U N I V E R S I T E T ET I B E R G E N Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet 4/ 2013 12.02.13 Dato: 30.01.2013 Arkivsaksnr: 2011/7734-KAFU Regnskap for 2012 I saken legges det fram årsregnskap for Det samfunnsvitenskapelige fakultet for 2012. Regnskapet omfatter både grunnbevilgningen og bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet. Grunnbevilgningen regnskap for 2012 Tabell 1 Budsjett og regnskap for grunnbevilgningen, inklusive avskrivninger 1000 kr Årsbudsjett Årsregnskap Avvik % Avvik Inntekter*** -249 396 500-249 007 025-389 475-0,2 % Kostnader 252 680 500 248 500 246 4 180 254 1,7 % Overføring saldo overført fra forrige periode * -3 284 000-3 282 739-1 261 saldo overført til neste periode** 3 789 518-3 789 518 * saldo overført fra forrige periode er overføring av regnskapsresultat fra 2011 til 2012. ** saldo overført til neste periode er overføring av saldo fra 2012 til 2013. *** Inntekter har minustegn, dette samsvarer med hvordan det føres i økonomisystemet. Fakultetets budsjetterte årsinntekter for 2012 var på kr 249 396 500. Dette inkluderer avskrivningsinntekter på kr 1,4 mill. og eksterne inntekter på kr 2 mill. Fakultetets regnskapsførte inntekter ble kr 249 007 025. Dette gir et avvik på regnskapsførte inntekter på kr 389 475. Statsinntektene var i henhold til budsjett. Fakultetet mottok kr 257 867 mer i eksterne inntekter, men hadde kr 647 341 i lavere avskrivningsinntekter. På kostnadssiden ble det et samlet underforbruk på kr 4 180 254. Det tilsvarer et avvik på 1,7 %. Underforbruket skyldes i hovedsak konsekvenser av streiken våren 2012 hvor en stor andel vitenskapelig ansatte ble berørt, samt at enkelte rekrutteringsprosesser har tatt noe lengre tid enn antatt.
side 2 av 6 Det samfunnsvitenskapelige fakultet avsluttet regnskapet for 2012 med et underforbruk på kr 3 789 518. Av dette er om lag kr 1,2 mill. ubrukte midler ved instituttene. SV-fakultetets årsregnskap er i tråd med innmeldte prognoser til universitetet. Universitetsstyret vedtok i sak 84/12 at fakultetene må ha godkjenning av universitetsstyret eller universitetsledelsen for å kunne disponere overføringer som utgjør mer enn 2 % av grunnbevilgningen. SV-fakultetets overføring utgjør 1,5 % og ubrukte midler for 2012 overføres til 2013. I det videre gis det mer detaljert forklaring til fakultetets regnskap for 2012. Først behandles fakultetets fellesposter. Dernest gis det status for regnskap i forhold til årsbudsjett for instituttene. Fakultetets felleskostnader I budsjettet som forvaltes på fakultetsnivå inngår lønn til faste ansatte i vitenskapelige og administrative stillinger og til rekrutteringsstillinger. I tillegg avsettes det midler til diverse fellesfunksjoner og i form av incentivmidler. Dette er midler som i stor grad viderefordeles til instituttene gjennom året, jfr. sak 69/11 til fakultetsstyret. Største budsjettpost på driftssiden er husleie inklusiv strøm på kr 21,2 mill. I fellesfunksjoner inngår midler til bedømming av vitenskapelige stillinger og doktorgrader, midler til feltarbeid for masterstudenter og til utenlandsopphold for rekrutteringsstillinger. Det omfatter også andre driftsmessige kostnader som bygningstiltak, HMS-tiltak, IT-utstyr mv. Det er også avsatt en post for Incentivmidler som omfatter internasjonaliseringstiltak-, og midler til drift av forskerskoler. Posten omfatter også belønningsmidler for publikasjoner og likestillingsmidler. Fakultetet har også avsatt en post for strategiske midler til ulike forskningsformål og til utdanningsstrategiske tiltak. Her inngår også egenandeler til større strategiske prosjekter og til fakultetets andel av smådriftsmidlene. Den strategiske bevilgningen til VAM på kr 0,5 mill. inngår også i denne budsjettposten. Regnskapet som vises i tabell 2 tar utgangspunkt i budsjettet som ble vedtatt av fakultetsstyret, sak 69/11. Dette er siden korrigert for ulike tilleggsbevilgninger. Tabell 2, Regnskap grunnbevilgningen 1000 kr Årsbud 2012 Sum Regn. Avvik Inntekter Statsinntekter - 245 996-245 996 0 Andre inntekter -2 000-2 258 258 Avskrivningsinntekter -1 400-753 -647 Avvik Sum Inntekter -249 396-249 007 389-0,2 % Kostnader Fellesfunksj./incentivmidler 12 337 11 637 700 HMS 150 277-127
side 3 av 6 Bygg 100 535-435 IT 500 323 177 Husleiekostnad 21 244 20 963 281 Husleieinntekt -1 821-1 830 9 Strategiske midler 2 458 2 417 41 Lønn vitenskap. stillinger 69 620 66 791 2 829 Lønn rek. stillinger 28 127 27 689 438 Lønn administrasjon, vikarer og timelønn 25 282 26 636-1 354 Sosiale omkostninger 53 134 52 850 284 Førstesem. /eksamenskost 5 242 5 242 0 Interne inntekter - 268-165 -103 Godskrevet adm. kostnad -550-608 58 Refusjoner sykelønn/perm - 4 700-5 761 1 061 Avskrivninger 1 400 753 647 Sum kostnader Fakultetsdel 212 255 207 749 4 506 2,1 % Sum kostnader Institutter 40 426 40 751-325 -0,8 % Sum kostnader totalt 252 681 248 500 4 181 1,7 % Overført fra 2011 til 2012-3 284-3 283-1 Overføres fra 2012 til 2013 3 789-3 789 Kommentarer til regnskapet for fakultetets felleskostnader Fakultetets kostnader til fellesfunksjoner endte med et forbruk som lå kr 700 000 lavere enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak at fakultetet mottok øremerkede likestillingsmidler fra Universitetet høsten 2012. Midlene skal dekke kostnader for planlagte tiltak i 2013, og vil derfor inngå som del av fakultetets overføring til 2013. Husleiekostnaden ble noe lavere fordi eksterne husleiekostnader ble lavere enn forventet. Budsjettet til HMS har merforbruk på kr 127 000 i forhold til budsjett. Kostnader til bygg og vedlikehold har et merforbruk på kr 435 000, som skyldes nødvendig vedlikehold og oppgraderinger av rom, samt sammenslåing av kontorer for å oppnå bedre arealutnyttelse. Kostnader til IT-tjenester ble lavere fordi revurderinger av tidligere avtaler med IT-avdelingen innebar en kostnadsreduksjon. Lønn til faste vitenskapelige stillinger endte med et underforbruk på kr 2,8 mill. Dette skyldes i hovedsak konsekvenser av streiken i vår, justerte planer for rekruttering og lavere etterbetalinger til professoropprykk enn forventet. Lønn til administrasjon, vikarer og timelønn fikk et merforbruk på kr 1,3 mill. Dette skyldes økt vikarbehov på grunn av sykdom og
side 4 av 6 permisjoner. Merkostnadene for vikarer må også ses i sammenheng med den økte refusjonen fra NAV. Fakultetet nådde måltallet for stipendiater i 2013. Det er meget positivt og sikrer fakultetet øremerkede inntekter for rekrutteringsstillinger. Refusjonene fra NAV ble kr 1 061 000 høyere enn budsjettert. Det skyldes i hovedsak økte refusjoner for sykdom og fødselspermisjoner i siste halvdel av 2012. Instituttene I instituttdelen av regnskapet føres instituttenes driftsbevilgninger slik de ble fordelt av fakultetsstyret i sak 69/11. I oversikten framgår også øremerkede tiltak som er midler instituttene får tildelt fra fakultetet i form av incentivmidler og til andre særskilte tiltak gjennom året. Det er også synliggjort tildelinger som instituttene er gitt fra Universitetet i løpet av perioden. Ubrukte midler som er overført fra 2011 inngår som en del av tilleggsbevilgningen fra UiB. Eksterne inntekter omfatter blant annet frikjøpsmidler, refusjoner og andre eksterne inntekter. Tabell 3, Regnskap grunnbevilgning instituttene 1000 kr Budsjett Regnskap Institutt Drift Bevilgn Ørem. Tiltak Bev. fra UiB Oppdatert årsbudsjett Eksterne inntekter Kostn. Kostn. minus ekstern inntekt Gjenstår av årsbudsj. Netto forbruk % av årsb. Adm.org 2 815 866 274 3 955-77 4 280 4 204-249 106 % Geografi 3 325 298-253 3 370-283 3 965 3 682-312 109 % Infomedia 5 946 2 140 938 9 024-297 8 572 8 275 750 92 % Sam.pol 3 596 1 141 960 5 697-433 4 912 4 479 1 218 79 % Sosialantr 2 308 1 953 484 4 745-94 5 522 5 428-684 114 % Sosiologi 1 716 850 720 3 286-75 4 130 4 054-768 123 % Økonomi 4 024 481 377 4 882-309 3 923 3 614 1 268 74 % Drift nye st * 180-137 43 43 Sosiale omk. 5 090 334 5 424 5 424 5 424 0 Sum 29 000 7 926 3 500 40 426-1 567 40 728 39 161 1 265 97 % * Drift til nye stillinger er driftsmidler til stipendiater og postdoktorer som fordeles instituttene ved tilsetting. For de sosiale omkostningene er det gjort et anslag for hvor mye som er regnskapsført på instituttnivå, resten er ført på fakultetet. Årsbudsjettet for instituttene endte på totalt kr 40,4 mill. Beløpet inkluderer de kr 29 mill. som ble fordelt etter resultatproduksjon og kr 1,7 mill. som instituttene hadde i ubrukte midler fra 2011. I tillegg har fakultetet viderefordelt midler til instituttene som vist under øremerkede tiltak. Fakultetet har videreført forskningsstrategiske midler til prosjektet Eurosphere, en strategisk satsing på ERC Advanced Grants og frikjøpsmidler. Instituttene har også oppnådd
side 5 av 6 kr 330 000 i midler til internasjonalt samarbeid (Spire) fra Forskningsadministrativ avdeling og kr 290 000 i midler fra samarbeidsfondet CMI/UiB. Kommentarer til instituttenes driftsregnskap For instituttene tilsvarte det samlede regnskapsresultatet et underforbruk på kr 1,2 mill. I 2011 hadde instituttene et samlet underforbruk på kr 1,7 mill. Institutt for sammenliknende politikk var tidlig i dialog med fakultetet om å forskyve planlagte aktiviteter til 2013. Institutt for økonomi økte prognosen for overføringer fra oktober til desember med kr 0,8 mill. som følge av lavere timelønnskostnader og justeringer på drift. Institutt for sosialantropologi økte underskuddet tilsvarende kr 0,5 mill. fra oktober til desember på grunn av lavere inntekter og høyere kostnader enn forventet. Sosiologisk institutt endte med et underskudd på kr 0,7 mill. som blant annet skyldes større forbruk av annumsmidler til vitenskapelig ansatte enn forventet. Instituttet arbeider med planer for å balansere underskuddet i løpet av 2013 og 2014. Det er viktig at instituttene foretar grundige vurderinger av alle planer og tiltak for å sikre gode prognoser for regnskap og årsresultat. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet Fakultetets opprinnelige måltall for BOA-inntekter i 2012 var på kr 51,5 mill. Regnskapsførte inntekter ble kr 48,6 mill. Inntektene fra NFR og EU ble noe lavere enn målsetningen, mens inntektene fra andre finansieringskilder ble noe høyere. Tabell 4, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde, 2012 (1000 kr) Finansieringskilde Regnskap 2011 Måltall 2012 Regnskap 2012 % av måltall NFR 31 167 33 000 29 628 89,8 % EU 5 114 3 500 3 061 87,4 % Andre bidrag 13 412 12 000 12 386 103,2 % Oppdrag 2 482 3 000 3 566 118,9 % Sum 52 175 51 500 48 640 94,4 % Måltallet for årsinntekter fra NFR var kr 33 mill. i 2012. Årsinntekten fra NFR ble om lag kr 29,6 mill. Fem av prosjektene fikk utsatt tredje tertial innbetaling til 2013 i påvente av signert endringskontrakt. Prognosen for EU-inntekter ble redusert fra kr 3,5 mill. til kr 3,2 mill. i løpet av året. Det var blant annet usikkerhet knyttet til hvor stor aktiviteten ville bli i oppstarten av det nye «Ecopasprosjektet» ved Institutt for sosialantropologi. Årsinntekten ble om lag kr 3,1 mill. Måltallet for inntekter fra andre bidragsytere var på kr 12 mill. I høst ble prognosen justert opp til kr 13 mill. Det var imidlertid usikkerhet knyttet til tidspunktet for en større partnerutbetaling fra ett av prosjektene. Denne utbetalingen ble ikke gjennomført i 2012 og årsinntekten endte på kr 12,4 mill. Tilveksten i oppdragsprosjekter ble noe høyere enn forutsatt i måltallet, og årsinntekten ble om lag kr 3,6 mill.
side 6 av 6 Tabell 5, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde og institutt, 2012 (1000kr) 1000 kr Finansieringskilde Admorg Geo Infomedia Sampol Sosantr Sos Økon SV-fak Sum NFR 2 449 3 243 5 442 2 490 3 291 1 824 10 317 572 29 628 EU 757 35 1 093 615 561 - - - 3 061 Andre bidrag 3 053 3 338 2 588 766 1 609 496 262 274 12 386 Oppdrag 2 741 334 - - - 491 - - 3 566 Sum 8 999 6 949 9 123 3 871 5 461 2 811 10 579 846 48 640 Prosent 18,5 % 14,3 % 18,8 % 8,0% 11,2 % 5,8 % 21,7 % 1,7 % 100,0% Også i 2012 var det Institutt for økonomi som hadde de høyeste NFR-inntektene. Instituttet hadde 97,5 % av sine BOA-inntekter fra NFR og størstedelen av disse kommer fra «Trygdeøkonomi-prosjektet». Institutt for informasjons- og medievitenskap har den nest høyeste inntekten fra forskningsrådet. Begge instituttene hadde 6-7 prosjekter finansiert av NFR. Av de fem instituttene som har EU-prosjekter var det Institutt for informasjons- og medievitenskap som hadde største aktiviteten i 2012. Inntekten var i hovedsak knyttet til Hera-prosjektet «Of Authorship and Originality». Ved Institutt for administrasjon- og organisasjonsvitenskap var inntekten knyttet til «Cocops» og ved Institutt for sammenlignende politikk var den knyttet til «Eurosphere». Institutt for sosialantropologi hadde to prosjekter finansiert av EU; «KnowSeas» og «Ecopas». Institutt for geografi og Institutt for organisasjon- og organisasjonsvitenskap hadde de høyeste inntektene fra andre bidragsytere. Ved begge instituttene var over halvparten av inntektene knyttet til et Noma-prosjekt. Ved Institutt for informasjons- og medievitenskap kommer størstedelen av inntekten fra prosjektet «Nomadicon» som finansieres av Bergen Forskningsstiftelse. Det var i hovedsak Institutt for organisasjon- og organisasjonsvitenskap som hadde oppdragsinntekter i 2012. To nye prosjekter startet imidlertid opp ved Sosiologisk institutt i løpet av året. I tillegg har Institutt for geografi hatt noen mindre oppdrag. Fakultetet fortsetter det langsiktige arbeidet for å utvikle forskningsaktiviteten gjennom eksternt finansiering. Søknadsaktiviteten økte i 2012 sammenlignet med 2011. Det ble sendt 62 søknader til Norges forskningsråd i 2012 mot 38 søknader i 2011. Det ble innvilget midler til 9 prosjekter, og fortsatt ventes det svar på flere søknader. Antall søknader til ERC økte også i 2012 hvorav 7 av 12 EU-søknader var til ERC ordningen. Det ble ikke innvilget midler til søknader om ERC Advanced Grants i 2012. Søknadene til Starting Grant er fortsatt under behandling. Forslag til vedtak: Styret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet tar regnskapsrapport for 2012 til etterretning. Knut Helland dekan Lise Gundersen fakultetsdirektør