ÅRSREGNSKAP 28 for SNILLFJORD KOMMUNE Årsregnskap 28 for Snillfjord kommune.
Innholdsfortegnelse Side Regnskapsprinsipp 3 Regnskapsskjema 1A og 1B 4 Regnskapsskjema 2A og 2B 6 Balanseregnskapet 7 Økonomisk oversikt driftsregnskap 9 Økonomisk oversikt Investeringsregnskap 1 Noter til årsregnskapet 28 Note 1: Endring arbeidskapital 11 Note 2: Pensjon 12 Note 3: Garantiansvar 13 Note 4: Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter 13 Note 5: Aksjer og andeler 13 Note 6: Avsetninger og bruk av avsetninger 14 Note 7: Oppstilling av kapitalkontoen 15 Note 8: Regnskap og beretning for interkommunalt samarbeid 16 Note 9: Oversikt over langsiktig gjeld og krav til minimumsavdrag 16 Note 1: Selvkosttjenester 17 Note 11: Organisering av kommunens virksomhet 19 Note 12: Anleggsmidler 2 Note 13: Prosjektregnskap 21 Note 14: Årsverk 24 Note 15: Årslønn Rådmann og Ordfører 24 Note 16: Vesentlige transaksjoner 24 Årsregnskap 28 2
Regnskapsprinsipper Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, skal virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Videre skal likviditetsreserven avvikles. Kommunen har valgt å vente med endringene til 29. Årsregnskap 28 3
Regnskapsskjema 1A og 1B REGNSKAPSSKJEMA 1A - Driftsregnskap REGNSKAP 28 REV. BUDSJ. 28 BUDSJETT 28 REGNSKAP 27 Skatt på inntekt og formue kr -15 647 186 kr -17 148 kr -17 148 kr -15 827 536 Ordinært rammetilskudd kr -38 795 837 kr -37 96 kr -38 66 kr -37 87 579 Skatt på eiendom kr - kr - kr - kr - Andre direkte eller indirekte skatter kr - kr - kr - kr - Andre generelle statstilskudd kr -938 261 kr -717 5 kr -717 5 kr -728 865 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER kr -55 381 284 kr -55 771 5 kr -56 471 5 kr -54 426 98 Renteinntekter og utbytte kr -5 899 245 kr -2 516 492 kr -2 516 492 kr -3 113 267 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. kr 3 239 29 kr 3 41 95 kr 3 41 95 kr 2 59 252 Avdrag på innlån til egne formål kr 2 84 264 kr 2 862 564 kr 2 862 564 kr 2 99 178 NETTO FINANSINNT./-UTGIFTER kr 144 48 kr 3 388 22 kr 3 388 22 kr 2 386 163 Til dekn. av tidl. års regnsk.m. merforbruk kr - kr - kr - kr - Til ubundne avsetninger kr 2 129 75 kr 2 15 449 kr 63 715 kr 1 766 251 Til bundne avsetninger kr 452 38 kr 386 4 kr 4 kr 47 58 Bruk av tid. års regnsk.m. mindreforbruk kr -2 432 774 kr -2 432 774 kr - kr -1 732 123 Bruk av ubundne avsetninger kr -7 kr -7 kr - kr - Bruk av bundne avsetninger kr - kr - kr - kr - NETTO AVSETNINGER kr -55 761 kr -596 285 kr 13 715 kr 81 78 Overført til investeringsregnskapet kr - kr - kr - kr - TIL FORDELING DRIFT kr -55 787 997 kr -52 979 763 kr -52 979 763 kr -51 959 11 SUM FORDELT TIL DRIFT (fra skjema 1 B) kr 55 142 58 kr 52 979 763 kr 52 979 763 kr 49 526 336 Merforbruk/-mindreforbruk kr -645 939 kr - kr - kr -2 432 774 REGNSKAPSSKJEMA 1B TIL FORDELING - Driftsregnskap REGNSKAP 28 REV. BUDSJ. 28 BUDSJETT 28 REGNSKAP 27 TIL FORDELING fra skjema 1A kr -55 787 997 kr -52 979 763 kr -52 979 763 kr -51 959 11 HK 1.1 Politikk og sentraladministrasjon Netto driftsramme kr 9 68 243 kr 8 926 249 kr 1 172 749 kr 9 625 236 HK 1.2 Undervisningsformål Netto driftsramme kr 15 392 194 kr 15 723 31 kr 15 62 31 kr 13 818 281 HK 1.3 Helsev., sosiale tj., pleie og omsorg Netto driftsramme kr 21 118 257 kr 2 99 422 kr 19 575 422 kr 18 462 782 HK 1.4 Næring og miljø Netto driftsramme kr 1 675 878 kr 1 129 3 kr 1 129 3 kr 1 277 577 Årsregnskap 28 4
1.5 Tekniske formål REGNSKAP 28 REV. BUDSJ. 28 BUDSJETT 28 REGNSKAP 27 Netto driftsramme kr 1 873 4 kr 1 644 547 kr 1 583 47 kr 1 555 623 1.6 Bygg og anlegg Netto driftsramme kr 5 474 447 kr 5 457 232 kr 5 457 232 kr 4 786 837 SUM NETTO DRIFTSRAMMER kr 55 142 58 kr 52 979 763 kr 52 979 763 kr 49 526 336 Merforbruk/-mindreforbruk kr -645 939 kr - kr - kr -2 432 774 Årsregnskap 28 5
Regnskapsskjema 2A og 2B REGNSKAPSSKJEMA 2A - Investeringsregnskapet REGNSKAP 28 REV. BUDSJ 28 BUDSJETT 28 REGNSKAP 27 Investeringer i anleggsmidler kr 1 572 222 kr 2 36 25 kr 2 87 5 kr 3 73 876 Utlån og forskutteringer kr 227 237 kr - kr - kr 141 789 Avdrag på lån kr 454 63 kr 12 kr 12 kr 378 166 Avsetninger kr 694 332 kr 528 311 kr 2 kr 3 195 268 Årets finansieringsbehov kr 2 947 855 kr 2 954 561 kr 2 227 5 kr 6 789 99 Finansiert slik: Bruk av lånemidler kr -1 249 47 kr -1 993 75 kr -1 775 kr -5 363 697 Inntekter fra salg av anleggsmidler kr -12 kr - kr - kr -748 491 Tilskudd til investeringer kr - kr - kr - kr -58 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner kr -243 8 kr -12 kr -12 kr -289 32 Andre inntekter kr -4 259 kr -2 kr -2 kr -3 333 Sum ekstern finansiering kr -1 59 16 kr -2 133 75 kr -1 915 kr -6 984 824 Overført fra driftsregnskapet kr -51 88 kr - kr - kr - Bruk av avsetninger kr -953 311 kr -82 811 kr -312 5 kr -312 586 Sum finansiering kr -2 513 55 kr -2 954 561 kr -2 227 5 kr -7 297 41 Udekket/-Udisponert kr 434 35 kr - kr - kr -58 311 REGNSKAPSSKJEMA 2B - Investeringsregnskapet REGNSKAP 28 REV. BUDSJ 28 BUDSJETT 28 REGNSKAP 27 Til investeringer i anleggsmidler kr 1 565 224 kr 2 36 25 kr 2 87 5 kr 3 63 876 Fordelt slik: Funksjonsområde 1.1 Politikk og sentraladministrasjon Investeringer IT kr - kr - kr - kr 56 631 Funksjonsområde 1.2 Oppvekst Nettregionen-lærende nettverk kr - kr - kr - kr 6 843 Funksjonsområde 1.3 Helse- og sosialtjeneste, pleie og omsorg Funksjonsområde 1.5 Teknisk Programvare/kartsystemer kr 337 kr - kr - kr - Videreføring kommunal vannforsyning kr 132 271 kr - kr - kr 5 67 Slamavskillere Avløp kr - kr - kr - kr 1 46 56 Funksjonsområde 1.6 Bygg og anlegg Ombygging adm.bygg (NAV-kontor) kr - kr - kr - kr 112 34 Ny barnehage Hemnskjela kr - kr - kr - kr 9 51 Utskifting EL-armatur AA skole kr 11 872 kr - kr - kr 3 914 Oppgradering Vågan skole fase 1 kr 283 5 kr - kr - kr - Utskifting EL-armatur Vågan skole kr 3 698 kr - kr - kr 68 141 Utbygging og utbedring av Ven oppv.senter kr - kr - kr - kr 1 168 891 Utb. Inneklima Ven skole kr 95 52 kr - kr - kr - Utb. Inneklima Aa skole kr 171 498 kr - kr - kr - Bofellesskap planleggingsmidler kr 8 587 kr 125 kr 125 kr - Snillfjord omsorgssenter-sansehage for demente kr - kr 187 5 kr 187 5 kr - Utvidelse av Hyllberget Boligelt-inklusiv slamavsk. kr 71 544 kr 1 775 kr 1 775 kr - Rehab. Aunliveien 11 A kr 26 733 kr 218 75 kr - kr - Komm.veier, kaier, veilys (Bergsveien) kr - kr - kr - kr 423 42 Sum investeringer i anlegg kr 1 565 224 kr 2 36 25 kr 2 87 5 kr 3 63 876 Årsregnskap 28 6
Balanseregnskapet EIENDELER Kapittel REGNSKAP 28 REGNSKAP 27 A. Anleggsmidler Kap. 2.2 kr 151 64 262,41 kr 147 255 247,42 Faste eiendommer og anlegg (2.27-2.29) kr 79 655 37,5 kr 81 64 59,7 Utstyr, maskiner og transportmidler (2.24-2.26) kr 2 75 591,69 kr 3 841 62,13 Utlån (2.22-2.23) kr 714 33,72 kr 1 36 232,72 Aksjer og andeler (2.21) kr 3 456 352,5 kr 3 56 793,5 Pensjonsmidler (2.2) kr 65 63 644, kr 57 23 569, B. Omløpsmidler Kap. 2.1 kr 35 247 11,51 kr 34 583 623,71 Kortsiktige fordringer (2.13-2.17) kr 5 18 855,33 kr 5 151 845,37 Premieavvik (2.19) kr 1 497 51, kr 477 22, Aksjer og andeler (2.18) kr - kr - Sertifikater (2.12) kr - kr - Obligasjoner (2.11) kr - kr - Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.1) kr 28 731 15,18 kr 28 954 756,34 SUM EIENDELER (A + B) kr 186 887 273,92 kr 181 838 871,13 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital Kap. 2.5 kr -41 312 297,68 kr -43 229 346,44 Disposisjonsfond (2.56-2.58) kr -5 488 399,52 kr -4 321 78,76 Bundne driftsfond (2.51-2.52) kr -4 695 945,23 kr -3 129 531,65 Ubundne investeringsfond (2.53-2.54) kr -3 47 584,7 kr -3 87 273,24 Bundne investeringsfond (2.55) kr -654 231,8 kr -788 21,77 Regnskapsmessig mindreforbruk (2.595) kr -645 939,14 kr -2 432 773,54 Regnskapsmessig merforbruk (2.59) kr - kr - Udisponert i investeringsregnskapet (.2.596) kr - kr -58 311,46 Udekket i investeringsregnskapet (.2.597) kr 434 349,77 kr - Likviditetsreserve (2.598) kr 1 14 187,89 kr 1 14 187,89 Kapitalkonto (2.599) kr -27 298 734,95 kr -29 975 652,91 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (Drift) (2.581) kr -57, kr - Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (Investering) (2.58) kr - kr - D. Gjeld Langsiktig gjeld Kap. 2.4 kr -133 479 82, kr -127 666 196, Pensjonsforpliktelse (.2.4) kr -82 27 587, kr -72 956 374, Ihendehaverobligasjon (2.41-2.42) kr - kr - Sertifikatlån (2.43-2.44) kr - kr - Andre lån (2.45-2.49) kr -51 451 495, kr -54 79 822, Kortsiktig gjeld Kap. 2.3 kr -12 95 894,24 kr -1 943 328,69 Kassekredittlån (2.31) kr - kr - Annen kortsiktig gjeld (.2.32-2.38) kr -11 948 215,24 kr -1 794 487,69 Premieavvik (.2.39) kr -147 679, kr -148 841, SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) kr -186 887 273,92 kr -181 838 871,13 Årsregnskap 28 7
E. Memoriakonti REGNSKAP 28 REGNSKAP 27 Memoriakonto Kap. 2.9 kr - kr - Ubrukte lånemidler (2.91) kr 9 137 554,54 kr 1 386 61,49 (2.92- Andre memoriakonti 2.9998) kr 2 81 66,77 kr 2 996 89,96 Motkonto for memoriakontiene (2.9999) kr -11 948 215,31 kr -13 383 492,45 Krokstadøra 31.12.8 (19.2.29) Kai Terje Dretvik May Hårstad Lian Rådmann Økonomileder Årsregnskap 28 8
Økonomisk oversikt driftsregnskap Regnskap 28 Rev Budsj. 28 Budsjett 28 Regnskap 27 Driftsinntekter Brukerbetalinger kr -3 627 846 kr -2 867 872 kr -2 867 872 kr -3 399 48 Andre salgs- og leieinntekter kr -5 466 899 kr -4 696 664 kr -4 696 664 kr -5 169 394 Overføringer med krav til motytelse kr -1 823 856 kr -7 619 136 kr -7 619 136 kr -9 45 458 Rammetilskudd kr -38 795 837 kr -37 96 kr -38 66 kr -37 87 579 Andre statlige overføringer kr -3 751 782 kr -2 259 5 kr -2 259 5 kr -3 48 7 Andre overføringer kr -471 29 kr -1 kr -1 kr -771 475 Skatt på inntekt og formue kr -15 647 186 kr -17 148 kr -17 148 kr -15 827 536 Eiendomsskatt kr - kr - kr - kr - Andre direkte og indirekte skatter kr - kr - kr - kr - Sum driftsinntekter kr -78 584 697 kr -72 57 172 kr -73 27 172 kr -75 537 19 Driftsutgifter Lønnsutgifter kr 48 546 87 kr 43 442 872 kr 42 242 872 kr 42 47 92 Sosiale utgifter kr 9 118 567 kr 9 357 739 kr 9 57 739 kr 8 454 412 Kjøp av varer og tj. som inngår i prod. kr 12 997 885 kr 12 141 852 kr 12 87 892 kr 13 634 211 Kjøp av varer og tj. erstatter egenproduksjon kr 5 521 198 kr 5 375 454 kr 5 375 454 kr 5 27 456 Overføringer kr 5 329 93 kr 2 918 831 kr 4 171 48 kr 3 91 166 Avskrivninger kr 4 159 245 kr 3 816 kr 3 816 kr 4 68 176 Fordelte utgifter kr -3 934 93 kr -3 458 43 kr -3 458 43 kr -3 684 938 Sum driftsutgifter kr 81 737 144 kr 73 594 318 kr 73 293 7 kr 74 122 576 Brutto driftsresultat kr 3 152 447 kr 1 87 146 kr 85 835 kr -1 414 614 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte kr -5 899 245 kr -2 516 492 kr -2 516 492 kr -3 113 267 Mottatte avdrag på utlån kr -134 536 kr - kr - kr - Sum eksterne finansinntekter kr -6 33 781 kr -2 516 492 kr -2 516 492 kr -3 113 267 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger kr 3 239 29 kr 3 41 95 kr 3 41 95 kr 2 59 252 Avdrag på lån kr 2 84 264 kr 2 862 564 kr 2 862 564 kr 2 99 178 Utlån kr - kr - kr - kr - Sum eksterne finansutgifter kr 6 43 293 kr 5 94 514 kr 5 94 514 kr 5 499 43 Resultat eksterne finanstransaksjoner kr 9 512 kr 3 388 22 kr 3 388 22 kr 2 386 163 Motpost avskrivninger kr -4 159 245 kr -3 816 kr -3 816 kr -4 68 176 Netto driftsresultat kr -997 286 kr 659 168 kr -342 143 kr -3 96 628 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidl.års regnsk.m. Mindreforbruk kr -2 432 774 kr -2 432 774 kr - kr -1 732 123 Bruk av disposisjonsfond kr -963 86 kr -87 46 kr -8 kr -24 518 Bruk av bundne fond kr -558 565 kr -462 423 kr -251 572 kr -552 443 Bruk av likviditetsreserve kr - kr - kr - kr - Sum bruk av avsetninger kr -3 954 425 kr -3 765 657 kr -331 572 kr -2 489 83 Overført til investeringsregnskapet kr 51 88 kr - kr - kr - Avsetning til dekning fra tidl.års merforbr. kr - kr - kr - kr - Avsatt til disposisjonsfond kr 2 129 75 kr 2 15 449 kr 63 715 kr 1 766 251 Avsatt til bundne fond kr 2 124 979 kr 956 4 kr 61 kr 1 386 687 Avsatt til likviditetsreserve kr - kr - kr - kr - Sum avsetninger kr 4 35 772 kr 3 16 489 kr 673 715 kr 3 152 938 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbr. kr -645 939 kr - kr - kr -2 432 774 Årsregnskap 28 9
Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Regnskap 28 Rev Budsj. 28 Budsjett 28 Regnskap 27 Salg av driftsmidler og fast eiendom kr - kr - kr - kr -748 491 Andre salgsinntekter kr - kr - kr - kr - Overføringer med krav til motytelse kr -6 999 kr - kr - kr - Statlige overføringer kr - kr - kr - kr - Andre overføringer kr - kr - kr - kr -58 Renteinntekter og utbytte kr -4 259 kr -2 kr -2 kr -3 333 Sum inntekter kr -11 258 kr -2 kr -2 kr -1 331 824 Lønnsutgifter kr 48 97 kr - kr - kr 15 672 Sosiale utgifter kr 9 116 kr - kr - kr 3 43 Varer og tj. i kommunal egenproduksjon kr 1 357 432 kr 1 968 75 kr 1 75 kr 2 73 375 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod. kr 3 969 kr - kr - kr - Overføringer kr 152 735 kr 337 5 kr 337 5 kr 351 786 Renteutg., prov. og andre finansutgifter kr - kr - kr - kr - Fordelte utgifter kr - kr - kr - kr - Sum utgifter kr 1 572 222 kr 2 36 25 kr 2 87 5 kr 3 73 876 Avdragsutgifter kr 454 63 kr 12 kr 12 kr 378 166 Utlån kr 1 kr - kr - kr - Kjøp av aksjer og andeler kr 127 237 kr - kr - kr 141 789 Dekning av tidligere års udekket kr - kr - kr - kr 2 952 629 Avsetninger til ubundne investeringsfond kr 58 311 kr 58 311 kr - kr - Avsetninger til bundne fond kr 186 21 kr 2 kr 2 kr 242 639 Avsetninger til likviditetsreserve kr - kr - kr - kr - Sum finanstransaksjoner kr 1 375 632 kr 648 311 kr 14 kr 3 715 223 Finansieringsbehov kr 2 936 597 kr 2 934 561 kr 2 27 5 kr 5 457 274 Bruk av lån kr -1 249 47 kr -1 993 75 kr -1 775 kr -5 363 697 Mottatte avdrag på utlån kr -236 81 kr -12 kr -12 kr -289 32 Salg av aksjer og andeler kr -12 kr - kr - kr - Bruk av tidligere års mindreforbruk kr -58 311 kr -58 311 kr - kr - Overføringer fra driftsregnskapet kr -51 88 kr - kr - kr - Bruk av disposisjonsfond kr - kr -187 5 kr -187 5 kr -72 87 Bruk av ubundne investeringsfond kr -125 kr -125 kr -125 kr - Bruk av bundne fond kr -32 kr - kr - kr -239 779 Bruk av likviditetsreserve kr - kr - kr - kr - Sum finansiering kr -2 52 247 kr -2 934 561 kr -2 27 5 kr -5 965 586 Udekket/-udisponert kr 434 35 kr - kr - kr -58 311 Årsregnskap 28 1
Noter til Årsregnskapet 28 Note 1: Endring arbeidskapital Balanseregnskapet : 31.12.28 31.12.27 Endring 2.1 Omløpsmidler kr 35 247 12 kr 34 583 624 2.3 Kortsiktig gjeld kr 12 95 894 kr 1 943 329 Arbeidskapital kr 23 151 117 kr 23 64 295 kr (489 178) Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr 78 584 697 Inntekter kr 6 999 investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner kr 7 535 888 Sum anskaffelse av midler kr 86 127 583 kr 86 127 583 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap kr 77 577 898 Utgifter kr 1 572 222 investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner kr 6 724 593 Sum anvendelse av midler kr 85 874 714 kr 85 874 714 Anskaffelse - anvendelse av midler kr 252 869 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) kr (1 249 47) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) Forklaring til differanse i arb.kapital : Tilskudd ressurskrevende brukere kr (57 ) Ført direkte mot konto for endring i kr - regnskapsprinsipp (drift) kr - kr (996 178) kr (489 178) kr (57 ) kr (57 ) kr (57 ) Årsregnskap 28 11
Note 2: Pensjon Årsregnskap 28 12
Note 3: Garantiansvar PERSON, FIRMA, ORGANISASJON GARANTIANSVAR %- GARANTIANSVAR PR. 31.12.8 ANDEL UTLØPER Vennastranda Vassverk kr 353, 31.12.22 Trønder-Energi kr 3 731,78 Hamos Forvaltning IKS kr 947 64, 3, % TOTALT kr 951 371,78 Forskjellig utløpsdato-flere lån Note 4: Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter For regnskapsåret 28 har ikke kommunen fordringer og gjeld overfor kommunale virksomheter etter Kommunelovens 11 og 27. Note 5: Aksjer og andeler Kontonummer/Tekst Balanseført verdi Markedsverdi Antall 2.2141.1 EK-innskudd KLP kr 1 11 788, 2.241.4 Pensjonsmidler KLP kr 5 188 757, 2.241.41 Pensjonsmidler SPK kr 14 874 887, 2.2165.1 EK-Kontrollutv.sekr. Midt-Norge IKS kr 5, 2.2165.2 Revisjon Midt-Norge IKS kr 31 82, 2.2165.3 Interkomm. Arkiv Trøndelag IKS kr 41 12, 2.217.1 Hemne Kraftlag A/L kr 225 9, aksjer/andeler 2.217.2 Norske Skogindustrier kr 27 297, kr 27 297, 2 22 2.217.6 Impact Europ Group AB kr 3 47,5 78 2.217.9 Fosen Trafikklag AS kr 5 52, 16 2.217.1 Hitra Frøya Fastlandssamband AS kr 5, - 2.217.12 Bomvegselskapet Ny Riksvei 714 kr 2, 2.217.13 Trønderenergi AS kr 1 37, 137 2.217.14 Bomvegselskapet E-39 kr 15, 15 2.217.15 Svanem AS kr 3, 3 2.217.16 Orkladal Bedriftsutvikling AS kr 1 5, 1 2.217.17 Fylkets Fellesvaskeri AS kr 6, 6 TOTAL kr 68 519 996,5 kr 27 297, Årsregnskap 28 13
Note 6: Avsetninger og bruk av avsetninger Bundne driftsfond - kap. 251 28 27 Beholdning pr.1.1 3 129 531,65 2 295 286,98 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 558 565,4 552 442,51 Avsetning til bundne driftsfond 2 124 978,98 1 386 687,18 Beholdning pr. 31.12 4 695 945,23 3 129 531,65 Ubundne investeringsfond - kap. 253 28 27 Beholdning pr.1.1 3 87 273,24 3 87 273,24 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 125, Avsetning til ubundne investeringsfond 58 311,46 Beholdning pr. 31.12 3 47 584,7 3 87 273,24 Bundne investeringsfond - kap. 255 28 27 Beholdning pr.1.1 788 21,77 785 35,19 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 32, 239 779, Avsetning til bundne investeringsfond 186 21,3 242 639,28 Beholdning pr. 31.12 654 231,8 788 21,47 Disposisjonsfond - kap. 256 28 27 Beholdning pr.1.1 4 321 78,76 2 832 854,86 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet, 72 87, Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 963 86,1 24 517,73 Avsetning til disposisjonsfond 2 129 74,77 1 766 25,63 Beholdning pr. 31.12 5 488 399,52 4 321 78,76 Samlet avsetning og bruk av fond i året 28 27 Beholdning pr.1.1 11 326 796,42 9 765,27 Avsetninger 4 949 16,24 3 395 577,9 Bruk av avsetninger 1 966 651,41 1 69 546,24 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) 2 982 364,83 2 326 3,85 Beholdning pr. 31.12 14 39 161,25 11 326 796,12 Årsregnskap 28 14
Note 7: Oppstilling av kapitalkontoen 2.599.1 Kapitalkonto Debet Kredit 1.1.28 kr - 1.1.28 kr 29 975 652,91 (Underskudd i balanse) (Kapital) Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom og Aktivering av fast eiendom anlegg kr - anlegg, utsyr mask og transp.m kr 1 565 223,74 Av- og nedskriving av kr 4 159 245,33 Oppskriving av fast eiendom fast eiendom og anlegg kr 481 668,42 og anlegg kr - Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr - kr - Av- og nedskrivng av utstyr, maskiner og transp. midl. kr - Salg av aksjer og andeler kr 12, Kjøp av aksjer og andeler kr 127 237, Nedskriving av aksjer og Oppskriving av aksjer og andeler kr 24 618, andeler kr 74 94, Avdrag på utlån kr 352 882, Utlån kr 1, Avskrivning på utlån kr 69 47, Bruk av midler fra eksterne Avdrag på eksterne lån kr 3 258 327, lån kr 1 249 46,95 Urealisert kurstap Urealisert kursgevinst utenlands kr - utenlandslån kr - Endring pensjonsmidler KLP (økning) kr 6 494 62, Endring pensjonsforpliktelser kr 9 71 213, Endring Pensjonsmidler SPK (økning) kr 1 338 455, Endring skyldig arb.g.avgift av netto pensjonsforpliktelse kr - 31.12.28 BALANSE kr 27 298 734,95 31.12.28 BALANSE (Kapital) (Underskudd i kapital) kr - SUM DEBET kr 42 934 455,65 SUM KREDIT kr 42 934 455,65 Årsregnskap 28 15
Note 8: Regnskap og beretning for interkommunalt samarbeid Snillfjord kommune deltar i interkommunalt samarbeid, men er ikke kontorkommune. Beløp Interkommunalt samarbeid om sosial- og barnevern (Hemne kommune): Regnskap 28: 2 436 18 Budsjett 28: 2 545 Interkommunalt samarbeid om PP-tjenesten (Hitra og Frøya kommune): Regnskap 28: 643 273 Budsjett 28: 628 53 Interkommunalt samarbeid om Kemnerstillingen (Hemne kommune) Regnskap 28: 27 888 Avsluttet 1.1.8 Budsjett 28: 175 Note 9: Oversikt over langsiktig gjeld og krav til minimumsavdrag Ordinære innlån Låneyter Fast rente Flytende rente 1.1. Flytende rente 31.12. Avdrag i 28 Gjeld pr. 31.12.8 Kommunalbanken 6, 5,15 kr 1 467 4, kr 3 87 76, Kommunekreditt 5,9 6,5 kr 267 546, kr 5 752 267, Husbanken 4,8 kr 649 778, kr 3 952 3, KLP 5,42 kr 419 9, kr 9 867 65, kr 2 84 264, kr 5 379 977, Etableringslån Låneyter Fast rente Flytende rente 1.1. Flytende rente 31.12. Avdrag i 28 Gjeld pr. 31.12.8 Husbanken 4,8 6, kr 454 63, kr 1 71 518, kr 454 63, kr 1 71 518, Betalte avdrag 28 i forhold til Kommunelovens krav til minsteavdrag Metode for beregning av minsteavdrag: Kontrollgrense= Sum årets avskrivninger x Lånegjeld Bokførte anleggsmidler pr. 1/1 i regnskapsåret Fra Regnskap 28 Årets avskrivninger: kr 4 159 245,33 Sum bokført verdi anleggsmidler 1.1 - ikke avskrivbare eiendeler kr 84 841 243,2 Lånegjeld kr 53 638 34, Krav til avdrag/betalte avdrag Minste tilatte avdrag i 28 kr 2 629 556,77 Betalte avdrag Ordinære avdrag i driftsregnskapet kr 2 84 264, kr 2 84 264, Mer betalt i avdrag enn Kommunelovens minstekrav i 28 kr 174 77,23 Årsregnskap 28 16
Note 1: Selvkosttjenester Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt. -13595-12998 Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) 1395431 1659236 Overskudd/underskudd 359481 359436 Selvkostandel 74 % 78 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt. -3131-317158 Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) 413479 48467 Overskudd/underskudd 13169 16699 Selvkostandel 75 % 66 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap Opplysninger fra Hamos Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt. -1558 Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) 1699 Overskudd/underskudd 141 Selvkostandel #DIV/! 92 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 141 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde KART/DELINGSFORR. Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt. -542769-41853 Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) 93325 961223 Overskudd/underskudd 387556 55937 Selvkostandel 58 % 42 % Disponering til/fra bundet fond (alle beregninger eks mva) Årsregnskap 28 17
Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt. -272-42354 Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) 51684 66366 Overskudd/underskudd 229684 26136 Selvkostandel 54 % 61 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde FEIING Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt. -5692-87322 Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) 79386 249731 Overskudd/underskudd 22466 16249 Selvkostandel 72 % 35 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Årsregnskap 28 18
Note 11: Organisering av kommunens virksomhet Årsregnskap 28 19
Note 12: Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hhtil regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 1 år: 2 år: 4 år: 5 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 9 135 68,86 3 465 21,48 6 8 28,78 45 724 26,61 44 83 139,1 Akkumulerte avskrivninger 6 75 268,9 2 64 565,76 1 611 464,9 1 554 69,99 7 86 66,74 Tilgang i regnskapsåret 337,, 23 815,4 1 24 48,34, Avgang i regnskapsåret*,,,, Avskrivninger i regnskapsåret 1 79 996,7 31 972,74 32 978,79 1 425 77,36 1 48 589,74 Nedskrivninger,,, 481 668,, Reverserte nedskrivninger,, Bokført verdi 1 642 416,7 558 662,98 4 297 652,49 34 286 629,6 35 173 942,53 Årsregnskap 28 2
Note 13: Prosjektregnskap Prosjekt: Kart/Oppmåling/Geodata Tidligere investert/finansiert Investeringsutgifter Regnskap Budsjett Avvik 337 159375-177625 Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 168545 12442 159375 35333 44413-44413 168545-168545 Prosjekt:Videreføring komm. Vannforsyning Tidligere investert/finansiert Investeringsutgifter 3568 Finansiert ved Lån 3568 Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert Regnskap Budsjett Avvik 132271 7 567729 132271 7 567729 Prosjekt:Utskifting ELarmatur AA skole Tidligere investert/finansiert Investeringsutgifter 3914 Finansiert ved Lån 3914 Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert Jfr. Årsbudsjettvedtak 24-25.. Finansiert med ubrukte lånemidler. Regnskap Budsjett Avvik 11872-11872 11872-11872 Årsregnskap 28 21
Prosjekt:Utskifting ELarmatur Vågan skole Tidligere investert/finansiert Investeringsutgifter 68141 Finansiert ved Lån 68141 Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert Jfr. Årsbudsjettvedtak 24-18.. Finansiert med ubrukte lånemidler. Regnskap Budsjett Avvik 3698-3698 3698-3698 Prosjekt:Utbedring inneklima Ven Oppv.senter Tidligere investert/finansiert Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert Regnskap Budsjett Avvik 9552 9552 9552 9552 Prosjekt:Utbedring inneklima Kr.øra Oppvekstsenter Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 171498 171498 171498 171498 Årsregnskap 28 22
Prosjekt:Rehabilitering Aunliveien 11 A Tidligere investert/finansiert Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert Regnskap Budsjett Avvik 26733 21875-41983 29645 21875 915 5188-5188 Prosjekt:Utvidelse av Hyllberget Boligfelt inkl. utv. slamavskiller Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert -71544 71544 1775 173456 1775 1775 71544-71544 Prosjekt:Planlegging Bofellesskap Tidligere investert/finansiert Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert Regnskap Budsjett Avvik 8587 125 44413 8587 125 44413 Årsregnskap 28 23
Note 14: Årsverk Tekst Regnskaps-året Forrige år Året før Antall årsverk 1 98,6 96 Antall ansatte 145 142 14 Antall kvinner 14 14 12 % andel kvinner 72 73 73 Antall menn 41 38 38 % andel menn 28 27 27 Antall kvinner ledende stillinger 9 7 6 % andel kvinner i ledende stillinger 64 64 65 Antall menn i ledende stillinger 5 4 5 % andel menn i ledende stillinger 36 36 45 Fordeling heltid/deltid Tekst Regnskaps-året Forrige år Året før Antall deltidsstillinger 87 97 1 Antall ansatte i deltidsstillinger 87 97 1 Antall kvinner i deltidsstillinger 66 73 76 % andel kvinner i deltidsstillinger 76 75 77 Antall menn i deltidsstillinger 21 24 23 % andel menn i deltidsstillinger 24 25 23 Ikke alle deltidsstillinger er uønsket deltid. Note 15: Årslønn Rådmann og Ordfører Rådmann: Årslønn kr. 65. Ordfører: Årlig godtgjørelse kr. 396. Varaordfører: Årlig godtgjørelse: kr. 24.75 Note 16: Vesentlige transaksjoner I 28 fikk Snillfjord kommune kr. 2.9.19 kr. i ekstra utbytte fra Trønder-Energi. Samlet utbytte ble da kr. 4.18.38. Det var budsjettert med kr. 1.845.. Årsregnskap 28 24