Kvinesdal kommune Overføring fra Farsund kommune Overføring fra Hægebostad kommune Overføring fra Sirdal kommune Resultat av overføringer 45 0 Tilskudd fra staten 0 Tilskudd fra fylkeskommunen 700 Tilskudd fra andre 0 Diverse inntekter etter formålet 174 Diverse driftsutgifter etter formålet 1 055 Resultat av virksomheten -225 874 Disponering av resultatet Tilbakeført deltaker kommunene Overført fra tidligere driftsår 972 Overført til neste driftsår 747 Udekket underskudd Lister pedagogiske senter Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Lyngdal kommune 0 29 Overføring fra Kvinesdal kommune 0 21 Overføring fra Farsund kommune 0 29 Overføring fra Flekkfjord kommune 0 27 Overføring fra Sirdal kommune 0 13 Resultat av overføringer 0 120 Tilskudd fra staten 0 153 Tilskudd fra fylkeskommunen 527 Diverse inntekter etter formålet 0 89 Samlede driftsutgifter etter formålet 1 834 0 Resultat av virksomheten -945 Disponering av resultatet Tilbakeført deltaker kommunene Overført fra tidligere driftsår 1 273 Overført til neste driftsår 328 53

NOTE nr. 10 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskrften 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddel gruppe Avskrivn. Eiendeler plan Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Alle beløp i hele 1.000 Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Tomter Sum Anskaffelseskost pr. 01.01 16 528 8 944 32 613 423 025 56 186 13 233 550 529 Akkumulerte avskrivninger pr. 01.01-7 962-4 520-9 596-100 133-21 824-144 034 Bokført verdi pr. 01.01 8 566 4 425 23 017 322 893 34 362 13 233 406 495 Tilgang i regnskapsåret 3 505 146 0 89 231 14 551 75 107 507 Korreksjon i regnskapsåret 0 Avgang i regnskapsåret -133-133 Avskrivninger i regnskapsåret -2 765-599 -1 581-7 510-1 066-13 521 Nedskrivninger i regnskapsåret 0 Reverserte nedskrivninger 0 Bokført verdi pr. 31.12 9 306 3 839 21 435 404 614 47 847 13 308 500 348 54

NOTE nr. 11 Investeringer i nybygg og nyanlegg Alle beløp i hele 1.000 Tekst Regnskap Budsjett Avvik Budsjett ekskl. MVA Ny ungdomsskole: Tidligere investert 123 048 110 625-12 423 88 500 Årets investering 85 372 93 125 7 753 74 500 Sum påløpt investering 208 419 203 750-4 669 163 000 Gjenstående budsjett Totalt budsjett Det foreligger tilsagn om spillemidler på 7,5 mill. Av dette antas ca 1 mill å gå med til sluttføring av prosjektet. Tekst Regnskap Budsjett Avvik Budsjett ekskl. MVA Laksetrapp i Kvåsfossen: Tidligere investert 0 0 0 0 Årets investering 13 476 15 750 2 274 12 600 Sum påløpt investering 13 476 15 750 2 274 12 600 Gjenstående budsjett 0 0 Totalt budsjett 15 750 12 600 55

NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi pr 31.12 Årets resultatførte verdiendring Alle beløp i hele 1.000 Anskaffelseskost Bankinnskudd 106 076 106 076 0 106 076 Aksjer 0 0 0 0 Sertifikater 0 0 0 0 Obligasjoner 0 1 0 1 Pengemarkedfond 10 885 10 885-15 11 157 Sum 116 961 116 962-15 117 234 Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Finansiell markedsrisiko Kredittrisiko Risikoen for tap som følge av motparten i en kontrakt, for eksempel en låntaker eller bank, ikke innfrir sine forpliktelser. Markedsrisiko Renterisiko Likviditetsrisiko Valutarisiko Systematisk risiko i aksjemarkedet (generell markedsrisiko) Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert, herunder: Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp, går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt). Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode. Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingninger i valutamarkedet. Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle aksjemarkedet vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko i aksjemarkedet (selskapsrisiko) Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) en investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på markedet - både på kort og lang sikt. Kommunens risiko-eksponering i markedet er beskjeden. Både eksponering og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. 56

NOTE nr. 13 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere Alle beløp i hele 1.000 Forrige Gjenværende Tekst Regnskapsåret regnskapsår løpetid Kommunens samlede lånegjeld 476 374 371 848 22,4 Fordelt på følgende kreditorer: Kommunalbanken AS 306 154 206 919 Husbanken 71 998 61 562 KLP Kommunekreditt AS 96 028 100 877 Kommunal Landspensjonskasse (KLP) 2 186 2 443 SG Finans AS 10 47 Herav: Lån med fast rente 116 435 101 927 Lån med flytende rente 359 930 269 921 Herav: - - Lyngdal Havn KF 405 450 Lyngdal Kultursenter KF 24 832 25 288 Gjennomsnittlig rentebinding var 1,31 år ved regnskapsårets utløp, mens den til sammenligning var 1,54 år ved utløpet av forrige regnskapsår. Etter finansreglementet skal gjennomsnittlig rentebinding være mellom 0,5 og 2 år. 57

NOTE nr. 14 Avdrag på gjeld Alle beløp i hele 1.000 Avdrag Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Betalt avdrag 14 541 14 542 11 525 Beregnet minste lovlige avdrag 9 254 10 082 9 952 Differanse 5 287 4 460 1 573 Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. I tillegg betalte Lyngdal Kultursenter KF og Lyngdal Havn KF i alt avdrag på 0,4 mill mer enn lovens krav til minste avdrag. NOTE nr. 15 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Alle beløp i hele 1.000 Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk 12 083 12 083 10 109 Årets disponering av mindreforbruk -12 083-12 083-10 109 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 1 717 12 083 Totalt mindreforbruk til disponering 1 717 NOTE nr. 16 Spesifikasjon over udekket finansiering i investeringsregnskapet Alle beløp i hele 1.000 Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket 0 0 0 Årets avsetning til inndekking 0 0 0 Nytt udekket i regnskapsåret 0 0 0 Totalt udekket til inndekking 0 Resterende antall år for inndekking 58

NOTE nr. 17 Selvkosttjenester Alle beløp i hele 1.000 Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 4 550 6 116 5 639 Direkte kostnader 3 523 3 552 3 724 Indirekte kostnader 262 154 65 Netto kapitalkostnader 2 365 2 374 2 284 Overskudd/underskudd -1 599 36-434 Selvkostandel 74 % 101 % 93 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -1 599 36-434 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 5 193 4 950 4 654 Direkte kostnader 3 507 4 602 3 702 Indirekte kostnader 274 154 64 Netto kapitalkostnader 1 553 1 652 1 479 Overskudd/underskudd -141-1 457-591 Selvkostandel 97 % 77 % 89 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -141 0-112 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 10 100 10 076 9 578 Direkte kostnader 10 084 9 715 9 616 Indirekte kostnader 50 94 85 Netto kapitalkostnader -2-12 -9 Overskudd/underskudd -32 280-114 Selvkostandel 100 % 103 % 99 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -32 280-114 (alle beregninger eks mva) 59

Selvkostområde SLAMTØMMING Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 775 775 700 Direkte kostnader 725 660 750 Indirekte kostnader 39 27 30 Netto kapitalkostnader 1 1 1 Overskudd/underskudd 10 86-81 Selvkostandel 101 % 113 % 90 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 10 5 0 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde FEIING Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 566 583 577 Direkte kostnader 639 731 673 Indirekte kostnader 31 38 31 Netto kapitalkostnader 4-2 -6 Overskudd/underskudd -108-183 -122 Selvkostandel 84 % 76 % 83 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -108-177 -122 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLANSAK Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 2 153 720 1 193 Direkte kostnader 1 833 1 139 1 472 Indirekte kostnader 171 406 292 Netto kapitalkostnader 16 24 5 Overskudd/underskudd 133-848 -577 Selvkostandel 107 % 46 % 67 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 133 0-138 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde BYGGESAK Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 1 971 2 631 3 162 Direkte kostnader 2 250 1 956 1 882 Indirekte kostnader 223 501 354 Netto kapitalkostnader -43-49 -32 Overskudd/underskudd -459 222 958 Selvkostandel 81 % 109 % 143 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -459 222 958 (alle beregninger eks mva) 60

Selvkostområde KART/OPPMÅLING Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 2 155 2 249 2 115 Direkte kostnader 1 972 1 633 2 421 Indirekte kostnader 33 203 139 Netto kapitalkostnader 19 7 10 Overskudd/underskudd 131 405-455 Selvkostandel 106 % 122 % 82 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 131 0 0 (alle beregninger eks mva) 61

NOTE nr. 18 Årsverk/arbeidstid Regnskapsåret Forrige år Året før Antall årsverk 514,59 505 492,70 Antall ansatte 715 703 699 Antall kvinner 609 592 595 % andel kvinner 85,17 84,21 % 85,12 Antall menn 106 110 103 % andel menn 14,28 15,64 % 14,74 Antall kvinner i ledende stillinger 11 12 13 % andel kvinner i ledende stillinger 52,17 % 62 % Antall menn i ledende stillinger 9 11 8 % andel menn i ledende stillinger 47,82 % 38 % Med ledende stillinger menes Rådmann, Rådmannens ledergruppe og enhetsledere med eget budsjettansvar Fordeling heltid/deltid Regnskapsåret Forrige år Året før Antall deltidsstillinger Antall ansatte i deltidsstillinger 467 454 469 Antall kvinner i deltidsstillinger 435 421 435 % andel kvinner i deltidsstillinger 93,14% 92,7 % 92,8 % Antall menn i deltidsstillinger 32 33 33 % andel menn i deltidsstillinger 6,85 7,3% 7,2 % Utvikling: Merknad regnskapsåret 2013 2013 2012 2011 2010 Endring 12-13 Endring 11-12 Endring 10-11 Antall ansatte i fulltidsstillinger 248 248 230 228 0 18 2 antall kvinner i fulltidsstillinger 174 171 160 156 3 11 4 % andel kvinner i fulltidsstillinger 70 % 69 % 70 % 68 % antall menn i fulltidsstillinger 74 77 70 72-3 7-2 % andel menn i fulltidsstillinger 30% 31 % 30 % 32 % antall ansatte i stillinger mellom 75 % og 100 % 152 148 148 126 4 0 22 antall kvinner i stillinger mellom 75 % og 100 % 150 144 140 122 6 4 18 % andel kvinner 75-100 % 98,7% 97,3 % 95 % 97 % antall menn i stillinger mellom 75 % og 100 % 2 4 7 4-2 -3 3 % andel menn 75-100 % 1% 2,7 % 5 % 3 % 62

NOTE nr. 19 Godtgjørelse til rådmann og ordfører Tekst Regnskapsåret Forrige år Året før Lønn og annen godtgjørelse til rådmann inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til rådmann for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 933 390 01.01.12-30.09.12: Kr. 777 345 01.10.12-31.12.12: Kr. 242 684 946 166 0 0 0 651 202 718 094 704 870 217 075 0 0 0 Det er ikke inngått etterlønnsavtale med rådmannen. Rådmannen har åremålsstilling. Inneværende åremålsperiode utløper 30.04.20 Det er inngått egen årlig lederavtale med rådmannen. Både rådmannen og ordføreren har pensjonsordning i KLP. Rådmannen har ordinære vilkår (full opptjening etter 30 år), mens ordføreren har standard vilkår for politikere. NOTE nr. 20 Revisjonshonorarer Tekst Regnskapsåret Forrige år Året før Honorar for regnskapsrevisjon og Rådgivning 563 000 484 500 564 000 63

NOTE nr. 21: Redegjørelse om likestilling Lønn og kjønn: hele kommunen samlet: Kjønn antall årsverk Gjennomsnitt lønn pr. årsverk kvinners % vis andel av menns årslønn Kvinner 451,4 402 853 86 % Menn 88,45 466 363 (2012: 87 %) Kvinner/Menn 539,85 413 565 (2011: 87 %) Sektor: I vårt tilfelle er det delt inn i kategoriene 1 (støtte og stab), 2 (undervisning/barnehage), 3 (helse og omsorg), 4 (tekniske tjenester og 5 (kultur). sektor Kjønn årsv Gjennomsnitt lønn pr. årsverk kvinners % vis andel av menns årslønn ansvar 1* Kvinner 26,22 447 059 69.77% ansvar 1* Menn 9,35 640 716 (2012: 70 %) ansvar 1* Kvinner/Menn 35,57 497 964 (2011: 83 %) Ansvar 2* Kvinner 201,53 413 899 88 % Ansvar 2* Menn 45,7 466 810 (2012: 88 %) Ansvar 2* Kvinner/Menn 247,23 423 679 (2011: 87%) ansvar 3* Kvinner 204,67 388 466 90 % ansvar 3* Menn 17,09 428 473 (2012: 90 %) ansvar 3* Kvinner/Menn 221,76 391 549 (2011: 93 %) Ansvar 4* Kvinner 12,31 365 070 94,54 % Ansvar 4* Menn 11,3 386 132 (2012: 95 %) Ansvar 4* Kvinner/Menn 23,61 375 150 (2011: 83 %) Ansvar 5* Kvinner 4,98 387 375 86,75 % Ansvar 5* Menn 5,01 446 505 (2012: 83 %) Ansvar 5* Kvinner/Menn 9,99 420 032 (2011: 89 %) Arbeidstid: Den kjønnsfordelte utviklingen i arbeidstid er kommentert under note 16. Vi har en stabil fordeling av antall kvinner i fulltidsstillinger. Det er utviklet og implementert grundige rutiner før utlysning og tilsetting i stillinger. Bl.a. skal det vurderes og tas stilling til om deltidsansatt kan tilbys utvidelse til full stilling. Elektronisk turnusprogram er tatt i bruk i omsorgstjenestene med god gevinst. Likevel er det grunn til å peke på at det vi har 123 ansatte med mindre enn 50 % stilling, herav er 100 av disse kvinner. Etnisitet (utvalg gjort fra kompetansekartleggingen). Antall ansatte med annet morsmål enn norsk 24 Antall ansatte med norsk som morsmål 691 64

Nærvær: Sykefravær: Kjønn Sykefraværs % i 2013 (2012) (2011) (2010) Kvinne 8,07% 7,56 % 7,17 % (8,57 %) Mann 3,75% 5,15 % 7,78 % (6,19 %) Kvinne og Mann samlet 7,36% 7,17 % 7,29 % (8,12 %) Permisjon med lønn relatert til omsorg for barn. Kjønn Fraværsprosent i 2013 (2012) Kvinne 1,90% 0,85 % Mann 0,88 % 0,22 % Kvinne og mann samlet 1,73% 0,75 % (Ulønnet omsorgsfravær blir ikke ført i lønnssystemet) NOTE nr. 22: Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen Etter at regnskapet ble avsluttet og innrapportert (Kostra) i henhold til gjeldende frister har det blitt avdekket enkelte avvik i regnskapet. Et par større tilskudd fra staten er dobbeltført, avsetninger på enkelte helseprosjekter (finansiert med statstilskudd) er unnlatt og det er ikke gjort avsetning for etterbetaling til private barnehager for 2013. På den annen side er det inntektsført for lite tilskudd til ressurskrevende brukere samt sykepenger og andre tilskudd fra NAV. Konsekvensen av dette er at det reelle regnskapsmessige resultat for 2013 er ca 3 mill svakere enn det som er bokført og innrapportert. NOTE nr. 23: Vedlikehold av Lyngdal ungdomsskole Kommunestyrer vedtok 2. mai 2013 i sak 31/13 prinsipielt å inngå avtale angående FDV (Forvaltning, Drift og vedlikehold) av Lyngdal ungdomsskole med Kruse Smith as. Avtalen er inngått og har en varighet på 5 år med mulighet for forlengelse. I 2013 har vedlikeholdsavtalen kostet kr 1 081 000,-. 65

Revisors beretning 66