REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE
INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B - INVESTERING SIDE 9 HOVEDOVERSIKTER SIDE 10 NOTER SIDE 11 2
Økonomiske oversikter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor DRIFT Driftsinntekter Brukerbetalinger 3.186.915,40 2.953.000,00 2.953.000,00 3.025.182,24 Andre salgs- og leieinntekter 5.630.331,62 5.649.000,00 5.649.000,00 6.303.529,58 Overføringer med krav til motytelse 7.056.018,15 6.313.000,00 6.598.000,00 8.008.841,11 Rammetilskudd 36.126.553,00 35.100.000,00 35.100.000,00 35.571.644,00 Andre statlige overføringer 641.753,00 310.000,00 310.000,00 395.815,00 Andre overføringer 140.366,00 443.000,00 443.000,00 155.953,00 Skatt på inntekt og formue 12.802.205,00 14.000.000,00 14.200.000,00 13.179.477,31 Eiendomsskatt 2.110.829,00 2.100.000,00 2.100.000,00 2.110.828,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 67.694.971,17 66.868.000,00 67.353.000,00 68.751.270,24 Driftsutgifter Lønnsutgifter 37.574.628,02 37.401.000,00 37.121.000,00 36.121.530,41 Sosiale utgifter 8.807.160,88 9.749.000,00 9.675.000,00 7.897.325,40 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 13.351.305,76 13.531.000,00 13.705.000,00 14.873.649,10 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 4.333.470,92 4.507.000,00 4.757.000,00 4.519.353,68 Overføringer 4.534.389,91 3.630.000,00 3.021.000,00 4.208.722,19 Avskrivninger 2.534.984,00 2.387.000,00 2.387.000,00 2.469.961,00 Fordelte utgifter -2.835.034,18-3.293.000,00-3.293.000,00-2.828.369,99 Sum driftsutgifter 68.300.905,31 67.912.000,00 67.373.000,00 67.262.171,79 Brutto driftsresultat -605.934,14-1.044.000,00-20.000,00 1.489.098,45 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 1.892.328,18 1.950.000,00 1.650.000,00 2.036.372,55 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 300,00 30.000,00 30.000,00 48.228,43 Sum eksterne finansinntekter 1.892.628,18 1.980.000,00 1.680.000,00 2.084.600,98 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 844.461,98 1.055.000,00 1.255.000,00 875.801,94 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 899.865,72 1.250.000,00 1.250.000,00 907.417,72 Utlån 0,00 50.000,00 50.000,00 15.000,00 Sum eksterne finansutgifter 1.744.327,70 2.355.000,00 2.555.000,00 1.798.219,66 Resultat eksterne finanstransaksjoner 148.300,48-375.000,00-875.000,00 286.381,32 Motpost avskrivninger 2.534.984,00 2.387.000,00 2.387.000,00 2.469.961,00 Netto driftsresultat 2.077.350,34 968.000,00 1.492.000,00 4.245.440,77 3
Økonomiske oversikter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 3.700.277,92 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 50.000,00 354.000,00 0,00 200.000,00 Bruk av bundne fond 166.706,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 3.916.983,92 354.000,00 0,00 200.000,00 Overført til investeringsregnskapet 1.386.579,70 1.322.000,00 1.492.000,00 728.904,85 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 3.714.758,92 0,00 0,00 14.137,00 Avsatt til bundne fond 572.986,00 0,00 0,00 2.121,00 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 5.674.324,62 1.322.000,00 1.492.000,00 745.162,85 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 320.009,64 0,00 0,00 3.700.277,92 4
Økonomiske oversikter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor INVESTERING Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 260.150,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.437.000,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 700.000,00 2.020.000,00 2.020.000,00 400.000,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 960.150,00 3.020.000,00 3.020.000,00 1.837.000,00 Utgifter Lønnsutgifter 5.056,61 0,00 0,00 32.871,71 Sosiale utgifter 536,00 0,00 0,00 3.484,41 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 7.681.126,24 9.795.000,00 20.070.000,00 3.370.802,70 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 1.260.724,63 1.240.000,00 1.525.000,00 747.388,93 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 8.947.443,48 11.035.000,00 21.595.000,00 4.154.547,75 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 492.361,00 630.000,00 630.000,00 550.354,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 2.430.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 132.690,00 120.000,00 120.000,00 126.334,00 Dekning av tidligere års udekket 771.070,88 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 1.728.929,12 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 3.125.051,00 750.000,00 750.000,00 3.106.688,00 Finansieringsbehov 11.112.344,48 8.765.000,00 19.325.000,00 5.424.235,75 Dekket slik: Bruk av lån 1.525.000,00 1.525.000,00 8.700.000,00 2.430.000,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 317.331,00 200.000,00 200.000,00 773.712,24 Overført fra driftsbudsjettet 1.386.579,70 1.322.000,00 1.492.000,00 728.904,85 Bruk av tidligere års udisponert 2.500.000,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 5.383.433,78 5.718.000,00 8.933.000,00 1.491.618,66 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 11.112.344,48 8.765.000,00 19.325.000,00 5.424.235,75 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 5
Økonomiske oversikter BALANSE Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 174.269.754,87 165.978.917,87 Herav: Faste eiendommer og anlegg 85.324.117,72 80.081.523,72 Utstyr, maskiner og transportmidler 1.381.403,79 471.687,79 Utlån 0,00 0,00 Konserninterne langsiktige fordringer 4.690.870,36 5.008.501,36 Aksjer og andeler 15.519.023,00 15.386.333,00 Pensjonsmidler 67.354.340,00 65.030.872,00 Omløpsmidler 38.856.737,13 36.747.111,46 Herav: Kortsiktige fordringer 1.859.036,51 3.160.498,76 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 3.786.549,00 3.873.363,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 33.211.151,62 29.713.249,70 SUM EIENDELER 213.126.492,00 202.726.029,33 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 84.138.701,71 84.593.668,13 Herav: Disposisjonsfond 7.070.964,05 8.789.638,91 Bundne driftsfond 1.030.286,32 624.006,32 Ubundne investeringsfond 15.174.678,56 13.445.749,44 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -489.280,80-489.280,80 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 320.009,64 3.700.277,92 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 2.500.000,00 Udekket i inv.regnskap 0,00-771.070,88 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 61.032.043,94 56.794.347,22 Langsiktig gjeld 120.109.286,93 109.881.146,65 Herav: Pensjonsforpliktelser 88.657.601,00 84.737.234,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 31.451.685,93 25.143.912,65 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 6
Økonomiske oversikter Regnskap 2013 Regnskap 2012 Kortsiktig gjeld 8.878.503,36 8.251.214,55 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 6.997.288,59 6.933.468,02 Konsernintern kortsiktig gjeld 1.881.214,77 1.317.746,53 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 213.126.492,00 202.726.029,33 MEMORIAKONTI Memoriakonto 6.871.576,00 696.576,00 Herav: Ubrukte lånemidler 6.871.576,00 696.576,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene -6.871.576,00-696.576,00 Oversikt endring arbeidskapital OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 3.497.901,92-1.340.351,53 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer -1.301.462,25 1.381.676,04 Endring premieavvik -86.814,00 2.071.780,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 2.109.625,67 2.113.104,51 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -627.288,81-1.518.187,25 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 1.482.336,86 594.917,26 7
Regnskapskjema Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 12.802.205,00 14.000.000,00 14.200.000,00 13.179.477,31 Ordinært rammetilskudd 36.126.553,00 35.100.000,00 35.100.000,00 35.571.644,00 Skatt på eiendom 2.110.829,00 2.100.000,00 2.100.000,00 2.110.828,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 188.232,00 200.000,00 200.000,00 184.559,00 Sum frie disponible inntekter 51.227.819,00 51.400.000,00 51.600.000,00 51.046.508,31 Renteinntekter og utbytte 1.881.989,18 1.950.000,00 1.650.000,00 2.003.698,32 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 844.461,98 1.055.000,00 1.255.000,00 875.801,94 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 899.865,72 1.250.000,00 1.250.000,00 907.417,72 Netto finansinnt./utg. 137.661,48-355.000,00-855.000,00 220.478,66 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 3.713.158,92 0,00 0,00 14.137,00 Til bundne avsetninger 572.986,00 0,00 0,00 2.121,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 3.700.277,92 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 0,00 354.000,00 0,00 0,00 Bruk av bundne avsetninger 166.706,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -419.161,00 354.000,00 0,00-16.258,00 Overført til investeringsregnskapet 1.386.579,70 1.322.000,00 1.492.000,00 728.904,85 Til fordeling drift 49.559.739,78 50.077.000,00 49.253.000,00 50.521.824,12 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 49.239.730,14 50.077.000,00 49.253.000,00 46.821.546,20 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 320.009,64 0,00 0,00 3.700.277,92 Regnskapsskjema 1B - drift 1000 Rådmann 5.469.165,98 6.249.000 5.964.000 4.055.624,03 1100 Kultursekretær 1.187.310,46 1.215.000 1.215.000 994.533,76 1200 Bibliotekstyrar 656.972,99 688.000 688.000 593.333,30 1300 IT-konsulent 108.129,44 276.000 276.000 582.894,34 1400 Tiltakssjef 859.277,33 358.000 358.000 629.922,40 1500 Miljøvernleiar -2.720,00-2.000-2.000 2.141,59 2000 Driftssjef oppvekst og omsorg 1.466.738,80 1.638.000 1.638.000 1.527.742,70 2100 Rektor 11.415.357,24 10.865.000 10.865.000 10.945.120,76 2200 Barnehagestyrar 2.915.303,52 3.251.000 2.897.000 2.761.115,71 2300 Pleie-og omsorgsleiar 16.273.010,26 16.338.000 16.338.000 15.121.401,76 2400 Helsesøster 1.363.729,46 1.516.000 1.516.000 1.364.883,72 2500 Lege 3.149.964,08 3.065.000 3.065.000 2.854.834,06 2600 Sosialkontor 739.467,86 882.000 882.000 752.819,23 3000 Teknisk sjef 6.173.006,72 6.125.000 5.940.000 7.105.139,84 3500 Avskrivinger -2.534.984,00-2.387.000-2.387.000-2.469.961,00 T O T A L T 49.239.730,14 50.077.000 49.253.000 46.821.546,20 8
Regnskapskjema Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler 8.947.443,48 11.035.000,00 21.595.000,00 4.154.547,75 Utlån og forskutteringer 132.690,00 120.000,00 120.000,00 2.556.334,00 Avdrag på lån 492.361,00 630.000,00 630.000,00 550.354,00 Dekning av tidligere års udekket 771.070,88 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 1.728.929,12 0,00 0,00 0,00 Årets finansieringsbehov 12.072.494,48 11.785.000,00 22.345.000,00 7.261.235,75 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 1.525.000,00 1.525.000,00 8.700.000,00 2.430.000,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 260.150,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.437.000,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 1.017.331,00 2.220.000,00 2.220.000,00 1.173.712,24 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 2.802.481,00 4.745.000,00 11.920.000,00 5.040.712,24 Overført fra driftsregnskapet 1.386.579,70 1.322.000,00 1.492.000,00 728.904,85 Bruk av tidligere års udisponert 2.500.000,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 5.383.433,78 5.718.000,00 8.933.000,00 1.491.618,66 Sum finansiering 12.072.494,48 11.785.000,00 22.345.000,00 7.261.235,75 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B - investering 1203 Fellesfunksjonar 1.015.877,58 250.000 250.000 288.406 2220 Skulelokaler 301.495,04 300.000 1.600.000 3.041.257 2611 Pleie- og omsorgssenter 138.701,00 150.000 0 0 2650 Kommunalt disponerte bustader 161.302,00 160.000 0 0 3150 Bustadbygging/bumiljøtiltak, salg av to 937.952,60 700.000 8.700.000 153.907 3200 Kommunal næringsverksemnd 67.094,00 0 0 0 3250 Tiltaksføremål 0,00 375.000 375.000 0 3330 Kommunale vegar 0,00 0 0 449.566 3530 Kloakknett 1.329.863,20 1.330.000 2.600.000 77.956 3600 Naturforvaltning/friluftsføremål 0,00 0 300.000 0 3810 Idrett 4.995.158,06 7.770.000 7.770.000 143.455 T O T A L T 8.947.443,48 11.035.000 21.595.000 4.154.548 9
Hovedoversikter Regnskap Buds(end) % 2013 2013 DRIFT 1000 Rådmann 5.469.165,98 6.249.000 87 1100 Kultursekretær 1.187.310,46 1.215.000 98 1200 Bibliotekstyrar 656.972,99 688.000 95 1300 IT-konsulent 108.129,44 276.000 39 1400 Tiltakssjef 859.277,33 358.000 240 1500 Miljøvernleiar -2.720,00-2.000 136 2000 Driftssjef oppvekst og omsorg 1.466.738,80 1.638.000 90 2100 Rektor 11.415.357,24 10.865.000 105 2200 Barnehagestyrar 2.915.303,52 3.251.000 90 2300 Pleie-og omsorgsleiar 16.273.010,26 16.338.000 100 2400 Helsesøster 1.363.729,46 1.516.000 90 2500 Lege 3.149.964,08 3.065.000 103 2600 Sosialkontor 739.467,86 882.000 84 3000 Teknisk sjef 6.173.006,72 6.125.000 101 3500 Avskrivinger -2.534.984,00-2.387.000 106 4000 Finansiering -49.239.730,14-50.077.000 98 T O T A L T 0,00 0 0 INVESTERING 1000 Rådmann 8.119.983,48 9.135.000 89 4000 Finansiering -8.119.983,48-9.135.000 89 T O T A L T 0,00 0 0 10
Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2013 31.12.2012 Endring kr 38 856 737 kr 36 747 111 2 109 626 kr 8 878 503 kr 8 251 215 627 288 kr 29 978 234 kr 28 495 896 1 482 338 Drifts- og investeringsregnskapet år 2013 Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter - Sum driftsutgifter + Eksterne finansinntekter - Eksterne finansutgifter + Motpost avskrivninger (990) Sum driftsregnskapet kr 67 694 971 kr 68 300 905 kr 1 892 628 kr 1 744 328 kr 2 534 984 kr 2 077 350 kr 2 077 350 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter - Sum utgifter Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter - Utlån - Kjøp av aksjer og andeler Eksterne finansinntekter + Bruk av lån + Mottatte avdrag på utlån + Salg av aksjer og andeler Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen Differanse (forklares nedenfor) kr 960 150 kr 8 947 443 kr 492 361 kr - kr 132 690 kr 1 525 000 kr 317 331 kr - kr (6 770 013) kr (6 770 013) kr 6 175 000 kr 1 482 337 kr 1 482 338 kr (1)
Note 2 Pensjon 2013 Føring av pensjonskostnad i kommunerekneskapen Frå 2002 er reglane for rekneskapsføring av pensjonsutgifter i kommunerekneskapen endra. I staden for utgiftsføring av betalt premie, vert utrekna pensjonskostnad ført som utgift i rekneskapen. Skilnaden mellom betalt premie og utrekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik. For å få rett utgiftsføring i høve til utrekna pensjonskostnad, vert det rekneskapsført eit premieavvik som er skilnaden mellom premien, som vert ført løpande i året, og pensjonskostnaden som vert rekna ut etter at året er slutt. Premieavviket skal så amortiserast (tilbakeførast) i rekneskapen, jamnt fordelt over 10 år. KLP SPK SUM Premiebetaling 2013 3 891 736 954 447 4 846 183 Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Netto pensjonskostnad er kostnaden for pensjonsoppteninga siste år, etter frådrag for ei teoretisk avkastning. Utrekninga er gjort av pensjonsselskap og følger føresetnadene i rekneskapsforskrifta og KRD. KLP SPK SUM Årets pensjonsopptening, noverdi 3 088 396 983 694 4 072 090 Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting 2 722 846 601 964 3 324 810 Venta avkastning på pensjonsmidlane -2 599 425-469 731-3 069 156 Administrasjonskostnad 199 041 24 873 223 914 Netto pensjonskostnad (inkl adm) 3 410 858 1 140 800 4 551 658 Premieavvik Premieavvik er skilnaden mellom innbetalt premie, og netto pensjonskostnad inkl administrasjonskostnad. Akkumulert (oppsamla) premieavvik er justert for amortisering tidlegare år (Totalt 15 år) KLP SPK SUM Årets premieavvik 480 878-186 353 294 525 Netto premieavvik alle tidlegare år 3 958 849-456 713 3 502 136 Resultatføring av 1/10 av tidl års premieavvik inkl. 2012-416 844 43 823-373 021 Akkumulert premieavvik 4 022 883-599 243 3 423 640 Arbeidsgjevaravgift, 10,6% 426 426-63 520 362 906 Balanseførte forpliktelsar og midlar pr. 31.12.11 (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse er den totale pensjonsforpliktinga kommunen har pr 31.12 for yrkesaktive, pensjonistar og fripoliser. Pensjonsmidlar er alle midlane kommunen har avsatt til pensjonsføremål til dei samme.midlar er både premiereserve, tilleggsavs KLP SPK SUM Brutto påløpt forplikting -69 981 128-16 634 750-86 615 878 Pensjonsmidlar 55 621 404 11 732 936 67 354 340 Netto pensjonsforplikting -14 359 724-4 901 814-19 261 538 Arbeidsgjevaravgift, 10,6% -1 522 131-519 592-2 041 723
Estimatavvik KLP Pensjonsmidler Pensjonsforplikting Netto Estimatavvik er skilnaden mellom de stipulerte midlane og forpliktingane forrige år, og faktiske midlar og forpliktinga etter at oppdaterte grunnlagsdata og årets føresetnader er lagt til grunn. Dette vert ført i balansen. Estimert 31.12.12 KLP 53 487 982-66 764 763-13 276 781 Ny utrekning 01.01.13 KLP (faktiske tall) -50 954 997 65 795 599 14 840 602 Årets estimatavvik (01.01.13) KLP 2 532 985-969 164 1 563 821 Estimatavvik frå tidlegare år KLP 0 Korrigert 2013 KLP 0 Akkumulert estimatavvik 31.12.13 KLP 2 532 985-969 164 1 563 821 Estimatavvik SPK Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelsar Netto Estimatavvik er skilnaden mellom de stipulerte midlane og forpliktingane forrige år, og faktiske midlar og forpliktinga etter at oppdaterte grunnlagsdata og årets føresetnader er lagt til grunn. Dette vert ført i balansen. Estimert 31.12.12 SPK 11 542 890-16 083 796-4 540 906 Ny utrekning 01.01.13 SPK (faktiske tall) -10 333 631 15 049 092 4 715 461 Årets estimatavvik (01.01.13) SPK 1 209 259-1 034 704 174 555 Estimatavvik frå tidligere år SPK 0 0 0 Korrigert 2013 SPK -1 209 260 1 034 704-174 556 Akkumulert estimatavvik 31.12.13 SPK -1 0-1 Føresetnader for utrekningane KLP SPK Venta avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 5,00 % 4,35 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Venta årleg lønsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,87 % 2,87 % Venta årleg G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,87 % 2,87 % Føresetnader for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldersgruppe under 20 år 20,00 % i AFP - felles komm pensjonsordn: 20-23 år 8,00 % 62 år 20,00 % 24-25 år 6,00 % 63 år 30,00 % 26-30 år 6% - 0,4% pr år over 25 år 64 år 40,00 % 31-45 år 4% - 0,2% pr år over 30 år 65 år 50,00 % 46-50 år 1% - 0,1% pr år over 45 år 66 år 60,00 % over 50 år 0
Note 4 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Balanseført verdi Eierandel i selskapet Bergenshalvøens Kommunale Kraftselskap AS 13 939 578 0,12 % Biblioteksentralen 300 West- Expo AS 5 000 Nordhordaland Industrier 13 000 KLP forsikring 1 505 145 AUFERA 56 000 16,00 % Sum: 15 519 023
Note 5 Fond, likv.reserve og "udisponert resulat" Note 6 - Avsetning og bruk av fond Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap. 251 2013 2012 Beholdning pr.01.01 624 006,32 621 885,32 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 166 706,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne driftsfond 572 986,00 2 121,00 Beholdning pr. 31.12 1 030 286,32 624 006,32 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2013 2012 Beholdning pr.01.01 13 445 749,44 13 445 749,44 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til ubundne investeringsfond 1 728 929,12 0,00 Beholdning pr. 31.12 15 174 678,56 13 445 749,44 Bundne investeringsfond - kap. 255 2013 2012 Beholdning pr.01.01 0,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne investeringsfond 0,00 0,00 Beholdning pr. 31.12 0,00 0,00 Disposisjonsfond - kap. 256 2013 2012 Beholdning pr.01.01 8 789 638,91 10 467 120,57 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 5 383 433,78 1 491 618,66 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 50 000,00 200 000,00 Avsetning til disposisjonsfond 3 714 758,92 14 137,00 Beholdning pr. 31.12 7 070 964,05 8 789 638,91 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2013 2012 Beholdning pr.01.01 22 859 394,67 24 534 755,33 Avsetninger 6 016 674,04 16 258,00 Bruk av avsetninger 5 600 139,78 1 691 618,66 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) 416 534,26-1 675 360,66 Beholdning pr. 31.12 23 275 928,93 22 859 394,67
Note 6 Kommunens fond Disposisjonsfondet - 2.5650.010 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 8 490 085,18 Bruk: Tilført: Finasiering av investeringer 5 383 433,78 5 383 433,78-5 383 433,78 Midreforbruk 2012-3 700 277,92-3 700 277,92 3 700 277,92 Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 6 806 929,32 Tiltaksfondet - 2.5650.020 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 299 553,73 Bruk Støtte, Sea Fresh Norway -50 000,00-50 000,00 Tilført Salgsinntekter, Fedje og Folket 11 4 658,00 Renteinntekter m.v. 8 223,00 12 881,00 Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 262 434,73 Skulekonto 99-2.5650.030 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 0,00 Bruk: Tilført: 0,00 0,00 Kjøp av kalender 1 600,00 1 600,00 Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 1 600,00
Kommunens fond Eigenkapitalmidlar Nordhordaland Kraftlag - 2.5350.010 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 7 140 400,00 Bruk Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 7 140 400,00 Avdragsmidlar BKK - 2.5350.020 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 3 354 392,44 Bruk Tilført 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo 31.12. -------------------------------------------------------------------------3 354 392,44 Fond for ekstraordinære avdrag formidlingslån - 2.5350.040 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 948 411,39 Bruk Tilført Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 948 411,39
Ubundne investeringsfond - 2.5350.045 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 2 002 545,61 Bruk Tilført Retting av tidligere diff. 1 728 929,12 1 728 929,12 Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 3 731 474,73 Fond til utskriving sjukeheim - 2.5150.010 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 435 561,80 Bruk Tilført Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 435 561,80 Fond vatn - 2.5150.040 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 0,00 Bruk Tilført Overskudd vatn 2013 271 000,00 271 000,00 Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 271 000,00
Næringsfond - 2.5150.050 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 66 873,14 Bruk Tilført Renteinntekter næringsfond 1 986,00 1 986,00 Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 68 859,14 Unytta boligtilskot husbanken - 2.5150.060 Saldo 1.1. ------------------------------------------------------------------------- 121 572,00 Bruk Balansering av fond - tidligere uført -166 706,00-166 706,00 Tilført Avsett til fond 2012 100 000,00 Husbanktilskudd 2013/1849-4 100 000,00 Husbanktilskudd 13560818 100 000,00 300 000,00 Saldo 31.12. ------------------------------------------------------------------------- 254 866,00
KAPITALKONTO Fedje kommune 2012 DEBET KREDIT 1.1 2012 Saldo (kapital) 56 794 347,22 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 260 150,00 maskiner og transportmidler 8 947 444,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler 2 534 984,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 0,00 Utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på utlån - andre utlån 317 631,00 Utlån - andre utlån 0,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån 1 392 226,72 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler 1 525 000,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 132 690,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 3 920 367,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 190 046,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 2 133 422,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån 31.12 2012 Balanse (kapital) 61 032 043,94 69 590 175,94 69 590 175,94 Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 1 av 1
Note 8 Oversyn over betalte renter og avdrag i år 2013, og lånegjeld pr. 31/12-13 Kontonr. Føremål Oppteke Opphaveleg Siste Saldo 01.01.13 Nye lån Renter 2013 Avdrag 2013 Saldo 31.12.13 år lån avdrag Husbanken 2.4619.200 Vidare utlån 1993 450 000,00 2014 36 000,00 341,00 36 000,00 0,00 2.4619.210 Vidare utlån 1995 200 000,00 2013 13 084,00 159,00 13 084,00 0,00 2.4619.230 Vidare utlån 1998 600 000,00 2014 195 795,00 6 438,00 46 283,00 149 512,00 2.4619.240 Vidare utlån 1999 500 000,00 2015 116 662,00 3 867,00 33 332,00 83 330,00 2.4619.260 Vidare utlån 2001 500 000,00 2017 149 994,00 5 101,00 33 332,00 116 662,00 2.4619.270 Vidare utlån 2002 600 000,00 2017 200 000,00 6 716,00 40 000,00 160 000,00 2.4619.280 Vidare utlån 2003 600 000,00 2 021 340 000,00 11 854,00 40 000,00 300 000,00 2.4619.290 Vidare utlån 2004 300 000,00 2 014 51 298,00 938,00 34 017,00 17 281,00 2.4619.300 Vidare utlån 2006 300 000,00 2 021 187 195,00 6 756,00 19 784,00 167 411,00 2.4619.310 Vidare utlån 2009 500 000,00 2 024 407 115,00 14 513,00 28 972,00 378 143,00 2.4619.320 Vidare utlån 2010 500 000,00 2 025 429 153,00 8 910,00 30 297,00 398 856,00 2.4619.330/40 Vidare utlån 2011 2 000 000,00 2 036 1 899 600,00 39 326,00 90 783,00 1 808 817,00 2.4619.350 Vidare utlån 2012 1 000 000,00 2 037 984 669,00 20 623,00 31 173,00 953 496,00 2.4619.360 Vidare utlån 2013 1 000 000,00 2 038 0,00 1 000 000,00 13 334,00 15 304,00 984 696,00 Sum vidare utlån 5 010 565,00 1 000 000,00 138 876,00 492 361,00 5 518 204,00 2.4819.110 Leigebustader 2002 1 160 000,00 2032 908 972,02 33 123,00 31 342,00 877 630,02 2.4819.140 Leigebustader 1984 1 720 000,00 2012 206 400,00 5 996,00 103 200,00 103 200,00 2.4819.160 Leigebustader 1988 2 100 000,00 2016 724 500,00 24 896,00 126 000,00 598 500,00 2.4819.170 Leigebustader 1998 1 000 000,00 2023 318 943,00 11 416,00 23 992,00 294 951,00 2.4819.180 Leigebustader 2000 700 000,00 2030 528 208,00 19 145,00 21 130,00 507 078,00 2.4819.190 Leigebustader 2001 700 000,00 2031 476 375,00 17 215,00 26 502,00 449 873,00 2.4819.200 Omsorgsbu. 2005 1 160 000,00 2030 852 238,00 30 424,00 47 348,00 804 890,00 2.4819.210 Leigebustader 2011 1 420 000,00 2062 1 411 800,00 29 748,00 16 770,00 1 395 030,00 Sum til andre føremål 5 427 436,02 0,00 171 963,00 396 284,00 5 031 152,02 Sum husbanken 10 438 001,02 1 000 000,00 310 839,00 888 645,00 10 549 356,02
Oversyn over betalte renter og avdrag i år 2013, og lånegjeld pr. 31/12-13 Kontonr. Føremål Oppteke Opphaveleg Siste Saldo 01.01.13 Nye lån Renter 2013 Avdrag 2013 Saldo 31.12.13 år lån avdrag Kommunalbanken 2.4819.010 Kyrkjegård 2006 2 200 000,00 2036 1 967 270,00 91 396,00 45 013,00 1 922 257,00 2.4819.020 Fleirbrukshall 2006 11 300 000,00 2036 6 183 227,00 136 415,00 194 217,00 5 989 010,00 2.4819.030 Symjehall 2006 3 800 000,00 2036 3 404 715,00 75 115,00 106 943,00 3 297 772,00 2.4819.040 Kyrkjetak 2011 2 000 000,00 2041 1 933 340,00 81 192,00 66 660,00 1 866 680,00 2.4819.045 Bustadfelt 2013 3 000 000,00 2043 3 000 000,00 17 014,00 3 000 000,00 2.4819.050 Utslippsledning 2013 2 000 000,00 2043 2 000 000,00 11 342,00 2 000 000,00 2.4819.055 Idrettsbane 2013 1 700 000,00 2043 1 700 000,00 9 641,00 1 700 000,00 Sum kommunalbanken 13 488 552,00 6 700 000,00 422 115,00 412 833,00 19 775 719,00 Innovasjon Norge 2.4819.340 Kalvedalen 1989 700 000,00 2016 170 408,63 9 123,34 26 216,72 144 191,91 Sum SND 170 408,63 9 123,34 26 216,72 144 191,91 Sparebanken Vest 2.4820.020 Barnehage m.m 2004 1 500 000,00 2024 1 046 951,00 55 296,00 64 532,00 982 419,00 Sum Sparebanken Vest 1 046 951,00 55 296,00 64 532,00 982 419,00 Ført i drift 797 381,47 1 392 226,72 Sum alle lån 25 143 912,65 7 700 000,00 797 373,34 1 392 226,72 31 451 685,93