STYRESAK GÅR TIL: FORETAK: Styremedlemmer Helse Stavanger HF DATO: 16.03.2016 SAKSBEHANDLER: Gunnhild Ormbostad Haslerud SAKEN GJELDER: Anleggsmidler - informasjon ARKIVSAK: 2016/2 STYRESAK: 64/16 STYREMØTE: 20.09.2016 FORSLAG TIL VEDTAK 1. Styret i Helse Stavanger tar saken til orientering
Oppsummering Saken er en orienteringssak vedrørende status på foretakets anleggsmidler. Det er tatt utgangspunkt i de seks hovedkategoriene, med særskilt fokus på MTU. Saken tar for seg investeringskostnadene i perioden 2002-2015, gjenværende levetid på investeringene i perioden, samt gjennomsnittlig alder på MTU som er i bruk i dag. Gjennomgangen viser at Helse Stavanger har en relativ høy restverdi på byggeinvesteringer, som delvis skyldes nyinvesteringer i Sola DPS, MOBA, BUPA, Stavanger DPS. Innen MTU er investeringer eldre enn 10 år snart nedskrevet. Avskrivningskostnaden har gått opp de siste årene og skyldes delvis nyanskaffelser og større investeringer, samt nedjustering i avskrivingstiden. Gjennomsnittlig alder på utstyr eldre enn 8 år er 12,9 år. Restverdien innen kategorien Annet for investeringer eldre enn 10 år er kr 1,4 mill. Investeringene har økt de siste årene, og økningen ligger i hovedsak på innredning og inventar. Fakta Saken er en orienteringssak vedrørende status på foretakets anleggsmidler. Det er tatt utgangspunkt i de seks hovedkategoriene, med særskilt fokus på MTU. Gjennomgangen viser investeringskostnadene i perioden 2002-2015, gjenværende levetid på investeringene i perioden, samt gjennomsnittlig alder på MTU som er i bruk i dag. Alle tabeller og grafer viser status per 31.12.2015, med unntak tabellen som viser faktisk alder på MTU. Kommentarer Tabellen under viser anleggsmidler per kategori fra avskrivningsboken, samt budsjettet for 2016, ekskl. sykehusprosjektet som utgjør kr 86 mill. i 2016. Investering 2016 ekskl sykehusbygg. Inkl hale Investering 2016 ekskl sykehusbygg og PET Inkl hale Type Kostnad Restverdi 2015 Avskr hittil Avskr. 2016 01 Bygg 3 773 651 612 2 101 949 588 1 671 702 025 122 647 730 95 832 386 53 364 057 02 Tomter 71 778 993 71 778 993 0 0 03 Transportmidler 57 641 596 14 720 087 42 921 510 2 906 809 5 200 000 5 200 000 04 MTU 1 433 417 732 380 678 584 1 052 739 148 77 400 264 186 000 000 161 000 000 05 Annet 335 791 497 111 738 941 224 052 555 17 347 653 67 057 099 67 057 099 06 IT 85 512 649 5 758 786 79 753 863 2 433 727 Totalsum 5 757 794 080 2 686 624 979 3 071 169 101 222 736 183 354 089 485 286 621 156 2
Kostnaden viser anskaffelsesverdi på kr 5,7 mrd og har totalt en restverdi på 2,7 mrd. per 31.12.2015. Grafen under viser sum investeringskostnad de enkelte år (blå søyle) samt hva er restverdien i 2015 av de investeringene (oransje søyle). Grafen under viser samlet utvikling i avskrivningene: Avskrivingene steg i perioden 2011-2014, og skyldes økt investeringer i både bygg, MTU og annet, samt en nedjustering av avskrivningstiden innen MTU. Denne saken kikker nærmere på de tre største gruppene, 01 Bygg, 04 MTU og 05 Annet. 01 BYGG Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene etter 2002 har per 31.12.2015 (ekskl. åpningsbalansen). 3
Ansk år Summer av Kostnad Summer av Restverdi 2015 2002 23 093 501 14 161 258 2003 3 242 526 1 709 728 2004 10 568 103 6 630 094 2005 45 054 816 17 146 798 2006 138 802 290 96 326 741 2007 88 572 865 46 287 026 2008 292 614 134 229 632 853 2009 53 786 255 40 286 005 2010 69 339 328 50 281 666 2011 161 455 149 127 961 837 2012 326 664 255 287 759 287 2013 62 332 846 54 394 658 2014 206 804 829 197 626 611 2015 58 019 329 56 346 830 Totalsum 1 540 350 226 1 226 551 393 Tabellen viser for eksempel at av de investeringene på kr 23 mill som ble gjort i 2002 er restverdien per 31.12.2015 lik kr 14 mill. De samme tallene fremstilt grafisk: De høye investeringene i 2006, 2008, 2011-2012 og 2014 er hhv. Sola DPS, MOBA, BUPA, og Stavanger DPS. Ser vi bort fra disse årene ligger investeringsnivået i denne gruppen i overkant av kr 50 mill per år de siste 10 årene. Tabellen under viser sum investeringskostnad de siste 10 årene fordelt per hovedkategori under 01 Bygg: 4
Kategori 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Totalsum BMA.ANNET 8 324 574 1 152 529 36 167 287 374 739 55 759 885 1 692 382 5 292 546 195 161 144 291 109 103 393 BMA.ELKRAFT 782 931 782 931 BMA.KROPP 1 975 1 975 BMA.TELEAUTO 114 451 114 451 BMA.VARMESANITÆR 1 756 991 1 756 991 BMA.VENTILASJON 105 222 105 222 BYGNING.ANNET 17 951 798 33 529 637 54 816 489 7 650 788 4 185 507 82 876 280 64 571 288 18 411 960 26 174 942 11 161 616 321 330 307 BYGNING.ELKRAFT 17 235 782 6 338 618 33 578 666 14 000 355 603 348 15 568 958 43 594 035 18 032 672 30 239 921 17 968 530 197 160 884 BYGNING.KROPP 70 570 830 6 837 570 129 379 312 10 963 568 4 665 642 41 490 724 168 663 414 12 148 934 94 181 368 11 070 376 549 971 738 BYGNING.TAK 3 540 094 2 623 371 2 039 360 8 202 824 BYGNING.TELEAUTO 4 249 727 5 024 481 6 351 854 2 647 530 7 371 089 3 651 661 5 830 534 4 974 655 40 101 530 BYGNING.VARMESANITÆR 14 155 238 4 134 594 20 698 851 4 197 861 180 043 9 242 814 19 171 970 6 761 464 25 959 892 9 230 244 113 732 971 BYGNING.VENTILASJON 6 314 340 31 555 437 11 496 105 13 058 850 1 321 533 6 931 882 16 242 921 3 252 916 15 070 687 3 469 618 108 714 289 BYGNING.VINDU 125 571 6 972 300 7 097 871 ELTEK.ALARMSENTRAL MV 73 239 73 239 ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR 0 0 INNREDNING.ANNET 0 0 #I/T 140 664 140 664 Totalsum 138 802 290 88 572 865 292 614 134 53 786 255 69 339 328 161 455 149 326 664 255 62 332 846 206 804 829 58 019 329 1 458 391 280 Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2016 for hele 01 Bygg kategorien fordeler seg slik: Kategori Kostnad Restverdi 2015 Avskr. 2016 ANNEN EIENDOM.BOLIGER 53 091 982 53 091 982 0 BMA.ANNET 166 380 088 119 843 475 6 132 295 BMA.ELKRAFT 782 931 637 122 31 333 BMA.KROPP 1 975 1 830 33 BMA.TELEAUTO 114 451 82 083 7 636 BMA.VARMESANITÆR 1 756 991 1 544 341 71 553 BMA.VENTILASJON 105 222 86 282 4 209 BYGNING.ANNET 394 608 933 255 227 863 15 648 956 BYGNING.ELKRAFT 469 702 254 193 520 676 16 396 202 BYGNING.KROPP 1 613 288 854 1 160 547 030 41 740 921 BYGNING.TAK 8 202 824 6 799 031 300 420 BYGNING.TELEAUTO 234 216 150 27 053 050 2 953 288 BYGNING.VARMESANITÆR 402 216 265 135 003 877 18 823 557 BYGNING.VENTILASJON 421 870 918 141 657 130 20 240 419 BYGNING.VINDU 7 097 871 6 668 014 283 950 ELTEK.ALARMSENTRAL MV 73 239 54 319 7 323 ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR 0 0 0 INNREDNING.ANNET 0 0 0 #I/T 140 664 131 482 5 635 Totalsum 3 773 651 612 2 101 949 588 122 647 730 Tabellen under viser utviklingen i avskrivningene: 5
04 MTU Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene har per 31.12.2015 (ekskl. åpningsbalansen). Ansk år Summer av Kostnad Summer av Restverdi 2015 2002 19 456 025-2003 33 061 741 469 997 2004 71 106 180 2 452 900 2005 57 174 770 2 836 615 2006 36 341 848 2 401 300 2007 52 120 282 5 906 778 2008 101 626 424 29 557 564 2009 53 047 232 14 159 756 2010 43 555 969 17 605 340 2011 125 054 680 70 845 105 2012 90 836 617 56 082 014 2013 79 161 984 54 995 828 2014 97 618 287 78 335 750 2015 49 974 344 45 025 304 Totalsum 910 136 384 380 674 251 6
Den viser at ved utgangen av 2016 vil restverdien av midler som i dag er mer enn 10 år gamle kun være 3,4 mill, og være ferdig avskrevet i løpet av 2017. Tabellen under viser sum investeringskostnad de siste 10 årene fordelt per hovedkategori under 04 MTU: Kategori 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 IT-UTSTYR.BRUKERUTSTYR 104 323 MTU.ANALYSE LAB UTSTYR 7 178 798 3 706 144 8 294 215 2 947 378 2 252 619 16 004 202 6 908 310 8 719 832 14 523 620 10 740 588 MTU.ANNET MTU 7 410 980 16 269 498 55 164 306 17 283 841 8 487 924 22 273 566 28 194 652 31 044 159 17 475 996 10 660 442 MTU.CT 13 687 497 14 900 320 350 000 9 388 888 17 887 500 MTU.KIR INSTRUMENTER 3 361 393 597 467 2 013 845 4 001 633 2 375 619 1 249 323 1 429 866 331 920 2 428 170 MTU.OVERVÅKINGSANLEGG 5 518 754 3 414 212 4 534 778 2 611 815 3 037 085 MTU.RØNTGENUTSTYR 13 175 060 18 347 121 29 502 186 12 142 158 20 492 541 42 721 049 6 848 360 21 581 684 37 803 374 954 000 MTU.SCOPIUTSTYR 1 364 425 4 390 801 2 803 596 1 688 478 2 540 444 6 055 418 3 745 579 5 366 145 MTU.SKYLLEROMSUTSTYR 51 580 163 917 1 057 093 314 415 5 649 212 MTU.STRÅLETERAPIUTSTYR 3 694 187 870 713 30 586 944 27 682 709 MTU.ULTRALYD 105 425 8 645 334 4 724 066 1 363 281 2 103 444 4 555 630 2 512 500 7 369 210 5 662 613 1 937 500 Totalsum 36 341 848 52 120 282 101 626 424 53 047 232 43 555 969 125 054 680 90 836 617 79 161 984 97 618 287 49 974 344 Oversikten viser at investeringer til MTU har økt, og ser ut til å ligge på et høyere nivå siden 2010. Økningen skyldes blant annet at i 2011 overtok foretaket Sandes røntgen, samt i 2011 og 2012 ble to strålemaskiner skiftet ut. I 2014 ble det også anskaffet en ny MR. Sett bort fra disse ligger nivået mer jevnt, i hovedsak mellom kr 50 og 60 mill i året. Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2016 for hele 04 MTU kategorien fordeler seg slik: 7
Kategori Kostnad Restverdi 2015 Avskr. 2016 ELTEK.AGGREGAT 30 000 0 0 ELTEK.ALARMSENTRAL MV 886 300 0 0 ELTEK.KJØKKENMASKINER 4 170 300 0 0 ELTEK.VASKERIMASKINER 1 222 801 0 0 IT-UTSTYR.BRUKERUTSTYR 104 323 0 0 MTU.ANALYSE LAB UTSTYR 154 144 382 44 155 292 8 605 847 MTU.ANNET MTU 502 649 566 112 853 542 21 798 619 MTU.CT 56 214 204 31 746 594 6 586 264 MTU.KIR INSTRUMENTER 33 358 863 13 944 806 2 183 224 MTU.OVERVÅKINGSANLEGG 34 317 014 8 182 604 2 404 413 MTU.RØNTGENUTSTYR 391 270 316 100 050 071 20 068 529 MTU.SCOPIUTSTYR 33 686 892 9 168 269 4 222 360 MTU.SKYLLEROMSUTSTYR 7 414 217 5 713 818 604 487 MTU.STRÅLETERAPIUTSTYR 124 985 832 40 100 636 7 447 805 MTU.ULTRALYD 88 962 722 14 762 951 3 478 716 Totalsum 1 433 417 732 380 678 584 77 400 264 Budsjettert investering for MTU er på kr 186 mill. i 2016 og er kr 108,6 mill. høyere enn avskrivningene i 2016. Det høye investeringsnivået i 2016 må ses i sammenheng med det lave investeringsnivået i 2015, og henge i stor grad sammen med forskyvning av etablering av PET-senter og forskyving av en MR. Faktisk alder på utstyr i bruk Tallene i tabellen under er hentet fra Merida og er per 07.06.2016. I Merida legges prisen inn som en antatt gjennomsnittskostnad per utstyrsgruppe, mens i avskrivingsboken er det den faktiske kostnaden som blir registrert. 8
Derfor er ikke kostnadstallene direkte sammenlignbare med tallen over som er hentet fra avskrivingsboken. ALDER ANTALL % / TOTAL PRIS (inkl mva) % / TOTAL ALDER Alder < 4 2 328 28,14% 346 974 378 35,22% 2,11 X < 100' 1 849 79,42% 48 020 723 13,84% 2,06 100' <= X < 500' 378 16,24% 79 925 645 23,04% 2,36 500' <= X < 1M 63 2,71% 43 151 760 12,44% 2,16 X >= 1M 38 1,63% 175 876 250 50,69% 2,22 4 <= Alder < 8 1 993 24,09% 336 419 529 34,15% 6,20 X < 100' 1 604 80,48% 40 251 493 11,96% 6,23 100' <= X < 500' 298 14,95% 66 945 024 19,90% 6,08 500' <= X < 1M 49 2,46% 37 765 513 11,23% 6,05 X >= 1M 42 2,11% 191 457 500 56,91% 6,11 Alder >= 8 3 951 47,76% 301 690 371 30,63% 12,90 X < 100' 3 451 87,34% 82 252 391 27,26% 13,04 100' <= X < 500' 417 10,55% 85 330 648 28,28% 12,04 500' <= X < 1M 52 1,32% 39 430 625 13,07% 11,49 X >= 1M 31 0,78% 94 676 707 31,38% 11,25 TOTALER 8 272 985 084 279 8,25 Oversikten viser faktisk gj.snittlig levetid fordelt etter anskaffelsespris. Gjennomsnittlig alder for hele gruppen er på 8,2 år. For gruppen eldre enn 8 år er gjennomsnittslevealder 12,9 år. Det er gruppen under 100 som drar gjennomsnittet opp. Gjennomsnittlig alder for utstyr over 1 mill er på 11,25 år. Det arbeides med å få oversikt på faktisk alder sett opp mot avskrivningstid. Dette er data som må hentes fra anleggsregisteret og foretaket har bestilt dette fra Helse Vest IKT, men IKT har foreløpig utfordringer med å få hentet dem ut. 05 ANNET Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene har per 31.12.2015 (ekskl. åpningsbalansen). 9
Ansk år Summer av Kostnad Summer av Restverdi 2015 2002 1 224 858-2003 8 914 609 437 968 2004 26 437 198 660 000 2005 12 171 871 292 430 2006 17 077 490 1 926 757 2007 12 945 955 1 940 523 2008 15 655 994 4 292 820 2009 5 862 196 1 961 578 2010 5 288 837 2 469 088 2011 40 209 438 23 814 976 2012 19 882 430 13 642 172 2013 12 389 459 9 683 032 2014 28 633 287 24 901 460 2015 21 934 222 21 557 637 Totalsum 228 627 844 107 580 441 De fleste investeringene som ble gjort før 2011 er ferdig avskrevet. For investeringer eldre enn 10 år er restverdien kr 1,4 mill. Tabellen under viser investeringskostnadene siste 10 år per hovedkategori under 05 Annet: 10
Kategori 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Totalsum BYGNING.ANNET 195 842 195 842 BYGNING.KROPP 395 825 395 825 ELTEK.AGGREGAT 11 875 34 006 004 0 34 017 879 ELTEK.ALARMSENTRAL MV 1 425 268 345 069 369 791 658 763 450 625 126 110 162 626 3 538 251 ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR 771 519 1 631 230 3 743 154 192 938 2 159 407 294 904 2 388 765 2 424 334 453 394 5 131 196 19 190 841 ELTEK.FYRKJELE 716 173 716 173 ELTEK.KJØKKENMASKINER 4 473 990 1 383 371 150 409 1 048 000 62 920 819 141 7 937 832 ELTEK.VASKERIMASKINER 277 788 3 695 607 8 256 198 631 139 12 860 732 INNREDNING.ANNET 7 551 044 6 576 153 8 545 350 464 172 1 744 164 2 246 507 5 467 116 1 384 468 13 253 998 11 697 893 58 930 866 INNREDNING.KANTINE 430 359 430 359 INNREDNING.KJØKKEN 37 910 299 303 93 679 294 966 1 150 985 1 876 842 INNREDNING.LABORATORIE 168 185 39 045 848 446 1 055 677 INNREDNING.VASKERI 47 915 344 558 392 473 INV.ARBEIDSPLASSER 2 313 387 2 313 387 INV.KONTORINVENTAR 4 281 513 3 225 549 2 350 476 228 581 817 273 9 397 844 1 512 898 643 506 1 753 107 24 210 747 INV.SENGER 1 386 000 1 118 169 726 503 268 375 1 151 290 2 211 656 883 938 717 094 8 463 024 INV.UTSMYKKING 500 000 564 355 581 416 112 496 1 488 851 3 247 118 MTU.ANNET MTU 105 443 105 443 Totalsum 17 077 490 12 945 955 15 655 994 5 862 196 5 288 837 40 209 438 19 882 430 12 389 459 28 633 287 21 934 222 179 879 308 For uten Eltek.aggregat (nytt nødaggregat) i 2011, er det Innredning.Annet og Inv.Kontorinventar som utgjør de største investeringene i nyere tid. Ser vi bort fra nødaggregatet i 2011 ligger investeringskostnaden stort sett mellom kr 12 og 20 mill. årlig. Investeringsnivået 2014 og 2015 henger sammen med innredning i Hillevåg. Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2016 for hele 05 Annet kategorien fordeler seg slik: Kategori Kostnad Restverdi 2015 Avskr. 2016 BYGNING.ANNET 195 842 193 877 19 885 BYGNING.KROPP 395 825 387 121 82 651 ELTEK.AGGREGAT 34 065 399 20 334 545 3 437 626 ELTEK.ALARMSENTRAL MV 4 801 842 1 144 596 341 948 ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR 22 439 875 11 632 114 1 863 870 ELTEK.FYRKJELE 15 998 679 53 713 53 713 ELTEK.KJØKKENMASKINER 7 937 832 4 057 603 794 426 ELTEK.VASKERIMASKINER 13 603 441 10 738 866 1 286 467 INNREDNING.ANNET 103 406 063 33 528 918 5 403 725 INNREDNING.BARNEHAGE 3 125 000 0 0 INNREDNING.KANTINE 2 506 469 412 427 43 036 INNREDNING.KJØKKEN 9 029 847 1 352 686 192 137 INNREDNING.LABORATORIE 6 803 047 701 584 143 646 INNREDNING.VASKERI 710 473 212 096 39 248 INV.ARBEIDSPLASSER 2 313 387 1 362 972 584 131 INV.BØKER 840 000 0 0 INV.KONTORINVENTAR 63 459 205 11 353 331 2 351 009 INV.SENGER 35 774 651 6 174 924 700 551 INV.UTSMYKKING 8 065 618 8 065 618 0 MTU.ANALYSE LAB UTSTYR 213 563 0 0 MTU.ANNET MTU 105 443 31 952 9 585 Totalsum 335 791 497 111 738 941 17 347 653 Avskrivningene i 2016 er på kr 17 mill. Utvikling i avskrivningene viser i grafen under: 11
Konklusjon Gjennomgangen viser at Helse Stavanger har en relativ høy restverdi på byggeinvesteringer, som delvis skyldes nyinvesteringer i Sola DPS, MOBA, BUPA, Stavanger DPS. Innen MTU er investeringer eldre enn 10 år snart nedskrevet. Avskrivningen har gått opp de siste årene og skyldes delvis nyanskaffelser og større investeringer, samt nedjustering i avskrivingstiden. Gjennomsnittlig alder på utstyr eldre enn 8 år er 12,9 år. Restverdien innen kategorien Annet for investeringer eldre enn 10 år er kr 1,4 mill. Investeringene har økt de siste årene, og økningen ligger i hovedsak på innredning og inventar. 12