STUDIEPLAN UTDANNING I TVERRETATLIG BEKJEMPELSE AV ØKONOMISK KRIMINALITET 15 studiepoeng Godkjent i høgskolestyret 2. desember 2015
1. Innledning Økonomisk kriminalitet er et samlebegrep for en rekke lovbrudd som primært er rettet mot næringslivet og offentlig sektor. Økonomisk kriminalitet er som regel profittmotivert og begås gjerne i tilknytning til virksomhet som i seg selv er, eller gir seg ut for å være lovlig. Det er sjelden noen personlig fornærmet i saken, og det er ikke noe åsted i tradisjonell forstand. Myndighetenes innsats er derfor ofte avgjørende for å avdekke denne kriminaliteten. Alvorlig økonomisk kriminalitet begås gjerne av aktører som benytter seg av til dels kompliserte metoder. Kriminaliteten kjennetegnes også av grensekryssende strukturer og transaksjonsmønstre som er brukt bevisst for å gjøre det vanskelig og ressurskrevende å avdekke og etterforske sakene. Norge har gjennom internasjonale konvensjoner og avtaler forpliktet seg til å ivareta og håndheve lover og forskrifter knyttet til denne type aktivitet. Myndighetenes innsats er ofte avgjørende for å bekjempe økonomisk kriminalitet og dette avdekkes ofte under kontrolletatenes kontroll/tilsyn. Kontrolletatene brukes i denne studieplanen som et samlebegrep for Arbeidstilsynet, Finanstilsynet, NAV-kontroll Skatteetaten og Tolletaten 1. Forutsetningen for å få størst mulig effekt av den samlede innsatsen mot økonomisk kriminalitet er godt samarbeid mellom disse etatene og politiet. Med bakgrunn i anbefalinger til tiltak 12 i Regjeringens handlingsplan mot økonomisk kriminalitet (2011 2014) og Strategi mot arbeidslivskriminalitet (2015), er denne utdanningen i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet opprettet. 2. Formål Formålet med utdanningen er å gjøre kontrolletatene og politiet bedre kvalifisert til å bekjempe økonomisk kriminalitet gjennom høynet kompetanse og styrket samarbeid. 3. Målgrupper og opptakskrav 3.1. Målgruppe Målgruppen er ansatte i Arbeidstilsynet, Finanstilsynet, NAV-kontroll, Politiet, Skatteetaten og Tolletaten. Disse må arbeide, eller være tiltenkt å arbeide med, 1 Navnet er gjeldene fra 01.01.2016. Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 1
bekjempelse av økonomisk kriminalitet. Det forutsettes at søkerne fra politiet er valgt ut i henhold til lokale kompetanseplaner og at øvrige deltakere er prioriterte av egen etat. 3.2. Opptakskrav Søkere må dokumentere følgende formelle krav: Utdanning: Generell studiekompetanse Praksis/ tilsetting: Et pågående arbeidsforhold i Arbeidstilsynet, NAV-kontroll, Finanstilsynet, Politiet, Skatteetaten, Tolletaten eller andre etater som arbeider med bekjempelse av økonomisk kriminalitet Minimum 2 års praksis i en av de over nevnte etatene Relevante kontroll- eller etterforskningsoppgaver under utdanningsperioden Søkere som ikke oppfyller kravet om generell studiekompetanse må være minst 25 år og dokumentere realkompetanse som er minst 5 år relevant praksis/utdanning. 4. Læringsutbytte 4.1 Generell kompetanse Studentene kan etter gjennomført utdanning: framstå med økt innsikt og trygghet i sin egen yrkesrolle vise et selvstendig ansvar for ulike kontroll- og etterforskningsoppgaver innen fagfeltet vise forståelse og respekt for andre etaters risikobilde, prioriteringer, muligheter og begrensninger 4.2. Kunnskaper Studentene har etter gjennomført utdanning kunnskap om: økonomisk kriminalitet og de negative konsekvenser denne har for det enkelte individ, foretak og samfunnet som helhet de ulike etaters samfunnsmandat og rolle etatenes kontrollhjemler, taushetsplikt og administrative reaksjoner organisering og utvikling av tverretatlig samarbeid Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 2
etatenes metoder for avdekking av økonomisk kriminalitet plikter og/eller straffebestemmelser knyttet til o verdipapirhandel o skatt og avgift o toll og vareførselsregnskap o regnskap, regnskapsførervirksomhet og revisjon o arbeidsvilkår o bedrageri o underslag og økonomisk utroskap o korrupsjon o heleri og hvitvasking beslutninger, påvirkningsfeller og justisfeil forebyggende arbeid etterretningsprosessen relevante nasjonale og internasjonale kontroll- og samarbeidsavtaler 4.3. Ferdigheter Studentene kan etter gjennomført utdanning: redegjøre for likheter og ulikheter i etatenes samfunnsmandat og lovregulering gjøre rede for forebyggende arbeid, avdekking, etterforsking/kontroll og inngrepshjemler identifisere mulige straffbare forhold benytte mulighetene for utveksling av informasjon mellom etatene bidra til utarbeidelse av kontroll-/etterforskningsplan foreta informasjonsinnhenting, bevissikring, dokumentasjon og rapportering planlegge, gjennomføre og dokumentere samtaler/avhør bidra til at det kan foretas et begrunnet valg om saken skal følge straffe- og/eller forvaltningssporet bidra til å identifisere saker der det er grunnlag for inndragning og sikre dette gjennom beslag, heftelse eller arrest presentere funn/bevis for samarbeidspartnere og i retten Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 3
5. Organisering og arbeidskrav Studiet er organisert som et deltidsstudium med samlinger og studiearbeid utenom samlingene. Utdanningen er anslått til ca. 420 timer. I dette ligger deltakelse i undervisning, individuelt arbeid, gruppearbeid, nettbasert arbeid og litteraturstudier. Det skal etableres tverretatlige basisgrupper. Arbeidsmåtene i studiet skal bidra til å gi studentene godt læringsutbytte, og særlig belyse sammenhengen mellom teori og praksis og utvikle gode samarbeidsformer mellom etatene. Det legges vekt på varierte arbeidsformer med stor grad av studentaktivitet. Samlingene utgjør inntil 75 timer som kan fordeles over kortere og lengre tid. Det er obligatorisk deltakelse på samlingene. En nettbasert læringsplattform benyttes i administrering og pedagogisk gjennomføring av studiet. Arbeidskrav Følgende arbeidskrav må være godkjent før studentene får avlegge eksamen: Et individuelt notat med utgangspunkt i en tverretatlig kontroll som studenten har deltatt i/vært observatør til (inntil 1500 ord). Dersom dette er praktisk vanskelig å gjennomføre, kan studentene etter avtale med fagansvarlig delta i/observere en relevant rettssak. En gruppeoppgave som tar utgangspunkt i et emne eller case gitt av fagansvarlig (inntil 5000 ord). 6. Vurdering Studiet avsluttes med en individuell 6 timers skriftlig hjemmeeksamen. Det benyttes karakterene bestått/ikke bestått. 7. Litteratur 7.1. Obligatorisk pensum (774 sider) Alalehto, T., Larsson, P. & Korsell, L. (2014). Ekonomisk brottslighet. En nordisk reader. Studentlitteratur. Artikkel 1: s.25 46 (22 sider). Arbeids- og sosialdepartementet. (2015). Strategi mot arbeidslivskriminalitet (15 sider). Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 4
Arbeids- og velferdsdirektoratet. (2008). Rundskriv - Lov om arbeids- og velferdsforvaltningen Hovednr. 30 Kap. 2 Arbeids- og velferdsetaten (15 sider). Arbeids- og velferdsdirektoratet. (2015). Rundskriv - Lov om folketrygden 21-3, 21-4 og 21-4a-d (41 sider). Auglend, R. L., Mæland, H. J. & Røsandhaug, K. (2011). Politirett (4. utgave). Oslo: Gyldendal Akademisk. Kapittel 10 (35 sider). Bjerknes, O. T. & Johansen, A. K. H. (2009). Etterforskingsmetoder en innføring. Bergen: Fagbokforlaget. Kapittel 2 (30 sider). Bjerknes, O. T. & Williksen, E. (2015). Politirapport (4. utgave). Drammen: Forlaget Vett & Viten. Kapittel 2. (29 sider). Bernt, J. F. & Rasmussen, Ø. (2011). Frihagens forvaltningsrett (2. utgave). Bergen: Fagbokforlaget. Kapittel 6.3 (20 sider) Cordt-Hansen, H., Siebke, H. A. & Knudsen, E. (2015). Revisorloven med kommentarer (4. utgave). Oslo: Fagbokforlaget. Kapittel I - III (14 sider). Felles handlingsplan Mellom Arbeidstilsynet, NAV, Politiet og Skatteetaten for styrket innsats mot Arbeidsmarkedskriminalitet (2015) (8 sider). Holmboe, M. & Jahre, H. P. (2011). Dobbeltstraff er ikke enkelt: Gjentatt straffeforfølgning etter Den europeiske menneskerettskonvensjons protokoll 7 artikkel 4: En oppdatering. Lov og rett, 50(4), 191-212. (21 sider). Høylie, K, Kristensen, R & Opsahl, H. (2015). God regnskapsføringsskikk. Med kommentar til lov og standard (3. utg.). Oslo: Gyldendal Akademisk. Kapittel: 2.2, 3.1.1 og 3.5.3-3.5.4: (46 sider). Kjønstad, A. (2007). Folketrygdloven med kommentarer. Oslo: Gyldendal forlag. Kapittel 21 side 833 840 og kapittel 25 side 998 (9 sider). Myhrer, T-G. (2015). Kvalitet i etterforskningen. Oslo: Politihøgskolen. Kapittel 2: Kvalitetskravene for etterforskningen, s. 21-115 (96 sider). Myklebust, T. (2011). Innføring i finansmarkedsrett. Bergen: Fagbokforlaget. Kapittel 2.1-2.2.4, 6.4, 15.4.1 15.4.2, 15.5, 22.1 22.3.1 og 25 25.3.5 (47 sider). NOU 2009:15. (2009). Skjult informasjon: Åpen kontroll. Oslo: Departementenes servicesenter. Kap.: 15.9 og 19 (19 sider). Overenskomst mellom de nordiske landenes politimyndigheter om politisamarbeid (10 sider). Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 5
Politidirektoratet (2013) Rundskriv 2013/001 Rundskriv til ny nordisk politisamarbeidsavtale av 2012 (3 sider). Politidirektoratet (2014) Etterretningsdoktrine for politiet. (42 sider). Rachlew, A. (2009). Justisfeil ved politiets etterforsking: noen eksempler og forskningsbaserte mottiltak. Doktorgradsavhandling ved Det Juridiske fakultet, Universitetet i Oslo. Oslo: Unipub. Del 1 (34 sider). Repstad, P. (Red.) (2004). Dugnadsånd og forsvarsverker tverretatlig samarbeid i teori og praksis (2. utgave). Oslo: Universitetsforlaget. Kapittel 1 (52 sider). Riksadvokaten. (1999). Etterforsking (Rundskriv, Ra 99-238 (Del II nr. 3/1999)). Oslo: Riksadvokaten. (10 sider). Skattedirektoratet. (2010). Instruks om operativt samarbeid mellom politi/påtalemyndighet, Skatteetaten og NAV (2 sider). Skattedirektoratet. (2015). Lignings-ABC. Oslo: Gyldendal. Kap.: Kontroll og Tilleggsskatt (14 sider). Skattedirektoratet. (2015). Merverdiavgiftshåndboken (11. utgave). Oslo: Gyldendal. Kap.: 16 og 21.3 (40 sider). Stub, M. (2011). Tilsynsforvaltningens kontrollvirksomhet: Undersøkelse og beslag i feltet mellom forvaltningsprosess og straffeprosess. Oslo: Universitetsforlaget. Kap.: 2.2.1 2.2.4 og 9 (40 sider). Tilley, N. (2009). Crime Prevention. Cullompton, Devon, UK: Willan Publishing. Kap.: 8 (4 sider). Veileder for deling av taushetsbelagt informasjon (40 sider). Wegner, Rolf B. (2015). Strafferett. Alminnelig del (2. utg.). Oslo: Vett & Viten. Kap.: 9.6 (6 sider). Wegner, Rolf B. (2015). Strafferett. Spesiell del (2. utg.). Oslo: Vett & Viten. Kap.: 7, 12.5 12.7, 12.12 12.15, 14 og 15 (67 sider). ØKOKRIM (2015). Trusselvurdering økonomisk kriminalitet og miljøkriminalitet 2015 2016. (25 sider) 7.2. Anbefalt litteratur 7.2.1. For studenter uten politifaglig eller juridisk utdanningsbakgrunn Fredriksen, S. (2009). Innføring i straffeprosess (2. utg.). Oslo: Gyldendal Akademisk. Kap.: 1 8 (197 sider). Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 6
Wegner, Rolf B. (2015). Strafferett. Alminnelig del (2. utg.). Oslo: Vett & Viten. Kap.: 1-5 (105 sider). 7.2.2. For studenter uten økonomisk utdanningsbakgrunn Tilleggspensum for studenter uten økonomisk bakgrunn i grunnleggende regnskapsforståelse er ikke klart. Studieplan Utdanning i tverretatlig bekjempelse av økonomisk kriminalitet - 2015 Side 7