SYKEHUSAPOTEKENE I MIDT-NORGE HF STYRET Sak 50/10 Statusrapportering per oktober 2010 Saken behandles i: Møtedato Saksnr. Styret for Sykehusapotekene i Midt-Norge HF 15.11.2010 50/10 Saksbeh.: Økonomisjef Turid V. Riset Arkivkode: Arkivsaksnr.: ADM. DIREKTØRS FORSLAG TIL VEDTAK Styret for Sykehusapotekene i Midt-Norge HF tar statusrapportering per 31. oktober 2010 til orientering. Saksutredning Regnskap per 31.10.10 Vedlegg og andre saksdokumenter Regnskap oktober 2010 STATUS OKTOBER 2010 OPPSUMMERT Av styringsdokumentet for 2010 fremgår det at en av hovedoppgavene til Sykehusapotekene er å kvalitetssikre legemiddelbruk i sykehusene blant annet gjennom å implementere klinisk farmasi. Til og med oktober er det gjennomført 1.639 pasientsamtaler og 2.974 legemiddelgjennomganger ved sykehusene i regionen. I tillegg bidrar Sykehusapotekene til implementering av ny legemiddelhåndteringsforskrift i foretakene. Sykehusapotekene har en stor utfordring knyttet til at fortjenesten på omsetningen avtar. Per oktober 2009 var fortjenesten i Sykehusapotekene på 15,9 %, mens den per oktober i år er på 14,8 %. Dette medfører at vi i år, til tross for en omsetning som er 21 mill høyere enn i fjor, har lavere bruttofortjeneste i kroner. Gruppen som ble nedsatt på tvers av helseforetakene er blitt enige om at klinisk farmasi som leveres til sykehusforetakene faktureres direkte. Dette, i tillegg til basisbevilgning på kr 1 mill i 2011, gjør det mulig å fortsette satsningen innenfor klinisk farmasi i Helse Midt-Norge. 1
Kontrollen knyttet til lønnskostnader og andre driftskostnader vurderes som god. Bemanningen i september er på 141 årsverk, og ligger dermed 3 årsverk under budsjettert nivå. Sykefraværet i oktober er på 7,7 % og hittil i år er nå sykefraværet nede på 8 %. 1 Helsefag 1.1 Risikohendelse: Feil legemiddelbruk i foretakene Tiltak for å redusere risikoen: Av styringsdokumentet for 2010 fremgår det at en av hovedoppgavene til Sykehusapotekene er å kvalitetssikre legemiddelbruk i sykehusene blant annet gjennom å implementere klinisk farmasi. Til og med oktober 2010 er det brukt 6,5 farmasøytårsverk (8085 timer) i klinisk farmasi ved sykehusene til gjennomføring av 1.639 pasientsamtaler og 2.974 legemiddelgjennomganger. I tillegg bidrar Sykehusapotekene til implementering av revidert legemiddelhåndteringsforskrift i foretakene. 1.2 Aktivitet I publikumsavdelingene er det per oktober 2010 ekspedert 205 526 kunder. Dette er noen færre enn i samme periode i 2009 (208 575). Omsetningen i publikumsavdelingene per oktober 2010 er på 183 mill kr mot 182 mill kr i samme periode i 2009. Det er igangsatt et markedsføringsprosjekt mot sykehusene for å gjøre sykehusapotekets tjenester mer kjent. I sykehusavdelingene er omsetningen høyere enn budsjettert. Dette skyldes økt salg av legemidler innen kreftbehandling og biologiske legemidler til revmatiske-, hud- og gastropasienter. Forbruket av legemidler innen denne gruppen utgjør 46 % av det totale forbruket og har økt med 17 % i forhold til samme periode i 2009. Gjennom LIS er det oppnådd 88,6 millioner kroner i rabatt på innkjøp av legemidler til sykehusene per 3. kvartal 2010. I produksjonsavdelingene er det produsert 24.729 cytostatikakurer mot 23.552 i samme periode i 2009 og 2.990 TPN-/smerteproduksjon mot 4.148 i 2009. 2
2 Økonomi Resultatavvik - 2010 Avvik tom forrige Avvik denne Avvik tom denne 3 Inntekter -4 843-843 -5 686 4 Varekostnader 9 110 1 304 10 414 5 Lønnskostnader -2 375-164 -2 539 6,7 Andre driftskostnader -1 242 49-1 193 8 Finansposter -40-2 -42 Årsresultat jf budsjett 610 344 954 Tall i tusen kroner. Positivt tall = kostnad (laver inntekt eller høyere kostnad), negativt tall = inntekt (høyere inntekt eller lavere kostnad). 2.1 Resultat Resultatet for perioden er kroner -669 i forhold til et budsjettert resultat på kroner -326, et negativt budsjettavvik på kroner 344. Hittil i år er resultatet 180 mot et budsjettert resultat på 1 135, et negativt budsjettavvik på kroner 955. Ytterligere kommentarer til resultatet følger nedenfor. 2.1.1 Omsetning, vareforbruk og bruttofortjeneste Hittil i år er total omsetning kr 5,7 mill høyere enn budsjettert, og kr 21,4 mill høyere enn samme periode i fjor. Vareforbruket per oktober utgjør 85,2 % av salgsinntektene, mot budsjettert vareforbruksprosent på 84,4 % i perioden. Bruttofortjenesten per oktober utgjør 14,8 % (kr 71 223 ), mot budsjettert 15,6 % (kr 74 237 ). Høyere omsetning enn budsjettert reduserer den negative resultateffekten knyttet til økt vareforbruk. Per oktober ligger vi kr 3 014 bak budsjettert bruttofortjeneste på vareomsetningen. I tillegg er salg av tjenester kr 1 713 lavere enn budsjettert per oktober, og dette påvirker bunnlinjen i Sykehusapotekene direkte. 2.1.2 Lønnskostnader Lønnsbudsjettet i Sykehusapotekene er feil periodisert i 2010, ref. dialogmøte med RHF`et 5.mars 2010. Nytt beregnet periodisert budsjett viser at lønnskostnadene per utgangen av september ligger kr 1 500 lavere enn budsjettert, i motsetning til avviket som fremgår av inneliggende periodisert budsjett på kr 2 539 (lavere enn budsjett). 2.1.3 Andre driftskostnader 3
Andre driftskostnader inklusive avskrivninger er kr 49 høyere enn budsjettert i oktober måned. Hittil i år er andre driftskostnader kr 1 191 lavere enn budsjettert, og skyldes i hovedsak utsatt kostnad knyttet til ombygging ved Sykehusapoteket i Trondheim. 2.2 Prognose Prognosen per oktober bygger på antakelse om at varekostnaden vil bli 0,7 % høyere enn budsjettert i år. Vareomsetningen antar vi vil bli ca 8 mill kr høyere enn budsjettert, mens tjenesteomsetningen vil bli ca 2 mill kr lavere enn budsjettert. Prognosen på varekostnad er usikker, og vil slå ut negativt dersom den blir høyere enn antatt. Vi antar at lønnsoppgjøret for 2010 blir på 2,2 %, noe som isolert medfører at lønnskostnadene blir ca 1,7 mill lavere enn opprinnelig budsjettert. Effektiviseringstiltak knyttet til bemanning vurderes å ha en effekt på 1,3 mill kr i 2010. Pensjonskostnadene antas å bli kr 780 høyere enn budsjettert. Til sammen utgjør dette 2,3 mill kr lavere lønnskostnad i prognosen sammenlignet med budsjettet. Ombygging av produksjonslokaler i Trondheim er utsatt til 2011, noe som medfører at budsjettpost på kr 600.000 til provisorier utgår i 2010. I tillegg ser det ut til at en budsjettpost knyttet til drift av Delta (Hemit) ikke kommer i år (pga utsettelser), og dette er stipulert til å utgjøre kr 500.000 lavere kostnad i 2010. For øvrig vises det til styresak 37/10 som omhandler tiltaksvurdering i 2010. Tiltakene er fulgt opp. Prognose for 2010 per oktober er et budsjettavvik på kr 1.448. Prognose endring - 2010 Endring tom forrige Endring denne Endring tom denne 3 Inntekter - 6 227-6 227 4 Varekostnader 11 075 11 075 5 Lønnskostnader -2 300-2 300 6,7 Andre driftskostnader -1 100-1 100 8 Finansposter 0 0 Årsprognose jf budsjett 1 448 1 448 3 HR 3.1 Status bemanning/innleie per oktober måned 2010 Tiltakene som er iverksatt for å kontroll med bemanningen i Sykehusapotekene i Midt- Norge HF, vurderes som god. Bemanningsoversikten for oktober måned viser at foretaket ligger under bemanningstallet gitt av HMN RHF. 4
Status på iverksatte tiltak: Nye stillinger: Det er ikke opprettet nye stillinger i foretaket i 2010. Vikariater: Ansettelse vurderes fra gang til gang Samme forrige år Forrige Budsjett denne Endring siste Avvik ift budsjettert bemanning Bemanning - 2010 Oktober 2010 Fast lønn: 139,1 142 139,5 142-0,4-2,9 Variabel lønn: 2,24 4,48 1,87 2-0,37 0,24 Innleie: Samlet for foretaket: 141,34 146,48 141,37 144-0,77-2,66 3.2 Sykefravær Status pr oktober måned viser at sykefraværet: For foretaket i oktober måned er på 7,7 %. Hittil i år for foretaket er sykefraværet på 8 %. o Det er i samsvar med målet på 8 %. Rulleringsprosjektet ved Sykehusapoteket i Trondheim pågår. Prosjektet får økonomisk støtte fra NAV. Alle sykefraværstiltakene som ble planlagt for 2010 pågår. Sykefravær snitt (%) - 2010 Enhet: Apotekforetaket Samme forrige år Forrige Mål denne Endring siste Avvik ift mål Oktober: 7,7 % 10,8 % 7,4 % 8 % 0,3 % - 0,3 % 5
Regnskap per 31.10.2010 Denne Periode Hittil 2009 Endring Hele Året Faktisk Budsjett Avvik Budsjett Faktisk Budsjett Avvik Budsjett Hittil 2009-2010 Budsjett 2010 Andre salgsinntekter, eksternt 19 170 18 333-837 183 152 185 118 1 966 182 039-1 113 222 446 Andre salgsinntekter, internt 31 353 31 362 9 309 817 301 866-7 951 289 206-20 611 364 179 Andre driftsinntekter eksternt 68 53-15 342 642 300 651 309 748 SUM DRIFTSINNTEKTER 50 592 49 749-843 493 312 487 625-5 686 471 895-21 417 587 373 Annet materiell, eksternt 42 137 40 833-1 304 411 241 400 840-10 401 387 806-23 435 482 435 SUM VAREKOSTNAD 42 137 40 833-1 304 411 254 400 840-10 414 387 806-23 448 482 435 Fast lønn 5 691 5 772 81 48 303 50 397 2 094 47 615-688 60 532 Variabel lønn 80 55-25 971 606-365 1 045 74 716 Andre godtgjørelser og personalkostnader -162-3 158-556 80 636 705 1 261 96 Pensjonskostnader 944 883-61 9 437 8 777-660 8 510-927 10 547 Arbeidsgiveravgift 812 765-46 6 981 6 990 9 6 797-184 8 525 Tilskudd og refusjoner 363 305-58 4 572 3 746-826 4 548-24 4 356 SUM LØNNSKOSTNADER 7 003 7 167 164 60 565 63 104 2 539 60 124-441 76 060 Leie og kjøp av utstyr og driftsmaterialer, ekstern 45 43-2 553 942 389 1 374 821 1 016 Lokaler, eksternt 439 476 37 4 453 4 799 346 3 926-527 5 762 Lokaler, internt 337 412 75 4 077 4 122 44 4 108 31 4 946 Reperasjoner, vedlikehold og service, eksternt 3-3 152 268 116 278 126 278 Øvrige andre driftskostnader, eksternt 756 626-130 7 370 7 195-175 6 975-395 8 340 Øvrige andre driftskostnader, internt 336 342 6 3 100 3 560 459 3 507 407 4 246 SUM ANDRE DRIFTSKOSTNADER 1 965 1 900-66 19 755 20 883 1 128 20 170 415 24 586 Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendel 201 218 17 2 101 2 164 63 2 153 52 2 600 SUM DRIFTSKOSTNADER 51 307 50 118-1 188 493 675 486 992-6 683 470 253-23 422 585 681 DRIFTSRESULTAT -715-370 346-363 634 997 1 642 2 005 1 692 Annen renteinntekt 47 50 3 558 512-46 784 226 612 Annen rentekostnad 1 6 5 15 11-4 13-2 11 ÅRSRESULTAT -669-326 344 180 1 135 955 2 413 2 233 2 293 Tjenestesalg september 1 291 1 253 10 835 12 548-1 713 10 572 15 054 Sum salgsinntekter ekskl. tjenestesalg 49 301 48 496 482 477 475 077 7 400 461 323 572 319 Vareforbruksprosent 85,5 % 84,2 % 85,2 % 84,4 % 84,1 % 84,3 % Bruttofortjeneste i kroner (ekskl. tj.salg) 7 164 7 663 71 223 74 237 73 517 89 884 Bruttofortjeneste i prosent (ekskl. tj.salg) 14,5 % 15,8 % 14,8 % 15,6 % 15,9 % 15,7 % 6