U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N Universitetsdirektøren Fakultetene Administrative avdelinger Senter for farmasi Bergen Museum Universitetsbiblioteket Odontologisk Universitetsklinikk Referanse Dato 2010/6455-STVE 18.06.2010 Utarbeiding av budsjettforslag for 2011 Fakultetene, Universitetsbiblioteket, Bergen Museum og de administrative avdelingene bes med dette om å utarbeide budsjettforslag for 2011. Det vises til sak 36/10 i Universitetsstyret, Om budsjett og budsjettprosess 2011 (vedlagt). Der pekes det på behovene for å finansiere bygg og infrastruktur inkludert vitenskapelig utstyr. Dette er av vesentlig betydning for å sikre gode forskningsvilkår. Videre drøftes alternative strategiske og spesifikke satsinger. Universitetets faglige satsinger bygger i stor grad på innspill fra miljøene og forsknings-, forskerutdannings- og utdanningsmeldinger er viktige innspill til arbeidet med universitetets budsjetter. Det er viktig at enhetene foretar klare prioriteringer i budsjettforslagene, både for tiltak innenfor og utenfor budsjettrammen. De siste årene har lønnsveksten vært sterkere enn veksten i tilskuddet fra KD, det reduserer handlefriheten i budsjettet. Avdelingene bes om å vurdere tiltak for å redusere lønnsandelen i budsjettene. I budsjettarbeidet for 2011 legges det opp til en videreføring av inntektsutvalgets innstilling gjennom en økning i andelen som videreføres til fakultetene gjennom utdanningskomponentens resultatdel fra 65% til 75%. Til Styrets møte i september skal det legges fram sak om innføring av resultatbasert omfordeling av forskningsmidler (RBO). Tidsplan for budsjettprosessen for 2011 er oppsummert i tabellen under: Tidspunkt/ frister Rundskriv fra universitetsdirektøren om budsjettforslag for 2011 juni 2010 Prioriterte forslag til nybygg, ombygginger og andre investeringer fra fakulteter og avdelinger for 2011 1. september 2010 Budsjettforslag for 2011 fra fakultetene og avdelingene 15. september 2010 Styresak om budsjettrammer og diskusjon om innretning oktober 2010 Dialogmøter og budsjettsamtaler med fakulteter og avdelinger oktober 2010 Drøftinger av prioriteringer i møte med fakultet ene november 2010 Universitetsstyret behandler budsjettfordeling for 2011 2. desember 2010 Dette er et UiB-internt notat som godkjennes elektronisk i ephorte Universitetsdirektørens kontor Telefon 55 58 20 01 Telefaks 55 58 96 43 Postadresse Postboks 7800 5020 Bergen Besøksadresse Muséplass 1 Bergen Saksbehandler Steinar Vestad 55589252
side 2 av 5 Ved utarbeidingen av budsjettforslag bes enhetene om å følge de retningslinjene som er gitt i dette rundskrivet. Avdelingens budsjettforslag vil være grunnlag ved utarbeidelse av universitetets budsjettforslag for 2012. Dette skal sendes Kunnskapsdepartementet innen 1. desember 2010. Universitetsstyret har vedtatt å overføre ansvaret for farmasi til Det medisinsk- odontologiske fakultet med virkning fra 01.01.11 (sak 42/10). På dette grunnlag bes det om at budsjettforslaget for Senter for farmasi utarbeides i samarbeid med Det medisinskodontologiske fakultet. Eventuelle nye tiltak må vurderes opp mot fakultetets øvrige prioriteringer. Nærmere retningslinjer for budsjettforslag for 2011 Enhetens budsjettforslag er grunnlag for Universitetsstyrets fordeling av tildelt budsjettramme for 2011. Følgende mal skal legges til grunn for utarbeidelse av budsjettforslagene: 1. Sammendrag. En kortfattet presentasjon av de viktigste faglige utfordringene i forhold til virksomhetens mål. 2. Budsjettforslag 2011. Grunnbevilgning a) Driftsbudsjett b) Investeringsbudsjett c) Tilleggsbudsjett for inntekter til avskrivninger d) Tilleggsbudsjett for instituttinntekter (dvs frie inntekter) 3. Budsjettforslag 2011. Prognoses for bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) a) Bidrag fra Forskningsrådet b) Bidrag fra EU c) Andre bidragsinntekter d) Oppdrag Forslagene sendes Økonomiavdelingen. I det følgende gis kommentarer til innhold i malen. Sammendrag En kortfattet presentasjon av de viktigste prioriteringer i forhold til universitetets hovedmål. Fakultetene og avdelingene bes legge fram en kortfattet presentasjon av sine prioriteringer. Det må tas utgangspunkt i realistiske budsjettforutsetninger. Presentasjonene skal settes opp punktvis og samlet lengde skal ikke overstige én side. Budsjettforslag 2011. Grunnbevilgningen Budsjettforslag for grunnbevilgningen skal være 4-delt. a) Driftsbudsjett b) Investeringsbudsjett c) Tilleggsbudsjett for instituttinntekter d) Tilleggsbudsjett for inntekter til avskrivninger Summen av a) og b) er det som inngår i ordinær rammebevilgning fra styret. Investeringsbudsjettet omfatter innkjøp som skal aktiveres i anleggsmodulen. Punkt c) omfatter enhetens budsjetterte frie inntekter som inntekter ved klinikker og husleie, mens punkt d) avskrivingsinntekter det budsjettet øker med som følge av at verdien av tidligere anskaffede eiendeler avskrives. Summen av a), b), c) og d) er fakultetets totalbudsjett for grunnbevilgningen. Tiltak innenfor budsjettrammen Det bes om at det settes opp en oversikt over fakultetets/avdelingens budsjett for 2011, basert på budsjettrammen i 2010. Vedtak gjort i 2010 som gir budsjettmessig virkning i 2011
side 3 av 5 legges til i budsjettgrunnlaget (konsekvensjustering.) Det samme gjelder estimerte endringer i resultatinntekter. I budsjettforslaget for 2011 skal det ikke korrigeres for pris- og lønnsendringer. Dersom fakulteter eller avdelinger fremmer forslag om nye tiltak innenfor eksisterende ramme, må det samtidig gjøres rede for hvordan tiltakene kan finansieres. Uten økte totalrammer kan dette skje enten ved effektivisering innenfor eksisterende virksomhet eller ved å avvikle etablerte tiltak. Enhetens forsknings-, forskerutdannings- og utdanningsmeldinger er viktige i arbeidet med budsjettfordelingen for 2011. I budsjettforslagene er det viktig at foretas kostnadsberegninger av prioriterte tiltak som omtales i meldingene. Dette gjelder både tiltak som foreslås innenfor og utenfor budsjettrammen. Investeringer og vitenskapelig utstyr Fakultetene og avdelingene bes om å utarbeide budsjett for avansert vitenskapelig utstyr. Det bes om en særlig vurdering av utskiftingsbehov av eldre utstyr. Det skal gis prioriteringer mellom foreslåtte tiltak. Tiltak utenfor budsjettrammen Fakultetene kan fremme forslag utenfor budsjettrammen. Eventuelle forslag må være i samsvar med universitetets strategier, handlingsplaner, fakultetenes planer og fastsatte mål. Forslagene skal føres opp i prioritert rekkefølge, med begrunnelse og kostnadsoverslag. Enhetenes budsjettforslag skal oppsummeres i tabell 1. Tiltakene som ligger utenfor budsjettrammen kostnadsberegnes i 2010 priser. Tabell 1. Budsjettforslag 2011, Grunnbevilging Budsjettforslag GB Drift Investering Totalt Budsjettramme 2010 (Hovedfordeling) Resultatbaserte inntekter: 1. Utdanning 2. Forskning* Konsekvensjusteringer: 1. 2. 3. Konsekvensjustert ramme 2011 Tiltak utenfor rammen: 1. 2. 3. Sum foreslått ramme 2011 Tillegg for inntekter til avskriving Tillegg for instituttinntekter Sum foreslått budsjett 2011 * Resultatmidler for forskning beregnes etter eksisterende modell. Eventuell endring i modellen skal diskuteres i Styrets septembermøte. Bygg og bygningsinvesteringer Dersom fakulteter, avdelinger og Råd for funksjonshemmede studenter har forslag om bygningsmessige tiltak og/eller investeringer i inventar og utstyr knyttet til ombyggings- og
side 4 av 5 flytteprosjekter, må det sendes forslag om dette til Eiendomsavdelingen innen 1. september 2010. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) Budsjettforslaget skal inneholde en prognose for enhetens bidrags- og oppdragsfinansierte aktivitet ved UiB. Budsjettet skal splittes på bidragsinntekter fra Forskningsrådet, EU og fra andre samt fra oppdragsaktivitet. Egenandeler og fordelingen av inntekter fra dekningsbidrag skal synliggjøres og behandles i universitetets budsjettprosesser, slik at inndekning av indirekte kostnader knyttet til eksterne forskningsmidler blir del av informasjonsgrunnlaget styret får til rådighet ved budsjettbeslutninger. I budsjettforslaget for enhetens BOA inntekter bes det derfor om prognose for dekningsbidragsinntekter. Tabell 2. Budsjettforslag BOA 2011- inntekter 1 Inntekter BOA BOA 2011 (mill) Av dette inntekter fra dekningsbidrag Bidrag fra Forskningsrådet Bidrag fra EU Bidrag fra andre Oppdrag SUM Post. doc. (åv) Stipendiat (åv) Det skal opplyses om hvor mange rekrutteringsstillinger (fordelt på stipendiater og postdoktorer) som er planlagt innenfor prognosen per finansieringskilde. Overføringer og utsatt inntekt Tabell 3. Budsjettforslag 2011 overføringer Overført inntekt 2009 Mål 2010 Mål 2011 Grunnbevilgning Forskningsrådet Sum overføringer KD EU Andre Oppdrag Sum utsatt inntekt God oversikt over forskuddsinnbetalinger innenfor bidrags- og oppdragsvirksomheten har betydning for universitetets samlede likviditetsstyring. Enhetene bes om å gi oversikt over forventede overføringer i denne delen av økonomien for 2010, samt mål for dette i 2011. Dialogmøter Høsten 2010 gjennomføres det dialogmøter med fakultetene, Bergen Museum og Universitetsbiblioteket. Møtene er viktig del av budsjettprosessen. Møtene vil ha følgende dagsorden: 1. Enhetens hovedutfordringer 2. Budsjettprosessen 2011, prioriteringer og planer for 2011. 3. Vurdering av måloppnåelse innenfor utdanning, forskning og forskerutdanning i 2010. 4. Innspill fra enhetene 1 Det er ulike prinsipper for inntektsføring fra disse finansieringskildene. Inntekt er å forstå som årets bevilgning fra Forskningsrådet, - mens for EU, Andre og for oppdrag er inntekter å forså som årets aktivitet (dvs kostnad).
side 5 av 5 Vi ser fram til videre dialog om budsjettet for 2011! Lykke til med arbeidet! Kjell Bernstrøm fungerende universitetsdirektør Tore Tungodden underdirektør Vedlegg: Styresak 36/10