Økonomisk oversikt 2010 Driftsinntekter: Note Rekneskap 2010 Regnskap 2009 Honorar og andre driftsinntekter 11 664 230 10 898 759 Merverdiavgiftskompensasjon og refusjon sykelønn 916 482 687 698 SUM DRIFTSINNTEKTER 12 580 712 11 586 457 Driftsutgifter: Lønnsutgifter 3 2 839 489 1 944 132 Sosiale utgifter 3, 4 935 851 669 695 Kjøp av varer og tjenester 3 7 267 584 3 995 238 Merverdiavgift på kjøp av varer og tjenester 916 482 683 211 Tilskot 1 033 804 1 895 713 SUM DRIFTSUTGIFTER 12 993 210 9 187 989 Brutto driftsresultat (412 498) 2 398 468 Finansinntekter: Renteinntekter 223 129 288 928 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER 223 129 288 928 Kjøp av aksjer og andeler 4 18 051 17 706 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER 18 051 17 706 RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANS. 205 078 271 222 NETTO DRIFTSRESULTAT (207 420) 2 669 690 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av ubunde driftsfond 8 554 Bruk av bundne driftsfond 1 033 804 1 911 348 SUM BRUK AV AVSETNINGER 1 042 358 1 911 348 Avsetninger til ubundne driftsfond 150 000 - Avsetninger til bunde driftsfond 664 662 4 584 987 SUM AVSETNINGER 814 662 4 584 987 Årets mindreforbruk 20 275 Årets meirforbruk 3 950
Note 1 - Rekneskapsprinsipp Rekneskapen er utarbeidd i samsvar med reglane i kommunelova, forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Klassifisering av anleggsmidlar og omløpsmidlar I balanserekneskapen er anleggsmidlar eigedelar bestemt til varig eige eller bruk for selskapet. Andre eigedelar er omløpsmidler. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon er omløpsmidlar. Vurderingsreglar Omløpsmidlar er vurdert til lågaste av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for forventa tap. Mva-plikt og mva-kompensasjon Selskapet følgjer reglane i mva-lova for dei tenesteområda som er omfatta av lova. For selskapet si øvrige verksemd krev ein mva-kompensasjon. Note 2 - Endring i arbeidskapital driftsregnskapet Anskaffelse av midler 2010 2009 Inntekter driftsdel (klasse 1) 12 580 712 11 586 457 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 223 129 288 928 Sum anskaffelse av midler 12 803 841 11 875 385 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (klasse 1) 12 993 211 9 187 989 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 18 051 17 706 Sum anvendelse av midler 13 011 262 9 205 695 Endring i arbeidskapital 207 420 2 669 690
Endring i arbeidskapital balansen Tekst 2010 2009 Omløpsmidler 01.01. Omløpsmidler 31.12. Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld 01.01. Omklassifisering Kortsiktig gjeld 31.12. Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital 9 718 270 7 865 075 11 153 591 9 718 270 1 435 321 1 853 195 3 380 400 4 196 707 0 188 5 023 141 3 380 400 1 628 336-816 307-207 420 2 669 690 Note 3 Lønn og sosiale utgifter. 2010 2009 Lønn 2 646 772 1 848 333 Styrehonorar 73 300 95 800 Arbeidsgivaravgift 452 440 328 778 Pensjon 471 491 329 691 Andre personalkostnader 11 920 11 225 Sum lønn og sosiale utgifter 3 655 923 2 613 827 Det er utbetalt lønn til dagleg leiar kr 844 060,- Kostnad til revisjon av eigen rekneskap er i 2010 utgiftsført med kr 26 250,-. Det var 6 fast tilsette i selskapet pr. 31.12.10. Det har ikkje vert utbetalingar til styremedlemmer i 2010.
Note 4 Obligatorisk tenestepensjon Selskapet sine tilsette har ytelsesbasert forsikringsavtale med KLP, tilsvarande kommunal pensjonsordning med 2% trekk i lønn. Netto pensjonsforpliktelse er ikkje bokført. Årets premie til pensjonsordninga er kostnadsført i resultatrekneskapen med kr 471 491,-. Pensjonsforpliktelse 2010 2009 Brutto påløpt forpliktelse 7 251 492 6 972 467 Pensjonsmidlar 6 184 718 5 850 174 Netto forpliktelse før arb.gj.avgift 1 066 774 1 122 293 Denne netto pensjonsforpliktelsen er det eigarkommunane som heftar for ved ei eventuell oppløysing av selskapet. Betalt eigenkapitalinnskot i KLP for 2010 er kr 18 051,-. Eigenkapitalinnskot pr. 31.12.2010 utgjer kr 207 170,-. Note 5 Fordringar, langsiktig og kortsiktig gjeld til kommunar og IKS Leverandørgjeld Nordhordland Revisjon IKS 57 212 Lindås Kommune 43 378 Totalt: 100 590 Kundefordringar Austrheim Kommune 111 593 Fedje Kommune 86 682 Gulen Kommune 5 667 Masfjorden Kommune 80 492 Meland Kommune 181 475 Lindås Kommune 258 916 Radøy Kommune 27 515 Modalen Kommune 117 613 Osterøy Kommune 207 381 Vaksdal Kommune 143 401 Nordhordland Revisjon IKS 368 750 Totalt: 1 589 485
Note 6 Bundne midlar Bundne midlar på skattetrekkskonto utgjorde pr. 31.12.2010 kr 208 717-. Skuldig skattetrekk pr. 31.12.2010 var kr 203 109,-. Note 7 Kapitalkonto Inngåande balanse 267 519 + Kjøp av aksjer og andelar (EK-innskot KLP) 18 051 = Utgåande balanse 285 570 Note 8 Samhandlingsprosjekt 24 Prosjekt 24-Samhandlingsprosjekt 2010 2009 Inntekter 0-232 463 Momsrefusjon -8 220-7 622 Offentlige tilskot -1 500 000 Sum Inntekter -1 508 220-240 085 Sum Lønn 585 630 140 178 Sum Sosiale Utgifter 140 230 18 818 Sum Kjøp av varer og tjenester kommunal tjeneste prod. 374 021 29 477 Sum Overføringer 8 338 7 622 Sum Utgifter 1 108 219 196 095 Resultat (400 000) (43 990) Løn til prosjektansvarleg er ført i prosjekt 24 medan det er budsjettert i prosjekt 1.
Note 9 Budsjett 2010 Regionrådet Nordhordland IKS sitt budsjett er budsjettert for prosjekt 1 og ikkje alle prosjekt samla. Det er difor ikkje lagt inn budsjett, pga det ikkje vert samanliknbart mot total rekneskapen. Viser nedanfor kva som er budsjettert for 2010 Budsjett 2010 Budsjett 2009 INNTEKTER: Medlemskontigent kommunane 2 300 000 1 770 000 Refusjonar, sjukepengar 0 0 Sekretariat Kontrollutval 790 000 770 000 Div. prosjekt 0 Ref. prosjekt m.m 1 000 000 500 000 Fylkestilskot Hordaland 362 000 360 000 Momskompenasjon 50 000 50 000 Bruk av bundne fond 0 0 SUM INNTEKTER 4 502 000 3 450 000 KOSTNADER Godtgj. Styret/representantskap 80 000 110 000 Løn tilsette 2 100 000 1 300 000 Arbeidsgjevaravgift 365 000 250 000 Pensjonskostnader 350 000 350 000 Sekretariat kontrollutval 790 000 770 000 Leige av lokale, lys og varme 300 000 190 000 Revisjon/forsikring/rekneskapsførar 90 000 70 000 Kontorutstyr 20 000 25 000 Kontorrekvisita 20 000 30 000 Annonsar/reklame 5 000 10 000 Porto/Telefon/Data 40 000 70 000 Andre kostnader 30 000 30 000 Skyss- og reiseutlegg tilsette 80 000 30 000 Skyss- og reiseutlegg styret/representant 10 000 13 000 Telefonutg. 2 000 2 000 Medlemsskap KS 20 000 15 000 Møter Representasjon 70 000 45 000 Utgifter (disp frå styret) 50 000 30 000 Regionale kulturtiltak 30 000 60 000 Prosjektkostnader i Regionrådet 0 0 Prosjektkostnader 0 0 Momskompensasjon 50 000 50 000 Tilskot frå Næringsfond 0 0 Avsett til bundne fond 0 0 SUM KOSTNADER 4 502 000 3 450 000