EID KOMMUNE Finansutvalet HOVUDUTSKRIFT

EID KOMMUNE Finansutvalet HOVUDUTSKRIFT Møtedato: 18.06.2015 Møtetid: Kl. 12:00 Møtestad: Kommuenstyresalen Saksnr.: 016/15-022/15 Forfall meldt frå følgjande medl. Parti Følgjande varamedl. møtte Parti Per Kjetil Stautland H Arild Krogh Nøstdal V Jostein Huneide H Ingen Ugilde Sak Følgjande varamedl. møtte Møteleiar: Frå adm. møtte: Utlevert i møtet: Orientering: Sp.mål/interpell.: Synfaring: Diverse: Ole Starheim, Elin Leikanger Underskrifter: Alfred Bjørlo Tore Hjelle Ann-Magritt Hopland Eikås

Sakliste Sak nr. Saktittel 016/15 Godkjenning av innkalling og saksliste 017/15 Godkjenning av møteprotokoll 018/15 Referatsaker 019/15 Rapport over kommunens finansforvaltning pr 30.04.2015 020/15 Økonomirapportering pr 30.04.2015 021/15 Budsjettendring juni 2015 022/15 Årsbudsjett 2016 - Økonomiplan 2016-2019 - Grunnlag for budsjettarbeidet hausten 2015

EID KOMMUNE Møtebok SAKSGANG Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksnr Saksansv. Finansutvalet 18.06.2015 016/15 JEA Avgjerd av: Saksansv.: Janne Endal Andersson Arkiv: Namn-, Namn- Objekt: Arkivsaknr 15/1108 GODKJENNING AV INNKALLING OG SAKSLISTE RÅDMANNEN SI TILRÅDING: Innkalling og sakliste 18.06.2015 vert godkjent. 18.06.2015 FINANSUTVALET FSU-016/15 VEDTAK: Innkalling og sakliste 18.06.2015 vert godkjent.

EID KOMMUNE Møtebok SAKSGANG Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksnr Saksansv. Finansutvalet 18.06.2015 017/15 JEA Avgjerd av: Saksansv.: Janne Endal Andersson Arkiv: Namn-, Namn- Objekt: Arkivsaknr 15/1109 GODKJENNING AV MØTEPROTOKOLL RÅDMANNEN SI TILRÅDING: Møteprotokollen frå møte 30.04.2015 vert godkjent. 18.06.2015 FINANSUTVALET FSU-017/15 VEDTAK: Møteprotokollen frå møte 30.04.2015 vert godkjent.

EID KOMMUNE Møtebok SAKSGANG Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksnr Saksansv. Finansutvalet 18.06.2015 018/15 JEA Avgjerd av: Saksansv.: Janne Endal Andersson REFERATSAKER Arkiv: Namn-, Namn- Objekt: Arkivsaknr 15/1107 Nr Dok.ID T Dok.dato Avsendar/Mottakar Tittel 1 15/7282 U 09.06.2015 Finansutvalet/Forman nskapet Aktiv forvaltning pr 31.05.2015 RÅDMANNEN SI TILRÅDING: Refererte saker vert tekne til etterretning slik dei ligg føre. 18.06.2015 FINANSUTVALET FSU-018/15 VEDTAK: Refererte saker vert tekne til etterretning slik dei ligg føre.

EID KOMMUNE Møtebok SAKSGANG Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksnr Saksansv. Finansutvalet 18.06.2015 019/15 OST Formannskapet 18.06.2015 101/15 OST Kommunestyret 25.06.2015 OST Avgjerd av: Kommunestyret Saksbehandler: Ole Starheim Arkiv: 250 Objekt: Arkivsaknr 15/905 Rapport over kommunens finansforvaltning pr 30.04.2015 Prenta vedlegg: Rapport over kommunens finansforvaltning pr. 30.04.2015 Aktuelle lover, forskrifter, avtalar m.m.: Kommunelova 52 Forskrift om kommuners finansforvaltning Kommunens finansreglement, sist vedteke 24.06.10 Saksutgreiing: Kommunelova 50 og 52, og forskrift om kommuners finansforvaltning stiller krav til kommunane både vedkomande finansforvaltninga og rapportering av dette til kommunestyret. Kommunens finansreglement, sist vedteke 24.06.10 K-sak 53/10, stiller krav til rapportering i kapitla 6.5, 7.7 og 8.9: Rådmannen skal ved tertialrapporteringar pr. 30. april og 31. august leggje fram rapport for kommunestyret som syner status for finansforvaltninga. I tillegg skal rådmannen så snart råd etter årets utgang leggje fram ein rapport for kommunestyret som syner utviklinga gjennom året og status ved utgangen av året. Rapporten som følgjer denne saka er utarbeidd etter forskrift og kommunens eige reglement. RÅDMANNEN SI TILRÅDING:

Kommunestyret tek rapporten om kommunens finansforvaltning pr 30.04.2015 til orientering. 18.06.2015 FINANSUTVALET FSU-019/15 VEDTAK: Finansutvalet tek rapporten om kommunens finansforvaltning pr 30.04.2015 til orientering. Åslaug Krogsæter -rådmann-

EID KOMMUNE Møtebok SAKSGANG Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksnr Saksansv. Samfunnsutviklingsutvalet 11.06.2015 022/15 OST Driftsutvalet 11.06.2015 040/15 OST Finansutvalet 18.06.2015 020/15 OST Formannskapet 18.06.2015 102/15 OST Kommunestyret 25.06.2015 OST Avgjerd av: Kommunestyret Saksbehandlar: Ole Starheim Økonomirapportering pr 30.04.2015 Arkiv: 212 Objekt: Arkivsaknr 15/487 Prenta vedlegg: Økonomirapportering drift pr 30.04.2015 Økonomirapportering investering pr 30.04.2015 Aktuelle lover, forskrifter, avtalar m.m.: Kommunens økonomireglement kap 6.1 Saksutgreiing: Eid kommune sitt økonomireglement set krav til at det skal utarbeidast økonomiske rapportar til politisk handsaming pr 30.04 og 31.08 kvart år. Vedlagt følgjer slik rapport over den kommunale drifta og over dei kommunale investeringane. Rapportane vil danne grunnlag for eventuelle budsjettjusteringar.

RÅDMANNEN SI TILRÅDING: Vedlagte økonomirapportar til kommunestyret, om den kommunale drifta og kommunale investeringar pr. 30.04.2015, vert teke til vitande. 11.06.2015 DRIFTSUTVALET Tilrådinga var samrøystes. DFU-040/15 VEDTAK: Vedlagte økonomirapportar til kommunestyret, om den kommunale drifta og kommunale investeringar pr. 30.04.2015, vart tekne til vitande.. 11.06.2015 SAMFUNNSUTVIKLINGSUTVALET SU-022/15 VEDTAK, SOM INNSTILLING TIL FORMANNSKAPET: Som tilrådinga. Samrøystes. 18.06.2015 FINANSUTVALET FSU-020/15 VEDTAK: Vedlagte økonomirapportar til kommunestyret, om den kommunale drifta og kommunale investeringar pr. 30.04.2015, vert teke til vitande. Åslaug Krogsæter -rådmann-

EID KOMMUNE Møtebok SAKSGANG Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksnr Saksansv. Samfunnsutviklingsutvalet 11.06.2015 023/15 OST Driftsutvalet 11.06.2015 041/15 OST Finansutvalet 18.06.2015 021/15 OST Formannskapet 18.06.2015 124/15 OST Kommunestyret 25.06.2015 OST Avgjerd av: Kommunestyret Saksbehandler: Ole Starheim Budsjettendring juni 2015 Arkiv: 153 Objekt: Arkivsaknr 15/965 Aktuelle lover, forskrifter, avtalar m.m.: Kommunelova 45 47 Forskrift om kommunale årsbudsjett Saksutgreiing: Kommunestyret i Eid har vedteke budsjettet for 2015 den 11.12.2014. Etter kommunelova er kommunen pålagt å gjere budsjettendring når det er postar som vil få vesentleg avvik i forhold til eksisterande budsjett. Administrasjonen har gått gjennom rekneskap og budsjett pr. 30.04.15, og teke tak i dei postane som bør justerast. Storparten av postane gjeld budsjettutfordringar som er drege med inn i 2015 frå tidlegare år, utan at det er budsjettdekning i 2015. Dei tilrådde endringane går fram av tabellen vidare i saksutgreiinga, med forklaringar i tekstdelen etter tabellen.

Vedteke Auka utg. Auka innt. Revidert Nr. Art nr. Art tekst Ansvar Teneste Avdeling budsjett Red. innt. Red. utg. budsjett 1 10110 Fastløn 1110 12010 Sentraladm 5 036 000 100 000 5 136 000 2 16900 Fordeling løn 1110 12010 Sentraladm -1 320 000-100 000-1 420 000 3 10110 Fastløn 1120 12091 IKT-drift - 145 000 145 000 4 10120 Fastløn 2102 20200 Stårheim sk 3 456 000 188 000 3 644 000 5 10120 Fastløn 2104 20200 Nordfj.eid sk 16 046 000 1 100 000 17 146 000 6 10120 Fastløn 2105 20200 Hjelle skule 4 944 000 188 000 5 132 000 7 14751 Øk. hjelp 3400 28110 Flyktn.teneste 600 000 400 000 1 000 000 8 18110 Statstilskot 8000 85000 Flyktn.tilskot -16 600 000-400 000-17 000 000 9 13710 Tenestekjøp 3600 25200 Barnevern 290 000 1 000 000 1 290 000 10 13710 Tenestekjøp 3700 25420 Vernepleie 198 000 375 000 573 000 11 14920 Lønsauke 8000 12010 Fellespostar 4 127 000-348 000 3 779 000 12 10911 Pensjon 8000 12010 Fellespostar -1 500 000 13 18710 Skatteinntekt 8000 80000 Fellespostar -129 937 000 944 000-128 993 000 14 18010 Rammetilsk 8000 84000 Fellespostar -154 590 000-592 000-155 182 000 15 15010 Renter lån 8000 87000 Fellespostar 12 807 000-1 500 000 11 307 000 16 19050 Utbyte 8000 87000 Fellespostar -1 401 000 1 301 000-100 000 17 14800 Driftstilskot 8000 32000 Fellespostar 1 375 000-1 301 000 74 000 5 741 000-5 741 000 Kommentarar til tabellen: Pkt 1-2 Informasjonsstilling investeringsprosjekt Eid kommune har behov for ei stilling som tek seg av informasjonsarbeidet kring dei mange pågåande investeringsprosjekt i Eid kommune. Samla pågår det investeringsprosjekt for om lag kr 200 mill, der dei største er nytt omsorgssenter, ny gymsal Nordfjordeid skule, bustadfelt Hågaåsen, utfylling Nordøyrane, ny vasskjelde frå Hornindalsvatnet, bustadsosial handlingsplan, samt mange fleire mindre prosjekt. Dette gjer at dei som jobbar med å drive prosjekta, ikkje treng bruke så mykje tid på informasjonsarbeid. Rådmann har difor engasjert ein person til dette arbeidet i 40 % stilling frå 1. august. Utgiftene vil bli belasta dei prosjekta vedkomande jobbar for, og vil dermed ikkje belaste driftsbudsjettet til kommunen. Pkt 3 IKT-konsulent Ved overgang til Nordfjordnett for om lag 2 år sidan, gav Eid kommune frå seg dei to 100% stillingane som kommunen hadde innafor IKT-driftsarbeid. Eine stillinga gjekk på rein serverdrift, medan den andre stillinga gjekk på oppfølging av utstyr og programvare mot dei tilsette i avdelingane. Serverdrifta har Nordfjordnett etter kvart fått kontroll på, men arbeidet med utstyr og programvare mot dei tilsette har Nordfjordnett ikkje god nok kapasitet til. Dette gir mykje plunder og heft for dei tilsette i det daglege arbeidet. Rådmann ser seg difor nøydd til å tilsette ein IKT-konsulent i 50 % stilling for å følgje opp dette. Stillinga vil vere på plass frå 1. august 2015. Dei andre Nordfjordkommunane har alle gjort det same, og har stort sett tilsett 100% stillingar. Pkt 4-6 Retting av feil i lønsgrunnlaget på nokre skular Innafor Stårheim, Nordfjordeid og Hjelle skular blei det i budsjettarbeidet for 2015 utegløymt å legge inn funksjonstillegg og kontaktlærartillegg. Dette inngår ikkje som ein del av fastløna i ei lærarstilling, og skal difor reknast ut som eit tillegg. På grunn av sjukmeldingar hausten 2014, var det andre som gjorde budsjettarbeidet, og disse variable tillegga blei ved ein feil ikkje med på disse tre skulane.

Pkt 7-8 Auke innafor flyktningtenesta I statusrapport om flyktningtenesta som vart lagt fram til politisk handsaming i vår, blei det vist til at flyktningtilskotet truleg vil kome på om lag kr 17,0 mill i 2015. Auken på kr 400.000 vert lagt inn som økonomisk hjelp innafor flyktningtenesta. Pkt 9 Tenestekjøp tiltak barnevern Eit tiltak innafor barnevern blei ikkje teke med i budsjettarbeidet for 2015. Dette er eit tiltak som kommunen ikkje kjem utanom. Foreløpig blir posten auka med kr 1,0 mill. Det er foreløpig ikkje avklart om denne må aukast ytterlegare til hausten. Pkt 10 Tenestekjøp tiltak vernepleie Innafor vernepleie har det påløpt utgifter for eit tiltak der kommunen har kjøpt inn aktivitetsteneste. Det viser seg at kommunen ikkje hadde motteke fakturaer for 2013 og 2014 for dette tiltaket. Samlefaktura på dette blei motteke i slutten av mars 2015. Det kom dermed ikkje med i rekneskapen for tidlegare år. Avtalen er oppsagt og vil bli avslutta til sommarferien. Samla er det påløpt kr 375.000,- som det ikkje er dekning for i budsjettet. Punkta frå 11 til 15 er teke inn for å dekke postane ovanfor: Pkt 11 Lønsauke 2015 Det er venta noko lågare lønsauke i 2015 enn det som blei lagt til grunn i budsjettgrunnlaget. Utrekingane er ikkje klar når denne saka blei skriven, men rådmann har likevel teke ned posten med kr 348.000,-. Pkt 12 Pensjon, premieavvik Det viste seg i rekneskapen at talet for 2014 som låg inne i budsjettet for pensjonsutgift og premieavvik var noko høgt. Dette blei vidareført inn i 2015. På grunn av låg lønsauke i 2015, er det venta at ein kan justere ned denne utgifta noko også i 2015. Posten er redusert med kr 1,5 mill. Pkt 13 og 15 Rammetilskot og skatteinntekt er justert etter det som kom i revidert nasjonalbudsjett. Tala her er henta direkte ut frå KS sin prognosemodell. Det er framleis uklart om skatteinntekta kan bli endå lågare enn nedjusteringa i revidert nasjonalbudsjett. Pkt 16 17 Tilskot til Eid Industrihus KF Eid Industrihus KF har teke opp lån til kjøp og opparbeiding av næringsareal på Stokkenes/Myklebust. I påvente av sal og utleige, må selskapet betale rente og avdrag på låna. Dette kjem som driftsutgift utan inntektspost til å dekke utgifta. Det var budsjettert med ei utbetaling frå Eid kommune på kr 1,3 mill for 2015, finansiert via tilsvarande utbyte frå Eid Industrihus AS til Eid kommune. På grunn av overskot i selskapet i 2014 og hittil lågare renteutgift enn budsjettert, er det no ikkje bruk for denne overføringa. Det er difor ynskjeleg frå styret i Eid Industrihus KF at midlane blir ståande i Eid Industrihus AS til eit eventuelt behov i 2016. Budsjettpostane vert difor ført tilbake til null. RÅDMANNEN SI TILRÅDING: Kommunestyret vedtek endringar i Eid kommune sitt budsjett for 2015 i samsvar med tabellen som inngår i saksutgreiinga med nummererte punkt frå 1 til 17.

11.06.2015 DRIFTSUTVALET Tilrådinga var samrøystes. DFU-041/15 VEDTAK: Kommunestyret vedtek endringar i Eid kommune sitt budsjett for 2015 i samsvar med tabellen som inngår i saksutgreiinga med nummererte punkt frå 1 til 17.. 11.06.2015 SAMFUNNSUTVIKLINGSUTVALET Framlegg frå Ole Petter Henden, SP: Samfunnsutviklingsutvalet vedtek endringar i Eid kommune sitt budsjett for 2015 i samsvar med tabellen som inngår i saksutgreiinga med nummererte punkt frå 1 til 17. SU-023/15 VEDTAK: Samfunnsutviklingsutvalet vedtek endringar i Eid kommune sitt budsjett for 2015 i samsvar med tabellen som inngår i saksutgreiinga med nummererte punkt frå 1 til 17. 18.06.2015 FINANSUTVALET FSU-021/15 VEDTAK: Finansutvalet tek saka til vitande. Åslaug Krogsæter -rådmann-

EID KOMMUNE Møtebok SAKSGANG Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksnr Saksansv. Finansutvalet 18.06.2015 022/15 OST Formannskapet 18.06.2015 125/15 OST Kommunestyret 25.06.2015 OST Avgjerd av: Kommunestyret Saksbehandler: Ole Starheim Arkiv: 151 Objekt: Arkivsaknr 15/1019 Årsbudsjett 2016 - Økonomiplan 2016-2019 - Grunnlag for budsjettarbeidet hausten 2015 Prenta vedlegg: Brev frå fylkesmannen om revidert nasjonalbudsjett 2015 og kommuneproposisjonen 2016 Aktuelle lover, forskrifter, avtalar m.m.: Kommunelova 44-46 Forskrift om kommuners årsbudsjett Saksutgreiing: Kommuneproposisjonen for 2016 blei offentleggjort den 12. mai 2015. Denne inneheld informasjon om kva frie inntekter kommunane kan vente å få i 2016, og kva føringar staten legg til grunn for bruken av midlane. Rådmann vil med dette synleggjere korleis kommuneproposisjonen for 2016 vil slå ut for Eid kommune for økonomiplanperioden 2016 2019. I denne saksutgreiing vil vi så langt det lar seg gjere få fram oppstillingar for komande økonomiplanperiode, der rådmann også synleggjer utfordringane med å balansere økonomiplanen for komande 4-årsperiode. Budsjetthandsaming hausten 2015: Tidsplanen for arbeidet med årsbudsjett og økonomiplan vert i hovudsak som følgjer:

Økonomiplan 2016 2019 til politiske utval Budsjettrundskriv til avdelingane Administrativ handsaming i avdelingane Konsekvensjustert budsjett presentert til finansutvalet Saldert budsjett frå rådmann til finansutvalet Saldert budsjett til samfunnsutviklingsutvalet og driftsutvalet Frå finansutvalet/formannskapet til kommunestyret Kommunestyrevedtak Juni Månadsskifte juni/juli August september 22. oktober 19. november 26. november 3. desember 17. desember Nokre hovudpunkt frå kommuneproposisjonen 2016: Frå revidert nasjonalbudsjett 2015 blir det lagt opp til ein vekst i samla inntekter for kommunesektoren i 2016 på mellom 6 til 7 mrd. kroner. Av dette vil mellom 4,5 og 5 mrd. kroner vere frie inntekter. Av veksten er 200 mill. kroner grunngjeve med behovet for å styrke helsestasjon- og skulehelsetenesta. Vidare er 400 mill. kroner av veksten grunngjeve med styrking av kommunale rustiltak, og 400 mill. kroner til fleksibelt barnehageopptak. Inntektsveksten må sjåast i samanheng med at utgiftene aukar som følgje av folketalsvekst og demografisk utvikling. Teknisk berekningsutval (TBU) har berekna at kommunesektoren kan få meirutgifter på om lag 2,1 mrd. kroner i 2016 knytt til den demografiske utviklinga. Om lag 1,7 mrd. kroner av dette må finansierast av veksten i frie inntekter. Kommunane sine pensjonsutgifter har auka sterkt dei seinare år. Premienivået vil vere høgt også i 2016. Departementet har berekna auken i kostnadene til 0,9 mrd. kroner for heile kommunesektoren. Basisramma for skjønnsmidlar vert sett til 1 291 mill. kroner for kommunane, noko som er ei nominell vidareføring frå 2015. «Selskapsskatt» : Regjeringa ønskjer å stimulere til lokal næringsutvikling og sikre at deler av verdiskapinga går tilbake til lokalsamfunnet. Ny modell vert basert på lokal gjennomsnittleg vekst i lønnsgrunnlaget i private føretak, siste fire år. Ordninga vert innført i 2016 med verknad frå 2017. Alle kommunar med positiv utvikling vil få ein forholdsmessig del av den nye inntekta. Inntekta skal tildelast gjennom rammetilskotet, men vert utjamna på linje med øvrige kommunale skatteinntekter. Rammetilskotet for Eid kommune er lagt inn i tabell 1 ut frå folketal pr. 01.07.2014, medan skatteinntekter og inntektsutjamning er lagt inn etter prognose på folketalet for 01.01.2016. Rammetilskotet for 2016 skal fordelast på nytt ut frå folketalet pr 01.07.2015. Frå 01.07.2014 til 31.03.2015 har Eid kommune hatt ein auke i folketalet på 0,88 %, medan landet har hatt ein auke i foletalet på 0,77 % for same periode. Folketalet i Eid er 5990 pr 31.03.2015. Folketal med fordeling i kvart enkelt kriterie (aldersgrupper, avstandskriteria, osv) er ikkje kjent før seinare i haust. Difor får vi ikkje opplysningar om endeleg rammetilskot før statsbudsjettet vert presentert medio oktober.

TABELL 1 Alle beløp i tusen Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Nr. 11.06.2015 2015 2016 2017 2018 2019 Frie inntekter 1 Rammetilskot -155 182-156 876-158 376-159 876-159 876 2 Inntektsutjamning -18 391-18 359-18 391-18 391-18 391 3 Skatteinntekter -128 993-131 886-131 886-131 886-131 886 4 Sum generelle frie inntekter -302 566-307 121-308 653-310 153-310 153 5 Kompensasjonar investeringar grunnskule -1 070-1 020-970 -920-870 6 Komp.tilskot omsorgsbustader -760-730 -700-670 -640 7 Tilskot flyktningar -17 000-17 000-17 000-17 000-17 000 8 Ordinært og amortisert prremieavvik 899 3 274 3 500 3 500 3 500 Sum frie inntekter -320 497-322 597-323 823-325 243-325 163 9 Utbyte + konsesjonskraftinntekt -200-200 -200-200 -200 10 Avkastning frå aktiv forvaltning -6 600-5 600-5 600-5 600-5 600 11a Eigedomsskatt bustad og fritidseigedom -8 500-10 700-10 700-10 700-10 700 11b Eigedomsskatt verk/bruk/anna næring 0 0-2 200-2 200-2 200 12 Renteinntekter bankinnskot -2 290-2 176-1 324-1 364-1 364 13 Renteutgifter lån 11 407 13 000 14 200 14 700 14 700 14 Avdrag på lån 14 957 18 365 20 474 22 725 22 725 Sum finanspostar 8 774 12 689 14 650 17 361 17 361 Til fordeling drift -311 723-309 908-309 173-307 882-307 802 15 Sentraladministrasjonen inkl. politisk styring 27 596 28 251 28 251 28 251 28 251 16 Oppvekst og kultur 120 195 120 195 120 195 120 195 120 195 17 Pleie og omsorg 63 376 63 376 63 376 63 376 63 377 18 Helse og sosial 64 009 64 209 64 209 64 209 64 209 19 Teknisk sektor 28 295 28 614 27 764 26 564 26 564 20a Lønsauke 2015: 1,8 % frå 1. mai 2015 3 779 5 505 5 505 5 505 5 505 20b Lønsauke 2016: 3,0 % frå 1. mai (utover defla 0 2 000 2 000 2 000 2 000 21 Tilskot Eid Fjordvarme KF 74 78 162 156 100 22 Tilskot Eid Industrihus KF (utbyte frå AS-et) 0 0 0 0 0 23 Tilskot Eid kyrkjelege fellesråd 4 574 4 574 4 574 4 574 4 574 24 311 898 316 802 316 036 314 830 314 775 25a Resultat (minus er lik overskot): 175 6 894 6 863 6 948 6 973 25b Prosjekt for langsiktige innsparingstiltak: 0-7 600-8 000-8 000-8 000 25c Bruk av disposisjonsfond: -175 0 0 0 0 25d Avsetning til disposijonsfond 0 706 1 137 1 052 1 027 25e Resultat (minus er lik overskot): 0 0 0 0 0 26 Rente på innlån, % 1,83 % 2,00 % 2,00 % 2,10 % 2,10 % 27 Lånegjeld pr 31.12 609 893 699 424 709 580 708 285 706 990 Pkt 1-4 Frie inntekter Det er lagt inn frie inntekter i tabell 1 samsvar med prognosemodell frå KS som er oppdatert etter framlegginga av kommuneproposisjonen for 2016. Rammetilskotet er lagt inn ut frå folketal pr. 01.07.2014, medan skatteinntekter og inntektsutjamning er lagt inn etter prognose på folketalet for 01.01.2016. Rammetilskotet for 2016 skal fordelast på nytt ut frå folketalet pr 01.07.2015. Frå 01.07.2014 til 31.03.2015 har Eid kommune hatt ein auke i folketalet på 0,88 %, medan landet har hatt ein auke i folketalet på 0,77 % for same periode. Folketalet i Eid er 5990 pr 31.03.2015. Folketal pr. 01.07.2015 med fordeling i kvart enkelt kriterie (aldersgrupper, avstandskriteria, osv) er ikkje kjent før seinare i haust. Difor får vi ikkje opplysningar om endeleg rammetilskot før statsbudsjettet vert presentert medio oktober.

Dei siste 10 åra har kommunane hatt ein reell vekst i dei frie inntektene på gjennomsnittleg 1,20 %. Det er venta at denne veksten må halde fram når ein ser på utfordringane kommunane set med. Rådmann har difor lagt inn ein vekst i rammetilskotet på kr 1,5 mill pr år for åra 2017-2018, som tilsvarar om lag 0,5 % i realvekst. Pkt 5-9 Andre fellespostar Disse er vidareført frå økonomiplan 2015-2018, vedteke i kommunestyret i desember 2014 Pkt 10 Avkastning aktiv forvaltning Denne posten er redusert frå kr 6,6 mill i 2015 til kr 5,6 mill i 2016 og ut planperioden. Det er venta låg rente i heile planperioden, noko som vil påvirke den samla avkastninga. For å redusere risikoen for avkastning lågare enn budsjett, meiner rådmann at denne må justerast ned. Pkt 11a Eigedomsskatt bustad og fritidshus Eigedomsskatt blei innført frå 2014 på bustadhus og fritidshus. Satsen blei sett til 2,5 promille for 2015. Dette gir ei inntekt på om lag kr 8,8 mill i 2015. Rådmann legg til grunn ein vidare auke i eigedomsskatten til 3,0 promille i 2016. Dette vil gje ei inntekt på om lag kr 10,7 mill. Pkt 11b Eigedomsskatt verk/bruk/anna næring Eigedomsskatt frå verk og bruk og anna næring er lagt inn for åra 2017-2019. Det er gjort ei forsiktig vurdering med tanke på inntektspotensiale, med ein sats på 2,0 promille. Taksering og fastsetting må vere ferdig innan 1. mars i det året denne eigedomsskatten vert innført. Ein må rekne opp mot eit halvt år til førebuing og taksering. Skal den vere på plass for 2016, må vedtak gjerast før eller like etter sommarferien i 2015. Rådmann har difor lagt til grunn at denne fyrst kan gje inntekt frå 2017. Pkt 12 Renteinntekter Det årlege låneopptaket for investeringar i perioden 2016-2019, er føresett teke opp tidleg på året og sett på konto for å gje renteinntekt fram til midlane skal disponerast. Dette vil kompensere for den utrekna renteutgifta for tilsvarande låneopptak. Vidare er ein på etterskot med gjennomføring av investeringar vedtekne for tidlegare år, noko som gjer at det også derifrå står beløp på bankkonto som gir renteinntekt fram til investeringane er gjennomført. Pkt 13 og 26 Renteutgifter Renteutgift for kommunen sine lån er lagt inn med 2,0 % for 2016-2017 og 2,1 % for 2018-2019. Renteutgifta for 2016-2017 er ganske sikker pga høg del, av kort fastrente. Etter kvart som denne vert rullert, må vi vente at det vert noko stigning i renteutgifta. Pkt 14 og 27 Avdrag/Lånegjeld Investeringsplan for 2015-2018, vedteken i des 2014, er lagt til grunn for lånegjeld pr. 31.12. det enkelte år. Det er lagt til grunn betaling av avdrag etter "minste lovlege avdrag" i samsvar med kommunelova. Det vil seie at lån til investeringar skal nedbetalast med like årlege avdrag over same tid som forskriftsmessig bestemt avskrivingstid på det enkelte investeringsobjekt. Rådmann vil i løpet av hausten oppdatere økonomiplan for investeringar, for å vurdere om det ligg inne riktige beløp det enkelte år på lånegjeld, renteutgift og avdragsutgift. Det er uansett viktig at «innsparinga» ved lågt rentenivå dei komande åra i mest muleg grad må nyttast til å halde oppe storleiken på betalte avdrag. Det er sannsynleg at rentenivået vil

stige om nokre år, og då må det gjerast mest muleg i åra som kjem for å begrense veksten i lånegjelda. Pkt 15-19 Rammer Det er lagt inn rammer for 2016 2019 vidareført frå budsjettendringssak i juni 2015 Ramme til sentraladministrasjonen er frå 2016 i tillegg auka med underdekninga på kr 500.000,- til Nordfjordnett Ramme til Helse og sosial er frå 2016 auka med kr 200.000,- pga nedtrapping frå staten på tilskotet til psykologstilling Ramme til teknisk er justert noko ned pga inntekt frå utleigebustader og kalkulatorisk kostnader frå VAR i åra 2016-2019, til dekning av finanspostar frå disse investeringane. I tillegg er det i denne ramma lagt inn auke på grunn av årleg tilskot til Nordfjord Vekst på kr 600.000. Dette har t.o.m. 2015 vore finansiert ved bruk av disposisjonsfond i samsvar med kommunestyrevedtak KS 051/11. Pkt 20a Lønsauke 2015 Dette vert fordelt på rammene når det lokale lønsoppgjeret er kjent seinare i haust. Det er lagt inn heilårseffekt for 2016. Pkt 20b Lønsauke 2016 Det er ikkje lagt inn løns- og prisvekst frå 2016 til 2019. Det er føresett at løns- og prisveksten i dei frie inntektene (deflator) vil dekkje dette. Vi har tidlegare år likevel sett at dette ikkje har vore tilfelle. For å dekke denne underdekninga, er det lagt inn kr 2,0 mill for åra 2017-2019. Pkt 21 Driftstilskot Eid Fjordvarme KF Styret i selskapet har i selskapet sin vedtekne økonomiplan 2015-2018 føresett driftstilskot frå Eid kommune i åra 2015-2018. Dette er lagt til grunn i oppstillinga. Pkt 22 Driftstilskot Eid Industrihus KF Det er ikkje lagt inn driftstilskot til Eid Industrihus KF i planperioden. Dersom det kjem behov for det, vil utbetalinga bli finansiert med utbyte frå Eid Industrihus AS. Dette selskapet har pr. 31.12.2014 om lag kr 6,0 mill i eigenkapital som kan betalast ut som framtidig utbyte. Pkt 23 Driftstilskot til Eid kyrkjelege fellesråd Dette er vidareført med same beløp som i 2015. Nr 25b Prosjekt for langsiktige innsparingstiltak I budsjettsaka for 2014 og økonomiplan 2014-2017 gjorde kommunestyret m.a. følgjande vedtak i sak 142/13 pkt 12a: «Det skal gjennomførast eit prosjekt i 2014 som tek sikte på å oppnå innsparingstiltak som vist i rådmannen sitt framlegg til budsjett, og der ein utgreiier mulige strukturtiltak i alle sektorar». I den saka var det lagt til grunn at dette prosjektet skulle ha eit mål om samla innsparing/effektivisering på kr 7,5 mill frå 2015. På grunn av byte av rådmann i 2014, og redusert kapasitet som følgje av ein mindre kommunalsjef i perioden med konstituert rådmann, blei ikkje dette prosjektet starta i 2014. Ein fekk likevel budsjettet for 2015 i balanse, mykje på grunn av utsett/forskyving i investeringsaktiviteten og justering på andre hovudpostar. Vi ser no tydleg at innsparingstiltak på høgde med det som har blitt synleggjort tidlegare, må på plass dersom kommunen skal få økonomisk kontroll og budsjettbalanse i komande økonomiplanperiode.

Nr 25 d Avsetning til disposisjonsfond Målet er at innsparingstiltak og inntektsauke skal gje rom for avsetning til kommunens disposisjonsfond. Dette er brukt opp pr i dag. Utan disposisjonsfond er kommunens handslingsrom veldig redusert når uventa utgifter eller ynskjelege driftstiltak dukkar opp. Også rente og avkastningsfondet bør på lengre sikt aukast frå dagens kr 12 mill til kring kr 20 mill. Tiltak frå handlingsdelen i kommunedelplanen Siste vedteken handlingsdel i kommunedelplanen vil bli gjennomgått i løpet av budsjettarbeidet utover hausten, for å gjere vurdering på kva tiltak som bør inn økonomiplanen og når tid. Innsparingstiltak frå avdelingane I budsjettrundskrivet som blir sendt ut til avdelingane i månadsskifte juni/juli, vil rådmann be om synleggjering av innsparingstiltak på 5 % av netto ramme for kvar avdeling. Dette vil bli gjennomgått i budsjettprosessen for å finne aktuelle tiltak til innsparingar. Det er vanskeleg å auke inntektene og/eller redusere andre driftsutgifter enn løn innafor rammeområda. Reduksjonar i ramma vil difor bety færre årsverk. Eitt årsverk kan reknast gjennomsnittleg til kr 575.000,-. Økonomiske handlingsreglar i budsjett og økonomiplan Eid kommune går no inn i ein periode med sterk vekst i den kommunale lånegjelda. Dette på grunn av fleire store investeringsprosjekt som er vedtekne siste åra, og nye prosjekt dei komande åra. For å ha kontroll med at kommunen er i stand til å betale renter og avdrag på den kommunale lånegjelda, og samtidig ha eit budsjett i balanse, er det behov for økonomiske handlingsreglar. Parallelt med budsjettarbeidet utover hausten, vil rådmann arbeide fram nokre økonomiske handlingsreglar som vil bli presentert til finansutvalet den 22. oktober, saman med konsekvensjustert årsbudsjett for 2016 og økonomiplan 2016-2019. Døme på økonomiske handlingsreglar kan vere: Brutto lånegjeld i % av brutto driftsinntekt Sum renteutg+avdrag i % av brutto driftsinntekt (eller i % av frie inntekter) Brutto driftsresultat i % av brutto driftsinntekt Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekt Disposisjonsfond i % av brutto driftsinntekt (eller i % av frie inntekter) Disposisjonsfond i % av netto lånegjeld Rente og avkastningsfond i % av netto lånegjeld Vedtak om låneopptak til nye prosjekt skal berre skje i samband med vedtak om årsbudsjett og økonomiplan osv RÅDMANNEN SI TILRÅDING: Kommunestyret ber rådmann legge føresetnadane gjennomgått i saksutgreiinga til grunn for det vidare budsjettarbeidet.

18.06.2015 FINANSUTVALET FSU-022/15 VEDTAK: Finansutvalet tek saka til vitande. Åslaug Krogsæter -rådmann-