Budsjett 2015 Økonomiplan 2015-2018

Løten kommune Løten kommune Budsjett 2015 Økonomiplan 2015-2018 Vedtatt av Kommunestyret 12. desember 2014

Innhold 1 KOMMUNESTYRETS BUDSJETTVEDTAK 4 2 OVERORDNEDE MÅL FOR LØTEN KOMMUNE... 7 3 NOEN SENTRALE NØKKELTALL... 10 4 KONSEKVENSJUSTERINGER... 13 5 INVESTERINGSBUDSJETT... 15 6 STATSBUDSJETTET... 18 6.1 Frie inntekter 2015-2018... 18 6.2 Skjønn... 19 6.3 Distriktstilskudd... 19 6.4 Andre statstilskudd... 19 6.5 Lønns- og prisvekst... 20 7 KOMMUNALE SKATTER OG AVGIFTER, PENSJON OG FINANS... 21 7.1 Eiendomsskatt... 21 7.2 Kommunale betalingssatser og gebyrer... 21 7.3 Pensjon... 21 7.4 Renter, avdrag og utbytte... 22 7.5 Fond... 23 8 SAMARBEIDSPARTNERE... 24 9 BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETTET......27 10 BUDSJETTSKJEMA 1B DRIFTSBUDSJETTET FORDELT PÅ VIRKSOMHET...28 11 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT.29 12 BUDSJETTRAMMER 2015 OG ØKONOMIPLANRAMMER 2015-2018...30 13 RESSURSFORDELINGSMODELL GRUNNSKOLE 35 14 BUDSJETTSKJEMA 2A INVESTERINGSBUDSJETTET...37 15 HOVEDOVERSIKT INVESTERINGSBUDSJETT.......38 16 GEBYRREGULATIVET.......39 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 3

1 KOMMUNESTYRETS BUDSJETTVEDTAK (Kommunestyret 12.12.2014, sak 70/14) 1. Kommunestyret vedtar driftsbudsjettet for 2015 slik det framgår av budsjettskjema 1A og 1B. 2. Driftsbudsjettet for 2015 fordeles som netto rammebevilgning til virksomhetene, stabsseksjonene, rådmannen, politisk ledelse og felles reserver. Rådmannen gis fullmakt til å fordele rammebevilgningen på budsjettposter for de enkelte områder. 3. Kommunestyret vedtar investeringsbudsjettet for 2015 slik det framgår av budsjettskjema 2A og hovedoversikt investeringsbudsjett 2015-2018. Kr 100 000,- til lekeapparater på Lund skole. 4. Kommunestyret vedtar rammen for nye låneopptak i 2015 på maksimalt kr 32 086 000 til finansiering av investeringene, slik det fremgår av hovedoversikt investeringsbudsjett 2015-2018. 5. Rådmannen gis fullmakt til å oppta lån innenfor den vedtatte lånerammen og til å godkjenne lånebetingelser, låneform og låneinstitusjon innenfor kommunestyrets rammeforutsetninger. 6. De kommunale gebyrer og betalingssatser vedtas slik det framgår av regulativ for kommunale gebyrer og betalingssatser for 2015. Med forbehold om Stortingets vedtak skal betalingen for en heltidsplass i barnehage maksimalt utgjøre 7 % av en families samlede person- og kapitalinntekt fra 1. mai 2015. Gebyrregulativet endres til: 1. Oppvekst: 1.1. - 30.4 Fra 1.5 1.1 Barnehage 2014 2015 2015 50% plass 1 500 1 505 1 585 60% plass 1 785 1 790 1 895 80% plass 2 165 2 170 2 305 100% plass 2 645 2 650 2 825 Det betales for 11 måneder i året. Søskenmoderasjon 30 % for barn nr. 2 og 50 % fra og med barn nr 3. Ukentlig oppholdstid. Prisene er inkl. mat Med forbehold om Stortingets vedtak skal betalingen for en heltidsplass maksimalt utgjøre 7 % av familiens samlede person- og kapitalinntekt fra 1. august 2015. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 4

Kommunale avgifter innkreves i 3 terminer fra 2015. Avgifter, pkt 3.2: Ved arrangement (som ikke er idrett) 2014: kr 1230,- 2015: kr 2500,-, gjelder Løtenhallen og Basishallen. KOMMUNESKATT 7. For beregning av forskuddstrekk og forskuddsskatt for 2015 overfor den som plikter å betale forskudd på skatt etter skattebetalingsloven, settes skatteøret til 11,25 %. Dersom Stortinget vedtar en endring i det maksimale kommunale skatteøret, endres kommunens satser tilsvarende. EIENDOMSSKATT 8. Med hjemmel i eiendomsskattelovens 3-4, jfr. Løten kommunes vedtekter fastsatt i K- sak 6/13 kreves det eiendomsskatt som følger: A) Eiendomsskatten gjelder for hele kommunen. B) Skattesatsen skal være 3,75 promille. C) Bunnfradraget settes til kr. 200.000,-. D) Eiendomsskatten innkreves i 3 terminer. E) Eiendommer som omfattes av eiendomsskattelovens 7a i følge eget vedtak i formannskapet fritas helt for eiendomsskatt. F) Bygninger som omfattes av eiendomsskattelovens 7 b i flg. eget vedtak i formannskapet fritas helt eller delvis for eiendomsskatt. ØKONOMIPLAN FOR 2015-2018 9. Rådmannens forslag til økonomiplan for perioden 2015 2018 vedtas slik det framgår av budsjettskjema 1A og 1B og budsjettskjema 2A og hovedoversikt investeringsbudsjett 2015-2018. Planen legger grunnlaget for rullering av økonomiplanen. Legge inn byggetrinn 2, for bygging av nye lokaler til Løten Ved og service og Laos, med oppstart i 2016. SÆRSKILTE BESTILLINGER 10. A) Prosjekt Barnehage 2015 Løten har en balansert fordeling mellom offentlige og private barnehager. Vårt hovedinntrykk er at barnehagene i Løten holder et godt nivå. Økonomitall for de offentlige barnehagene og kostratall rent generelt viser variasjoner, og at det kan være økonomiske gevinster ved å vurdere barnehagestrukturen i Løten. De viktigste målene er å øke kapasiteten med 10 %, redusere enhetskostnadene på offentlige barnehager med 10 %, samtidig som kvaliteten opprettholdes og/eller forbedres. I tillegg skal det innenfor disse rammene tas høyde for kontinuerlig opptak, men fremdeles med ett hovedopptak i året. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 5

B) Kommunestyret ber administrasjonen legge fram en utredning i løpet av 2015 om Ø-hjelpsplasser iht Samhandlingsreformen jfr sak 92/14 kan legges til Løten Helsetun med virkning fra 2016. C) Det gjøres en forstudie av utfasing av oljekjel ved Ådalsbruk skole og vurdering av alternative energikilder. D) Kommunestyret ber rådmannen legge fram en utredning om plan og investeringsbehov for lekeapparater for Løten kommunes skoler og barnehager. Utredningen bes lagt frem før sommeren 2015. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 6

2 OVERORDNEDE MÅL FOR LØTEN KOMMUNE Kommuneplanens samfunnsdel trekker opp de langsiktige mål og verdier for kommunen. De overordnede mål og verdier for Løten kommune er fastsatt i kommuneplanen for 2005 2015 og lyder som følger: LØTEN -midtpunkt med mangfold OPPVEKST OG UTVIKLING: Ethvert individ er enestående. Alle skal nå så langt som mulig, i forhold til sine forutsetninger. Trivsel, trygghet og læring skal sikres gjennom kvalitet, nærhet og helhet. Det skal etableres og utvikles arenaer for kompetanseutvikling tilpasset ulik alder, bakgrunn og ferdighet. Det skal oppmuntres til og legges til rette for entreprenørskap i skole og arbeidsliv, særlig skal ung nyskaping og etablering stimuleres. DIN HVERDAG: Gjennom åpenhet, informasjon og læring skal identitet styrkes, slik at flere ønsker å engasjere seg, til beste for fellesskap og lokalsamfunn. Vi skal drive helhetlig sunnhetsbygging og styrke framtidshåp, gjennom bevisst, folkelig satsing på fysisk fostring, kultur, trivsel, humor, glede, involvering og romslighet. Vi skal ta krafttak for tilhørighet. Alle skal ha noen å forholde seg til, være sammen med og føle trygghet sammen med, både i hverdag, fest og tunge stunder. Det skal legges til rette for et aktivt liv, uansett alder og funksjonsnivå, for at hver enkelt skal kunne opprettholde et selvstendig, meningsfylt og verdig liv. Det skal være enkelt for brukerne å orientere seg og nå fram til dem som styrer i kommunen. VÅRT SAMFUNN: Vi vil legge til rette for mer enn moderat befolkningsvekst. Boligbygging legges til attraktive områder med muligheter også for valg av høystandard tomter. Veger og nett skal bygges og tilrettelegges for å fremme attraktivitet, aktivitet og utvikling. Nyskapning skal stimuleres ved aktiv tilrettelegging og styrking av miljøer for støtte og veiledning. Det skal legges særlig vekt på å sikre flere jobber og større bredde i lokalt yrkes- og næringsliv. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 7

Arealplanleggingen skal skje i likevekt mellom respekt for jordvern og kulturlandskap og tilrettelegging for sterke, sammenhengende utviklingsprosjekter for bosetting og næringsutvikling. Vi vil bygge et levende demokrati ut fra innbyggernes ønsker, behov og valg, hvor samfunnets fellesverdier blir ivaretatt og dugnadsånden er levende. Gjensidig respekt og klokskap skal gi rom for mening og god plass for refleksjon og ytring. Natur og miljø skal brukes og ivaretas for å sikre trygg, grønn atkomst og en bærekraftig utbygging og utvikling av samfunnet. Løten kommunes 12 hovedmål (med resultater over tid) framgår av tabellen nedenfor. Tabell 1: Kommunens hovedmål. Hva handler det om? 1) Det skal være attraktivt å bli boende og å flytte til Løten 2) Løten skal være attraktiv for unge familier i etableringsfasen 3) Det skal være trygt å vokse opp i Løten Hva er hovedmålet? En moderat befolkningsvekst Et økt antall nyfødte Trygg oppvekst Målbart mål Kommunen skal i løpet av 2015 passere 7 600 innbyggere Antall nyfødte i kommunen i løpet av et år skal være mer enn 70 Barnehagedekning > 100 % Resultat 31.12.2012: 7 479 31.12.2013: 7 546 1.7.2014: 7 560 2011: 81 barn 2012: 84 barn 2013: 72 barn 2011: 100 % 2012: 100 % 2013: 100 % 4) Skolebarna våre skal ha en trygg og god skolehverdag Godt læringsmiljø Elevtilfredshet: ETI* > 4,0 2011: 4,1 2012: 4,1 2013: 4,2 5) Gode skoler Godt læringsutbytte Nasjonale prøver > 2 (barneskolene) Nasjonale prøver og eksamen (Uskolen) > 3,2 6) Brukerne av de kommunale tjenestene skal være godt fornøyde med de tjenestene de får 7) Løten kommune skal være en god og attraktiv arbeidsplass 8) Løten kommune skal være en trygg, trivelig og sunn Tilfredse brukere Brukertilfredshet BTI***> 5. God medarbeidertilfredshet Medarbeidertilfredshet MTI**** > 4,5 I 2013: Barneskolene: 1,8 (2,0) ** Ungdomsskolen: 3,1 (3,7) ** (resultater i 2012 i parentes) 2010: 5,1 2012: 4,9 *** 2011: 4,7**** 2013: 4,8 Lavt sykefravær Mål 2015: < 8,0 % 2011: 8,5%***** 2012:8,6 % 2013: 8,4 % Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 8

arbeidsplass 9) Det skal være attraktivt å etablere næringsvirksomhet i Løten 10) Kommunen skal ta vare på alle ressursene i kommunen på en bærekraftig måte 11) Riktig ressursforvaltning 12) Bærekraftig ressursforvaltning Vekst i antall foretak med ansatte Samsvar mellom budsjett og regnskap God økonomistyring > 200 foretak med ansatte Netto driftsresultat > 1,5 % i 2015, 3 % som langsiktig mål Økonomisk resultat på alle ansvar < 100 % av netto budsjettramme Håndterbar gjeld Netto lånegjeld < 50 % av brutto driftsinntekt * ETI: Elevtilfredshetsindeks (skala 1-5) ** Ekskl. engelsk *** BTI: Brukertilfredshetsindeks (skala 1-6) **** MTI: Medarbeidertilfredshetsindeks (skala 1-6) **** Se nærmere om resultatene i målekortene for virksomhetsområdene og seksjonene. 2011:172 2012: 180 2013: 197 2011: 23,0 mill, 5,4 % 2012: 8,6 mill, 1,9 % 2013: -4,7 mill, - 1 % 2012: < 100 % på 8 av 30 ansvar **** 2013: < 100 % på 12 av 30 ansvar 2. tert 2014: < 100 % på 2 av 30 ansvar 2012: 58,4 % 2013: 60 % 2014: 64,4 % Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 9

3 NOEN SENTRALE NØKKELTALL Kommunens virksomhetsstyringsmodell er blitt til gjennom en kontinuerlig utvikling over flere år. Virksomhetsstyringsmodellen har som formål å gi politikere, ledere, medarbeidere, brukere og andre interessenter innsikt i kommunens resultater og kunnskap om måloppnåelse, produktivitet og kostnader. Det betyr at modellen bygger på en forståelse av at å lykkes som organisasjon har både med resultatoppnåelse, ressursutnyttelse, kvalitet og omdømme å gjøre. En sentral faktor i så måte er at alle involverte, både politikere og medarbeidere, kjenner målene og i hvilken utstrekning vi når de. I det følgende presenteres utvalgte nøkkeltall for kommunen og sammenligninger med andre. Tabell 2: Utvikling i folketallet pr 1. juli for årene 2011 2013. 2011 2012 2013 2014 Folkemengde i alt 7 402 7 487 7 531 7 560 0-5 år 457 477 480 479 6-15 år 874 852 851 851 16-66 år 4 935 4 982 5 004 4 997 67-79 år 765 809 842 857 80-89 år 308 293 272 275 90 år og over 63 74 82 87 Kilde: Statistisk Sentralbyrå. For 2014 er tallene fordelt på aldergrupper per 1. januar, og summerer seg derfor ikke til 7 540. Tabell 3: Noen finansielle nøkkeltall Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter Netto finans og avdrag i % av brutto driftsinntekter Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter Langsiktig gjeld i % av brutto driftsinntekter Finansieringskilde for investeringene i %, overføringer fra driftsregnskapet Finansieringskilde for investeringer, bruk av lån i % Kilde: Statistisk Sentralbyrå (SSB Kostra) Løten 2012 Løten 2013 Kostragruppe 7 2013 Hedmark 2013 Landet uten Oslo 2013 1,8-1,0 2,2 2,4 2,4 1,3 1,5 3,1 2,9 2,9 57,8 60,6 73,0 62,9 66,9 193,9 204,0 199,5 209,9 202,0 4,9 4,6 11,9 12,0 12,6 66,5 89,4 66,5 75,5 65,1 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 10

Tabell 4: Nøkkeltall for tjenesteproduksjonen Nøkkeltall Løten 2012 Løten 2013 Netto driftsutgift pr innbygger 1 5 til barnehager Netto driftsutgifter til grunnskole pr innbygger 6 15 år Netto driftutgifter til SFO per innbygger 6-9 år Netto driftsutgifter pleie- og omsorg pr innbygger 67 år og over Korrigerte brutto driftsutgifter per hjemmetjenestemottaker Korrigerte brutto driftsutgifter per institusjonsplass Brutto driftsutgifter til økonomisk sosialhjelp pr stønadsmottaker Netto driftsutgifter pr barn i barnevernet Brutto driftsutgifter til helsestasjonsvirksomhet mv per innbygger 0 5 år Netto driftsutgifter til kulturformål pr innbygger Brutto driftsutgifter vann pr tilknyttet innbygger Brutto driftsutgifter pr innbygger, kommunen samlet Kilde: Statistisk Sentralbyrå (SSB Kostra) Kostragruppe 7 2013 Hedmark 2013 Landet uten Oslo 2013 116 058 111 192 114 143 118 356 118 852 95 462 99 388 92 335 102 105 98 418 5 559 2 982 3 035 3 437 3 571 94 483 93 273 97 169 104 505 110 059 114 768 107 636 208 260 212 253 222 601 911 659 880 129 958 646 952 335 967 230 28 401 32 658 Tall foreligger ikke 101 189 110 292 90 454 Tall foreligger ikke 38 041 Tall foreligger ikke 99 320 11 824 11 781 6 797 9 614 7 544 1 524 1 491 1 490 1 671 1 906 1 088 1 060 Tall foreligger ikke 1 022 941 60 892 65 115 61 397 72 043 69 033 En mer utfyllende oversikt over måltall og nøkkeltall gis i målekortene for virksomheter og seksjoner som følger i eget vedlegg på Gule sider. Målekortene er mål- og resultatindikatorer som betegner graden av måloppnåelse som lederne skal søke å oppnå gjennom sitt lederskap. Nøkkeltallene er mengdetall som kvantifiserer aktiviteten/produksjonen. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 11

Tabell 5: Oversikt over antall årsverk per virksomhetsområde Virksomhetsområde 2013 2014 Rådmannens ledergruppe og rådgivere 14,0 14,0 Økonomiseksjonen 7,0 6,8 Administrasjonsseksjonen 6,5 6,1 Bygg- og vedlikeholdsseksjonen 10,5 10,5 Renholdsseksjonen 15,9 15,0 Hjemmebasert omsorg 38,0 38,0 Bolig, rehabilitering og aktivisering 42,5 43,1 Løten helsetun ekskl lærlinger 87 87,4 Kvalifisering 19,4 19,4 NAV 7,5 7,5 Barnevern 7,4 7,9 Helse- og familietjenesten 10,0 9,8 Jønsrud barnehage 6,9 6,9 Lund barnehage 7,2 7,2 Ryli barnehage ekskl lærling 7,7 7,5 Skøienhagan barnehage 9,3 9,3 Ådalsbruk barnehage 9,0 10,0 Jønsrud skole 12,6 13,5 Lund skole 13,0 13,0 Østvang skole 28,8 29,2 Ådalsbruk skole 13,7 14,0 Løten ungdomsskole og bibliotek 38,2 33,8 Teknisk drift 5,0 6,0 Teknisk forvaltning 5,0 5,0 Kultur, informasjon og service 14,0 14,0 Totalt antall årsverk 436,1 434,9 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 12

4 KONSEKVENSJUSTERINGER Det har i løpet av 2014 blitt fattet politiske vedtak som har økonomisk konsekvens i 2015. Tabell 6 Politiske vedtak fattet i 2014, med konsekvens for 2015 Tiltak Virksomhet 2015 Bortfall av frukt og grønt-ordningen (K-sak 1/14) LUS -473 Opphør av kulturskoletimen, helårsvirkning (K-sak 1/14) KIS -264 Rammereduksjon skolene (K-sak 1/14) -500 Regionale prosjekter for økt folketall/digitalt bildearkiv (K-sak 8/12) KIS 15 Medlemskap i samarbeidsallianse Osloregionen (F-sak 30/14) Rådmannen 11 Økt husleie HRU (F-sak 42/14) Plansjef 27 Økt festeavgift Gamle Lund skole (F-sak 84/14) NAV 6 Utviklingsprogrammet for byregioner (K-sak 43/14) Plansjef 38 Veglys FV 241/162 Ådalsbrukvegen (K-sak 46/14) Teknisk drift 40 Økt festeavgift Ånestad industriområde (F-sak 83/14) Teknisk forvaltning 34 Sum -1 066 Tall i 1000 kr Videre vises oversikt over tidligere politiske vedtak som gjelder rammene for 2015: Tabell 7 Øvrige politiske vedtak med virkning for 2015 Tiltak Virksomhet 2015 Redusert flyktningemottak (K-sak 77/11) Kvalifisering -200 Medarbeiderdag i oddetallsår (K-sak 112/09) Administrasjonsseksjonen 50 Sum -150 Tall i 1000 kr Andre endringer som følger av lønnsoppgjør, særskilt og generell priskompensasjon, økte inntekter med videre. Tabell 8 Andre endringer Tiltak Virksomhet 2015 Konsekvens av lønnsoppgjøret 2014 Alle 9 521 Økte gebyrinntekter/egenbetaling Alle -1 079 Økte husleieinntekter Bygg- og vedlikeholdsseksjonen, Hjemmebasert omsorg, Løten helsetun, NAV og BRA -178 Kommune- og fylkestingsvalg Politisk 350 Opphør av psykologstilling Barnevern -434 Opphør av psykologstilling Helse og familietjenesten -151 Hallvard Trættebergs stipend KIS 56 Nettbrett for politikerne Politisk -20 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 13

Julebord i fb m avsluttet valgperiode Politisk 20 Styrking av valgfag 91 Økning av ressurs til frikjøp tillitsvalgte Administrasjonsseksjonen 32 Økning interkommunale selskap/andre faste overføringer 983 Avvikling av medfinansiering/samhandlingsreformen Kommunalsjef velferd - 9 600 Regulering av politikergodtgjørelse, og ny godtgjørelse for medlemmer av representantskapet i HIAS Politisk 118 Økte utgifter tilskudd til ikke-kommunale barnehager Felles reserver 3 000 2,1 % priskompensasjon Alle 1 590 Økning frikjøp tillitsvalgte Administrasjonsseksjonen 32 Sum 4 331 Tall i 1000 kr Virksomhetenes rammer er korrigert for lønnsoppgjøret i 2014 og inntektsøkninger som følger av reguleringer etter deflator og konsumprisindeks-justeringer. I tillegg er det lagt inn noen justeringer av mer teknisk art i budsjettet. Videre er virksomhetenes rammer tillagt kompensasjon for 2,1 % prisøkning. Overføringer til ikke-kommunale barnehager er økt med 3,0 millioner kroner, basert på gjeldende regelverk og forutsetninger om sammensetning av barnehageopptaket. Satsen for 2015 er stipulert til 202 045 kr per hel småbarnsplass, og 102 505 kr per hel plass, store barn. Ikke-kommunale barnehager får et tilskudd på 98 % av kostnadsnivået i de kommunale barnehagene. Det er lagt inn styrking av budsjettrammer på i alt 2,950 millioner kr til dekking av ulike formål. Dette er engangstiltak i form av løft for å dekke opp for etterslep, eller for å møte nye behov og utfordringer. Tabell 9 Engangstiltak 2015 Tiltak Virksomhet Beløp Risikoanalyse medisinsk teknisk utstyr Løten helsetun 200 Håndholdte mobile enheter Hjemmebasert omsorg 250 Engasjement, prosjekt reduserte sosialhjelpsutgifter NAV 500 Bygningsmessig vedlikehold/taktekking mv Bygg- og vedlikeholdsseksjonen 1 300 Asfaltering veger Teknisk drift 500 IKT/digitalt førstevalg Stabssjef 200 Sum 2 950 Tall i 1000 kr Det er videre lagt inn styrking av budsjettrammer for å følge opp noen føringer som er gitt i statsbudsjettet. Dette gjelder bl a styrkingen av BPA-ordningen (brukerstyrt personlig assistent) og økte ressurser til rus og psykiatri. Videre er ramma for oppvekst styrket med 1 millioner kroner, under henvisning til prioriterte tiltak i revidert plan for økt læringsutbytte og satsing på grunnleggende ferdigheter (DRI-sak 31/14). Ramma til velferdsområdet er styrket med totalt 1 millioner kr for bl a å møte økende kostnader i fb m øyeblikkelig hjelp og andre legetjenester, herunder oppretting av en ny legehjemmel i kommunen. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 14

Tabell 10 Styrking av virksomheter Tiltak Virksomhet 2015 Diverse formål helsetjenester Kommunalsjef velferd 725 Ny fastlegehjemmel Kommunalsjef velferd 200 Styrking av BPA-ordningen Hjemmebasert omsorg 300 Økte utgifter Løtensenteret (økt priskompensasjon) Hjemmebasert omsorg 75 Styrking av arbeidet med rus og psykiatri BRA 800 Styrket ramme til støttekontakter for funksjonshemmede BRA 200 Styrket ramme oppvekst Felles reserver 1 000 Sum 3 300 Tall i 1000 kr 19 av 25 indekser i inntektssystemet, som vedrører fordeling av innbyggertilskuddet til kommunene, er endret fra 2014 til 2015. De indeksene hvor det er størst endring som medfører økt overføring til kommunen, er antall innbyggere 80 89 år, antall psykisk utviklingshemmede over 16 år og den såkalte opphopningsindeksen, som er en samleoppstilling over antall skilte og separerte, arbeidsledige og personer med lav inntekt. I tillegg til dette har Løten kommune nå blitt definert som en distriktskommune i Sør-Norge. Distriktskommune betyr i denne sammenhengen at kommunen oppfyller en del kriterier som går på kombinasjon av sentralitet, befolkningsstruktur og utvikling, status for arbeidsmarkedet, inntektsnivå i befolkningen, og svak skatteinngang. Disse endringene har ført til økte overføringer til kommunen, som brukes til å styrke områder med økt press på tjenestene. 5 INVESTERINGSBUDSJETT Investeringsbudsjettet for 2015 2018 har en samlet kostnadsramme på 214,8 millioner kroner. Av dette er 42 millioner opptak av startlån som videreformidles til private låntakere. 36,9 millioner er rebudsjettering av investeringer som er påbegynt i årene 2012-2014, der prosjektene ikke er ferdigstilt. Samlede nye investeringer, eksklusive startlån, er dermed 136 millioner kroner i perioden. Det er satt av en samlet bevilgning på fem millioner kroner til diverse mindre prosjekter for kommunale bygg i perioden 2015 2018. I 2015 er det budsjettert med 2 millioner kroner, som skal dekke ferdigstilling av vindusskift ved Løten Helsetun og nymontering av ventilasjonsaggregat i sløydsal på Jønsrud skole. 100 000 kr er bevilget til uteområdet på Lund skole. Når det gjelder oppføring av erstatningsbygg for revet uthus på Sentralen miljøsenter, så ligger dette inne i økonomiplan 2015-2018, men er foreløpig lagt på is i påvente av videre prosess, jfr F-sak 70/14. Bevilgning til generalplan veger og trafikksikkerhetstiltak videreføres med 2,5 millioner kroner hvert år i økonomiplanperioden. Bruk av bevilgningen skjer i samsvar med politisk Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 15

vedtak av handlingsprogram annet hvert år for kommunale veger og hvert år for trafikksikkerhetstiltak. I 2015 er det lagt til en rebudsjettering på 780 000 kr. Som følge av fylkesmannens beredskapsøvelse høsten 2013, hvor det ble avdekket behov for å styrke beredskapen, er det innarbeidet 500 000 kroner i 2015 og 2016 til ulike tiltak. Nytt saksbehandlings-/arkivsystem er budsjettert med 2,5 millioner kroner i 2016. Bevilgningen til sentrumsplanen er i samsvar med gjeldende økonomiplan, med samlet bevilgning på 23,8 millioner kroner til ny undergang til og med 2015 og 4 millioner kroner til andre sentrumstiltak i 2016. Ubrukt del av tidligere bevilgning, 8,6 millioner kroner, rebudsjetteres i 2015. Ref K-sak 31/12 og K-sak 2/14. Opparbeidelse av nye boligtomter omfatter teknisk opparbeidelse av hele Norderhovskogen i 2014 og 2015, jamfør K-sak 32/12. Dette omfatter også nødvendig støyskjerming mot Budorvegen. I tillegg omfatter bevilgningen kjøp av ca 15 dekar utbyggingsgrunn sør for Bergum i tilknytning til kommunal eiendom, med tanke på framtidig regulering og utbygging av et større nytt boligområde. Opparbeiding av Norderhovskogen er påbegynt høsten 2014, dette prosjektet vil fullføres i 2015. I 2017 og 2018 vil det bli utbygging av området sør for Bergum. Nye lokaler til Løten ved og service er budsjettert med 10,3 millioner kroner i 2015 (dvs trinn 1), og med 9 millioner kroner i 2016 (byggetrinn 2). Jfr for øvrig K-sak 70/12. Det er budsjettert med 10,250 millioner kroner til bygging av omsorgsbolig for sosialt vanskeligstilte. Tiltaket har vært foreslått før og er utsatt i påvente av boligsosial handlingsplan. Tiltaket inneholder riving av eksisterende bygg på Haugland, og bygging av ny bolig, da det viser seg at tilstanden for bygningen ikke er slik at det er regningssvarende å bygge om det huset som står der nå. Boligen forutsettes ferdigstilt med driftsstart 1.1.2017. Bygging av omsorgsbolig/avlastningsbolig for unge funksjonshemmede. Tiltaket kommer fra helse og omsorgsplan for Løten kommune 2012-2025 og har stått i økonomiplan for inneværende periode. Det er budsjettert med en total ramme på 5 millioner kroner i 2017. 0,5 millioner kroner i driftskonsekvens er innarbeidet fra 2018. Rehabilitering av trygdebolig i Grindervegen er budsjettert med 5 millioner kroner i 2018, og det er lagt inn bemanning med 0,5 millioner fra samme år. Bokollektiv (omsorgsbolig) for personer med funksjonsnedsettinger er budsjettert med forprosjekt på 0,25 millioner i 2017 og bygging, 10 millioner, i 2018. Egenkapitalinnskudd KLP er budsjettert med 1,1 millioner kroner i 2015. Dette er en kapitalbase som skal ligge i bunnen for at kommunen skal kunne delta i sin forpliktelse til sikring av pensjonsordningen. Beløpet antas å øke med ca 100 000 kroner per år i perioden. Anskaffelse av boliger, jfr K-sak 14/12. Rammen er på 5 millioner kroner per år i planperioden. 3,25 millioner rebudsjetteres i 2015. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 16

Bevilgning til vann og avløp videreføres med 7,0 millioner kroner hvert år i økonomiplanperioden og 9 millioner i 2018. Bruk av bevilgningen skjer i samsvar med politisk vedtak av handlingsprogram annet hvert år. Nivået på startlån er nedjustert i samsvar med reelt utlån. For 2015 er det ikke behov for nye låneopptak, og man kan bruke ubrukte lånemidler fra 2014. De totale investeringene i 2015 beløper seg til 76,2 millioner. Av dette er 36,9 millioner rebudsjettert. Nye kostnader er 39,2 millioner kroner. Av dette dekkes 7 millioner av mvakompensasjon. Det samlede lånebehovet i 2015 er 32,166 millioner kroner, da rentenivået fortsatt forventes å være på et nivå hvor det lønner seg for kommunen å fullfinansiere kapitalbehovet ved bruk låneopptak, og å avsette 1/3 til avdragsfond. I økonomiplanperioden budsjetteres det med bruk av fond som er opparbeidet gjennom inntekter av tidligere års tomtesalg som finansiering av opparbeidelse av tomteområder. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 17

6 STATSBUDSJETTET 6.1 Frie inntekter 2015-2018 Kommunenes frie inntekter består av skatt og rammetilskudd og fordeles gjennom inntektssystemet. De frie inntektene utgjør ca 80 % av kommunesektorens samlede inntekter. Tabell 11: Skatt og rammetilskudd for 2015 2018 (i 1 000 kroner) 2015 2016 2017 2018 Skatt på inntekt og 140 145 140 145 140 145 140 145 formue Inntektsutjevning 46 575 46 575 46 575 46 575 Rammetilskudd 171 912 172 945 172 945 172 945 Skjønnstilskudd 2 000 2 000 2 000 2 000 Distriktstilskudd 3 200 3 200 3 200 3 200 Sum skatt og rammetilskudd 363 832 364 865 364 865 364 865 Regjeringen legger opp til en realvekst i kommunenes samlede inntekter i 2015 på 6,2 mrd kr. Av den samlede inntektsveksten er 4,4 mrd frie inntekter, herav 0,5 mrd til fylkeskommunene. Dette tilsvarer en realvekst på 1,4 %. Veksten er regnet i forhold til anslått inntektsnivå i 2014 i revidert nasjonalbudsjett som ble lagt fram i mai. Veksten i frie inntekter sees i sammenheng med økte utgifter for kommunene knyttet til befolkningsutviklingen. Ut fra beregnede befolkningsframskrivinger anslås det at kommunenes utgifter øker med 2,1 mrd i 2015 som følge av endringer i befolkningen. Av dette dekker veksten i de frie inntektene om lag 1,7 mrd. Videre er det anslått at kommunenes pensjonskostnader øker med 0,4 mrd i 2015 ut over det som dekkes av deflatoren. Av den samlede veksten i de frie inntektene, 3,9 mrd, går altså 2,5 mrd til å dekke økte demografi- og pensjonskostnader i kommunene. Demografiberegningene beregner hva hver ny innbygger vil koste ut fra hva det koster å drive tjenestene i dag. Det forutsettes at tjenestene gis innenfor en konstant standard og dekningsgrad. Demografiberegningene dekker ikke vekst i utgifter per bruker eller økte dekningsgrader. Av veksten i frie inntekter til kommunene er 200 millioner kr begrunnet i behovet for å styrke helsestasjons- og skolehelsetjenesten. 200 millioner kr er begrunnet i en styrking av kommunale tjenester til rusavhengige og personer med psykiske lidelser. 100 millioner kr er begrunnet ut fra satsing på et mer fleksibelt barnehageopptak. Regjeringen vil også innføre en bedre sosial profil på foreldrebetalingen i barnehagen. Det foreslås et nasjonalt minstekrav til redusert foreldrebetaling som sikrer at betalingen for en heltidsplass maksimalt skal utgjøre 7 % av en families samlede person- og kapitalinntekt. Det tas sikte på at denne endringen kan tre i kraft 1. august 2015. Innenfor veksten i de frie inntektene er det også lagt inn et beløp på 300 millioner kr til rettighetsfesting av brukerstyrt personlig assistanse (BPA) for personer under 67 år med stort og langvarig behov for personlig assistanse. Til styrking av dagaktivitetstilbud for demente er det lagt inn en økning på 62 millioner kr, som skal gi 1 000 nye plasser. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 18

Den samlede veksten skal dekke økte kostnader som kommunesektoren får på grunn av vekst i regelstyrte ordninger, samt nye tiltak. Den samlede lønns- og prisveksten anslås til 3,0 %. For Løten er veksten i frie inntekter 13,3 millioner kr, dvs 3,8 % i fh t vedtatt statsbudsjett 2014. Det kommunale skattøret for 2015 er foreslått satt til 11,25 %, som er en reduksjon på 0,15 %-poeng fra 2014. Kommunal medfinansiering av spesialisthelsetjenesten (samhandlingsreformen) avvikles i 2015. Uttrekket fra kommunerammen utgjør totalt ca 5,5 mrd kr. Uttrekket baseres på et anslag for de faktiske utgiftene kommunene ville hatt til sykehusopphold i 2015 ved uendret ansvar, og korrigert for midler til øyeblikkelig hjelp. Ramma for kommunalsjef velferd er redusert med 9,6 millioner kr. 6.2 Skjønn For 2015 er Løten kommune tildelt 2,0 millionerioner i skjønn. Dette er 1,3 millioner mindre enn i 2014. Av fylkesmannens totale ramme til utdeling (84,5 millioner kroner) er 3,5 millioner tilbakeholdt i påvente av tildeling til Åsnes (ROBEK-kommune) og 10 millioner er holdt tilbake for utdeling til kommunale utviklingsprosjekter. 6.3 Distriktstilskudd Løten kommune mottar 3,2 millioner kr i distriktstilskudd for 2015. Det er beregnet nye distriktsindekser for kommunene, og ordningen utvides slik at ni nye kommuner kommer inn under ordningen. Tilskuddet blir tildelt kommuner i Sør-Norge som bl a har hatt en svak skatteutvikling og som i tillegg oppfyller en del kriterier som befolkningstetthet, befolkningsstruktur og utvikling, status på arbeidsmarkedet og inntektsnivå. 6.4 Andre statstilskudd Under ansvar 913 Andre statstilskudd budsjetteres andre frie disponible statstilskudd utover rammetilskuddet. Statstilskudd til særlig ressurskrevende brukere er stipulert til 11,7 millioner i 2015. Anslaget for 2015 tar hensyn til det tjenestetilbudet som blir gitt og et innslagspunkt for tilskuddet på 1 080 000 kroner per bruker, som er en økning på 37 000 kroner ut over prisjustering. Kommunens egenandel er uendret, 20 % av netto utgifter over innslagspunktet. Integreringstilskudd flyktninger er budsjettert med 6,750 millioner. Det er da tatt hensyn til faktisk tilflytting i årene 2011-2014. Det er lagt inn en bosetting på 8 personer i 2015, ettersom kommunen ligger to personer over vedtak for perioden 2013-2014. For årene 2016 til 2018 er tilskuddsbeløpet basert på en forutsetning om at kommunen tar i mot 10 nye flyktninger hvert år. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 19

Rentekompensasjonstilskudd for sykehjem, omsorgsboliger og skole er redusert med 182 000 kroner til 3,351millioner fra 2014 til 2015, og videre redusert utover i økonomiplanperioden. I tallet ligger rentekompensasjon for investering utført på Ungdomsskolen i 2009-2011. Kompensasjonen beregnes med utgangspunkt i den til enhver tid flytende rente i Husbanken. Investeringkompensasjon for Reform 97 er budsjettert med 310 000 kroner. Fra 2014 er det ikke lenger anledning til å benytte momskompensasjon fra investeringer til finansiering av driftsutgifter. 6.5 Lønns- og prisvekst I statsbudsjettet for 2015 anslås prisveksten for kommunal vare- og tjenesteproduksjon (deflatoren) fra 2014 til 2015 til 3,0 %, hvorav lønnsveksten er anslått til 3,3 % og prisveksten til ca 2,1 %. Disse to komponentene vektes med henholdsvis 66 % og 34 %. I budsjettet for 2014 er budsjettrammene kompensert for virkningen av kjent lønn per dato, det vil si med helårsvirkning av det sentrale lønnsoppgjøret. Til å møte forventet lønnsvekst inklusiv sosiale utgifter i 2015 er det på ansvar 911 Felles reserver satt av 5 millioner kroner. I 2013 ble virksomhetsområdenes driftsrammer ikke kompensert for prisvekst. Dette innebar en reell innstramming på ca 2,1 millioner kroner. I 2014 ble virksomhetsområdene kompensert for 1 % prisstigning, totalt 800 000 kroner. I budsjettet for 2015 er det funnet rom for å kompensere for den forventede prisøkningen. I løpet av treårsperioden er det foretatt en generell innstramming/effektivisering i virksomhetene på ca 3 millioner kr. Kommunens tilskudd til interkommunale samarbeid er justert etter en særskilt vurdering og framgår av tabell 7.12 Samarbeidspartnere. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 20

7 KOMMUNALE SKATTER OG AVGIFTER, PENSJON OG FINANS 7.1 Eiendomsskatt Inntekter fra eiendomsskatt for 2015 er anslått til 15,35 millioner kroner. Av dette utgjør inntekter fra næringseiendommer ca 1,95 millioner kroner. I økonomiplanperioden er skattesatsen økt med 0,5 promille hvert år fra 2014. En økning på 0,5 promille gir økte inntekter på 2 millioner kroner. Eiendomsskatteinntektene øker fra ca 13,350 millioner i 2014 til 19,3 millioner i 2018. Bunnfradraget er holdt uendret med 200 000 kroner. 7.2 Kommunale betalingssatser og gebyrer Kommunale betalingssatser og gebyrer er gjennomsnittlig indeksregulert med 3,0 %, som tilsvarer deflator. For varer og tjenester hvor prisen fastsettes med hjemmel i lov eller forskrift (selvkost eller maksimalpris) er det lagt til grunn 100 % inndekning eller makspris. Husleieinntektene er økt med konsumprisindeksen, 2,1 %. Makspris for foreldrebetaling i barnehager er i tråd med føringene i statsbudsjettet satt til 2 580 kroner per måned for hel plass, ekskl matpenger. I statsbudsjettet for 2015 er det foreslått at familier med samlet person- og kapitalinntekt på mindre enn 405 000 kr vil få redusert oppholdsbetaling for hel plass, med virkning fra 1. august 2015. Det er usikkert hva dette betyr i reduserte inntekter for kommunen. Kommunestyret vil måtte komme tilbake til dette når endelig vedtak foreligger. Prisnivået på kommunens tjenester/gebyrregulativ framgår av eget vedlegg. 7.3 Pensjon Utgifter til dekning av pensjonsforpliktelser knyttet til regulering av opptjente rettigheter budsjetteres samlet under ansvar 911 Felles reserver. For 2015 er det budsjettert med 16,86 millioner til dekning av reguleringspremie til pliktig oppregulering av pensjonsmidlene som følge av neste års lønns- og G-vekst (G = grunnbeløpet i Folketrygden). Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 21

7.4 Renter, avdrag og utbytte Kommunens langsiktige gjeld går fram av tabell 12 og 13 nedenfor. Tabell 12: Lånegjeld pr. 31.12. 2011 2012 2013 2014*) Netto lånegjeld**) 256 482 265 800 286 550 298 867 Netto lånegjeld pr innbygger 34 545 35 540 37 897 39 533 Brutto driftsinntekter 429 638 455 228 476 415 463 739 Netto lånegjeld i % av 59,7 % 58,4 % 60 % 64,4 % driftsinntekter ***) *) Inkl. vedtatt låneopptak og betaling av avdrag på lån og brutto driftsinntekter iht budsjett 2014. **) Korrigert for pensjonskostnader, ubrukte lånemidler startlån og ansvarlige lån. ***) Handlingsregelen skal videreføres til netto lånegjeld er lavere enn 50 % av driftsinntektene. For årene 2011-2013 er det brukt regnskapstall. I 2014 er netto lånegjeld i % av driftsinntekter i revidert budsjett per 31.10. Tabell 13: Utvikling i lånegjeld iht økonomiplan 2015-2018 2015 2016 2017 2018 SUM Nye låneopptak 32 166 37 100 23 550 32 200 125 016 Avdrag 12 573 13 447 14 213 14 853 55 086 Netto økning *) 19 593 23 653 9 337 17 347 69 930 *) ekskl. startlån til Husbanken Investeringsbudsjettet for 2015-2018 vil gi økende langsiktig gjeld på ca 70 millioner kroner i økonomiplanperioden. I tallene ligger låneopptak på til sammen 33,7 millioner til investeringer innenfor selvkostområdene vann og avløp. Kapitalkostnader (renter og avdrag) på disse lånene dekkes av abonnentene gjennom årsavgiftene. Legger vi til grunn at kommunesektorens inntekter nominelt vil øke med mellom 2 og 3 % hvert år framover vil netto lånegjeld i % av driftsinntektene øke noe i årene framover, og ikke nærme seg målet på 50 %. Kommunens renteutgifter er budsjettert i tråd med prinsippene i gjeldende finansforvaltningsreglement. Det er budsjettert med en rente lik markedets forventninger til nivået på flytende rente i økonomiplanperioden. Følgende rente er benyttet: 2015: 2,7 % 2016: 3,0 % 2017: 3,3 % 2018: 3,5 % Kommunens samlede lånegjeld pr dato er på 386,546 millioner, herav utgjør startlån 61,3 millioner. Kommunens renterisikofond er på 6,192 millioner. Det utgjør 1,6 % av samlet lånegjeld inkludert startlån. Etter finansreglementet kan fondet utgjøre inntil 2 % av samlet lånegjeld ved regnskapsårets utgang. Fondets størrelse reguleres ved regnskapsavslutningen. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 22

Etter handlingsregelen for investeringer skal 1/3 av investeringskostnaden for investeringer i kategori A og B (alle andre investeringer enn de som omfatter selvkostområdene) finansieres med egenkapital. Med dagens situasjon i rentemarkedet med høyere avkastning på overskuddslikviditet enn innlånsrente gir det et positivt resultat for kommunen å ta opp maksimalt lån for å plassere overskuddslikviditeten i bank til høyere rente. I økonomiplanen for 2015-2018 er 12,7 millioner av investeringene finansiert ved bruk av tilskudd og salg av tomter. Egenkapitalandelen ivaretas ved å avsette 1/3 til et eget avdragsfond. Dette fondet skal brukes til å dekke ekstra avdragskrav (økt minimumsavdrag), og til å nedbetale gjeld dersom rentesituasjonen skulle endre seg og det ikke lenger er lønnsomt å opprettholde lånene. For 2015 og videre i perioden er det budsjettert med et forventet aksjeutbytte fra Eidsiva på 3,8 millioner og renteinntekter fra Eidsiva på ansvarlig lån med 2,049 millioner. Budsjetterte beløp er i samsvar med inngåtte avtaler om kapitalnedsettelse og ansvarlig lån mellom Eidsiva og eierkommunene våren 2011. 7.5 Fond Tabell 14: Fondsbeholdning pr. 31.12. 2010 2011 2012 2013 2014 *) Disposisjonsfond 37 975 56 987 72 011 67 252 67 528 Bundne driftsfond 11 568 12 274 13 704 12 321 11 387 Bundne investeringsfond 66 66 66 66 66 Ubundne investeringsfond 11 704 8 659 18 555 20 713 13 534 Sum fondsmidler 61 313 77 985 104 336 100 352 92 515 *) Fondsbeholdning pr. 31.10.2014 Tabell 15: Utvikling av fondsbeholdning i økonomiplan 2015-2018 2015 2016 2017 2018 Sum Avsetning til fond 27 448 21 798 15 505 16 846 81 597 Bruk av fond -19 089-21 188-5 517-7 733-53 527 Budsjettert mindreforbruk 7 904 11 765 9 988 9 113 38 770 Bruk av fond til egenfinansiering av investeringer 8 389 10 033 5 517 7 733 31 672 Avsetning til avdragsfond - 8 389-10 033-5 517-7 733-31 672 Netto avsetning 8 359 610 9 988 9 113 28 070 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 23

Avsetning til fond inkluderer avsetning til premieavvik på 11,155 mill kr i 2015. Avdragsfond og budsjettert mindreforbruk inngår i avsetning til fond. Det er budsjettert med bruk av fond til å dekke premieavvik i 2014 og 2015. 8 SAMARBEIDSPARTNERE Tabell 16: Oversikt over interkommunale samarbeid og andre selskaper og samarbeidspartnere med budsjettrammer for 2015. Samarbeid Budsjettansvar Ramme Ramme Endring Endring i 2014 2015 14 15 % Kontrollutvalget Politisk ledelse 908 000 936 000 28 000 3 % Miljørettet Kommunalsjef helsevern Velferd 216 000 216 000 0 0 Samfunnsmedisin Kommunalsjef Velferd 617 000 952 000 335 000 54,3 % Legevakttjeneste Kommunalsjef Velferd 1 190 000 1 540 000 350 000 29,4 % Hamar Barnevern Krisesenter 520 000 520 000 0 0 Interkommunal Barnevern barnevernsvakt 143 000 143 000 0 0 SMISO Barnevern 40 000 41 200 1 200 3 % HIPPT Kommunalsjef Oppvekst 1 678 000 1 728 000 50 000 3 % IKA Øst Plansjef 149 000 159 000 10 000 7 % Hamar-regionen Plansjef utvikling (Hru) 464 000 548 000 84 000 18,1 % Hamar-regionen Plansjef reiseliv (Harr) 181 000 198 000 17 000 9,4 % Hedmarken Plansjef Landbrukskontor 1 371 000 1 346 000-25 000-1,8 % Hedmarken Plansjef Brannvesen 4 029 000 4 150 000 121 000 3 % Løten kirkelige KIS fellesråd 2 564 000 2 641 000 77 000 3 % Tilskudd til interkommunale samarbeid og selskaper hvor kommunen er deltaker eller eier er regulert som det framgår av tabellen over. Utgangspunktet for reguleringen er normalt lønnsog prisveksten i kommunesektoren. For 2015 er den antatt å være 3,0 %. For flere samarbeid er beregningsgrunnlaget og Løten kommunes andel basert på utvikling i brukere eller innbyggere. For disse er faktisk regulering lagt til grunn. Der det ikke er meldt særskilte endringer forutsettes det at eventuell økning av tilskuddet dekkes av den priskompenserte rammen som virksomhetene er tildelt. Kontrollutvalget har for 2015 meldt behov for en budsjettramme på 957 000 kroner. Av rammen utgjør kjøp av tjenester fra Hedmark revisjon IKS 760 000 kroner. Beløpet er ikke Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 24

splittet i regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon/selskapskontroll. Budsjettramma for 2014 er på 908 000 kroner. Kontrollutvalgets budsjettforslag ligger som vedlegg til rådmannens forslag til budsjett. Løten kirkelige fellesråd er kompensert med 3,0 %, det vil si 77 000 kroner, til å dekke lønnsog prisvekst. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 25

Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 26

Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Regnskap Reg. budsjett Økonomiplan 2015-2018 Tall i 1000 kroner 2013 2014 2015 2016 2017 2018 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -134 116-137 010-140 145-140 145-140 145-140 145 Ordinært rammetilskudd -204 632-213 479-223 687-224 720-224 720-224 722 Skatt på eiendom -11 140-13 300-15 300-17 300-19 300-21 300 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -12 031-10 658-10 411-10 032-10 038-9 819 Sum frie disponible inntekter -361 919-374 447-389 543-392 197-394 203-395 986 Finansinntekter/-utgifter Renteinntekter og utbytte -12 828-10 204-10 649-11 099-11 549-11 849 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -606 0 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 8 884 8 441 10 855 12 648 14 695 15 902 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 11 321 12 583 12 573 13 449 14 458 15 095 Netto finansinntekter/-utgifter 6 771 10 820 12 779 14 998 17 604 19 148 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger * 13 182 17 891 27 448 21 798 15 505 16 846 Til bundne avsetninger 0 0 0 0 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger -17 161-9 146-19 089-21 188-5 517-7 733 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 0 0 Netto avsetninger -3 979 8 745 8 359 610 9 988 9 113 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 867 0 0 0 0 0 Til fordeling drift -358 259-354 882-368 405-376 589-366 611-367 725 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 357 726 354 882 368 405 376 589 366 611 367 725 Regnskapsmessig merforbruk (+) / mindreforbruk (-) -533 0 0 0 0 0 * I beløpet inngår et overskudd på 7,9 mill. i 2015, 11,8 mill. i 2016, 10,0 mill. i 2017 og 9,1 mill. i 2018. Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 27

Budsjettskjema 1B Driftsbudsjettet, fordelt på Virksomhet Regnskap Reg. budsjett Økonomiplan 2015-2018 Tall i 1 000 kroner 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Driftsutgifter pr. virksomhet Rådmannen 2 102 1 973 2 038 2 038 2 038 2 038 Stabsjef 2 661 4 644 4 725 4 525 4 525 4 525 Økonomiseksjonen 33 094 8 047 5 558 5 478 5 478 5 478 Administrasjonsseksjonen 5 784 5 819 6 568 6 518 6 568 6 518 Bygg- og vedlikeholdsseksjonen 15 992 15 997 17 317 16 017 16 017 16 017 Renholdsseksjonen 7 902 7 759 11 078 11 078 11 078 11 078 Felles 31 0 2 490 2 490 2 490 2 490 Komm.sjef Velferd 19 373 19 213 11 346 11 371 11 319 11 319 Hjemmebasert omsorg 19 059 18 502 18 920 18 800 18 800 19 800 BRA 34 391 31 730 31 785 31 785 32 535 32 535 Løten Helsetun 56 011 53 047 49 170 48 970 48 970 48 970 Kvalifisering 12 297 11 877 11 888 11 888 11 888 11 888 NAV 8 804 9 031 8 390 7 890 7 890 7 890 Barnevern 18 488 16 408 16 173 16 173 16 173 16 173 Helse og familie 8 013 8 914 8 912 8 912 8 912 9 482 Komm.sjef Oppvekst 3 241 3 758 3 899 3 899 3 899 3 899 Jønsrud barnehage 3 157 3 014 2 996 2 996 2 996 2 996 Lund barnehage 3 382 3 280 2 917 2 917 2 917 2 917 Ryli barnehage 3 308 3 382 3 024 3 024 3 024 3 024 Skøienhagen barnehage 3 857 3 935 3 589 3 589 3 589 3 589 Ådalsbruk barnehage 3 972 4 130 3 419 3 419 3 419 3 419 Jønsrud skole 8 008 8 645 7 514 7 514 7 514 7 514 Lund skole 7 829 7 990 6 452 6 452 6 452 6 452 Østvang skole 19 684 19 140 17 613 17 613 17 613 17 613 Ådalsbruk skole 7 681 8 490 8 227 8 227 8 227 8 227 Løten ungdomsskole og bibliotek 26 521 25 586 22 194 22 194 22 194 22 194 Plansjef 8 282 8 447 8 658 8 658 8 631 8 631 Teknisk drift 3 925 4 055 4 719 4 289 4 289 4 289 Teknisk forvaltning 2 574 2 670 2 735 2 735 2 735 2 735 KIS 12 947 12 462 12 383 12 287 12 343 12 287 Politisk ledelse 4 455 4 197 5 030 4 455 4 805 4 455 Selvkost plansjef -3 609-4 574-4 460-4 460-4 460-4 460 Felles reserver 0 49 820 63 293 63 393 63 443 63 443 Andre statstilskudd -12 616-12 210-11 700-11 700-11 700-11 700 Avskrivninger og framtidige pensjonsforpliktelser 7 126-14 296-455 11 155 0 0 Sum fordelt 357 726 354 882 368 405 376 589 366 611 367 725 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 28

Økonomisk oversikt - Drift (foreløpig) Regnskap Reg. bud. Økonomiplan 2015-2018 Tall i 1000 kroner 2013 2014 2015 2016 2017 2018 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -19 425-20 521-22 337-22 337-22 337-22 337 Andre salgs- og leieinntekter -44 693-46 123-46 616-46 616-46 616-46 616 Overføringer med krav til motytelse -45 162-19 423-18 803-18 803-18 803-18 803 Rammetilskudd -204 632-213 479-223 687-224 720-224 720-224 722 Andre statlige overføringer -16 290-13 740-13 493-13 114-13 120-12 901 Andre overføringer -958-143 -143-143 -143-143 Inntekts- og formuesskatt -134 116-137 010-140 145-140 145-140 145-140 145 Skatt på eiendom -11 140-13 300-15 300-17 300-19 300-21 300 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -476 416-463 739-480 524-483 178-485 184-486 967 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 241 568 236 076 237 421 236 671 237 769 238 989 Sosiale utgifter 73 227 47 480 55 555 67 165 56 010 56 010 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 54 415 48 948 57 556 55 316 55 366 55 316 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 70 900 41 642 45 615 45 235 45 235 45 235 Overføringer 34 362 73 838 62 510 62 454 62 483 62 427 Avskrivninger 14 578 0 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 201 780 780 780 780 Sum driftsutgifter 489 050 448 184 459 436 467 620 457 642 458 756 Brutto driftsresultat 12 635-15 555-21 088-15 558-27 542-28 211 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -12 828-10 204-10 649-11 099-11 549-11 849 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -606 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på lån -196-50 -50-50 -50-50 Sum eksterne finansinntekter -13 630-10 254-10 699-11 149-11 599-11 899 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 8 910 8 441 10 855 12 648 14 695 15 902 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 11 321 12 583 12 573 13 449 14 458 15 095 Utlån 82 0 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 20 313 21 024 23 428 26 097 29 153 30 997 Resultat eksterne finanstransaksjoner 6 684 10 770 12 729 14 948 17 554 19 098 Motpost avskrivninger -14 578 0 0 0 0 0 Netto driftsresultat 4 741-4 785-8 359-610 -9 988-9 113 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond -19 749-13 431-19 089-21 188-5 517-7 733 Bruk av bundne fond -3 354-109 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -23 103-13 540-19 089-21 188-5 517-7 733 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 867 0 0 0 0 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 14 991 17 891 27 448 21 798 15 505 16 846 Avsatt til bundne fond 1 971 434 0 0 0 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 0 0 Sum avsetninger 17 829 18 325 27 448 21 798 15 505 16 846 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -533 0 0 0 0 0 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 29

Tiltak Sakshenvisning 2015 2016 2017 2018 15/basis Fremskr. 2015 1 933 1 933 1 933 1 933 Renhold av kjøkken Tingberg -6-6 -6-6 Overføring av Osloregionens Europakontor 34 34 34 34 Økte kostnader Osloregionens Europakontor 16 16 16 16 Medlemsskap i Samarbeidsalliansen Osloregionen K-sak 24/14 11 11 11 11 Lønnsoppgjør 2014, virkning 2015 47 47 47 47 2,1 % priskompensasjon 3 3 3 3 Rådmannen 2 038 2 038 2 038 2 038 15/basis Fremskr. 2015 4 281 4 281 4 281 4 281 Overføring av driftsutgifter rådgivere K-sak 38/13 100 100 100 100 Renhold av kjøkken Tingberg -6-6 -6-6 Lønnsoppgjør 2014, virkning 2015 133 133 133 133 2,1 % priskompensasjon 17 17 17 17 IKT - digitalt førstevalg 200 0 0 0 Stabsjef 4 725 4 525 4 525 4 525 15/basis Fremskr. 2015 8 047 8 047 8 047 8 047 Korrigering av fond - teknisk 0 0 0 0 Overføring av driftsutgifter rådgivere -100-100 -100-100 Uttrekk av utgifter til skoleskyss og friplass barnehager -2 490-2 490-2 490-2 490 Lønnsoppgjør 2014, virkning 2015 157 157 157 157 2,1 % priskompensasjon 108 108 108 108 Økte driftsinntekter -14-14 -14-14 Reduserte telefonikostnader -150-150 -150-150 Reduserte utgifter til trykking og kopiering 0-80 -80-80 Økonomiseksjonen 5 558 5 478 5 478 5 478 15/basis Fremskr. 2015 7 228 7 228 7 228 7 228 Medarbeiderdagen 50 0 50 0 Økning frikjøp tillitsvalgte 32 32 32 32 Uttrekk av midler til lærlinger -925-925 -925-925 Lønnsoppgjør 2014, virkning 2015 142 142 142 142 2,1 % priskompensasjon 41 41 41 41 Administrasjonsseksjonen 6 568 6 518 6 568 6 518 15/basis Fremskr. 2015 15 868 15 868 15 868 15 868 Reduserte utgifter strøm og fyring -100-100 -100-100 Lønnsoppgjør 2014, virkning 2015 197 197 197 197 2,1 % priskompensasjon 108 108 108 108 Økte driftsinntekter -56-56 -56-56 Økt ramme vedlikehold 1 300 0 0 0 Bygg- og vedlikeholdsseksjonen 17 317 16 017 16 017 16 017 15/basis Fremskr. 2015 7 595 7 595 7 595 7 595 Renhold av kjøkken Tingberg 30 30 30 30 Lønnsoppgjør 2014, virkning 2015 247 247 247 247 2,1 % priskompensasjon 7 7 7 7 Økte driftsinntekter -1-1 -1-1 Overføring av renhold og vaskeri 3 200 3 200 3 200 3 200 Renholdsseksjonen 11 078 11 078 11 078 11 078 Overføring av skoleskyss og friplasser barnehage 2 490 2 490 2 490 2 490 Felles 2 490 2 490 2 490 2 490 15/basis Fremskr. 2015 20 123 20 123 20 123 20 123 TrafikkLykke 0 0-52 -52 Renhold av kjøkken Tingberg -6-6 -6-6 Avvikling av medfinansiering -9 600-9 600-9 600-9 600 Økte kostnader interkommual legevakt 350 350 350 350 Overføring av midler til utskrivingsklare pasienter -375-375 -375-375 Lønnsoppgjør 2014, virkning 2015 120 120 120 120 2,1 % priskompensasjon 129 129 129 129 Økte driftsinntekter -15-15 -15-15 Ny legehjemmel 200 450 450 450 Overføring av ROP-konsulent -640-640 -640-640 Økt ramme velferd 725 500 500 500 Økte kostnader Samfunnsmedisin 335 335 335 335 Komm.sjef Velferd 11 346 11 371 11 319 11 319 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 30