Økonomien ved Universitetet i Bergen er solid, og det er ikke vesentlige utfordringer ved økonomistyringen.

1. LEDELSESKOMMENTARER Universitetet i Bergen er et internasjonalt anerkjent forskningsuniversitet med forskning, forskningsbasert utdanning og forskerutdanning i alle fagmiljøene. Regnskapet for andre tertial i 2011 er avlagt i samsvar med reglene i relevante statlige regnskapsstandarder, jf kapittel 2. Resultatoppstillingen for inntekter følger Kunnskapsdepartementets (KD) mal. Økonomien ved Universitetet i Bergen er solid, og det er ikke vesentlige utfordringer ved økonomistyringen. Tabell 1. Hovedtall for Universitetet i Bergen, inntekter og kostnader inkl. finansposter Inntektene Inntektene var 13,7 % høyere etter andre tertial (290 mill kroner) enn på samme tidspunkt i 2010. Samlet gjaldt 53 mill kroner av økningen tilskudd og overføringer fra andre (BOA), mens 237 mill kroner gjaldt GB. Økningen i inntekter fra GB gjaldt i hovedsak 103 mill kroner som inntektsførte budsjettmidler til utstyr i det nye odontologibygget. Dersom utstyrsmidlene holdes utenfor, var bevilgningen fra KD om lag 6,7 % høyere ved andre tertial i 2011, enn ved andre tertial i 2010. Det er solgt 3 bygg for til sammen 45 mill kroner med en regnskapsført gevinst på 26 mill kroner. Inntektene etter andre tertial er samlet sett som budsjettert. Posten for gevinst av salg av anleggsmidler viser noe lavere inntekter enn planlagt etter 2. tertial. Det skyldes forsinkelser i salg av bygg, men posten forventes å bli som budsjettert ved utgangen av året. Det er høyere inntekter innenfor BOA-virksomheten enn budsjettert, i hovedsak fordi det er brukt noe mindre inntekter til investeringsformål enn planlagt etter 2. tertial. Forpliktelsesmodellen regnskapet er satt opp med, gjør at nedgang i investeringer gir økte inntekter (og omvendt). Tilskudd og overføringer fra andre Bidrag fra Norges forskningsråd (NFR) er den største inntektskilden, med 54 %. Økningen i bidrag fra NFR fra andre tertial 2010 til andre tertial i 2011, var 7,9 %. Økningen gjelder 20 mill kroner av 2010-bevilgingen som er inntektsført til Senter for klimadynamikk. Mens det var lavere inntekter fra NFR i første tertial 2011 enn i første tertial i 2010, er inntektene etter annet tertial i 2011 som i 2010. EU-inntektene er økt med 63% fra 2.tertial i 2010 til 2.tertial i år. EU-inntektene er nå 32 mill kroner, og årets samlede inntekter kan nærme seg 50 mill kroner. Det er videre økning i inntekter fra stiftelser (20 %), og også inntekter fra andre statlige kilder øker, med SIU som største bidragsyter. Med økte BOA-inntekter, vurderes det som ekstra viktig å ha oppmerksomhet om universitetets egen innsats i BOA- prosjektene. Det vurderes som viktig å ha god oversikt over egenandeler og å arbeide planmessig for fullfinansiering av BOA-prosjektene. Det innebærer at det også er stor oppmerksomhet om dekningsbidrag og om risiko knyttet til eksterne inntekter. Regnskap 2. tertial 2011 3

Tabell 2. Tilskudd og overføringer fra andre (bidragsaktivitet) Kostnadene Tabell 3. Kostnader til lønn og drift 2007-2011 Kostnadene økte med 2,7 % fra andre tertial i 2010 til andre tertial i 2011. Lønnsutgiftene er de dominerende kostnadene og utgjorde om lag 61 % av kostnadene i de to første tertialene. Veksten i regnskapsførte lønnsutgifter var 2,4 % fra andre tertial 2010 til andre tertial 2011. Dette er en lav vekst i utgifter. Figur 1 viser at andelen av universitetets inntekter som brukes til lønn er redusert det siste året. Det har vært lav vekst i utgiftene til lønn, disse er i gjennomsnittet på årsbasis under 60 %. Moderate lønnsoppgjør og at det ikke er stillingsvekst bidrar. Utstyrsbevilgningen til det nye odontologibygget gir økte inntekter og reduserer lønnsandelen av inntektene. I 2011er pensjonskostnadene 1,85 % lavere enn i 2010. Andel lønn av all inntekt - 12 mnd gjennomsnitt 64,0 % 62,0 % 60,0 % 58,0 % 56,0 % 54,0 % des.07 mar.08 jun.08 sep.08 des.08 mar.09 jun.09 sep.09 des.09 mar.10 jun.10 sep.10 des.10 mar.11 jun.11 Figur 1. Andel lønn av totale inntekter per måned. Snittberegnet Figur 2 viser fordelingen av årsverk finansiert gjennom GB og BOA som gjennomsnitt for de åtte første månedene hvert år fra 2005 til 2011. Regnskap 2. tertial 2011 4

Snitt åv per august 2006-2011 3 500,0 3 000,0 2 500,0 2 000,0 1 500,0 BOA GB 1 000,0 500,0-2006 2007 2008 2009 2010 2011 Figur 2. Antall årsverk i gjennomsnitt første 8 måneder siste 6 år Ved utgangen av august 2011 var det 3.262 årsverk ved universitetet. Til nå i 2011 har det vært en reduksjon i antall rekrutteringsstillinger, i hovedsak BOA- finansierte årsverk. Denne utviklingen følges opp spesielt. Posten for andre driftskostnader etter 2.tertial var 3,8 % høyere ved 2. tertial i 2010. Økningen gjelder først og fremst eiendomsdrift, der kostnadene var 9 % høyere enn ved samme tid i fjor. Også kostnadene til kjøp av tidsskrifter økte mer enn gjennomsnittet. Kostnader til reiser, mindre utstyrskjøp og bevertning er noe redusert eller øker mindre enn gjennomsnittet. Samlet var kostnadene i andre tertial noe lavere enn budsjettert (1,6%). Kostnadene til investeringer var 5,4 % høyere enn etter andre tertial i 2010, mens kostnadene til avskrivninger var 1 % høyere, eller om lag 177 mill kroner. Det er forsinkelser i planene og de periodiserte budsjettene for universitetets investeringer. Det visers seg å være vanskelig å ha en realistisk tidsplan for bruk av bevilgninger til byggprosjekter. For eksempel vil lite av utstyrsbevilgningen til det nye odontologibygget bli utgiftsført i år, mens budsjettet forutsetter at om lag 41 mill kroner vil bli brukt til slikt utstyr. Opprettholdelsesgraden etter annet tertial var 0,4, nøyaktig som ved annet tertial i 2010. Det er likevel økt vekting for teknisk-viteskapelig utstyr og redusert vekting for inventar og bygg. Tabell 4 indikerer at det bør investeres mer i bygningsinstallasjoner som ventilasjonsanlegg og el-anlegg, etter som denne gruppen har hatt en lav opprettholdelsesgrad de siste årene. Ved ferdigstilling av det nye odontologibygget, vil indikatorene endres. Indikatorene er til hjelp for vurderinger av om investeringsnivået for eiendelsgruppene er riktig. Tabell 4. Forholdet mellom investeringer og verdifall Regnskap 2. tertial 2011 5

Resultat og overføringer Hovedbildet etter 2. tertial er at overføringene øker betydelig. Utstyrsbevilgningen til det nye odontologibygget på 164 mill kroner er stilt til rådighet i 2011 og inntektsføres i sin helhet i år. Av bevilgningen ble 123 mill kroner satt av til 2012-budsjettet tidligere i år, som sparing (jf tabell 5 under). Dette er hovedforklaringen til at det i år er budsjettert med økte overføringer. Det er sannsynlig at forsinkelser vil gjøre at en stor del av resterende midler av bevilgningen også bli overført til 2012. Dette gjør at økningen i overføringene innenfor GB blir så stor som den forventes å bli og høyere enn budsjettert. Det går en viss tid mellom bevilgning og gjennomføring i NFR-prosjektene. Det gjør det normalt at overføringen av BOA- midler øker i andre tertial. Når det korrigeres for 20 mill kroner som er gitt til Senter for klimadynamikk, er NFR-overføringene på samme nivå som etter 2. tertial i 2010. Tabell 5 under viser utviklingen i KD- og NFR-overføringene slik de er presentert i note 15 i regnskapet. Pågående investeringer og sparing til strategiske formål i 2012 og senere forklarer økningen. Tabell 5. Overføringer knyttet til grunnbevilgningen og NFR (mill kroner) Universitetet har budsjettert et driftsresultat på 89 mill kroner og en overføring på 203 mill av KD- og NFR-midlene i 2011. Forsinkelser i byggprosjektene vil bety at resultat og overføringer blir høyere enn dette. Etter andre tertial viser regnskapet et driftsresultat på 254 mill kroner. Overføringene, vurdert etter andre tertial, er samlet 35 mill høyere enn budsjettert. Dette er i hovedsak knyttet til NFR-delen av overføringene. Selv om økningen innenfor GB i hovedsak er knyttet til bygg og utstyr, framgår det også at enkelte fakulteter øker andelen ubrukte midler. Dette er av de forholdene som følges opp internt. Forskutteringsnivået for bygg er økt med 10 mill kroner og er 90 mill kroner. I tillegg er det forskuttert om lag 10 mill kroner til andre formål. Forskutteringene regulerer forpliktelsene til et lavere nivå i en periode med store bygginvesteringer. Balansen Innskuddet på universitetets konsernkonto og øvrige bankkonti er 953 mill kroner. Dette representer en økning på 24 mill kroner. I dette ligger en reduksjon ved at KD har endret tidspunktene for utbetaling av tilskudd og en økning som skyldes økning i overføringer. Virksomhetskapitalen er uendret i andre tertial, etter at den ble skrevet ned med 5 mill kroner i forbindelse med årsregnskapet for 2010. Regnskap 2. tertial 2011 6

Gjennomføring av årets budsjett Universitetet i Bergen gjennomfører oppdraget KD har gitt i tildelingsbrevet for 2011, i andre tertial er det gjennomført grunnleggende forskning, gitt forskerutdanning og gjennomført forskningsbasert undervisning med forventet omfang og kvalitet. Internasjonale rangeringer viser at universitetets omdømme som internasjonalt forskningsuniversitet er styrket. Det er viktig for universitetets virksomhet å sikre vedlikehold og investeringer i bygg og infrastruktur. Dette har høy prioritet, og det allokeres betydelige midler til dette formålet. Dette arbeidet fortsetter og økte investeringer og driftskostnader innenfor byggområdet vil ventes å kreve større del av universitetets budsjetter i årene fremover. Det må forventes at kostnadene til infrastruktur og husleie vil øke mer enn generell lønns- og priskompensasjon. Økt ressursinnsats til bygg innebærer at utgiftene til lønn reduseres som relativ andel. Lønnsvekst og pensjonskostnadene er utenfor universitetets kontroll, men samtidig svært avgjørende for den økonomiske situasjonen. Universitetet er derfor avhengig av tilstrekkelig lønns- og priskompensasjon. Etter vekst i antallet årsverk frem til 2009, er antallet årsverk ved universitetet stabilt, eller noe redusert. Utviklingen må følges nøye og vurderes som en risiko for kjernevirksomheten ved universitetet. Det er viktig at det til enhver tid er ansatte i de øremerkede stipendiat- og postdoktorstillingene og i universitetets prioriterte rekrutterings- og kvalifiseringsstillinger. Bergen 29.09.2011 Sigmund Grønmo Rektor Kari Tove Elvbakken universitetsdirektør 2. GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskap 2. tertial 2011 7

Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og veiledningsnotater som er utarbeidet i forbindelse med Finansdepartementets utprøving av periodiseringsprinsippet i utvalgte statlige virksomheter med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og Norges forskningsråd som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Aksjer og andre finansielle eiendeler Regnskap 2. tertial 2011 8

Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Regnskap 2. tertial 2011 9

Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet.. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Kunnskapsdepartementets kontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og veiledningsnotater som er utarbeidet i forbindelse med Finansdepartementets utprøving av periodiseringsprinsippet i utvalgte statlige virksomheter med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. RESULTATREGNSKAP Regnskap 2. tertial 2011 10

Virksomhet: Universitetet i Bergen Beløp i 1000 NOK Note 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 1 800 188 1 584 060 2 488 925 Tilskudd og overføringer 1 512 082 459 410 717 463 Gevinst ved salg av anleggsmidler 1 26 364 20 6 248 Salgs- og leieinntekter 1 32 094 33 749 56 512 Andre driftsinntekter 1 29 797 33 759 76 947 Sum driftsinntekter 2 400 526 2 110 998 3 346 095 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 1 316 762 1 285 835 2 068 107 Varekostnader 187-29 617 Andre driftskostnader 3 653 247 629 376 1 053 916 Avskrivninger 4,5 177 003 175 475 263 530 Sum driftskostnader 2 147 200 2 090 657 3 386 170 Ordinært driftsresultat 253 327 20 341-40 075 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 721 382 1 548 Finanskostnader 6 381 124 5 426 Sum finansinntekter og finanskostnader 340 258-3 878 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter 253 667 20 598-43 953 Avregninger Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15-253 667-20 598 39 041 Sum avregninger -253 667-20 598 39 041 Periodens resultat 0 0-4 912 Disponeringer 8 Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer 0 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 18 366 15 881 38 812 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 18 366 15 881 38 812 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0 Regnskap 2. tertial 2011 11

4. BALANSEREGNSKAP Virksomhet: Universitetet i Bergen Beløp i 1000 NOK Note 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 EIENDELER A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 3 567 5 550 5 262 Sum immaterielle eiendeler 3 567 5 550 5 262 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 4 868 356 5 000 659 4 943 168 Maskiner og transportmidler 5 6 396 7 646 7 073 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 310 597 306 517 316 666 Anlegg under utførelse 5 3 691 29 400 38 860 Beredskapsanskaffelser 5 Sum varige driftsmidler 5 189 039 5 344 223 5 305 769 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 44 350 44 350 44 350 Investeringer i tilknyttet selskap 11 491 491 491 Investeringer i aksjer og andeler 11 3 135 9 370 3 135 Sum finansielle anleggsmidler 47 976 54 211 47 976 Sum anleggsmidler 5 240 582 5 403 983 5 359 006 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 1 789 1 918 1 521 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 1 789 1 918 1 521 II Fordringer Kundefordringer 13 35 720 46 211 59 746 Andre fordringer 14 72 656 61 836 51 672 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 1 327 951 649 Sum fordringer 109 703 108 999 112 067 III Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 901 838 849 610 728 867 Andre bankinnskudd 17 51 106 79 656 91 048 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 27 46 21 Sum kasse og bank 952 972 929 312 819 936 Sum omløpsmidler 1 064 464 1 040 229 933 524 Sum eiendeler 6 305 046 6 444 212 6 292 530 Regnskap 2. tertial 2011 12

Virksomhet: Universitetet i Bergen Beløp i 1000 NOK Note 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 16 700 16 700 16 700 Sum innskutt virksomhetskapital 16 700 16 700 16 700 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 33 739 38 651 33 739 Sum opptjent virksomhetskapital 33 739 38 651 33 739 Sum virksomhetskapital 50 439 55 351 50 439 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 5 192 606 5 349 772 5 311 030 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 5 192 606 5 349 772 5 311 030 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 21 782 33 856 134 246 Skyldig skattetrekk og andre trekk 127 821 129 218 119 918 Skyldige offentlige avgifter 59 169 57 245 70 896 Avsatte feriepenger 114 509 109 440 174 075 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 12 397 10 075 7 717 Annen kortsiktig gjeld 18 65 592 67 162 102 087 Sum kortsiktig gjeld 401 270 406 996 608 935 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 264 499 88 194 79 307 Avsetning NFR ekskl gaveforsterkning 15 103 162 86 261 34 687 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 246 645 413 868 167 555 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 46 425 43 768 40 577 Sum avregninger 660 731 632 092 322 126 Sum gjeld 6 254 606 6 388 859 6 242 091 Sum virksomhetskapital og gjeld 6 305 046 6 444 211 6 292 530 Regnskap 2. tertial 2011 13

Bergen, 29.09.2011 Sigmund Grønmo Rektor Peter Haugan Gro Therese Lie Kjetil K. Fosshagen Gry Kibsgaard Bjørn-Andres Hind Hanne Kvilhaugsvik Gerd Halmø Johan Fredrik Odfjell Joakim Palme Oddny Miljeteig Kari Tove Elvbakken Universitetsdirektør Regnskap 2. tertial 2011 14

5. NOTER Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Beløp i 1000 NOK 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 1 683 138 1 480 229 2 345 293 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd -77 365-73 400-128 224 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 177 003 175 475 263 530 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 18 787 0 6 106 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre -2 000-1 695-2 355 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 1 799 563 1 580 610 2 484 350 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 625 3 450 4 575 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - utbetaling av tilskudd til andre Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 625 3 450 4 575 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger (linje 1) 1 800 188 1 584 060 2 488 925 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 76 578 66 519 134 599 Periodens tilskudd /overføring 2 Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre Periodens tilskudd /overføring fra NFR 294 731 274 047 382 157 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - utbetaling av tilskudd/overføring fra NFR til andre -16 166-15 881-33 456 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) -200 0-3 002 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 354 943 324 684 480 299 Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Kommunale og fylkeskommunale etater 2 962 1 315 2 154 Organisasjoner 3 779 6 580 9 551 Næringsliv/privat 52 262 50 332 82 560 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 31 597 19 352 34 622 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 655 622 1 666 Stiftelser 40 772 34 052 60 493 Andre 8 651 6 528 12 594 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 140 678 118 780 203 641 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og presentreres som i NFR-avsnittet. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden 22 311 31 249 44 630 - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger -46 425-43 768-40 577 + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger 40 577 28 465 29 470 Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger 16 462 15 945 33 523 Sum tilskudd og overføringer (linje 2) 512 082 459 410 717 463 Regnskap 2. tertial 2011 15

Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter, forts 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 Gevinst ved salg av anleggsmidler eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 26 328 0 6 228 Salg av maskiner, utstyr mv 0 0 Salg av andre driftsmidler 36 20 20 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje 3) 26 364 20 6 248 Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 1 621 1 569 3 479 Kommunale og fylkeskommunale etater 663 661 1 737 Organisasjoner 808 814 1 578 Næringsliv/privat 2 438 3 650 5 566 Stiftelser 129 0 0 Andre 1 040 0 0 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 6 699 6 693 12 360 Andre salgs- og leieinntekter Leieinntekter 15 070 14 494 24 629 Pasientinntekter 6 826 8 857 12 486 Bøker og kopieringstjenester 3 499 3 706 7 037 Sum andre salgs- og leieinntekter 25 395 27 056 44 152 Sum salgs- og leieinntekter (linje 4) 32 094 33 749 56 512 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres Øvrige andre inntekter 29 797 33 759 76 947 Sum andre inntekter (linje 5) 29 797 33 759 76 947 Sum driftsinntekter 2 400 526 2 110 998 3 346 095 Regnskap 2. tertial 2011 16

Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 Beløp i 1000 NOK Lønninger 965 872 925 612 1 497 509 Feriepenger 117 484 112 370 180 494 Arbeidsgiveravgift 166 614 162 082 259 507 Pensjonskostnader* 112 089 125 469 191 522 Sykepenger og andre refusjoner -48 960-42 948-66 528 Andre ytelser 3 663 3 249 5 603 Sum lønnskostnader 1 316 762 1 285 835 2 068 107 Antall årsverk: 3 262 3 272 3 352 Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2011 har vært 11,15 prosent Premiesats for 2010 har vært 13 prosent Note 3 Andre driftskostnader 31.08.2011 31.08.2011 31.12.2010 Beløp i 1000 NOK Husleie 74 576 66 177 101 808 Vedlikehold egne bygg og anlegg 31 382 22 110 49 310 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 9 385 12 189 21 310 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 102 988 100 039 154 616 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 17 031 20 037 29 941 Mindre utstyrsanskaffelser 25 849 30 221 50 952 Leie av maskiner, inventar og lignende 22 377 19 834 30 107 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 90 218 86 882 159 546 Reiser og diett 62 886 61 682 114 921 Tidsskrifter 22 538 17 869 32 885 Bibliotek- og museumsgjenstander, kunst m.m 2 398 2 301 3 911 Frakt, transport og spedisjon 654 705 1 032 Rekvisita, materiell og driftskjøp 40 886 36 787 64 531 Kontorkostnader, trykksaker og lignedne 29 969 30 756 52 954 Porto, telefon, linjeleie m.m 16 948 16 250 22 789 Driftskostnader og egne transpportmidler 5 827 3 626 7 431 Representasjon, bevertning, markedsføring 8 232 8 672 14 701 Tilskudd med mer 70 012 76 173 117 025 Øvrige driftskostnader (*) 19 093 17 068 24 149 Sum andre driftskostnader 653 247 629 376 1 053 916 Økningen i husleiekostnadene skyldes at felleskostnader som tidligere er blitt klassifisert som vedlikehold og ombygging leide lokaler nå er inkludert i husleiekostnaden. Regnskap 2. tertial 2011 17

Note 4 Immaterielle eiendeler Beløp i 1000 NOK F&U Rettigheter mv. SUM Anskaffelseskost 31.12.2010 13 727 13 727 Tilgang pr. 31.08.2011 125 125 Avgang anskaffelseskost pr. 31.08.2011 0 0 Anskaffelseskost 31.08.2011 0 13 852 13 852 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2010 0 0 Nedskrivninger pr 31.08.2011 0 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2010 8 465 8 465 Ordinære avskrivninger pr 31.08.2011 1 820 1 820 Akkumuert avskrivning avgang pr. 31.08.2011 0 0 Balanseført verdi 31.08.2011 0 3 567 3 567 Avskrivningsatser (levetider): Virksomhetsspesifikt 5 år / lineært Regnskap 2. tertial 2011 18

Note 5 Varige driftsmidler Beløp i 1000 NOK Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Driftsbygninger Beredskapsanskaffelser Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr Tomter Sum Anskaffelseskost 31.12.2010 635 505 6 364 619 0 38 860 0 0 255 536 1 066 220 8 360 740 Tilgang pr 31.08.2011 0 17 738 0 6 494 0 0 265 52 743 77 240 Avgang anskaffelseskost pr. 31.08.2011-5 967-22 500 0 0 0 0-4 104-32 570 Fra anlegg under utførelse til annen gruppe 0 41 663 0-41 663 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.08.2011 629 539 6 401 520 0 3 690 0 0 255 801 1 114 859 8 405 409 Akkumulerte nedskrivninger pr 31.12.2010 0 0 0 0 0 0 0 0 Nedskrivninger pr. 31.08.2011 0 0 0 0 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2010 0 2 056 955 0 0 0 0 248 463 749 553 3 054 971 Ordinære avskrivninger pr. 31.08.2011 0 115 748 0 0 0 0 943 58 493 y Akkumulerte avskrivninger avgang pr. 31.08.2011 0-10 000 0 0 0 0 0-3 784-13 784 Balanseført verdi 31.08.2011 629 539 4 238 817 0 3 690 0 0 6 395 310 597 5 189 038 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert lineært 20-60 år dekomponert lineært Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Sum Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 5 967 38 828 356 45 151 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler 5 967 12 500 320 18 787 Regnskapsmessig gevinst/tap 0 26 328 0 0 0 0 0 36 26 364 Regnskap 2. tertial 2011 19

Vedr. bygg under arbeid i regi av Statsbygg Byggingen av det nye odontologibygget er nå startet og reises der det tidligere PKI-bygget sto. Planlagt ferdigstillelse er 2012. Prosjektet er i regi av Statsbygg og har en styringsramme på NOK 672 mill. Først når bygget blir tatt inn i regnskapet vil eiendeler og gjeld øke med ca NOK 672 mill, og årlige avskrivinger vil også øke. Vedr. leieforhold med kjøpsopsjon * Selskap (bygg) Bokført verdi Langsiktig gjeld Kontraktenes Brutto 31.12.2010 31.12.2010 utløpsår areal m 2 Universitetet i Bergen Eiendom AS kr 158 058 148 kr 158 333 996 (Seksjonene 3, 5, 6, 7 og 10-12 i Thormøhlensgt. 55) 2021+10+5 16 170 Nygårdshøyden Eiendom AS kr 441 488 579 kr 450 730 758 (Nygårdsgaten 5-11 (BT-bygget)) 2035 17 275 (Jon Lunds plass 3) 2029 790 (Rosenberggt. 39) 2029 1 214 Nygård skole, S2 2035 4 180 (Sydneshaugen 4, 8, 12 og 14) 2033 1 175 (Thormøhlensgate 53 (HiB 2)) 2019 5 264 Magør Eiendom AS kr 127 174 568 kr 138 237 299 (Harald Hårfagres gt. 29-31) ** 2034 1 914 (Jekteviksbakken 31) 2019 3 383 Nygård skole, S1*** 4 662 Sum total kr 726 721 295 kr 747 302 053 56 027 * Opsjonene går ut på å overta byggene til restgjeld ** I Harald Hårfagresgt. 29-31 er det gjennomført et større rehabiliteringsprosjekt som er lånefinansiert. Bare den delen av rehabiliteringskostnadene som innebærer standardheving utover det opprinnelige, aktiveres (de andre utgiftsføres direkte og gir store fremførbare underskudd i investeringsperioden). Det er årsaken til at gjelden er høyere enn bokført verdi. *** Nygård skole S1 leies av Bergen kommune for 5+5 år. UiB skal overta leieforholdet når kommunen flytter ut. Disse leieforholdene er ikke aktivert i vår balanse. Vedr. bruksrettigheter og disposisjonsrett i Helse Bergens lokaler Bygg Bruttoareal m 2 Nytt Lab-bygg 4 894 Sykehusbygg ellers 3 054 Sum bruksrettingheter St.prp. 90 7 948 Jonas Lies vei 67 (Studenthuset) 1 181 Sum bruksrettigheter Helse Bergen 9 129 Det har vært en gjennomgang med Helse Bergen i 2009. Iflg. St. prp.90 skal UiB disponere 4788m2 NETTO m2. Omregningsfaktor på 1,66 (ref. prosjektet med nytt lab-bygg) er benyttet for å finne BRUTTO m2 på 7.948. I tillegg disponeres lokaler i Jonas Liesvei 67 (Studenthuset). I tillegg leies det lokaler av Helse Bergen. Vedr. tomteforhold knyttet til Helse Bergens grunn UiB og Helse Bergen er enig om at grunnen under Vivariet (Gnr. 161, Bnr. 15) og BB-bygget (Gnr. 161, Bnr. 15) skal eies av UiB. Når hjemmelsforholdet er ordnet av Statsbygg vil disse tomtene bli aktivert i UiBs balanse. Tomtene skal følges disse to byggenes yttervegger. Regnskap 2. tertial 2011 20

Note 6 Finansinntekter og finanskostnader 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 Beløp i 1000 NOK Finansinntekter Renteinntekter 107 19 851 Agio gevinst 614 363 697 Annen finansinntekt Sum finansinntekter 721 382 1 548 Finanskostnader Rentekostnad* 64-75 28 Nedskrivning av aksjer 0 0 2 491 Agio tap 317 199 485 Annen finanskostnad 0 0 2 421 Sum finanskostnader 381 124 5 426 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra selskap XX Mottatt utbytte fra selskap YY Sum mottatt utbytte 0 0 0 Renteinntekter er inntekter fra gave og gaveforsterkningskonto Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.12.2010 31.08.2011 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 5 262 3 567 4 414 Balanseført verdi varige driftsmidler 5 305 769 5 189 039 5 247 404 Sum 5 311 030 5 192 606 5 251 818 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) 8 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2011: 5 251 818 Fastsatt rente for år 2011: 3,08 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 107 837 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" * Gjelder bare institusjoner som balansefører anleggsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres. Note 7 gjelder ikke for UiB Regnskap 2. tertial 2011 21

Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Beløp i 1000 NOK Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital 01.01.2011 31 276 Kjøp av aksjer Salg av aksjer Nedskrivning av aksjer Bunden virksomhetskapital 31.08.2011 31 276 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2011 2 463 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital Overført fra periodens resultat Nedskriving av aksjer Salg av aksjer Kjøp av aksjer Annen opptjent virksomhetskapital 31.08.2011 2 463 Sum opptjent virksomhetskapital 31.08.2011 33 739 Note 9 gjelder ikke for UiB Note 10 Tilskuddsforvaltning 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 Beløp i 1000 NOK Koordinatormindler fra NFR og andre, videreført til partnere 16 366 14 186 36 458 Tilskudd til Ole Bull Akademiet 2 000 1 695 2 355 Sum tilskuddsforvaltning 18 366 15 881 38 812 Regnskap 2. tertial 2011 22

Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Beløp i 1000 NOK Forretningskontor Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemme-andel Årets resultat* 2010 Balanseført egenkapital** 2010 Balanseført verdi i virksomhetens regnskap Aksjer Tilknyttet Datter Øvrige Bergen Vitensenter AS 19,0 % 19,0 % 284 276 451 451 Bergen Teknologioverføring AS 40,0 % 40,0 % -1 007 5 271 40 40 Samfunns- og Næringslivsforskning AS 1,7 % 20,0 % 2 827 12 058 40 40 Sarsia Life Sciense Fund AS 1,8 % 1,8 % 3 932 36 282 760 760 SKiBAS 33,3 % 33,3 % 595 3 057 35 35 Uni Research AS 85,0 % 85,0 % 7 980 100 246 29 750 29 750 Unifond AS 100,0 % 100,0 % -19 168 200 200 Universitetet i Bergen Eiendom AS 100,0 % 100,0 % 0 1 192 400 400 Chr. Michelsens Research AS 50,0 % 50,0 % 12 364 129 678 14 000 14 000 Leieboerinnskudd i Stiftelsen Bryggen Museum 0,0 % 0,0 % 0 0 2 300 2 300 Balanseført verdi 31.08.2011 26 956 288 228 47 976 491 44 350 3 135 * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps årsregnskap I balanseoppstillingen utgjør aksjeverdiene for Unifond AS, Universitetet i Bergen Eiendom AS, Chr. Michelsen Research AS og Uni Research AS posten Investeringer i datterselskaper (TNOK 44.350). Unifond AS er stiftet i februar 2010. Aksjeverdiene for andre selskaper utgjør posten Investeringer i aksjer og andeler TNOK 3.135 og Tilknyttet selskap TNOK 491 I 2008 skrev UiB ned verdien på aksjene i Samfunns - og Næringslivsforskning AS fra kr 200 000 til kr 40 000 i hht statlig regnskapsstandard. I statens kapitalregnskap er denne nedskrivingen ikke foretatt. UiB har 20% stemmeandel ved valg på styre i hht. aksjonæravtale. I 2010 skrev UiB ned verdiene av aksjene i Sarsia Life Sciense Fund AS til kr 760 000. Universitetsstyret gav i styremøte 31.05.2011 rektor og universitetsdirektør fullmakt til å gjennomføre forhandlinger og salg av universitetets aksjer i Sarsia Life Science Fund AS og Samfunns- og næringslivsforskning AS. Regnskap 2. tertial 2011 23

Note 12 Varebeholdninger 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 Beløp i 1000 NOK Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten Dentalvarer til bruk i studentklinikk 1 122 1 290 918 Beholdninger beregnet på videresalg Bok-og hefteserier 145 215 176 Gave-/souvenir- og kioskvarer 492 382 420 Kopikort 30 31 7 668 628 603 Sum anskaffelseskost 1 789 1 918 1 521 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg Sum ukurans 0 0 0 Sum varebeholdninger 1 789 1 918 1 521 Note 13 Kundefordringer 31.08.2011 31.08.2011 31.12.2010 Beløp i 1000 NOK Kundefordringer til pålydende 39 020 47 811 61 546 Avsatt til latent tap (-) -3 300-1 600-1 800 Sum kundefordringer 35 720 46 211 59 746 Aldersfordeling kundefordringer: 31.08.2011 31.08.2011 31.12.2010 Ikke forfalt 26 451 21 400 43 392 1-30 dager 2 590 9 743 12 093 31-60 dager 2 856 5 852 1 119 61-90 dager 585 3 105 475 91-180 dager 1 191 3 378 1 182 181-360 dager 935 2 080 1 023 Over 360 dager 1 112 653 462 Sum 35 720 46 211 59 746 Kundefordringene pr 31.08.11 er redusert med 8,8 mill sammenlignet med 31.08.2010. Det er gjort en betydelig økning i avsetning til latent tap. Dette fordi det er knyttet stor usikkerhet til flere store fordringer. Disse fordringene følges opp særskilt. Regnskap 2. tertial 2011 24

Note 14 Andre kortsiktige fordringer 31.08.2011 31.08.2010 31.12.2010 Beløp i 1000 NOK Forskuddsbetalt lønn Reiseforskudd, ekskursjonsforskudd, andre forskudd 7 419 8 251 5 400 Personallån 527 449 482 Andre fordringer på ansatte 9 769 7 962 6 288 Forskuddbetalte kostnader 40 724 45 040 39 465 - forskuddsbetaling til leverandører 29 024 31 359 25 400 - syke- og fødselspenger 11 433 13 439 8 548 - ikke fakturerte inntekter 268 241 5 517 Andre fordringer 14 217 135 37 Fordring på datterselskap m.v* Sum 72 656 61 837 51 672 * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Posten Andre fordringer dreier seg i hovedsak om salg av eiendom der UiB ikke har mottatt oppgjør 31.08.2011. Posten; Andre fordringer på ansatte, dreier seg i hovedsak om reise- og oppholdsstipend for vitenskapelige ansatte som er på forskningstermin i utlandet. Regnskap 2. tertial 2011 25

Note 15 Avregning statlig og bevilgningsfinansiert virksomhet mv.(nettobudsjetterte virksomheter) Beløp i 1000 NOK Avsatt pr. Overført Avgang Tilgang Avsatt pr. Endring i fra virksomhetskapital 31.08.2011 2011 2011 31.12.2010 perioden Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Rekrutteringsstillinger 24 761 211 616 223 343 13 034 11 727 Bibliotekformål ved UB, drift -1 635 47 980 49 529-3 183 1 549 Bibliotekformål ved UB, mediekjøp -1 909 26 195 26 786-2 500 591 Museumsformål ved Bergen Museum 595 53 413 54 466-459 1 053 Sentre og felles satsninger 214 43 486 40 355 3 345-3 131 Vitenskapelig utstyr 15 427 16 755 11 890 20 292-4 865 Sentraladministrasjon, IT-infrastruktur og fellesformål -2 187 133 995 128 440 3 367-5 555 Avskrivninger og avskrivningsinntekter 0 118 425 118 425 0 0 Internhusleie betalt til Eiendomsavdelingen 0-242 167-242 167 0 0 Bygningsdrift -28 053 229 334 201 372-92 -27 961 Forskningssatsninger 23 682 40 823 49 645 14 860 8 822 Administrative systemer 3 983 2 937 3 239 3 681 302 Likestilingsarbeid 3 593 701 1 713 2 581 1 012 Forskningsetisk komite REK III 2 960 2 697 3 154 2 502 458 Førstesemesterstudiet 1 910 8 668 10 401 177 1 733 Eksamensavvikling 158 2 894 3 317-265 423 Norsk for fremmedspråkelige 1 904 3 912 5 199 617 1 287 Studiesenter i England og Tyskland -301 6 679 5 544 834-1 134 Ekstern WEB 135 1 289 1 170 253-119 Avsatt til egenfinansiering BOA 32 478 59 624 68 858 23 244 9 234 Holbergprisen inkl. prispenger 2 513 7 788 9 103 1 198 1 315 Etter- og videreutdanning -438 3 644 2 576 630-1 068 Andre tiltak samt restmidler på drift 40 521 876 100 905 499 11 122 29 398 Sum utsatt virksomhet 120 309 1 656 788 1 681 858 95 239 25 070 Strategiske formål Rekrutteringsstillinger til senere perioder 15 057 4 670 12 722 7 005 8 052 Utstyr i nytt odontologibygg (planlagt i 2012) 77 490 0 77 490 0 77 490 Investeringer i andre bygg planlagt i 2012 og senere 51 744 0 13 244 38 500 13 244 Sum strategiske formål 144 291 0 4 670 103 456 45 505 98 786 Større investeringer Utstyr Studentsenteret -2 745 4 159 1 764-350 -2 395 Utstyr og tiltak i nytt odontolgibygg (tiltak planlagt i 2011) 30 974 734 25 830 5 878 25 095 Rehabilitering av Bergen Museum -1 860 4 079 1 894 325-2 186 Div tiltak Bergen Museum -47 1 619 0 1 572-1 619 Ombygging Kvarteret 539 193 630 102 437 Museprosjosjekt 2014 - fase 2 - Statsbygg 722 852 1 574 0 722 Universiell utforming 1 439 975-2 363 4 777-3 338 Bjerknessenteret samlokalisering 366 1-625 992-626 Adgangskontrollsystem 3 601 343 1 288 2 656 945 Museplass 1 2 763 3 775 3 150 3 388-625 Forvaltning av UiBs kulturhistoriske bygg 965 200-693 1 858-893 Undervisningsrom 1 083 710 635 1 158-75 Arealanalyse realfagbygget 5 589 3 960 5 077 4 471 1 117 Armauer Hansens Hus (AHH) 5 381 7 110 10 861 1 630 3 751 Biologi, inventar, utstyr, ombygging og inv i tekn infrastruktur 37 170 945-739 775 Juss II 616 183-1 134 1 933-1 317 Uteområder -2 859 9 695 6 930-94 -2 765 Realfagbygget 4. etasje 4 723 17-1 260 6 000-1 277 Allegaten 55 nettverkskabling 1 945 868-3 172 5 985-4 040 ENØK tiltak - EOS 2 045 223 2 268 0 2 045 Energimerking bygg 924 651 1 575 0 924 Salg og reinvestering i bygg 27 087-18 398 26 328-17 639 44 726 Prosjekter under planlagt vedlikehold 4 249 12 545 18 079-1 285 5 534 Inventar 1 732 2 441 3 478 695 1 037 Andre bygg- og vedlikeholdsprosjekter 8 503-2 920-630 6 213 2 290 Større investeringer 97 771 0 34 185 102 430 29 526 68 245 Andre avsetninger Forskuttering forskningstiltak -8 000 0 0-8 000 0 Forskuttering prosjektering nytt odontologibygg 0 0 0 0 0 Forskutteringer byggprosjekter -90 000 0-8 000-82 000-8 000 Forskuttering tungregnemaskin -2 370 0 2 000-4 370 2 000 Sum andre avsetninger -100 370 0 0-6 000-94 370-6 000 Sum Kunnskapsdepartementet 262 002 0 1 695 643 1 881 745 75 900 186 102 Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet, Dobbeltkompetanse odontologi 2 498 909 0 3 407-909 Strategiske formål 0 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 0 0 Sum andre departementer og statlige etater 2 498 0 909 0 3 407-909 Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 264 499 79 307 Regnskap 2. tertial 2011 26

Norges forskningsråd Tilskudd fra NFR til humanistiske fagområder 6 695 21 102 27 538 259 6 436 Tilskudd fra NFR til matematisk-naturvitenskapelig fagområder 55 249 103 177 146 167 12 259 42 990 Tilskudd fra NFR til medisinsk-odontologiske fagområder 16 972 50 565 56 751 10 785 6 186 Tilskudd fra NFR til samfunnsvitenskapelige fagområder 14 067 18 595 26 817 5 846 8 221 Tilskudd fra NFR til juridiske fagområder 6 579 4 868 8 617 2 830 3 749 Tilskudd fra NFR til fagområder innen psykologi 5 099 9 419 8 973 5 545-446 Tilskudd fra NFR til til andre fagområder -1 499 2 364 3 702 (2 837) 1 338 Sum utsatt virksomhet Norges forskningsråd inkl. gaveforsterkning - sumlinje balansen 103 162 0 210 090 278 565 34 687 68 474 Strategi 0 0 større investeringer 0 0 Andre avsetninger 0 0 Andre avsetninger (gaveforsterkning) 0 Sum Norges forskningsråd ekskl. gaveforsterkning 103 162 0 210 090 278 565 34 687 68 474 Regionale forskningsfond Utsatt virksomhet 0 0 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 0 0 Sum regionale forskningsfond 0 0 0 0 0 0 Sum departementer og statlige etater 367 661 0 1 906 642 2 160 309 113 995 253 667 Avsatt andel av tilskudd til statlig finansiert aktivitet 367 661 0 1 906 642 2 160 309 113 995 253 667 Andre bidragsytere Utsatt virksomhet 0 0 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 0 0 Sum andre bidragsytere 0 0 0 0 0 0 Avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet 367 661 0 1 906 642 2 160 309 113 995 253 667 Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 0 Resultatført endring av avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfinansiert aktivitet 253 667 Regnskap 2. tertial 2011 27

Beløp i 1000 NOK Avsatt pr. Overført Avgang Tilgang Avsatt pr. Endring i 31.08.2011 fra virk- 2011 2011 31.12.2010 perioden Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Kunnskapsdepartementet periodisering KD inntekt i forhold til innbetaling 97 658 97 658 Sum Kunnskapsdepartementet 97 658 0 0 0 0 97 658 Andre departementer Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum andre departementer 0 0 0 0 0 0 Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål 0 Sum Norges forskningsråd 0 0 0 0 0 0 Regionale forskningsfond Tiltak/oppgave/formål 0 Sum Regionale forskningsfond 0 0 0 0 0 0 Andre bidragsytere Norge statlige - netto prosjektgjeld 39 070 76 378 73 201 42 247-3 177 Kommunale og fylkeskommunale - netto prosjektgjeld 1 822 2 962 2 575 2 209-387 Organisasjoner - netto prosjekt gjeld 10 637 3 779 7 766 6 650 3 987 Næringsliv/privat - netto prosjektgjeld 26 690 52 262 38 569 40 383-13 693 EU rammeprogram for forskning - netto prosjektgjeld 34 287 31 597 35 252 30 632 3 655 EU undervisning og andre formål - netto prosjektgjeld 1 448 655 1 252 851 597 Stiftelser - netto prosjekt gjeld 25 905 40 772 30 742 35 935-10 030 Andre (Utland ) - netto prosjektgjeld 9 128 8 651 9 132 8 648 480 Sum andre bidragsytere 148 987 217 056 198 487 167 555-18 568 Sum ikke inntektsførte bevilgningner og bidrag 246 645 0 217 056 198 487 167 555-18 568 Gaver og gaveforsterkninger Kreftforeningen 14 316 12 495 19 311 7 500 6 815 Gave/Trond Mohn (Nanoteknologi) 0 770 0 770-770 Gave/Teknologisatsning petroleumsgeofysikk/stiftelsen Unifob 10 026 362 3 000 7 388 2 638 Gaveforsterkning/PET-skanner/NFR 2 359 35 0 2 393-35 Gaveforsterkning/Botanisk forskning/nfr 1 061 0 0 1 061 0 Gaveforsterkning/Teknologisatsning petroliumsfysikk/nfr 2 000 0 0 2 000 0 Gaveforsterkning/Magnetnavigasjon/NFR -57 197 0 141-197 Gaveforsterkning/Nanoteknologi/NFR 441 2 559 0 3 000-2 559 Gaveforsterkning/Grunnforskning kreft/nfr 16 280 43 0 16 323-43 Sum gaver og gaveforsterkning 46 425 16 462 0 40 577 5 848 Sum gaver og gaveforsterkninger 46 425 16 462 0 40 577 5 848 Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv. 293 070 0 233 518 198 487 208 132-12 720 Med utsatt virksomhet menes tiltak som er forutsatt gjennomført i 2011. Strategiske er tiltak der det er vedtatt å bruke midlene i senere perioder (sparing). Større investeringer er bygginvesteringer. Under andre avsetninger er universitetets forskutteringer ført opp. Forskutteringer muliggjør igangsetting av andre tiltak mot midlertidig inndekning i tiltak som er under sparing eller er forsinket (jmf utsatt virksomhet og strategi). Det er gjort enkelte justeringer i IB mellom tiltakene. Innenfor KD-avsetningen er det forskuttert midler til tiltak innenfor virskomheten slik det går frem av "andre avsetninger". Som forskuttering regnes bevilgninger som er stilt til rådighet for bruk for et tiltak med midleritdig inndekning i utsatt virksomhet, strategiske tiltak eller byggtiltak. Regnskap 2. tertial 2011 28