Saknr. 14/8515-18 Saksbehandler: Hanne Marit Diesen Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 - Hedmark fylkeskommune Innstilling til vedtak: Fylkesrådet legger saken frem for fylkestinget med slikt forslag til vedtak: 1. Driftsbudsjettet for 2015-2018 vedtas som netto utgifter pr hovedtjeneste 1-7, og som netto utgifter pr tjenestegruppe for hovedtjeneste 8 (fylkesskatt og rammetilskudd) og 9 (finanstjenester), slik det fremgår av budsjettskjema 4 i fylkesrådets forslag til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015. 2. Investeringsbudsjettet for 2015-2018 vedtas som en brutto bevilgning på de ulike investeringsrammene/prosjektene slik det fremgår av budsjettskjema 2B og med finansiering slik det fremkommer av budsjettskjema 2A i fylkesrådets forslag til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015. 3. Fylkestinget godkjenner et låneopptak i 2015 på kr. 161.430.000 med en avdragstid på 30 år, til finansiering av investeringsprosjekter i 2015. 4. Fylkestinget vedtar et samlet netto driftstilskudd på 325.616.600 kroner til Hedmark Trafikk FKF i 2015. Fylkestinget forutsetter at foretakets styre legger frem et saldert budsjettforslag for 2015 basert på det foreslåtte driftstilskuddet. 5. Fylkestinget vedtar en samlet ramme for TT-ordningen for 2015 på 14,4 mill. kroner, som forutsettes avsatt innen driftsrammen til Hedmark Trafikk FKF. 6. Fylkestinget vedtar innføring av to-delt regnskap innen tannhelsetjenesten, slik det fremkommer av saksframlegget. Vedtaket fattes med forbehold om at forskriftsendringen gjøres gjeldende fra 1. januar 2015.
Vedlegg: - Fylkesrådets forslag til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 - Saksprotokoll sak 22/14 - Budsjett for kontroll- og tilsynsorganene - Kontrollutvalgets sak 22/14 om budsjett for kontroll- og tilsynsorganene Hamar, 12.11.2014 Per-Gunnar Sveen fylkesrådsleder Dette dokumentet er elektronisk godkjent.
Saksutredning Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 - Hedmark fylkeskommune Sammendrag Fylkesrådet legger med dette frem forslag til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 med en driftsramme i 2015 på 2,7 mrd. kroner (ekskl. renter og avdrag) og en investeringsramme totalt i økonomiplanperioden på 1,8 mrd. kroner. Selv om arbeidet med denne økonomiplanen har vært ekstra utfordrende på grunn av endringer i inntektssystemet fra 2015, mener fylkesrådet at forslaget til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 gir muligheter for videre utvikling av Hedmarkssamfunnet og et fylkeskommunalt tjenestetilbud med god kvalitet. Det vil være utfordringer forbundet med å tilpasse fylkeskommunens virksomhet til forventede lavere rammeoverføringer fra staten i årene som kommer. Usikkerheten i økonomien øker jo lenger ut i økonomiplanperioden man kommer. Fylkesrådet vil i 2015 og 2016 sette i gang prosesser som vil avklare nærmere hvordan effektivisering og tilpasning til reduserte rammer kan skje. Fylkesrådet vil komme tilbake til dette ved senere rulleringer av økonomiplanen. Fylkesrådets prioriteringer i denne økonomiplanen viser tydelig at det skjer en sterk satsing på videregående opplæring i Hedmark. I løpet av økonomiplanperioden er det funnet rom for følgende tiltak innenfor utdanning: o Ferdigstillelse av Storhamar videregående skole til skolestart i 2015 o Utbygging av Ringsaker videregående skole innen 2017 o Oppstart av byggeprosjektet ved Elverum videregående skole i 2015 o Rehabilitering av internatet ved Jønsberg videregående skole o Utskifting av trådløst nettverk ved de videregående skolene innen 2017 o o Nytt skoleadministrativt system ved de videregående skolene Fra høsten 2015 er det funnet rom for finansiering av IB-linjen (International Baccalaureate) ved Elverum videregående skole og en satsing på spisset toppidrett ved tre videregående skoler. Fra 2017 forutsettes det at disse satsingene innarbeides i den ordinære tilbudsstrukturen Innen samferdsel har fylkesrådet videreført investeringsrammen fra forrige økonomiplan. Fylkesrådet er glad for å ha funnet rom for oppgradering av Sundfloen bru i 2015 med 20 mill. kroner, slik at den kan ta tømmervogntog med totalvekt opp til 60 tonn. Det er også lagt inn en generell styrking av fylkesvegvedlikeholdet i 2015 med 6,9 mill. kroner. Innen tannhelsetjenesten forskutteres utstyrsutskiftingene fra generalplanen 2014-2017. Videre har fylkesrådet funnet rom for å foreslå fortsatt arbeid med utvikling av Atlungstad brenneri (0,8 mill. kroner i årlig tilskudd), finansiering av forsvarskoordinator ved Elverum-regionen
næringsutvikling (0,4 mill. kroner årlig) og økning i tilskuddet til DS Skibladner med kr 60.000 til kr 255.000 årlig. Fylkesrådet følger også opp intensjonsavtalen om et kompetanseløft ved Høgskolen i Hedmark som en del av arbeidet for å øke matproduksjonen i landet, med 0,35 mill. kroner årlig. Fylkesrådets satsing på regional utvikling står fast. De statlige midlene til dette er videreført på ca. samme nivå som 2014. Fylkesrådet mener at helheten i det økonomiske opplegget slik det fremkommer av økonomiplanen og årsbudsjettet gir rom for fortsatt å stimulere til utvikling og vekst i Hedmark. Innledning og bakgrunn Fylkesrådets forslag til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 har tatt utgangspunkt i følgende: o Fylkesrådets tiltredelseserklæring hedmarkserklæringa II (2012-2015) o Regional planstrategi 2012-2015 o Vedtatt Økonomiplan 2014-2017/Årsbudsjett 2014 o Andre relevante plan- og styringsdokumenter o Sak om strategier og økonomiske rammer (FT-sak 49/14) o Fylkeskommunens mål o Regjeringens forslag til statsbudsjett for 2015 Arbeidet med økonomiplanen startet opp i januar 2014. Saken om strategier og økonomiske rammer ble behandlet av fylkestinget i deres møte i juni 2014, jfr. Sak 49/14. Denne saken er lagt videre til grunn for arbeidet med Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015. I regjeringens forslag til statsbudsjett for 2015 fremgår det at Hedmark fylkeskommune vil få betydelige reduksjoner i frie inntekter i årene fremover. Dette skyldes endringer i inntektssystemet som fordeler frie inntekter mellom fylkeskommuner. Saksopplysninger fakta De økonomiske rammebetingelsene for økonomiplanperioden bygger på regjeringens forslag til statsbudsjett for 2015. Endringer i inntektssystemet fører til reduserte frie inntekter for Hedmark fylkeskommune på 133,8 mill. kroner over en femårs-periode. Dette har ført til at arbeidet med denne økonomiplanen har vært ekstra utfordrende. Det har vært en ekstra utfordring at endringene mellom forslaget til nytt inntektssystem i kommuneproposisjonen og i statsbudsjettet har vært så store. Forslaget i kommuneproposisjonen signaliserte en reduksjon i frie inntekter på 54,1 mill. kroner, mens forslaget i statsbudsjettet innebar en ytterligere reduksjon på 79,6 mill. kroner. Fylkesrådet legger til grunn et nivå på frie inntekter i 2015 på 2.417,9 mill. kroner. Dette er i henhold til regjeringens anslag i statsbudsjett for 2015, hensyntatt forutsetning om trekk for befolkningsutvikling på 3 mill. kroner. For årene 2016-2018 er det i statsbudsjettet ikke lagt noen føringer for hvilken vekst kommunesektoren kan forvente. Med bakgrunn i en anslått svakere befolkningsutvikling i Hedmark
sammenlignet med landsgjennomsnittet og nedgang i aldersgruppen 16-18 år, foreslås det lagt til grunn en 0-vekst for årene 2016-2018. Dette betyr at endringene i frie inntekter i perioden knytter seg til endringene i inntektssystemet. I økonomiplanen er det lagt opp til et investeringsprogram på totalt 1,8 mrd. kroner i løpet av perioden. I 2015 foreslås det investeringer på 371,3 mill. kroner, hvorav 161,4 mill. kroner forutsettes finansiert ved låneopptak. Tilskudd til Hedmark Trafikk FKF I henhold til budsjettforskriftene skal fylkestinget vedta tilskudd for foretak spesielt. Forutsetningene fra forrige økonomiplan er fulgt opp og tilskuddet er reelt økt med 5 mill. kroner i forhold til 2014. For 2015 foreslår fylkesrådet et fylkeskommunalt tilskudd til Hedmark Trafikk på kr. 325.616.600. Administrasjonen i Hedmark Trafikk FKF har utarbeidet et foreløpig forslag til budsjett for 2015 som foretakets styre ble orientert om i styremøtet den 3. november 2014. Dette er tatt med som vedlegg i fylkesrådets forslag til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015. Endelig budsjett for foretaket skal vedtas av foretakets styre i desember etter fylkestingets endelige behandling av Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015. I henhold til forskrift om tilrettelagt transportordning (TT) for forflytningshemmede i Hedmark skal fylkestinget vedta det årlige totale beløpet til ordningen. Hedmark Trafikk FKF har ansvar for administrasjon av ordningen. Fylkesrådet foreslår en videreføring av 2014-rammen for ordningen, som etter oppjustering til 2015-priser er på 14,4 mill. kroner. Dette beløpet forutsettes avsatt innenfor driftsrammen til Hedmark Trafikk FKF. Det forutsettes at TT-ordningen blir spesifisert i selskapets særbudsjett. Fylkesrådet legger til grunn at det foreslåtte driftstilskuddet vil danne grunnlag for at styret kan legge frem et saldert budsjett for Hedmark Trafikk FKF. Krav om separate regnskap for voksne, betalende pasienter innen tannhelsetjenesten Det foreligger et forslag til endringer i tannhelsetjenesteloven og forslag til forskrift om plikt til å føre atskilte regnskaper for betalende voksne pasienter. Dette skal gjennomføres for å unngå krysssubsidiering innenfor den fylkeskommunale tannhelsetjenesten. Det forventes at endringer i lov og forskrift kommer slik at dette kan innføres for regnskapsåret 2015. ESA har i vedtak 12. mars 2014 slått fast at tannhelsetjenestene som fylkeskommunen velger å tilby voksne pasienter mot betaling, må holdes atskilt fra offentlig støtte. Fylkestinget vedtok i april 2014 (FT-sak 17/14) en økning av takstene, slik at disse skulle være mer på nivå med prisene hos privatpraktiserende tannleger. De nye takstene tar høyde for de reelle kostnadene for å drive tannbehandling av voksne, og skal sørge for at tannhelsetjenesten ikke kryss-subsidierer behandling av voksne. For å sikre at dette kan dokumenteres i henhold til Norges forpliktelser til EØS-avtalen og ESA, skal fylkestinget fatte beslutning om eget regnskap for voksne, betalende pasienter. Man står her overfor to valg. Man kan velge en to-deling, med ett regnskap for pliktige pasienter og ett regnskap for voksne, betalende pasienter. Man kan også velge en tre-deling, der man velger å subsidiere behandling for voksne der det ikke er et velfungerende marked. Fylkesrådet mener at det
er et velfungerende marked for alle i Hedmark, i og med at ingen har reisevei på over en time for å komme til et sted der det også er privatpraktiserende tannleger. Om lag 2 av 3 fylkeskommuner ser ut til å velge en to-deling. Fylkesrådet anbefaler derfor at det innføres en to-deling av regnskapet i tannhelsetjenesten, for å etterkomme ønsket fra Helse- og omsorgsdepartementet. Vedtaket gjøres med forbehold om forskriftsendring i tide til ønsket oppstart 1. januar 2015. I tillegg til de reelle kostnadene skal det også beregnes et gevinstledd på 10 % i takstene. Dette betyr at takstene vil øke tilsvarende utover vekst i KPI for 2015. Kontrollutvalgets budsjettforslag I henhold til 18 i Forskrift om kontrollutvalg følger kontrollutvalgets forslag til budsjettrammen for kontroll- og revisjonsarbeidet med som vedlegg til fylkesrådets innstilling til fylkestinget. Fylkesrådet foreslår en videreføring av budsjettrammen fra 2014 til kontroll- og tilsynsorganer, oppjustert for lønns- og prisvekst. Regionrådene I henhold til bestemmelser i Kommuneloven er det i forskrift om årsbudsjett 13 pkt. 1 regler for budsjetter for interkommunalt samarbeid. Fylkesrådet har vurdert det som hensiktsmessig å ta inn regionrådenes budsjettforslag som vedlegg i økonomiplan-/årsbudsjettdokumentet. Fylkestingets vedtaksnivå i budsjettet viderefordeling av budsjettet Gjeldende budsjettreglement og reglement for finansforvaltningen ble vedtatt av Hedmark fylkesting 6. mars 2012 i sak 13/12. Fylkesrådet vedtok å videredelegere sine fullmakter innen finansforvaltningen i sin helhet til fylkesdirektøren. Videredelegering av budsjettfullmaktene inngår i fylkesrådssak 150/13 Reglement for delegert myndighet. Fylkestinget vedtar budsjettet med netto utgifter pr hovedtjeneste 1-7 og som netto utgifter pr tjenestegruppe for hovedtjeneste 8 (fylkesskatt og rammetilskudd) og 9 (finanstjenester). Fylkesrådet foretar videre spesifisering av årsbudsjettet for 2015. Vurderinger Fylkesrådets forslag til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 gir uttrykk for fylkesrådets samlede prioriteringer i perioden. Fylkesrådet mener at denne økonomiplanen gir et godt grunnlag for å møte de utfordringene man ser vil komme på grunn av endringer i inntektssystemet og redusert elevtall i årene fremover. Fylkesrådet har også tatt et viktig grep knyttet til håndtering av pensjonsutgifter. Her har fylkesrådet fulgt opp fylkestingets vedtak fra juni 2014 (sak 49/14) om årlig avsetning av premieavviket. Hedmark fylkeskommune har kontroll på økonomien og har ikke hatt underskudd siden 2003. Fylkeskommunens gjeldsnivå øker til ca. 2 mrd. kroner i løpet av perioden. Dette gjør fylkeskommunen sårbar for svingninger i rentenivået. Fylkesrådet har tatt høyde for en årlig økning i rentenivået på 0,5 prosentpoeng årlig. Fylkesrådet følger utviklingen nøye og vil vurdere denne forutsetningen på nytt ved neste rullering av økonomiplanen.
Spesielt de to siste årene i perioden er det lagt opp til generelle rammereduksjoner som følge av effektivisering og strukturgjennomgang. Fylkesrådet vil peke på at det er knyttet usikkerhet til anslagene for disse rammereduksjonene. Fylkesrådet gjør oppmerksom på at det vil være utfordringer knyttet til disse forutsetningene. Ved neste rullering av økonomiplanen vil fylkesrådet komme nærmere tilbake til hvordan disse utfordringene kan løses. Konklusjon Fylkesrådet legger med dette frem forslag til Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 med en driftsramme på 2,7 mrd. kroner i 2015 (ekskl. renter og avdrag) og en investeringsramme på 1,8 mrd. kroner totalt i perioden. Investeringsrammen for 2015 foreslås til 371,3 mill. kroner.