Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 7. februar 2011 A 03/11 Budsjettfordeling 2011 ALT Vedlegg: Forslag til budsjettfordeling 2011 1 Oppsummering Budsjettet for 2011 er styrket med nye studieplasser og endring til finansieringskategori D. Likevel legges det fram et budsjettforslag med negativt resultat. Delvis som følge av planlagt aktivitet der tildelingene er inntektsført i 2010 mens kostnadene kommer i 2011. Og delvis på grunn av økning i kostnadene som en konsekvens av økt studenttall, mens bevilgningsøkning på bakgrunn av økt studiepoengsproduksjon kommer først to år etter produksjonsåret. Det siste var bakgrunnen for at det i Avdelingsstyrets møte 4.10.2010 sak A 30/10 Plan og budsjett 2011-2013 ble vedtatt et langtidsbudsjett 2011-2013 som kom ut med et negativt resultat 2011 og 2012 og balanse først i 2013. Resultatregnskapet for 2010 viser et mindreforbruk på 2,7 millioner og det medfører at ALT har en positiv avsetning på 8,9 millioner pr 31.12.2010. Disse avsetningene er i hovedsak øremerkede midler knyttet til regionalt samarbeid SAK, regionalt samarbeid EVU og diverse FoU-midler. Kostnader for gjennomføring av disse planlagte aktivitetene er innarbeidet i budsjettforslaget for 2011. I vedlagte budsjettforslag kommer ALT ut med et merforbruk i 2011 på 9,3 millioner, det medfører at avsatte midler (restmidler) fra foregående år reduseres fra 8,9 millioner til negativ avsetning på 2,4 millioner pr 31.12.2011. Skrivesenteret inngår ikke i denne budsjettfordelingen.
2 2 Bevilgninger/inntekter 2011 bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) 1. Hovedbevilgning fra Kunnskapsdepartementet (KD) For budsjettåret 2011 får ALT tildelt kr 65 793 000, en økning på 8,5 millioner i forhold til hovedtildelingen i fjor. Hovedtildeling til ALT 2011 og 2010 er vist i tabellen nedenfor: HOVEDTILDELING FRA HIST TIL ALT 2 011 2 010 endring Åpningstildeling 56 480 62 193-5 713 Utdanningskomponenten: Studiepoeng 466-8 665 9 131 Utveksling av studenter -63-7 -56 Forskningskomponenten 3 650 519 3 131 Helårsvirkn. og videreføring i 2011 som følge av nye st.pli RNB 2009 1 197 1 680-483 Fordeling av kompensasjon for lønnsvekst 1 547 1 575-28 Nye studieplasser SB 2011 Øremerkede plasser 1 242 1 242 Frie studieplasser Strategiske studieplasser: Vår 2011 (Styresak 042/09) Høst 2011 Etter- og viderutdanningsplasser (EVU) V2011 (Budsjettsak 2010) 67 67 Etter- og viderutdanningsplasser (EVU) H2011 (Budsjettsak 2011) 207 207 Strategiske Studieplasser MLT - Permanentiseres (Budsjettsak 2011) Permanente studieplasser MKIL (Beløp kan bli justert jfr HS-V-12/10) UF-utstyr PhD Strategiske FoU satsningsområder 1 000 1 000 Sum til avdelingene 65 793 57 295 8 498 Tall i kr 1000 Endringer i forhold til plan og budsjett I forhold til estimert tildeling oppgitt i føringsdokumentet fra HA for plan og budsjett 2011-2013 (A-sak 30/10) er det en økning på 4,3 millioner. Endringene er innen disse områdene: - Forskningskomponenten - Økt finansieringskategori på de 60 nye studieplassene - Tildeling strategisk FoU satsningsområde - Videreføring av studieplasser entreprenørskap
3 Nedenfor er hovedtildeling for 2011 kommentert. Åpningstildeling Det tas utgangspunkt i tildeling 2010 og deretter foretas det justeringer for ulike disposisjoner gjort gjennom året for å komme fram til åpningstildeling for 2011. Undervisningskomponenten Tall for produksjonen viser en oppgang fra 709 studiepoeng (SPE) i 2008 til 722 SPE i 2009. Dette gir en økning på kr 466 000 i bevilgningene for 2011. Studiepoengsproduksjonen ved vår avdeling fremgår av følgende tabell: År SPE-produksjon: 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Studiepoengsproduksjon 908 930 806 937 709 722 Endringer SPE: 22-124 131-228 13 Bevilg.endring, tall i 4 205 854-4 209 5 103-8 672 466 1000 År budsjetteffekt: 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Forskningskomponenten ALT tildeles 3,7 millioner relatert til forskningskomponenten for 2011. Det er en oppgang på om lag 3,1 millioner i forhold til 2010. FoU-premieringen er i motsetning til studiepoengspremieringen en resultatbasert omfordelingsmodell. Dette betyr at uttellingen er avhengig av produksjonen ved andre institusjoner i UH-sektoren. Forskningskomponenten er satt sammen av faktorene førstestillinger (0,3), publiseringspoeng (0,3), inntekter fra NFR (0,2)og inntekter fra EU (0,2). Beregningsgrunnlag ALT: Enheter Beløp Førstestillinger pr 1.10.10 48 889 000 Publiseringspoeng 2009 53,3 1 683 000 Inntekter NFR 2009 2 772 000 1 078 000 Inntekter EU 2009 0 0 SUM 3 650 000 Endring av studieplasser tildelt av KD ALT fikk i 2009 tildelt 35 nye studieplasser til lærerutdanningen, disse plassene videreføres. Avdelingen får 60 nye studieplasser til GLU fra studieåret 2011/2012. I tillegg ligger det inne videreføring av 10 studieplasser til entreprenørskap. HiST sentralt beholder 40 % av basistildelingen knyttet til nye studieplasser. Dette skal dekke infrastruktur og administrasjon.
4 Kompensasjon for lønnsvekst HiST har fått totalt 19,4 millioner i kompensasjon for lønns- og prisvekst i 2011-budsjettet. Kompensasjon er lav og antakelig ikke tilstrekkelig til å dekke forventet lønnsvekst. 60 % av HiSTs samlede kompensasjon for lønns-/og prisvekst, er fordelt videre til enhetene. Avdelingenes andel utgjør 8,8 millioner og det tilsvarer en lønnsvekst på ca 2,7 %. Kompensasjonen er fordelt til avdelingene etter lønnsmasse, og ALT er tildelt kr 1 543 000 i 2011, en nedgang på kr 28 000 i forhold til 2010. Les mer om hovedtildelingen i høgskolestyresak HS-V-043/2010 Budsjettfordeling 2011 https://hist.no/content/36937/hs-mote-8-9.-desember 2. Andre forventede inntekter og bevilgninger I etterkant av høgskolestyrets vedtak, er det gitt tillegg for kategoriendring til grunnskolelærerutdanningene og sentrale Fou-midler er fordelt. I tillegg forventes det støtte for satsing på master i tegnskap og tolkeutdanning. Andre forventede inntekter er videreføring av studieplasser innenfor Kompetanse for kvalitet. ALT fikk nye studieplasser på dette området i 2009 som videreføres for studieåret 2011/2012, men med endring i finansieringsordningen. Fra og med studieåret 2011/2012 blir det omlegging til refusjonsordning med utgangspunkt i tildelte studieplasser, men endelig refusjon blir beregnet etter antall deltakere. Tildelte studieplasser: Norsk 1 20 Norsk 2 15 Matematikk 1 25 Matematikk 2 20 Leseopplæring 1 20 Leseopplæring 2 20 I tillegg samarbeider vi med NTNU innenfor fagområdet rådgiving. Andre inntekter som er lagt inn i budsjettet er avtalefestede bevilgninger til stipendiater ved ALT og diverse lønnsrefusjoner. 4. Samlede bevilgninger og inntekter BFV Vi legger til grunn følgende bevilgninger og inntekter for 2011: Budsjetterte bevilgninger og inntekter 1000 kr Grunnbevilgning fra HiST 68 960 Andre avklarte og forventede bevilgninger 5 040 Totalt bevilgninger/inntekter 2011 BFV 74 000
5 3 Kostnader 2011 BFV 1. Lønnskostnader Med bakgrunn i studieprogrammet for 2010/2011 og stipulert ressursavsetning for studieprogrammet for 2011/2012 er samlede lønnskostnader for bemanning anslått til 62,1 millioner. Satsing på master i tegnskap og tolkeutdanning krever tilsettinger og kvalifisering av fagpersonalet, og det er lagt inn 2,2 stillinger fra høsten 2011 (førstestilling, II-er stilling og stipendiat). I tillegg kommer kostnader for å gjennomføre planlagte aktiviteter innen det regionale samarbeidet. I tillegg til avsetning til faste og midlertidige stillinger foreslås det avsetning på 3,2 millioner til dekning av timelærere, timeøvingslærere, sensorer, bedømmelseskomiteer, studentassistenter mv. Avsetningen til timelærere må sees i sammenheng med varierende ressursbehov og antall organiserte stillinger. For våren budsjetteres det i hht avtalte bindinger. I tillegg er det lagt inn avsetning til sykevikarer. Det foreslås avsetning på 1,8 million til dekning av årets lønnsoppgjør (tilsvarer 3 % lønnsvekst). Refusjoner for syke- og fødselspenger kommer til fratrekk på lønnskostnadene. Det foreslås samlet avsetning på 1,3 millioner. 2. Praksisutgifter Konto Budsjett 2011 Budsjett 2010 Endring Lønn timeøvingslærere, fagpraksis 800 000 700 000 100 000 Refusjon av studentpraksis tolkeutdanning 700 000 520 000 180 000 Refusjon øvingsundervisning i grunnskolen 11 300 000 8 060 000 3 240 000 Andre driftskostnader 300 000 300 000 0 Praksiskostnader totalt 13 100 000 9 580 000 3 520 000 Det foreslås samlet avsetning til praksiskostnader på 13,1 millioner, en økning på 3,5 millioner i forhold til 2010. Da har vi lagt til grunn samme antall praksisgrupper for våren 2011 som høsten 2010. På bakgrunn av økt studenttall må det legges inn 43 flere praksisgrupper for høsten 2011. Det forutsettes at praksismodellen for 2. trinn videreføres. Det er lagt til grunn 3 % lønnsvekst. 3. Utgifter til lokalers drift Det forslås avsetning til drifts-området på kr 980 000, ingen endring i forhold til 2010. 4. Utgifter til IKT Det forslås lik avsetning til IKT-området som 2010 (kr 1 060 000). I avsetningen ligger innkjøp av student PCer, oppgradering av AV-utstyr på klasserom og supplering/utskifting av tilsattes PCer.
6 5. Undervisningsmateriell/-utstyr Det settes av kr 400 000 til undervisningsmateriell/-utstyr, en økning på kr 50 000 i forhold til 2010. Innenfor rammen av denne budsjettposten fordeler studielederne på de fagmiljøene som har behov for utstyr og materiell. I første rekke gjelder det praktiske og estetiske fagområder. 6. Reiseutgifter Det settes av kr 300 000 til deltakelse på konferanser, lik avsetning som 2010. 7. Samlede kostnader BFV Vi legger til grunn følgende kostnader for bevilgningsfinansiert virksomhet 2011: Kostnader BFV 1000 kr Lønns- og personalkostnader 66 700 Andre driftskostnader 18 600 Totale kostnader BFV 2011 85 300 4 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I 2010 var omsetningen for BOA på 4,8 millioner og det ble et overskudd på ca kr 100 000. I tillegg ble kr 656 000 overført til bevilgningsfinansiert virksomhet for å dekke indirekte kostnader. For 2011 budsjetterer vi med en omsetning på 5 millioner og et overskudd på 200 000. Dette er en nedgang i forhold til budsjettert i Plan og budsjett 2011-2013, sak A 30/10. Det er forventet tilslag på søknader til NFR, men vi mener det ikke er realistisk med tildeling på mer enn 2 millioner i 2011. Tildeling av nye studieplasser til videreutdanning (kompetanse for kvalitet) har ført til at omsetning av videreutdanning gjennom BOA er redusert. Vi legger til grunn følgende inntekter og kostnader for BOA 2011: Konto Budsjett 2011 Budsjett 2010 Endring Inntekter bidragsprosjekt (BA) inkl NFR og EU 3 000 000 2 600 000 400 000 Inntekter oppdragsprosjekt (OA) 2 000 000 2 400 000-400 000 Sum inntekter 5 000 000 5 000 000 0 Lønnskostnader 3 400 000 3 300 000 100 000 Andre driftskostnader 450 000 450 000 0 Indirekte kostnader 900 000 900 000 0 Avsetning fou 50 000 50 000 - Overskudd 200 000 300 000-100 000 Sum utgifter 5 000 000 5 000 000 0
7 FORSLAG TIL VEDTAK Dekan viser til overstående, og fremmer følgende forslag til vedtak: Avdelingsstyret vedtar fordeling av budsjett for 2011 som framlagt i tabeller og oversikter.
8 Vedlegg Budsjettforslag 2011 Tall i 1000 Budsjettforslag Budsjett Endring Bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) 2011 2010 Inntekter Inntekt fra bevilgning KD 68 960 57 595 11 365 Investeringer i anleggsmidler (angis som negativt tall) -500-770 270 Tilskudd og overføringer fra andre statlige organer 4 340 4 000 340 Andre inntekter 1 200 1 675-475 Sum inntekter BFV 74 000 62 500 11 500 Kostnader Lønns- og personalkostnader 66 700 57 900 8 800 Andre driftskostnader 18 600 14 100 4 500 Sum kostnader BFV 85 300 72 000 13 300 Periodens resultat BFV (avregning) -11 300-9 500-1 800 Overførte midler fra foregående år - BFV 8 900 6 000 Ny avsetning BFV -2 400-3 500 1 100 Bidragsfinansiert aktivitet (BA) 2011 2010 Endring Inntekter Bevilging fra NFR 2 000 1 400 600 Bevilgning fra EU 360 100 260 Inntekter andre bidragsprosjekt 640 1 100-460 Sum inntekter BA 3 000 2 600 400 Kostnader Lønns- og personalkostnader 2 100 1 800 300 Andre driftskostnader 900 800 100 Sum kostnader BA 3 000 2 600 400 Periodens resultat BA (avregning) 0 0 0 Overførte midler fra foregående år - BA Ny avsetning BA 0 0 0 Oppdragsfinansiert aktivitet (OA) 2011 2010 Endring Inntekter Inntekter oppdragsfinansiert aktivitet 2 000 2 400-400 Sum inntekter OA 2 000 2 400-400 Kostnader Lønns- og personalkostnader 1 300 1 500-200 Driftskostnader 500 600-100 Sum kostnader OA 1 800 2 100-300 Periodens resultat OA (til virksomhetskapital) 200 300-100
9 Totalt budsjett 2011 2010 Endring Inntekter: Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV 74 000 62 500 11 500 Bidragsfinansiert aktivitet - BA 3 000 2 600 400 Oppdragsfinansiert aktivitet - OA 2 000 2 400-400 Inntekter totalt 79 000 67 500 11 500 Kostnader Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV 85 300 72 000 13 300 Bidragsfinansiert aktivitet - BA 3 000 2 600 400 Oppdragsfinansiert aktivitet - OA 1 800 2 100-300 Kostnader totalt 90 100 76 700 13 200 Periodens resultat -11 100-9 200-1 700 Overførte midler fra foregående år (BFV) 8 900 6 000 2 900 Ny avsetning BFV -2 400-3 500 Ny avsetning BA 0 0 Overførte midler til neste år (BFV+BA) -2 400-3 500 Resultat OA 200 300