Saksframlegg Statusrapport pr. 31. juli 2013 Aktivitet Økonomi - Kvalitet Saksnr Utvalsnamn Møtedato Sak 2013/46 Styret for Helse Møre og Romsdal HF 27.08.2013 Saksbehandlar: Randi Myhre Arkivreferanse: 2013/414 Forslag til vedtak: 1. Styret for Helse Møre og Romsdal HF tek statusrapporten pr juli 2013 til orientering. 2. Styret for Helse Møre og Romsdal HF er uroa over den negative økonomiske utviklinga i juni og juli, og det akkumulerte avviket frå budsjettet hittil i år. Administrerande direktør må ta tak i konkrete områder som varekostnader, innleie og løn for å bremse noverande kostnadsutvikling. 3. Styret for Helse Møre og Romsdal HF er tilfreds med utviklinga i sjukefråver for juni og juli. Ålesund, 20. august 2013 Astrid J. Eidsvik adm. direktør Vedlegg:
2 Saksutgreiing: Innleiing Ferieavviklinga i sommar har driftsmessig gått bra. Det har ikkje vore nokon større hendingar i drifta som har skapt grunn til å gjere endringar i dei opprinnlege planane for ferieavviklinga. Det økonomiske bilete viser i negativ utvikling i juni og juli med eit avvik mot budsjett på heile 27 mill. kronar. Samtidig som dei pasientrelaterte inntektene viser ein inntektssvikt på 7,2 mill. kroner ser vi høge kostnader både på varekostnader og til bemanning. Kostnadene til innleie frå byrå er rekneskapsført med 7,7 mill. kroner i sommar. Dette er hovudsakeleg knytt til legar og spesialsjukepleiarar ved intensivavdelingane for å halde beredskapen på eit godt nivå også i ferieavviklinga. Vi ser at det blir meir og meir ressurskrevjande å ha akuttberedskap ved alle 4 sjukehusa i ferieavviklinga samstundes som vi har lavaktivitets. Det økonomiske avviket skuldast ein kombinasjon av svært trange budsjett og ei kostnadsauke i høve til 2012. Økonomisk status Helse Møre og Romsdal har budsjettert med eit overskot på 83 mill. kroner i 2013 (opprinneleg resultatkrav). Overskotet skal nyttast til finansiering av planlagde investeringar, hovudsakelig innan MTU, mindre bygningsmessige tiltak og HMS-tiltak, samt nedbetaling av driftskreditt og eigenkapitalinnskot i KLP. Budsjetterte pensjonskostnader for 2013 la til grunn aktuarutrekninga frå KLP datert juni 2012 korrigert for ambulanseføretaket. I byrjinga av februar fekk helseføretaka melding om ny aktuarutrekning for 2013. Det er som skal leggjast til grunn i den løpande rekneskapsføringa. For Helse Møre og Romsdal sin del utgjer regnskapsføring av pensjonskostnader i hht. ny aktuarutrekning ein lågare kostnad på om lag 41 mill. kroner (3,420 mill. kroner pr. månad) i høve føresetnadene i budsjettet for 2013. Budsjett 2013 for Helse Møre og Romsdal vart vedteke med uspesifiserte tiltak tilsvarande 60 mill. kroner, hovudsakeleg knytt til varekostnader og løn. Pr. 31. juli 2013 er det eit negativt avvik frå budsjett på 47,6 mill. kroner når det blir korrigert for lågare pensjonskostnader (23,9 mill. kroner hittil i år). I høve rapporteringa pr. mai, er dette ei forverring dei to siste månadene på heile 27 mill. kroner. Korrigert negativt avvik i juni var på 15,4 mill. kroner, medan avviket i juli var 11,4 mill. kroner. Framleis er det periodiseringsavvik knytt til etterslep på vedlikehaldskostnader og andre fellesmidlar i høve periodisering av budsjettet. Dette er det teke omsyn til i prognosa. Resultatavvik i juni og pr. 30.06.2013 Resultat 2013 Denne Hittil i år (Tall i tusen) Resultat Budsjett Avvik Resultat Budsjett Avvik 3 Inntekter 435 107 435 472-366 2 541 666 2 532 729 8 938 4 Varekostnader -71 756-58 457-13 300-389 691-355 655-34 036 5 Lønnskostnader -294 436-297 734 3 299-1 670 300-1 682 646 12 346 6,7,9 Andre driftskostnader -71 957-70 264-1 693-435 281-431 837-3 444 8 Finansposter -113-186 73-597 -1 116 519 Sum -3 155 8 831-11 987 45 798 61 475-15 677 Avvik knyttet til ny aktuarberegning -3 420 0-3 420-20 520 0-20 520 Sum - korrigert for pensjon -6 575 8 831-15 407 25 278 61 475-36 197 Resultatavvik i juli og pr. 31.07.2013
3 Utviklinga vert kommentert under. Prognose 2013 (Tall i tusen) Prognose forrige Prognose - Endring - Budsjett 2013 Avvik - Budsjettprognose 3 Inntekter 4 905 778 4 907 966 2 188 4 913 353-5 387 4 Varekostnader -751 772-764 397-12 625-731 458-32 939 5 Lønnskostnader -3 247 166-3 252 201-5 035-3 218 927-33 274 6,7,9 Andre driftskostnader -881 946-881 817 129-877 734-4 083 8 Finansposter -1 788-1 480 308-2 234 754 Sum 23 106 8 071-15 035 83 000-74 929 Avvik knyttet til ny aktuarberegning 41 040 41 040 0 0 0 Sum - korrigert for pensjon 64 146 49 111-15 035 83 000-74 929 Resultatavvik i juni og juli Opprinnelig resultatkrav 2013 83 000 Uspesifiserte tiltak vedteke jan. 2013 60 000 Prognose korr for uspesifiserte tiltak 23 000 Red. pensjon jfr. aktuar jan. 2013 41 000 Korr. prognose for resultat 2013 pr. mai 64 000 Forverring prognose juli 2013 15 000 Korr. prognose for resultat 2013 pr. juli 49 000 Helse Møre og Romsdal fekk eit høgare krav til aktivitet målt i DRG-poeng enn det klinikkane har budsjettert med innanfor tildelte rammer. I forståing med Helse Midt-Norge har vi derfor budsjettert med vel 1.600 DRG-poeng på fellesavdeling, men ein tilsvarande motpost på kostnadssida. Avviket knytt til budsjetteringa av DRG-inntekter utgjer om lag 7 mill. kroner ved utgongen av juli. Som det går fram av tabellen over har vi ein inntektssvikt i juni og juli på til saman 3,4 mill. kroner. Pasientrelatert inntekter har ein samla svikt på 7,2 mill. kroner desse to månadene. Dette avviket vert delvis kompensert gjennom høgare inntekter enn budsjettert knytt til andre salsinntekter, samt gevinst ved sal av eigedom. Hittil i år har vi akkumulerte meirinntekter på 5,9 mill. kroner. Det er og svært store negative avvik knytt til varekostnader i juni og juli. Avvika skuldast hovudsakeleg tre høve; kostnadssprekk på forbruksvarer knytt til pasientbehandling (om lag 8 mill. kroner), høgare kostnader knytt til innleige enn budsjettert (om lag 4 mill. kroner) samt at delar av dei førebels uspesifiserte tiltaka i budsjettet for 2013 er budsjettert under hovudpost 4. Det siste elementet utgjer 2 mill. kroner pr månad. Avviket på varekostnader skuldast delvis at det ikkje er samsvar mellom kostnadsføring og periodisert budsjett, men med eit avvik hittil i år på over 39 mill. kroner, tyder det og på budsjettet samla for varekostnader er for lågt. Lønskostnadene syner eit negativt avvik på 5,1 mill. kroner i juni og juli, men når ein korrigerer for lågare pensjonskostnader enn budsjettert blir avviket nesten 12 mill. kroner. Dette skuldast i all hovudsak meirkostnader knytt til overtid, ekstrahjelp og ferievikarar. I tillegg er delar av dei uspesifiserte tiltaka i budsjettet for 2013 er også lagt under hovudposten, og med til dels stor forventa effekt i sommarmånadene. Hittil i år har vi eit rekneskapsført innsparing på lønskostnadene på 4 mill. kroner, men korrigert for lågare pensjonskostnader er det eit negativt avvik på om lag 20 mill. kroner. En relativt stor del av det samla avviket er påløpt i juni og juli. Andre driftskostnader syner eit positivt avvik på 6,8 mill. kroner i juni og juli, akkumulert positivt avvik er om lag 5 mill. kroner. Avviket skuldast i all hovudsak etterslep i kostnader knytt til
fellesmidlar til vedlikehald, mindre utstyr og driftsutbetringar, samt andre periodiseringsavvik. Utan innsparinga, ville det negative avviket i juni og juli ha vore enda høgare. 4 Statusrapportering tiltaksoppnåing Ved rapporteringa pr. 1. tertial vart det lagt fram ei nærare skildring av status og tiltaksoppnåing i den einskilde klinikk/avdeling for drift og eigedom. Denne rapporteringa vert følgd opp internt, og vi legg opp til ei tilsvarande rapportering til styret ved 2. tertial. Medan det er frist for rapportering pr. juli, er det framleis ferieavvikling i helseføretaket, inkl. leiargruppa. Leiargruppa har derfor fått utsett frist til å rapportere status for tiltak og utviklinga generelt pr. juli til 22. august. Under er ein oppsummeringstabell som viser det rekneskapsførte avviket i hhv. juni og juli, sum for dei to månadene og akkumulerte pr. 31. juli 2013. For Avdeling for drift og eigedom skuldast innsparinga både i løpet av sommaren og hittil i år i all hovudsak at fellesmidlane til vedlikehald mm er budsjettert her. Alle klinikkane for kirurgi (Volda, Ålesund, Molde og Kristiansund) har hatt negative avvik i sommar, og alle har store akkumulerte avvik hittil i år (samla om lag 42 mill. kroner). Med unntak av Klinikk for kirurgi Molde, har klinikkane for kirurgi lågare aktivitet enn budsjettert i juni og juli samla, og dermed svikt i dei pasientrelaterte inntektene. Varekostnader (inkl. uspesifiserte tiltak) syner eit negativt avvik for alle, og alle klinikkane unnateke Klinikk for kirurgi Volda har og avvik knytt til lønskostnadene i sommar. Klinikksjefane for dei fire kirurgiske klinikkane har tildels dei same utfordringane og problemstillingane, og har derfor etablert ein fast møtestruktur kvar månad frå i haust. Fokusområder vil vere varekostnader og vareforbruk, pasientflyt, logistikk og opplevd pasientkvalitet, funksjonar og aktivitet, samt overtid og innleige. Klinikk for medisin har hatt ei svært negativ utvikling i juni og juli, med eit samla avvik på om lag 11 mill. kroner. Hittil i år er det negative avviket om lag 14 mill. kroner, så ein stor del av avviket har kome i sommar. Klinikken har hatt ein stor svikt i dei pasientrelaterte inntektene i sommar, samstundes som både varekostnader og særleg lønnskostnadene har vore langt høgare enn budsjettert. Alle avdelingane i klinikken har negative avvik så langt i år, unnateke Avdeling for medisin Kristiansund. Kvinneklinikken har hatt ei negativ utvikling i sommar, med lågare pasientrelaterte inntekter og høgare varekostnader (inkl. uspesifiserte tiltak). Det er avdelingane i Ålesund og Kristiansund som har dei største negative avvika. Klinikk for diagnostikk har hatt ei negativ utvikling i sommar, i klinikken er avvika i hovudsak knytt til varekostnader, samt at klinikken har hatt ein inntektssvikt i sommar. Akkumulert negativt avvik hittil i år er 2,2 mill. kroner. Klinikk for barne og unge har hatt ein negativ utvikling i sommar, men akkumulert har klinikken eit positivt samla avvik ved utgongen av juli. Det samla resultatet for klinikken gjev likevel eit ubalansert bilete av driftssituasjonen. Meirforbruket innan den somatiske delen av drifta er på heile 5,9 mill. kroner ved utgongen av juli, medan det er ei innsparing innan barne- og ungdomspsykiatri og barnehabilitering på 6,3 mill. kroner. Innsparinga skuldast i all hovudsak vakante lønsmidlar, medan meirforbruket innan somatikk skuldast lågare aktivitet enn føreset, kombinert med høgare bruk av lønskostnader.
5 Klinikk for rehabilitering er den einaste klinikken som ikkje har hatt ei negativ utvikling i juni og juli. Akkumulert har klinikken eit negativt avvik på om lag 0,7 mill. kroner ved utgongen av juli. Klinikk for vaksenpsykiatri har hatt negativ utvikling, med eit samla avvik på 6,7 mill. kroner i juni og juli. Akkumulert har klinikken eit avvik på 13 mill. kroner ved utgongen av juli. Avvika i sommarmånadene skuldast høgare kostnader til innleige og løn enn budsjettert. Belegget har vore høgt ved sengepostane. Resultatavvik pr klinikk/avdeling Avvik juni Avvik juli Sum avvik Sum avvik juni og juli hittil i år (D01) Stabs- og fellesavdelingar 13 802 6 626 20 485 48 765 (D02) Avdeling for drift og eigedom -6 904 4 095-2 809 6 173 (D02) Klinikk for kirurgi Ålesund -2 735-2 126-4 861-15 140 (D03) Klinikk for kirurgi Volda -443-1 385-1 828-5 651 (D04) Klinikk for kirurgi Molde -1 061-2 295-3 356-10 978 (D05) Klinikk for kirurgi Kristiansund -1 917-1 194-3 111-10 186 (D06) Klinikk for medisin -5 244-5 878-11 122-14 233 (D07) Kvinneklinikken -2 553-1 499-4 052-6 673 (D08) Klinikk for diagnostikk -1 408-941 -2 349-2 230 (D10) Klinikk for barn og unge -633-229 -862 303 (D11) Klinikk for rehabilitering 25 626 651-742 (D12) Klinikk for vaksenpsykiatri -2 916-3 783-6 699-13 036 SUM -11 987-7 984-19 913-23 661 Prognose 2013 Prognosa for 2013, som løpande vert utarbeidd på bakgrunn av drifta hittil i år og vedtekne føresetnader i budsjettet resten av året, har til og med rapporteringa pr. mai lagt til grunn at Helse Møre og Romsdal får eit avvik frå budsjettet tilsvarande nivået på dei uspesifiserte tiltaka på 60 mill. kroner. Prognose var likevel betre, då den var korrigert for lågare pensjonskostnader enn budsjettert på 41 mill. kroner. Med bakgrunn i den særs negative utviklinga i juni og juli, vel vi no å forverre prognosa for resultat med 15 mill. kroner. Dette er gjort ut frå ei heilheitvurdering. Prognosa føreset mindre avvik frå budsjetta dei siste fem månadene i år enn det i gjennomsnitt har vore hittil i år. Opprinnelig resultatkrav 2013 83 000 Red. pensjon jfr. aktuar jan. 2013 41 000 Uspesifiserte tiltak vedteke jan. 2013 60 000 Korr. prognose for resultat 2013 pr. mai 64 000 Forverring prognose juli 2013 15 000 Korr. prognose for resultat 2013 pr. juli 49 000
6 Prognose resultat 2013 Prognose 2013 (Tall i tusen) Prognose forrige Prognose - Endring - Budsjett 2013 Avvik - Budsjettprognose 3 Inntekter 4 905 778 4 907 966 2 188 4 913 353-5 387 4 Varekostnader -751 772-764 397-12 625-731 458-32 939 5 Lønnskostnader -3 206 126-3 211 161-5 035-3 218 927 7 766 6,7,9 Andre driftskostnader -881 946-881 817 129-877 734-4 083 8 Finansposter -1 788-1 480 308-2 234 754 Sum 64 146 49 111-15 035 83 000-33 889 Avvik knyttet til ny aktuarberegning 0 0 0 0 0 Sum - korrigert for pensjon 64 146 49 111-15 035 83 000-33 889 Andre område Sjukefråveret har vore stabilt på +/- 7% sidan april. For helseføretaket er dette ein positiv reduksjon frå tidlegare periodar i 2013 og åra før. Brutto månadsverk ligg 83 månadsverk under nivået i same i 2012. Dette skuldast hovudsakeleg overføring av personell til ambulanseføretaket (om lag 90 brutto månadsverk). På grunn av ferieavvikling er ikkje alle tal på kvalitetssida tilgjengeleg. Vi vil presentere dette i styremøtet.