S 5/2014 Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP Fakultet for samfunnsvitenskap Saksansvarlig: Økonomi- og eiendomsdirektør og dekan Saksbehandler: Torgeir Pedersen Arkiv nr: 14/00480 Vedlegg 1. HHs regnskapsrapport for 2014 2. ILPs regnskapsrapport for 2014 3. Noragrics regnskapsrapport for 2014 Forslag til vedtak: Regnskapsrapportene for 2014 tas til etterretning. Dato 10. februar 2015 Eva Falleth
2 Dekan Saksframlegg Regnskapsrapporter for 2014 for fakultets institutt I denne saken gis ei kort vurdering av den økonomiske situasjonen ved utgangen av 2014 for fakultetets institutt, basert på instituttenes regnskapsrapporter til Økonomiavdelinga. Summen av alle regnskapsrapportene til institutt og andre enheter ved NMBU danner grunnlaget for den videre rapporteringa til Kunnskapsdepartementet. Regnskapsrapportene er vedlegg 1-3. Økonomidirektørens vurdering av Handelhøgskolens(HH) økonomi ved utgangen av 2014 HHs regnskapsresultat for 2014 i form av økning av bevilgningsfinansierte midler endte på 267. Økonomien var i balanse ved inngangen til 2015, men det er lite økonimisk handlingsrom. Resultatet for 2014 var ca. 2 mill. kroner dårligere enn prognostisert i instituttets rapport per 2. tertial. Avviket skyldtes høyere lønnskostnader enn antatt. Økonomidirektøren vurdrerer HHs økonomiske situasjon som utfordrende. Økonomidirektørens vurdering av Institutt for landskapsplanleggings (ILP) økonomi ved utgangen av 2014 ILPs regnskapsresultat for 2014 i form av økning av bevilgningsfinansierte midler endte på 980, og instituttet har frie midler som gir handlingsrom. Økonomidirektøren vurdrerer ILPs økonomi som svært solid ved inngangen til 2015. Økonomidirektørens vurdering av Institutt for miljø- og utviklingsstudiers (Noragric) økonomi ved utgangen av 2014 Noragrics regnskapsresultat for 2014 i form av økninga av bevilgningsfinansierte midler endte på 789. Det var en liten økonomisk ubalanse ved utgangen av 2014. Instituttet har en stor utestående fordring på 13,6 mill. kroner, og er mer avhengig av ekstern finansiering enn HH og ILP. Økonomidirektøren vurdrerer Noragrics økonomiske situasjon som utfordrende.
3 Vedlegg 1: HHs regnskapsrapport for 2014 Handelshøyskolen ved NMBU (Beløp i NOK 1000) Regnskap pr. 31.12.14 Budsjett pr. 31.12.14 Avvik Prognose 2. tertial Avvik Tilskudd fra KD og andre departement 42 361 42 269 92 42 411 (50) - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (786) - (786) (100) (686) Inntekt fra NFR 6 559 7 863 (1 304) 6 795 (236) Inntekt fra BOA 4 404 450 3 954 4 271 133 Andre inntekter 128-128 23 105 Interne inntekter 3 522-3 522 1 598 1 924 Sum tilskudd og driftsinntekter 56 188 50 582 5 606 54 998 1 190 Lønnskostnader 47 021 47 973 (952) 43 145 (3 876) Avskrivninger 266-266 142 (124) Andre driftskostnader 8 640 8 845 (205) 8 612 (28) Sum driftskostnad 55 927 56 818 (891) 51 899 (4 028) Driftsresultat før avregning BFV 261 (6 236) 6 497 3 099 5 218 Netto avregning BFV (267) 924 (1 191) (2 191) (1 924) Netto avregning BFV (2) - - - - - Driftsresultat etter avregning BFV (6) (5 312) 5 306 908 3 294 Ordinært resultat OA - (160) 160 - - Avsatt tildeling BFV per 1.1 1 625 1 625-1 625 - Periodens endring BFV 267 (924) 1 191 2 191 1 924 Avsatt tildeling BFV per 31.12 1 892 701 1 191 3 816 1 924 Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling per 31.12.2014 Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 1892 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning -360 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning -4697 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger/forpliktelser -5057 Frie midler (+)/ udekket forpliktelse (-) -3165 HH er ikke forpliktet til å møte forpliktelsene knyttet forskning Prognoseavvik Prognosen avlagt pr. 2. tertial var i tråd med forventningene med unntak av lønnsprognosen. Prognosen var lav, men HH trenger en utredning fra lønnsseksjonene for å komme til bunns i kostnadene som er påløpt spesielt i oktober og november. Desember ligger også høyt, men justeringene for lønnsforhandlingene kan være forklaringen her.
4 Resultat per 31.12 sett i forhold til årsplan og langtidsbudsjett HH ligger innenfor de forventningene vi hadde da årsplan og langtidsbudsjett ble vedtatt. Personell per 1.1.2014 per 31.8.2014 Endring Årsverk Totalt BFV Administrative stillinger 9,50 9,50 9,50 9,50 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 1,00 0,00 1,0 0,0 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 30,26 27,96 32,5 29,3 2,2 1,3 Rekrutteringsstillinger 14,55 11,55 13,55 9,55-1,0-2,0 Sum 55,31 49,01 56,5 48,3 1,2-0,7 Administrative stillinger: 1 årsverk er dekket under lærlingeordningen Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger: 1 fast ansatte er i permisjon uten lønn Rekrutteringsstillinger: Med utgangpunkt i årsverk pr. 1.1.2014 vil 7 av våre stipendiater skal være ferdig innen 31.12.2014. 2 har gått over i midlertidig forskerstillinger, 2 har avsluttet sin stipendiatperiode og 3 nye er ansatt. Andre forhold Ingen kjente Aktivitetsavvik Ingen kjente Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Hadde forventet litt mer 01-lønnsinntjening på BA prosjektene, men ellers er prognosen i tråd med aktiviteten. Etter- og videreutdanningsaktivitet Kurs i Samvirke. 2013 per 31.12.2014 Budsjett 2014 Honorar fra SEVU 50 000 337 568 387 568 Overskudd fra SEVU Se kommentar
5 Vedlegg 2: ILPs regnskapsrapport for 2014 Institutt for Landskapsplanlegging Linje. nr. (Beløp i NOK 1000) Regnskap pr. 31.12.14 Budsjett pr. 31.12.14 Avvik Prognose 2. tertial Avvik 1 Tilskudd fra KD og andre departement 55 074 54 338 736 53 325 1 749 2 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (1 500) (800) (700) (458) (1 042) 3 Inntekt fra NFR 6 411 8 944 (2 533) 7 218 (807) 4 Inntekt fra BOA 2 415 4 340 (1 925) 2 519 (104) 5 Andre inntekter 1 474 1 083 391 1 083 391 6 Interne inntekter 3 676 2 321 1 355 2 680 996 7 Sum tilskudd og driftsinntekter 67 550 70 226 (2 676) 66 367 1 183 8 Lønnskostnader (konto 5*) 54 960 56 860 (1 900) 52 621 (2 339) 9 Avskrivninger (Konto 6001-6099) 725-725 629 (96) 10 Andre driftskostnader (konto 6100-9999 unntatt konto 8*, 91*,93*) 10 692 13 224 (2 532) 10 067 (625) 11 Sum driftskostnad 66 377 70 084 (3 707) 63 317 (3 060) 12 Driftsresultat før avregning BFV 1 173 142 1 031 3 050 4 243 13 Netto avregning BFV (980) (55) (925) (2 965) (1 985) 14 Netto avregning BFV (2) - - - - - 15 Driftsresultat etter avregning BFV 193 87 106 85 2 258 17 Ordinært resultat OA (skal tilsvare konto 8808 og 8809 i regnskapet) 118 138 (72) 130 12 18 19 Avsatt tildeling BFV per 1.1 14 446 14 446-14 446-20 Periodens endring BFV 980 55 925 2 965 1 985 21 Avsatt tildeling BFV per 31.12 15 426 14 501 925 17 411 1 985 Prognose fremtidige forpliktelser per 31.12. 9 865 Prognose frie midler per 31.12. 5 561 Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling per 31.12.2014 Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 15 426 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 1400 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 4900 Interne avsetninger knyttet til undervisning 250 Interne avsetninger knyttet til forskning 2515 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 800 Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger/forpliktelser 9865 Frie midler (+)/ udekket forpliktelse (-) 5561 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. Prognoseavvik Prognosen for lønnskostnader BFV var for lav, skyldes bl.a høyere lønnsøkning enn antatt Prognosen for investeringsformål var for lav. Dette skyldes oppgradering av VR-lab som ble belastet i desember 2014. Prognose for tilskudd fra KD var for lav, skyldes overføring av infrastrukturmidler til VR-lab samt stipendiatmidler. Har mottatt færre midler fra NFR enn prognosen grunnet forsinket oppstart av to store prosjekter
6 Resultat per 31.12 sett i forhold til årsplan og langtidsbudsjett Resultatet er ihht godkjent årsplan og langtidsbudsjett Personell per 1.1.2014 per 31.12.2014 Endring Årsverk Totalt BFV Administrative stillinger 8,0 8,0 10,5 9,2 2,5 1,2 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 0,7 0,7 0,9 0,9 0,2 0,2 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 37,6 36,2 42,9 40,4 5,3 4,2 Rekrutteringsstillinger 18,0 12,9 21,9 14,3 3,9 1,4 Sum 64,3 57,8 76,2 64,8 11,9 7,0 Økning i adm. skyldes vikar på forværelse, samt noen deltids prosjektlederstillinger Økning av personell ihht bemanningsplanen Andre forhold Ingen bemerkninger Aktivitetsavvik Instituttet har undervist i det studietilbudet som var planlagt. Formidlings- og publiseringsaktiviteten har vært som planlagt. Det var 4 disputaser ved ILP i 2014, målet var 7. De siste tre disputerer i første halvår 2015. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Lavere aktivitet på BOA-prosjekter skyldes manglende bemanning og dermed forsinket oppstart på flere store prosjekter. Tilsetting vil skje i løpet av første halvdel av 2015 Etter- og videreutdanningsaktivitet Aktivitet som forventet 2013 per 31.12.2014 Budsjett 2014 Honorar fra SEVU 1010 1510 1100 Overskudd fra SEVU 985 931 1100
7 Vedlegg 3: Noragrics regnskapsrapport for 2014 Noragric (Beløp i NOK 1000) Regnskap pr. 31.12.14 Budsjett pr. 31.12.14 Avvik Prognose 2. tertial Avvik Tilskudd fra KD og andre departement 29 363 30 185 (822) 29 448 (85) - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (338) - (338) (300) (38) Inntekt fra NFR 8 420 7 558 862 10 506 (2 086) Inntekt fra BOA 26 100 13 801 12 299 24 133 1 967 Andre inntekter 1 238 738 500 738 500 Interne inntekter 10 514 481 10 033 6 206 4 308 Sum tilskudd og driftsinntekter 75 297 52 763 22 534 70 731 4 566 Lønnskostnader 45 274 44 753 521 41 859 (3 415) Avskrivninger 345-345 230 (115) Andre driftskostnader 28 900 21 130 7 770 28 143 (757) Sum driftskostnad 74 519 65 883 8 636 70 232 (4 287) Driftsresultat før avregning BFV 778 (13 120) 13 898 499 8 853 (790) 1 928 (2 424 1 214 Netto avregning BFV 718) Netto avregning BFV (2) - - - - - Driftsresultat etter avregning BFV (12) (11 192) 11 180 923 10 067 Ordinært resultat OA (6) (85) 15 203 427 421 Avsatt tildeling BFV per 1.1 2 263 2 263-2 263 - Periodens endring BFV 790 (1 928) 2 718 (424) (1 214) Avsatt tildeling BFV per 31.12 3 053 335 2 718 1 839 (1 214) Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling per 31.12.2014 Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 2263 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 1137 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 2195 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger/forpliktelser 3332 Frie midler (+)/ udekket forpliktelse (-) -279 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. Prognoseavvik Ingen store avvik.
8 Resultat per 31.12 sett i forhold til årsplan og langtidsbudsjett Årets resultat er som forventet i forhold til den godkjente årsplanen og langtidsbudsjettet. Personell per 1.1.2014 per 31.12.2014 Endring Årsverk Totalt BFV Administrative stillinger 14,3 11,7 14,3 11,2 0,0-0,5 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 26,2 0,5 22,7 0,0-3,5-0,5 Rekrutteringsstillinger 16,8 8,0 15,9 8,6-0,9 0,6 Sum 57,3 20,2 52,9 19,8-4,4-0,4 Adm.stillinger inkl 3 kontaktlønnet i forb. m/fredskorpset pr. 31.12.2014 Andre forhold Noragric har 13,6mill i utestående midler på faktura fra juli desember 2014 på kunde Sokoine University of Agriculture (SUA) Tanzania. Disse midlene be betraktet som sikre siden SUA mottar sine penger fra Den norske ambassade i Tanzania. Fra oktober 2014 til pr.d.d har det kommet fram ny informasjon slik at Noragric vurder disse midlene som noe usikre. Blir ikke de utestående midlene innbetalt innen 1 måned vil det bli oversendt en redegjørelse til økonomi avdeling vedrørende ovennevnte sak. Aktivitetsavvik Ingen kjente aktivitetsavvik i forhold til målene i årsplanen Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Bidrags- og oppdragsaktiviteter gått som planlagt. Etter- og videreutdanningsaktivitet Kort kommentar knyttet til EVU-aktivitet Honorar fra SEVU Overskudd fra SEVU 2013 per 31.12.2014 Budsjett 2014