ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2000 122. REGNSKAPSÅR
INNHOLD Styrets årsberetning 3 Resultatregnskap 9 Eiendeler 10 Gjeld og egenkapital 11 Kontantstrømanalyse 12 Generelle regnskaps- og vurderingsprinsipper 13 Årsmelding fra Kontrollkomiteen 14 Revisjonsberetning for Fana Sparebank 14 Noter til regnskapet 15 Utviklingen av noen nøkkeltall de siste 5 år 26 Medlemmer av Forstanderskapet 27 Organisasjonsplan 27 Ny logo og visuell profil 28 Næring & Finans 30 Privatmarked 32 Fana Sparebank Eiendom AS 33 Fana Sparebank Regnskapsservice AS 33 Tildeling av gaver til allmennyttige formål 34 Det er en glede å presentere regnskapet for 2000. Det har vært et godt år for Fana Sparebank. Først og fremst er vi svært fornøyd med at gode kunder bruker oss mer! Fordi vi er en relativt liten bank kan vi snu oss raskt og legge forholdene til rette for våre kunder og følge deres ønsker. Et eksempel på dette er lansering av gebyrfritt lønnskontoalternativ våren 2000 - et tilbud som er blitt svært godt mottatt. Banken har i året som er gått hatt en rivende utvikling innen nettbank og internettbruk. Det er også kommet svært positive tilbakemeldinger på våre direktebanktilbud fra de mange små- og mellomstore bedriftene som benytter seg av våre tjenester. Fana Sparebank skal være en moderne bank med gode tilbud til kunder som vil betjene seg selv, men ikke bare det - vårt særpreg og vår konkurransefordel er fremdeles det lokale, det solide, det personlige, representert ved våre bankkontorer og deres ansatte. Det er dette vår nye logo og grafiske profil skal gjenspeile. Eiken er det gamle velkjente Sparebank-symbolet og det har vi villet ta med oss videre. Men vi har gitt det en moderne og dynamisk form som sterkt signaliserer at vi er en bank som er i stadig utvikling og i harmoni med markedet. Jeg vil med dette rette en takk til bankens kunder, ansatte samt forbindelser for øvrig, for den enkeltes bidrag til bankens resultat i året som gikk. NILS MARTIN AXE Adm. banksjef 2
STYRETS ÅRSBERETNING 2000 1. Den økonomiske bakgrunn for årets virksomhet Veksten i den norske økonomien har vært en del høyere i år 2000 enn i 1999, med en vekst i fastlandsøkonomien på ca 1,8%. Veksten var særlig sterk i første halvdel av året, og Norges Bank fant det nødvendig å stramme inn ved å heve rentene 4 ganger i perioden fra april til september med til sammen 1,5%-poeng. Dette bidro til å dempe veksten i husholdningenes forbruk og førte til en lavere etterspørsel siste halvår. Mens de korte rentene har steget til ca 7,5% ved utgangen av året, har de lange rentene vært stabile og vist en viss nedgang til ca 6% ved årsslutt. Utenriksøkonomien er svært sterk, og har styrket seg i løpet av året. Dette er særlig på grunn av økt oljepris og oljeproduksjon, men også som følge av økt eksport utenom offshore. Dessuten har en høy dollarkurs vært med på å bidra til at overskuddet ble på hele 200 milliarder kroner, noe som utgjør nærmere 14% av bruttonasjonalproduktet. Konsumprisindeksen steg med 3,0% i løpet av året, noe som er ca 0,5%-poeng høyere enn året i forveien, og om lag 1%-poeng over våre konkurrenter innenfor EU-området. En del av prisstigningen skyldes at importerte varer er blitt dyrere som følge av en svekket kronekurs målt mot våre handelspartneres valutaer. På den andre side har en nedgang i bensinprisen bidratt til dempet prisvekst. Etterspørselen etter kreditt har vært svært høy i Norge dette året. Etterspørselen etter kreditt fra husholdningene har holdt seg stabil, mens etterspørselen fra næringssektoren og kommunesektoren har vært stigende. Total kredittvekst i samfunnet var ca. 13% i år 2000. Aksjemarkedet i Norge var preget av store svingninger. Totalindeksen gikk totalt sett litt ned, men det var store svingninger innenfor den enkelte delindeks gjennom året. Utviklingen av Finansindeksen var positiv, mens for eksempel IT-indeksen fikk skikkelig motbør fra mars og ut året. Det kan også nevnes at en ny finansavtalelov trådde i kraft fra halvårsskiftet. Denne setter blant annet standard for bankenes valuteringspraksis, og også nye standarder for bankenes informasjon til kundene ved renteendringer. I løpet av de senere år har det utkrystallisert seg tre grupperinger innenfor sparebankvesenet; Gjensidige NOR-gruppen, Sparebank1-gruppen og Terra-gruppen. I tillegg har en del banker valgt å holde seg utenfor grupperingene. Det har vært visse endringer i de to førstnevnte gruppene i løpet av året ved at mellomstore sparebanker har valgt å fristille seg fra samarbeidet. Gjensidige NOR Sparebank har i løpet av året dessuten anmodet om å få omgjøre banken fra en grunnfondsbevisbank til en aksjebank, men fortsatt være en sparebank. Fana Sparebank er en av de største bankene innenfor Terra-gruppen AS som består av ca. 85 små og mellomstore sparebanker som alle har som mål fortsatt å være sterke selvstendige enheter, men som også ser nødvendigheten av et utstrakt samarbeid. Terra-gruppen har, og vil fortsette med å utvikle nye forretningsområder for medlemsbankene. I den grad gruppen selv ikke står for utviklingen av nye produkter, inngår den strategiske samarbeidsavtaler som sikrer eierbankene fremtidsrettede produkter. MeritaNordbanken (Nordea) fikk i løpet av desember konsesjon til oppkjøp av Christiania Bank og Kreditkasse, og handelen ble gjennomført rett før årsskiftet. 2. Bankens virksomhet i 2000 2.1. Den daglige drift Det har vært et aktivt år i Fana Sparebank. Banken har hatt en betydelig vekst i forvaltningskapitalen. Veksten er styrt av økning i utlånt kapital og er i hovedsak knyttet til privatkundemarkedet. Banken har i løpet av året gjennomført fire renteendringer. Den nye finansavtaleloven har satt nye krav til bankene, blant annet skal kundene få tilsendt nedbetalingsplan ved renteendringer. Dette er et fordyrende element i forhold til tidligere praksis. Lovendringen har også ført til at bankenes valuteringspraksis ble endret fra halvårsskiftet. I praksis er det snakk om et bortfall av inntekter/økning i kostnader for bankene. I løpet av året har Terra Forsikring tilrettelagt for salg av skadeforsikringsprodukter gjennom medlemsbankene. Det vil i tiden fremover bli arbeidet for at en også skal kunne tilby livprodukter innenfor forsikring. Videre vil nettbaserte tjenester bli videreutviklet, blant annet rettet mot aksjehandel over nettet. Utviklingen mot automatiserte tjenester knyttet til betalingsformidling har fortsatt, slik at banken har kunnet bruke flere ressurser på lånesaksbehandling og rådgiving. Det vil fortsatt være et mål å videreføre dreiningen fra ekspedisjon til rådgiving og salg. Etterspørselen etter kreditt har vært svært høy i Norge dette året. Fana Sparebank er en av de største bankene innenfor Terra-gruppen AS. 3
Banken har hatt en betydelig vekst i forvaltningskapitalen. 2.2 Lokalisering Hovedkontoret til Fana Sparebank er plassert på Nesttun og banken er i dag representert i Arken i Åsane, Torget i Bergen sentrum, Minde, Lagunen og Fanatorget i Fana. Vi er dermed lokalisert i nærområdene til en betydelig del av Bergens befolkning, enten der de bor eller der de har sine arbeidsplasser. I tillegg er det lett å nå banken via telefon, og mange banktjenester er tilgjengelige via automatiske tjenester og Internett. Rett før jul i 1999 kjøpte banken nabobygget på Nesttun. Dette ligger vegg i vegg med bankens gamle bygg, og det er opprettet gjennomgang mellom byggene. Bankens datterselskaper, Fana Sparebank Regnskapsservice AS og Fana Sparebank Eiendom AS, er i dag lokalisert i dette bygget sammen med bankens avdeling for Kundeservice. 3. Resultatregnskapet Årsregnskapet er avgitt under forutsetning av fortsatt drift. Styret kjenner ikke til at det er vesentlig usikkerhet knyttet til årsregnskapet og kjenner ikke til ekstraordinære forhold som har betydning for vurdering av bankens regnskap. Det har ikke inntruffet forhold etter regnskapsårets slutt som har betydning for vurdering av regnskapet. 3.1 Bankens inntekter Banken kan se tilbake på et av de beste årene i bankens historie. Målt i kroner har banken en tilførsel til egenkapitalen på ca 62,4 mill. kr, eller 1,41% av gjennomsnittlig forvaltningskapital. 3.1.1 RENTENETTOEN Bankens rentenetto utgjør ca 123,0 mill. kr, en økning på ca 9,4 mill. kr fra 1999. Netto rente- og provisjonsinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital er redusert fra 3,05% til 2,77%. 3.1.2 ANDRE DRIFTSINNTEKTER Totale andre inntekter økte fra 30,2 mill. kr til 33,3 mill. kr. Gebyrinntektene knyttet til ordinær bankdrift viser en oppgang på ca 2,7 mill. kr fra 1999, og dette skyldes i hovedsak et merforbruk av betalingstjenester. Imidlertid steg også bankens kostnader ved banktjenester prosentvis like mye som inntektene. Utviklingen i verdipapirmarkedet i løpet av året førte til at resultatet knyttet til verdipapiromsetning var betydelig dårligere enn i 1999. Årets resultat inneholder imidlertid en betydelig økning i utbytte. Hovedsakelig er dette knyttet til utbytte fra Nor Forsikring, som alene utgjorde ca 4,4 mill. kr. I løpet av året har Terra Forsikring tilrettelagt for salg av skadeforsikringsprodukter. 3.2 Driftskostnader Totale driftskostnader utgjør 80,8 mill. kr. Dette er en økning på 7,7 mill. kr fra 1999. Personalkostnader utgjør totalt ca. 40,5 mill. kr, mot 34,8 mill. kr året i forveien. I årets kostnader inngår en bonus-utbetaling per årsverk på kr 10.000,-, fordelt med kr 8.000,- i lønn og kr 2.000,- i tilskudd til sosiale aktiviteter. Fana Sparebank skal være en synlig aktør i bankens markedsområde. I løpet av høsten skiftet derfor banken logo og profil som forhåpentligvis vil være med å forsterke inntrykket blant publikum om at Fana Sparebank er en moderne bank. Vi har tidligere nevnt at den nye finansavtaleloven setter nye krav til bankene. Et av kravene er at låntagerne skal få en utvidet informasjon ved renteendringer. Dette førte til en ekstra økning i portokostnadene for siste halvår. Det må også nevnes at kostnadsøkningen er påvirket av at banken har fått et nytt bygg dette året. Kostnadene knyttet til dette bygget blir til en viss grad kompensert ved at en del av lokalene blir leiet ut til eksterne leietagere. Bankens totale kostnader utgjør 54,4% (1999: 53,5%) av inntektene (ekskl. verdipapirgevinster og utbytte). Inklusiv verdipapirgevinster og utbytte blir prosentsatsen 51,7% (1999: 50,8%). 3.3 Tap og tapsavsetninger Banken har i 2000 bokført netto tap på ca 16,5 mill. kr. Tallet inkluderer en avsetning på 10 mill. kr til uspesifiserte tap. Tilsvarende tall for 1999 var ca 9,3 mill. kr, derav 7 mill. kr som uspesifiserte tap. Tap- og tapsavsetningen utgjør ca 0,35% av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger i balansen utgjør totalt 46,6 mill. kr. Styret vurderer dette som tilstrekkelig sett i forhold til risikoen i utlåns- og garantiporteføljen. Vi viser for øvrig til note 1. 4
3.4 Salg av aksjene i Fellesdata og Nor Forsikring Etter en budkamp mellom EDB Business Partner og Merkantildata vinteren 2000, ble det klart at EDB Business Partner fikk tilslaget for kjøp av Fellesdata. Banken eide aksjer til en bokført verdi på ca 2,5 mill. kr, og innkasserte en gevinst på i overkant av 29 mill. kr ved salget. En positiv effekt er også den likviditetstilførselen dette salget førte med seg ved at banken kunne sette tilsvarende sum i rentebærende sirkulasjon. Nor Forsikring ble innlemmet som et heleiet datterselskap i Gjensidige Nor konsernet. Bankens aksjer ble i den sammenheng kjøpt. Etter utdelt utbytte på 4,5 mill kr. ble aksjene solgt med et registrert tap på ca 0,3 mill. kr. 3.5 Disponering av årsresultat Fana Sparebanks årsresultat til disposisjon er kr 62.676.337,31. Styret foreslår en avsetning til gaver på kr 300.000,-, og at resterende overskudd blir tilført Sparebankens Fond. Fana Sparebanks årsresultat til disposisjon er kr 62.676.337,31. 4. Bankens forvaltningskapital 4.1 Forvaltningskapital Forvaltningskapitalen var ved utgangen av 2000 på 4.701 mill. kr. (1999: 3.996 mill. kr) Det er en økning på 705 mill. kr, ca 17,8% fra 1999. Veksten har vært styrt av økning i utlån, men banken har også utvidet plasseringene i det rentebaserte verdipapirmarkedet for å ha en litt større overdekning med hensyn til likviditetsreservekravet. 4.2 Finansinvesteringer Bankens rentebærende beholdning av verdipapirer er knyttet opp mot de likviditetsreservekrav banken til hver tid er underlagt. En betydelig del av porteføljen er plassert på en verdipapirkonto som også ligger som grunnlag for sikring av bankens eventuelle lån i Norges Bank. Bankens aksjer knyttet til handelsporteføljen er delt i to beholdninger. Bankens egen finansavdeling forvalter størstedelen av porteføljen, mens den resterende er satt ut til aktiv forvaltning hos en ekstern forvalter. Totaleksponeringen i handelsporteføljen knyttet til aksjer har ligget på samme nivå som tidligere. Bankens styre gjorde imidlertid et vedtak sist høst om å øke bankens beholdning knyttet til aksjemarkedet. Porteføljen vil derfor bli trappet gradvis opp. Ny portefølje ligger imidlertid langt under de lovmessige beskrankninger for finansplasseringer for en bank på vår størrelse. Banken benytter fra tid til annen finansielle instrumenter som framtidige renteavtaler (FRA), renteswapper o.l. for å sikre/begrense renterisiko. Dessuten benyttes aksjeopsjoner for å sikre løpende avkastning på deler av bankens aksjeportefølje. Styret blir løpende forelagt rapporter som m.a. viser bankens posisjoner og risikoeksponering i henhold til vedtatte rammer. For nærmere spesifikasjon av verdipapirporteføljen viser vi til note 3 og 4. Likviditetstilgangen har vært tilfredsstillende gjennom året. 4.3 Utlån Brutto utlån til kunder utgjorde 4.235 mill. kr (1999: 3.672 mill. kr) ved årsskiftet. Dette er en økning på 563 mill. kr fra utgangen av 1999, dvs. 15,4% (1999: 15,3%). Utlånsveksten har vært særlig sterk tidlig i året, og det er grunn til å tro at et høyere rentenivå har vært en viktig bidragsyter til en dempet vekst utover høsten. Utlånene fordeler seg med 1.281 mill. kr til næringlivsmarkedet (1999: 1.174 mill. kr, vekst 9,1%) og 2.954 mill. kr til privatkundemarkedet (1999: 2.493 mill. kr, vekst 18,5%) Utlån til næringslivet utgjør dermed ca 28,9% (1999: 32%) av bankens samlede utlån. 4.4 Innskudd Innskudd fra kunder var på ca. 3.135 mill. kr (1999: 2.756 mill. kr), en økning på 379 mill. kr (1999: 178 mill. kr), dvs. en vekst på 13,8% (1999: 6,9%). Innskuddsveksten har vært særlig sterk ved slutten av året. Her må det også nevnes at et høyere rentenivå i seg selv vil være positivt for veksten ved at rentetilførselen blir høyere enn om nivået hadde vært lavere. Innskudd fra næringsmarkedet utgjør ca 802 mill. kr mot 2.333 mill. kr fra privatmarkedet. Innskudd fra kunder utgjør ca 74,8% (1999: 75,9%) av utlån til kunder. 5
Styret anser risikoen knyttet til obligasjonsporteføljen som svært liten. 4.5 Innlån fra pengemarkedet Likviditetstilgangen har vært tilfredsstillende gjennom året. Det at volumøkningen har vært større på utlån enn innskudd gjør at banken låner inn mer fra pengemarkedet enn året før. For å sikre likviditeten til banken for en tid fremover, deltok banken på et innlånsprogram iverksatt av Terra Fonds vinteren og våren 2000. I den forbindelse ble det lånt inn 300 mill. kr som et obligasjonslån over 3 år. Banken hadde et obligasjonslån med endelig forfall i år 2000. Dette ble fornyet med et nytt obligasjonslån over 5 år. 4.6 Egenkapital / kapitaldekning Bokført egenkapital utgjør 422,5 mill. kr (1999: 360 mill. kr). I egenkapitalen inngår ca. 4,9 mill. kr. (1999: 5,2 mill. kr) som tilsvarer bankens overfinansiering av pensjonsforpliktelser med fradrag av utsatt skatt. Vi viser ellers til note 10 vedr. bankens pensjonsordning og til note 23 vedr. bankens fond. Bankens vektede egenkapitaldekning utgjør per 31.12.2000 12,97%, mot 12,51% per. 31.12.1999. Fortjenesten ved salg av aksjer i Fellesdata er en viktig grunn til økningen i egenkapitaldekningsprosenten. Hele egenkapitalen er kjernekapital opparbeidet ved egne overskudd. Se ellers note 18. 5. Risiki knyttet til bankens virksomhet 5.1 Markedsrisiki Banken har lagt betydelige ressurser i opplæring på alle plan. 5.1.1 KREDITTRISIKO Kredittrisikoen er knyttet til de deler av verdipapirene som ikke er garantert av staten, og til bankens utlån og garantier. Styret anser risikoen knyttet til obligasjonsporteføljen som svært liten, siden den overveiende delen er plassert i verdipapir garantert av staten og i verdipapirer knyttet til finansnæringen. Innenfor utlån er derimot risikoen for tap større. Dette har banken tatt hensyn til ved at det i årets regnskap er satt av 10 millioner til uspesifiserte tap. Ved utgangen av året har banken satt av ca 12,6 mill. kr knyttet til spesifiserte engasjement, og totalt 34 mill. kr til uspesifiserte engasjement, og styret mener dette er tilstrekkelig for å møte latente tap som måtte ligge i utlåns- og garantiporteføljen ved årsskiftet. Styret anser risikoen for tap i næringsmarkedet som moderat, og risikoen for tap på utlån til privatkunder som liten. Banken har ikke endret sin risikoprofil gjennom året, og det blir ikke lagt opp til at banken skal ta på seg økt kredittrisiko ved å ekspandere i spesielle bransjer eller blant spesielle kundegrupper. Alle næringsengasjementer over en viss størrelse blir årlig klassifisert med hensyn til kredittrisiko. Her vektlegges forhold som inntjening, sikkerhet og ledelse. Det blir også tatt hensyn til lokal forankring og bankens kjennskap til den enkelte kunde. Banken har dessuten en vedtatt policy om ikke å involvere seg i, for oss, ukjente bransjer. Vi er derfor ekstra tilbakeholdne ved kredittforespørsler fra shipping/offshore og havbruk/fiskeoppdrett. Ut fra historiske tall de siste 10 15 år ser vi at tap på utlån har ligget på ca. 0,2% 0,4% av samlet utlåns- og garantiportefølje. Dette må vi anse som normale tap for vår bank. De senere år har de bokførte tapene ligget i nedre del av denne rammen. Bankens resultatførte tap i 2000 utgjør ca 0,38% av bankens samlede utlåns- og garantiportefølje. Vi viser til note 1b vedr. klassifisering av risikoporteføljer. 5.1.2 RENTERISIKO Renterisikoen oppstår dersom rentebindingstiden for bankens eiendelsside og gjeldsside ikke er sammenfallende. Bankens styre har fastsatt maksimumsrammer for bankens renterisiko. Den samlede rammen for renteeksponeringen gir et uttrykk i mill. kr for hvor mye banken kan tape ved en endring i rentenivået på 1%. Bankens maksimale ramme er i løpet av høsten fastsatt til 8 mill. kr. Høyeste utnyttelse av rammen i løpet av 2000 var ca 88%. Ved utgangen av året var den ca 57,8%. Vi viser for øvrig til note 11 som viser reprisningstidspunkt for bankens forvaltning. 5.1.3 KURSRISIKO Banken har også risiki knyttet til aksjer og grunnfondsbevis. Også for disse har styret fastlagt maksimalgrenser for beholdningene. Dagens totalrammer for omløpsaksjer utgjør ca 1,3% av total forvaltningskapital, og styret får hvert kvartal framlagt omfattende rapporter om resultatutviklingen. 6
5.2 Likviditetsrisiko Likviditetsrisikoen er den risikoen banken har for ikke å kunne gjøre opp sine forpliktelser til rett tid. Innskudd fra vanlige kundegrupper er bankens viktigste likviditetskilde, og den utgjør ca 75% av bankens utlån. Imidlertid blir banken mer og mer avhengig av innlån fra pengemarkedet. Bankens obligasjonsgjeld utgjør 730 mill kr, og forfaller i løpet av 2 til 4,5 år. Dessuten har banken et pengemarkedslån på 200 mill. kr med i underkant av 4 års gjenværende varighet. I tillegg har banken avtale om trekkfasiliteter i Sparebanken Nor, og i Norges Bank. Disse trekkfasilitetene har ikke vært benyttet i løpet av året. Bankens styre får hver måned framlagt oversikter som viser bankens stilling i forhold til bankens egne definerte rammer, og til de krav som framkommer i lover og forskrifter. 6. Organisasjon, opplæring og arbeidsmiljø Banken har lagt betydelige ressurser i opplæring på alle plan. I år har en særlig lagt vekt på å utvikle de enkelte arbeidsteam. Hensikten har vært å oppnå en felles forståelse av de ledelsesprinsipper banken følger, og en felles måte å agere på alle nivåer. Banken har også videreført et arbeid som baserer seg på teorien rundt Balanced Scorecard (balansert målstyring). Dette innebærer at man setter mål for alle deler av virksomheten i tillegg til de rent økonomiske. Målet er at dette skal gi banken et helhetlig styringsverktøy som setter fokus på utvikling av medarbeidere og organisasjonen. Bankens samarbeidsutvalg har hatt 4 møter i 2000. Styret vil betegne bankens arbeidsmiljø som godt. Bankens virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Totalt sykefravær for 2000 var 1244 dager, eller 4,69% av total arbeidstid. Tilsvarende tall for 1999 var 1.227 dager, eller 4,76% av total arbeidstid. Banken ser klare utfordringer i å styrke innskuddssiden i banken. 7. Personal Antall ansatte i konsernet (ekskl. adm. banksjef) var per årsskiftet: ANSATTE I KONSERNET 2000 1999 Bankvirksomhet, heltid 92 91 Bankvirksomhet, deltid 13 14 Datterselskaper, heltid 12 10 Datterselskaper, deltid 2 2 Ansatte i alt 119 117 Det ble gjennom året utført ca. 102,8 årsverk i bankvirksomheten, mot 102 i 1999. 7.1 Lønn og honorarer Samlede utgifter til lønn og andre godtgjørelser til ansatte og tillitsvalgte (ekskl. ansatte i datterselskaper) var 33,4 mill. kr. (1999: 28,7 mill. kr). Tallene for år 2000 inneholder en bonusutbetaling på i underkant av 1 mill kroner. Samlet godtgjørelse til adm. banksjef for 2000 utgjør kr 776.000 (1999: kr 742.000) og honorar til styret kr 351.000,- (1999: kr 313.000). Godtgjørelse til ansvarlig revisor er kostnadsført med kr 399.000. Herav er kr. 275.000 knyttet til revisjon. Det eksisterer ingen spesielle avtaler om særskilt vederlag overfor adm. banksjef eller styrets leder dersom det inntreffer endringer i ansettelsesforholdet eller vervet. Adm. banksjef er tilsluttet bankens kollektive pensjonsordning i Storebrand. Vi kan love at Fana Sparebank fortsatt vil ta kundene på alvor. 7.2 Lån og garantier til ansatte og tillitsvalgte per 31.12.2000 (tall i hele tusen og 1999-tall i parentes) Lån til tillitsvalgte i styre og forstanderskap kr 2.584 (kr 1.928) Lån til ansatte inkl. adm. banksjef kr 50.116 (kr 47.842) 7
8. Datterselskaper (se note 17) 8.1 Fana Sparedata AS Selskapet har en aksjekapital på kr. 500.000,- og med formål å drive utleie av betalingsterminaler og kundeinstallerte terminaler tilknyttet banken. Selskapet har for tiden ingen ansatte. Årets resultat etter skattekostnader er kr 234.423. 8.2 Fana Sparebank Eiendom AS Aksjekapitalen i selskapet er kr 758.000,-. Selskapet driver megling av fast eiendom. Det er for tiden 5 ansatte. Selskapet leier lokaler i bankens nye bygg som ligger ved hovedkontoret på Nesttun. Årets resultat etter skattekostnader er kr 1.251.000. 8.3 Fana Sparebank Regnskapsservice AS Aksjekapitalen er kr 373.000,-. Selskapet er regnskapsfører for en rekke små og mellomstore virksomheter. Selskapet leier lokaler i bankens nye bygg som ligger ved hovedkontoret på Nesttun. Årets resultat etter skattekostnader er ca. kr 276.029. 8.4 Kinobygg AS Aksjekapitalen er kr 114.600.-. Fana Sparebank eier ca. 83% av aksjene i selskapet. Kinobygg AS står som eier/utleier av bankens lokaler i Fanatorget. Det er ingen ansatte i selskapet. Årets resultat etter skattekostnader er kr 235.930. 9. Utsiktene for 2001 Ved inngangen til år 2001 ligger rentenivået i Norge omtrent 2,5%-poeng over nivået i Euro-sonen. Den norske økonomien, herunder rentenivå og kronekurs, er svært følsom for økonomiske svingninger i utlandet, ikke minst knyttet til oljeprisen. Det kan også tenkes at det lave investeringsnivået får en negativ innvirkning på sysselsettingen. Lokalt kan man forvente at konkurransen i markedet i Bergen skjerper seg ytterligere. Vi kan derfor vente en stadig sterkere konkurranse på forvaltningssiden. Banken har budsjettert med en lavere utlånsvekst i 2001 enn i 2000. Banken ser klare utfordringer i å styrke innskuddssiden i banken. Dette kan gjøres ved at vi blir mer offensive på sparesiden og hele tiden er i forkant med nye produkter. Dessuten har vi tro på at et godt bankhåndverk kombinert med effektiv drift vil føre til forholdsmessig lavere kostnader og fortsatt lave tap. Imidlertid vil innføring av merverdiavgift på tjenester fra 1. juli 2001 være en ny og betydelig kostnadsfaktor i det kommende år. 10. Takk Styret vil takke alle ansatte og tillitsvalgte for verdifull innsats og godt samarbeid i 2000, og håper at hver enkelt vil bidra til fortsatt god utvikling og gode resultater i tiden som kommer. Styret vil også takke bankens kunder og øvrige forbindelser for den tillit som vi er blitt vist gjennom det året som er gått, og håper på et fortsatt godt samarbeid i inneværende og kommende år. Vi kan love at Fana Sparebank fortsatt vil ta kundene på alvor. Nesttun, 14. februar 2001 OLAV TOTLAND EINAR KONGSBAKK HILDE HVIDSTEN BRETVIN ANDERS DAHLE Styreformann Nestformann Styremedlem Styremedlem 8 EINAR KAARBØ Styremedlem ARNE HAMRE Repr. for ansatte NILS MARTIN AXE Adm. banksjef
RESULTATREGNSKAP PR. 31.12. (i hele 1000 kr) NOTE 2000 1999 Renteinntekter og lignende inntekter Renteinnt. mv. på utlån og fordringer på kredittinst........................ 25 236 15 428 Renteinnt. mv. på utlån og fordringer på kunder......................... 314 116 278 704 Renteinnt. mv. på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer. 14 559 10 540 Andre renteinntekter............................................... 230 354 141 304 672 Rentekostnader Rentekostnader mv. på gjeld til kredittinstitusjoner........................ 34 902 18 059 Rentekostnader mv. på innskudd fra og gjeld til kunder.................... 145 698 136 591 Rentekostnader på utstedte verdipapirer................................ 50 515 35 166 Andre rentekostnader og lignende kostnader......................... 12-231 115 1 265 191 081 NETTO RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER......................... 123 026 113 591 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med var. avkastn.................. 5 427 934 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper............................ 1 640 7 067 789 1 723 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 5 Garantiprovisjon.................................................. 2 181 1 638 Andre gebyrer og provisjonsinntekter.................................. 28 144 30 325 25 947 27 585 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Andre gebyrer og provisjonskostnader.................................. 7 159 7 159 6 500 6 500 Netto gevinst/tap av valuta og verdipapirer Netto gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer -149-108 Netto gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning...... 797 5 317 Netto gevinst/tap på valuta.......................................... 1 062 962 Netto gevinst/tap på finansielle derivater............................ 19-709 1 001 316 6 487 Andre driftsinntekter Driftsinntekter faste eiendommer..................................... 1 251 211 Andre driftsinntekter............................................... 850 2 101 654 865 SUM ANDRE DRIFTSINNTEKTER...................................... 33 335 30 160 SUM NETTO DRIFTSINNTEKTER...................................... 156 361 143 751 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn mv...................................................10, 16 40 524 34 770 Lønn......................................................... 33 364 28 693 Pensjoner...................................................... 432 350 Sosiale kostnader................................................ 6 728 5 727 Administrasjonskostnader........................................ 8 22 380 62 904 22 643 57 413 Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendommer 6 Ordinære avskrivninger............................................ 4 582 4 582 3 866 3 866 Andre driftskostnader Driftskostnader faste eiendommer.................................... 2 613 1 972 Andre driftskostnader........................................... 20 10 744 13 357 9 823 11 795 SUM DRIFTSKOSTNADER........................................... 80 843 73 074 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR TAP, NEDSKRIVNINGER OG SKATT........... 75 518 70 677 Tap på utlån, garantier m.v 1 Tap på utlån..................................................... 16 372 9 282 Tap på garantier.................................................. 105 16 477-9 282 Nedskr. og gev/tap på verdipapirer som holdes på lang sikt Netto tap (+) / gevinst (-) ved avgang................................... -28 767-28 767-1 -1 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR SKATT.............................. 87 808 61 396 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT................................... 13 25 132 25 132 17 206 17 206 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ETTER SKATT............................. 62 676 44 190 RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET..................................... 62 676 44 190 Overføringer og disponeringer Overført til Sparebankens fond..................................... 23 62 376 43 890 Satt av til gaver................................................... 300 62 676 300 44 190 9
EIENDELER (i hele 1000 kr) NOTE 2000 1999 Kontanter, fordringer på sentralbanker Kontanter, fordringer på sentralbanker................................. 36 202 36 202 41 830 41 830 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån/fordr. kredittinst. u/avtalt løpetid................................. 3 134 5 593 Utlån/fordr. kredittinst. m/avtalt løpetid................................ 43 000 46 134-5 593 Utlån til og fordringer på kunder 9, 11, 19 Kasse-/drifts-/brukskreditt........................................... 102 289 87 634 Byggelån........................................................ 51 635 22 476 Nedbetalingslån.................................................. 4 080 876 3 562 388 SUM UTLÅN FØR SPESIFISERTE OG USPESIFISERTE TAPSAVSETNINGER............ 4 234 800 3 672 498 - Spesifiserte tapsavsetninger......................................1-12 598-16 036 - Uspesifiserte tapsavsetninger.....................................1-33 990 4 188 212-24 000 3 632 462 Overtatte eiendeler................................................ - - - - Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer (med fast avkastning) 4, 14 Utstedt av det offentlige: Sertifikater og obligasjoner........................................ 71 927 147 426 Utstedt av andre: Sertifikater og obligasjoner........................................ 208 643 280 570 41 702 189 128 Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 3 Aksjer, andeler og grunnfondsbevis.................................... 47 629 44 232 Andeler i ansvarlige selskaper og kommandittselskaper.................... 612 48 241 678 44 910 Eierinteresser i konsernselskaper 3, 17 Eierinteresser i andre konsernselskaper................................. 2 081 2 081 2 081 2 081 Immaterielle eiendeler 13 Utsatt skattefordel................................................ - - - - Varige driftsmidler 6, 7 Maskiner, inventar og transportmidler.................................. 6 879 6 320 Bygninger og andre faste eiendommer................................. 36 502 43 381 38 511 44 831 Andre eiendeler 21 Finansielle derivater.............................................19 1 098 - Andre eiendeler.................................................. 1 458 2 556 1 017 1 017 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Opptj. ikke mottatte inntekter....................................... 41 540 21 644 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser............................... 12 170 12 069 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader........................... 78 53 788-33 713 SUM EIENDELER................................................. 4 701 165 3 995 565 Nesttun, 31. desember 2000 1. februar 2001 I styret for Fana Sparebank OLAV TOTLAND Styreformann EINAR KONGSBAKK Nestformann EINAR KAARBØ Styremedlem ARNE HAMRE Repr. for ansatte 10
GJELD OG EGENKAPITAL (i hele 1000 kr) GJELD 1999 NOTE 2000 Gjeld til kredittinstitusjoner 11 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 14 059 29 874 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist.. 217 936 231 995 293 917 323 791 Innskudd fra og gjeld til kunder 11 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist....... 746 757 651 273 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist....... 2 388 364 3 135 121 2 104 365 2 755 638 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 19 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak............................. 100 000 200 000 Obligasjonsgjeld.................................................. 728 102 828 102 299 959 499 959 Annen gjeld Finansielle derivater.............................................19 1 523 Annen gjeld................................................13, 22 45 609 47 132 36 028 36 028 Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Påløpte ikke forfalte kostnader og innbetalte ikke opptjente inntekter......... 30 608 30 608 14 077 14 077 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Pensjonsforpliktelser...........................................10 5 352 4 871 Utsatt skatt...................................................13 324 5 676 1 046 5 917 SUM GJELD.................................................. 4 278 634 3 635 410 EGENKAPITAL 18, 23 Opptjent egenkapital Sparebankens fond............................................... 422 531 422 531 360 155 360 155 SUM EGENKAPITAL........................................... 422 531 360 155 SUM GJELD OG EGENKAPITAL..................................... 4 701 165 3 995 565 UTENOM BALANSEN Betingede forpliktelser 2, 9, 14, 19 Garantier........................................................ 134 411 74 405 Eiendeler til en samlet bokført verdi av..................................... 232 647 118 364 er stillet som sikkerhet for potensielle lån i NB Rentebytteavtaler................................................. 343 250 164 250 HILDE HVIDSTEN BRETVIN Styremedlem ANDERS DAHLE Styremedlem NILS MARTIN AXE Adm. banksjef ATLE SØREIDE Regnskapssjef 11
KONTANTSTRØMANALYSE Kontantstrømanalysen viser hvordan banken har fått tilført likvide midler i regnskapsåret, og hvordan disse er brukt. (i hele 1000 kr) A - TILGANG AV MIDLER 2000 1999 Egentilgang Resultat før årsoppgjørsdisposisjoner............ 87 808 61 396 - Avsatt til skatter........................... 25 132 17 206 + Ordinære avskrivninger.................... 4 582 3 866 + Tap på utlån og garantier................... 16 477 9 282 Tilført gjennom driften i år.................... 83 735 57 338 - Avsatt til gaver............................ 300 300 EGENFINANSIERING.......................... 83 435 57 038 Annen tilgang av midler Reduksjon i rentebærende papirer + Reduksjon i øvrige fordringer................ 5 668 + Reduksjon i andre eiendeler................. 3 117 + Økning i innskudd fra kunder................ 379 483 177 374 + Økning i innlån banksertifikater/obligasjoner.... 328 143 50 216 + Økning i annen gjeld...................... 27 394 10 615 SUM ANNEN TILGANG AV MIDLER............... 735 020 246 990 SUM TILGANG AV MIDLER - A.............. 818 455 304 028 B - BRUK AV MIDLER Økning i utlån til kunder...................... 572 228 504 462 + Økning i rentebærende verdipapirer........... 91 442 14 301 + Økning i aksjer........................... 3 331 21 887 + Økning i øvrige fordringer.................. 20 075 + Økning i andre eiendeler................... 1 539 + Økning i anleggsmidler..................... 3 131 21 343 SUM TILGANG AV MIDLER - B.............. 691 746 561 993 A - B Økning (nedgang - ) i netto likvider.............. 126 709 (257 965) + Likvider pr. 01.01.......................... (276 368) (18 403) FRIE LIKVIDER PR. 31.12.................... (149 659) (276 368) Som består av : Kontanter, innskudd i bank / post............... 36 202 41 830 - Netto gjeld til finansinstitusjoner.............. (185 861) (318 198) FRIE LIKVIDER PR. 31.12................... (149 659) (276 368) 12
GENERELLE REGNSKAPS- OG VURDERINGSPRINSIPPER Prinsipper for behandling av misligholdte engasjementer Banken vurderer et engasjement som misligholdt når en termin ikke er betalt innen 90 dager, eller før dersom det mottas opplysninger som fører til at banken må iverksette tiltak (f.eks. tvangsauksjon begjært av andre, søknad om akkord/ gjeldssanering). Inntektsføring av renter blir stoppet dersom ikke verdien av et eventuelt panteobjekt utvilsomt overstiger engasjementets størrelse. Renten blir tilbakeført til siste betalte termin, eller til årsskiftet. Sikkerheten blir vurdert ut fra markedsverdi (ny takst o.l - salgsomkostninger), eller ut fra leieinntekter. Næringslån er klassifisert etter risiko. Klassifiseringen skjer løpende, eller minst en gang pr. år. TAP OG AVSETNING FOR TAP Banken foretar en kontinuerlig vurdering av utlåns- og garantiporteføljen med formål å synliggjøre tapsutsatte engasjement. Avsetninger til beregnet tap skjer månedlig. Debitors tilbakebetalingsevne og de registrerte sikkerheter avgjør hvorvidt banken må påregne tap. Sikkerhetene blir vurdert ut fra en forventet netto salgsverdi. Spesifiserte tapsavsetninger reduserer bankens utlånsportefølje ved at totalsaldo for tapsavsetninger blir trukket fra bankens brutto utlån. Konstaterte tap bokføres ved inntrådt konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretninger som ikke er ført fram, ved rettskraftig dom, eller der banken har innstilt inndrivelse, eller stilt denne i bero ut fra kunnskap om debitors manglende betalingsevne. Konstatering av tidligere beregnede tap blir i balansen ført som en reduksjon av bankens utlånsportefølje og en reduksjon av avsetning til beregnet tap. I resultatregnskapet blir det ført som konstatering av tidligere beregnet tap til debet og tilbakeføring av tidligere beregnet tap til kredit. Konstatering av tap der man tidligere ikke har foretatt beregnede tapsavsetninger blir ført som en reduksjon av utlånsporteføljen i balansen og som konstatering av tap uten tidligere avsetning i resultatregnskapet. Innbetalinger på tidligere avskrevne engasjementer blir ført til inntekt alt etter hvordan behandlingen har vært for det opprinnelige engasjement. Uspesifiserte tap vurderes i forhold til privatkundemarkedet og ut fra bransjer innenfor næringslivsmarkedet. Alle næringslivskunder med engasjement over 300.000 er risikoklassifisert, og avsetning til uspesifiserte tap er lenket mot de enkelte risikoklasser og representerer en stipulert risiko for at tap vil kunne oppstå. Avsetningen er ment å dekke påregnelige tap innenfor disse segmentene som ikke kan identifiseres på balansedagen. OVERTATTE EIENDELER. Overtatte eiendeler blir ført som egen post under eiendeler. De er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost og forventet salgsverdi. Eventuell overdekning ved realisasjon blir ført som inngått på tidligere avskrevne tap, og en eventuell underdekning blir ført som tap på utlån. VURDERINGSPRINSIPP FOR FØRING AV VERDIPAPIRER OMLØPSPAPIRER Bankens beholdning av aksjer er vurdert til markedsverdi. Bankens beholdning av rentebærende verdipapirer innenfor omløpsmidler er delt i to, en handelsportefølje og øvrige verdipapirer. Begge porteføljene er vurdert til markedsverdi. Verdijusteringer som følge av endringer i markedsverdi blir ført direkte på det enkelte verdipapirnummer. ANLEGGSPAPIRER Bankens beholdning av aksjer og obligasjoner er bokført til anskaffelseskost. Dersom anskaffelseskost avviker fra pålydende for obligasjonsporteføljen, blir det foretatt opp-/nedskrivninger som fordeles over gjenstående løpetid for det enkelte papir. Opp-/nedskrivningene blir ført mot bankens rentenetto. Obligasjonene i anleggsporteføljen består i stor grad av langsiktige statsobligasjoner som ligger som grunnlag for bankens likviditetsreservekrav. Alle obligasjonene vurdert som anleggsmidler er anskaffet før 01.01.99. og er ment å holdes til forfall. De er også benyttet til pantstillelse overfor Sparebankenes Sikringsfond og for pantstillelse ved eventuelle opptak av D-lån i Norges Bank. Aksjeutbytte inntektsføres ved innbetaling. VURDERINGSPRINSIPP FOR FØRING AV DIVERSE INNTEKTER OG KOSTNADER Gebyrer og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Banken har ikke mottatt gebyrer og provisjoner der beløpet overstiger de direkte kostnadene som påløper ved opprettelsen av et låneengasjement. Det er derfor ikke foretatt periodisering av gebyrer og provisjoner. Påløpte, ikke betalte kostnader ved årets slutt, periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente, ikke innbetalte inntekter periodiseres og føres som fordring i balansen. PENSJONSKOSTNADER Pensjonsordningene behandles regnskapsmessig ihht. NRS for pensjonskostnader. Ihht denne regnskapsstandarden vil selskapets pensjonsordninger behandles som ytelsesplaner. Fana Sparebank har finansiert sine pensjonsordninger ved fondsopplegg (kollektiv pensjonsordning). De aktuarmessige beregninger gjennomføres av Storebrand basert på informasjon fra Fana Sparebank. Regnskapet reflekterer en sikret del, kollektiv pensjon, og en usikret del, AFP-pensjonsordning, og regnskapsmessig blir disse behandlet hver for seg i balansen fordi banken har en overfinansiering av den kollektive ordningen, og en underfinansiering av AFP-ordningen. BRUK AV DERIVATPRODUKTER Renteswap-avtaler Bytteavtaler for å sikre banken mot svingninger mellom korte og lange renter i rentemarkedet Dette er en avtale mellom to parter om bytte av rentebetingelser i en fremtidig periode. Avtalene er inngått for å redusere bankens eksponering overfor svingninger i rente/ avkastning av balanseposter, og er definert som sikringsforretninger. F.eks bytte mellom fast og flytende rente. Når renteperioden inntreffer utveksles forskjellen mellom avtalt rente og markedsrenten. Differansen mellom den flytende og den faste renten blir gjenstand for løpende periodisering. Bytteavtaler for å sikre utbetaling til kunder knyttet til produktet banksparing med børsavkastning Den del av bytteavtalen som er inngått for å sikre utbetaling av børsavkastning på inngåtte innskuddsavtaler, er en sikringsforretning, og den verdsettes etter samme prinsipp som den sikrede post. Beregnet merverdi på sikringsforretning har tilsvarende beregnet merverdi på bankinnskuddet. Det fremkommer således ikke noen isolerte gevinster eller tap på disse. De renter som er betalt på den del av bytteavtalen som refererer til bankinnskudd med børsavkastning, er utgiftsført som renter av bankinnskudd. Den delen av bytteavtalen som ikke er direkte lenket til et innskudd, (Usolgt del av ramme på sparing med børsavkastning), blir behandlet som en åpen posisjon. Den skyldige opsjonspremien er regnskapsført til nåverdien av de fremtidige rentebetalinger. Opsjonen (rettigheten til børsavkastning) er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Resultatelementer, herunder renter knyttet til den åpne posisjonen er nettoført mot resultat av derivater. Transaksjonene har langsiktig karakter og er derfor klassifisert som anleggsmiddel. Framtidige Rente Avtaler FRA-avtaler er avtaler om en fast rente for en framtidig periode, for et avtalt beløp. Når renteperioden inntreffer utveksles forskjellen mellom avtalt rente og markedsrente. Banken har brukt FRA-kontrakter der formålet har vært å sikre en innlånsrente for en nærmere avtalt løpetid, der man også har et forventet innlånsbehov. Renteforskjellen blir periodisert over kontraktens løpetid. Opsjoner Banken benytter seg av opsjoner i aksjer der banken besitter den underliggende aksje. Opsjonspremien blir periodisert fram til opsjonens bortfallsdato. Aksjene som ligger til grunn for opsjonen blir vurdert til laveste verdi av markedspris, anskaffelseskost og strikepris for opsjon. DATTERSELSKAPER - KONSERN Fana Sparebank har ikke offentliggjort et konsolidert regnskap for konsernet fordi det konsoliderte regnskapet avviker uvesentlig fra morselskapet. Vi viser ellers til kort orientering om datterselskapenes resultat i eget punkt i årsberetningen fra styret, og til note nr. 17. VARIGE DRIFTSMIDLER - AVSKRIVNINGER Varige driftsmidler er ført i balansen til anskaffelseskost med fradrag av akkumulerte ordinære avskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over forventet levetid. 13
ÅRSMELDING FRA KONTROLLKOMITEEN FOR 2000 Kontrollkomiteen har i 2000 holdt 9 møter. Kontrollkomiteens verv er utført i henhold til sparebankloven og gjeldende instruks. Bankens virksomhet har i 2000 vært i samsvar med sparebankloven, vedtektene, Forstanderskapets vedtak og andre bestemmelser om sparebankvirksomhet. Årsoppgjøret er foretatt slik forskriftene tilsier, og vi tilrår at det fastsettes som bankens regnskap for 2000. Nesttun, 14. februar 2001 Kontrollkomiteen i Fana Sparebank TURID ØYDVIN RAGNAR MORKEN GUNN LEIKNES Nestformann Formann/advokat Medlem REVISJONSBERETNING FOR FANA SPAREBANK Vi har revidert årsregnskapet for FANA SPAREBANK for regnskapsåret 2000, som viser et overskudd på 62 676 000. Vi har også revidert opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet og årsberetningen er avgitt av bankens styre og administrerende banksjef. Vår oppgave er å uttale oss om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til revisorlovens krav. Vi har utført revisjonen i samsvar med revisorloven og god revisjonsskikk. God revisjonsskikk krever at vi planlegger og utfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av årsregnskapet. I den grad det følger av god revisjonsskikk omfatter revisjon også en gjennomgåelse av bankens formuesforvaltning og regnskaps- og intern kontrollsystemer. Vi mener at vår revisjon gir et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse. Vi mener at årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et uttrykk for bankens økonomiske stilling 31. desember 2000 og for resultatet og kontantstrømmene i regnskapsåret i overensstemmelse med god regnskapsskikk ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god regnskapsskikk opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Bergen, 19. februar 2001 ERNST & YOUNG AS KARL ERIK SVANEVIK statsautorisert revisor 14
Noter til regnskapet OVERSIKT OVER NOTENE 1a Avsetning til dekning av tap på utlån og garantier 1b Risikostyring og kredittrisiko 2 Bankens garantiansvar overfor kunder fordelt etter formål 3 Aksjer, andeler og aksjefond 4 Beholdning av ihendehaverobligasjoner og sertifikater 5 Andre provisjoner og gebyrer 6 Spesifikasjon av driftsmidler 7 Brutto investeringer i driftsmidler og faste eiendommer 8 Administrasjonskostnader 9 Fordeling av utlån og kundegarantier på debitorsektor 10 Kollektiv pensjonsordning i Storebrand 11 Restløpetid og reprisningstidspunkt på eiendels- og gjeldsposter 12 Kostnader knyttet til Sparebankenes Sikringsfond 13 Utsatt skatt og skattekostnader 14 Oversikt over bankens pantestillelser 15 Poster i utenlandsk valuta Note 1 A Avsetning til dekning av tap på utlån og garantier (i hele 1000 kr) 2000 1999 Spesifisert tapsavsetning 01.01............................... 16 036 14 718 - Konstaterte tap med tidligere avsetning...................... 7 267 108 + Nye avsetninger i perioden................................ 6 954 4 636 - Tilbakeførte avsetninger i perioden.......................... 3 126 3 210 Endring i spesifiserte tapsavsetninger i perioden................. -3 439 1 318 Spesifisert tapsavsetning 31.12.............................. 12 597 16 036 Uspesifisert tapsavsetning pr. 01.01............................ 24 000 17 000 + Nye uspesifiserte tapsavsetninger i perioden.................. 9 990 9 990 7 000 7 000 Uspesifisert tapsavsetning pr. 31.12.......................... 33 990 24 000 Konstaterte tap på engasjement som det tidlegere er avsatt spesifisert tapsavsetning for............................ 7 267 108 Konstaterte tap på engasjement som det tidligere ikke er avsatt for.................................. 5 927 3 272 Sum konstaterte tap....................................... 13 194 3 380 Brutto tap.............................................. 19 745 11 698 Inngått på tidligere konstaterte tap........................... 3 268 2 416 Tap i resultatregnskapet................................... 16 477 9 282 2000 1999 1998 1997 Brutto misligholdte engasjement............................. 17 937 34 385 34 560 59 284 Spesifiserte tapsavsetninger på misligholdte engasjement.......... 2 417 9 131 8 121 9 001 Netto misligholdte engasjement.............................. 15 520 25 254 26 439 50 283 Totale øvrige tapsutsatte utlån............................... 41 140 18 729 14060 9 567 Spesifiserte tapsavsetninger på øvrige tapsutsatte lån.............. 10 180 6 905 6 597 6 504 Netto totale tapsutsatte lån................................. 30 960 11 824 7 463 3 063 Påløpte, ikke inntektsførte renter 01.01........................ 289 589 - periodens inntektsføring av tidligere perioders renter på utlån..... 44 300 - påløpte ikke inntektsførte renter som har gått utenom balansen + periodens påløpte, ikke inntektsførte renter på utlån som er identifisert som tapsutsatt................................ 325 = Påløpte, ikke inntektsførte renter på balanseført utlån 31.12...... 570 289 16 Lønn og godtgjørelser 17 Mellomværende med datterselskap 18 Egenkapitaldekning 19 Finansielle derivater 20 Andre driftskostnader 21 Andre eiendeler 22 Annen gjeld 23 Bankens egenkapital Note 1 B Risikostyringssystem og kredittrisiko NÆRINGSKUNDESEKTOR Risikoklassifiseringssystem Engasjement blir definert som utlån + garantier + ubenyttede kredittrammer (potensiell eksponering). Alle næringslivsengasjementer med institusjonell sektor 710-790 (aksjeselskaper, personlige foretak, private organisasjoner og personlig næringsdrivende) med sum engasjement > 300.000 NOK risikoklassifiseres minst årlig. Klassifiseringen skjer på grunnlag av et 3-komponent system som gir karakterer for følgende forhold: Faktor Karaktersystem Vekting Betjeningsevne/regnskap................................... Karakter A til E 45% Sikkerhetsdekning........................................ Karakter A til E 45% Forretningsmessige faktorer................................. Karakter A til E 10% Ved regnskapsvurderingen tas hensyn til følgende nøkkeltall basert på bokførte verdier: Komponenter Vekting i % Nøkkeltall Vekting i % Rentabilitet............................................. 35 Egenkapitalrentabiltet 20 Resultatgrad 40 Totalrentabilitet 40 Likviditet............................................... 30 Likviditetsgrad 1 100 Soliditet................................................ 35 Egenkapitalandel 100 15
På bakgrunn av ovennevnte matriser blir det enkelte engasjement tildelt verdier som fordeler dem i fem hovedklasser. Risikoklasse A B C D E Risiko :................................................. Ingen/minimal Lav Normal Høy Meget høy Risikomargin:............................................ 0,00 0,20 0,1-0,5 0,5 1,20 0,5-2,00 1,00 -> Banken vektlegger risiko ved prising av sine engasjementer. Det er således normalt en relativ sammenheng mellom risikoklassifisering og prising av lån. Utlån til bransjen eiendomsdrift er gjennomgående priset lavere enn sammenlignbare utlån. Dette er knyttet til vurdering av sikkerhet denne bransjen kan tilby. Størrelsen på det enkelte engasjement er også av betydning i denne sammenheng. Engasjementer som er garantert av Den norske Stat, (fylkes)kommune eller er sikret med bankinnskudd tildeles risikoklasse A. Fordeling av engasjement etter overnevnte kriterier (tall i hele millioner) 2000 1999 Risikoklasse Engasjement Relativ Spesifiserte Uspesifiserte Engasjement Relativ Spesifiserte Uspesifiserte fordeling% tapsavsetn. tapsavsetn. fordeling. tapsavsetn tapsavsetn. A......................................... 368 23 0,00 0,50 349 26 0 0,34 B........................................ 800 51 0,25 0,90 684 50 0 2,25 C......................................... 276 17 1,08 9,50 208 15 0,25 6,29 D........................................ 70 4 4,97 7,30 60 4 1,7 2,56 E......................................... 8 1 2,77 0,00 16 1 7,6 0,00 Ikke klassifisert eller < 300..................... 58 4 0,08 5,80 58 4 1,35 5,84 Sum...................................... 1 580 100 9,15 24,00 1 375 100 10,9 17,28 Utvikling i risikoklasser fra 31.12.1999 til 31.12.2000 Banken har brukt et klassifiseringssystem som kun leverte total data, dvs. sum engasjement på hver risikoklasse. Sammenligningstall for risikoklassifiseringen er derfor foretatt på dette nivå. Pr. 01.11.2000 tok banken i bruk nytt verktøy som gir bedre rapporteringsmuligheter og vil gi et bedre sammenligningsgrunnlag for 2001. Engasjementer > 300.000 kr. alle klassifisert. Engasjementer < 300.000 kr = 58 mill. kr (1999) og 58 mill (2000) delvis klassifisert. Kommentar til utvikling Det er ikke vesentlige forskyvninger i fordeling av utlån fordelt på grupper av risikoklassifisering. Vi aner imidlertid at tendensen er en svakt negativ forskyvning mot C. De svakeste engasjementene som er samlet i D og E er imidlertid relativt sett stabile og utgjør ca 5% av total engasjement. Brutto utlån, garantier, potensiell eksponering og tapsavsetninger for hver risikogruppe pr 31.12.2000. (tall i hele 1000) Risikoklasse Brutto utlån Garantier Potensiell Sum Spesifiserte Uspes. Tap eksponering engasjement tapsavsetn. (utlån+gar) A......................................... 342 196 5 148 37 112 384 456-500 B........................................ 655 136 115 240 50 487 820 863 250 900 C......................................... 213 930 28 521 42 131 284 582 1 077 9 500 D........................................ 55 354 6 893 9 910 72 157 4 965 7 300 E......................................... 9 652 258 579 10 489 2 772 - Ikke klassifisert eller < 1....................... 4 556 1 460 1 821 7 837 81 5 800 Sum...................................... 1 280 824 157 520 142 040 1 580 384 9 145 24 000 Garantisummene er brutto. Av garantiene under risikoklasse B er 24.000 kontragarantert i annen kredittinstitusjon. Tap I perioden 2000 til 2004 er det forventet et gjennomsnittlig tap på næringsporteføljen på 0,4% av sum engasjement. Største delen av tapene vil ventelig komme fra engasjementer klassifisert som C, D & E. Tapsestimatet er fremkommet som et resultat av erfaringstall og lokale markedsforhold. Banken har i hovedsak valgt bort bransjer som shipping og fiskeoppdrett. Bankens brutto utlån, garantier og ledige rammer spesifisert på viktige næringer pr. 31.12.2000 (tall i hele tusen) Potensiell Mislig- Taps- Næringskode Næringssektor Brutto utlån Garantier eksponering holdte lån utsatte lån Spes tap 00000-09999 Primærnæringer, jordbruk,skogbruk m.m............ 22 137 287 4 174 0 0 0 10000-39999 Industri & Bergverk............................ 83 136 5 630 15 515 0 0 0 40000-49999 Kraft,vannforsyning, bygg og anlegg............... 79 999 15 441 15 550 938 312 425 50000-59999 Varehandel, Hotell og Restaurantvirks.............. 204 160 23 396 50 403 987 10 658 3 750 60100-64200 Transport................................... 62 726 8 377 4 124 65 2 520 1 011 70000-70320 Eiendomsdrift................................ 617 233 94 365 27 630 1 043 21 700 3 267 71100-95000 Tjenesteytende næringer ellers................... 211 433 10 024 24 644 203 1 940 692 SUM................................................... 1 280 824 157 520 142 040 3 236 37 130 9 145 Garantisummen er brutto. Av garantiene innenfor eiendomsdrift er 24.000 kontragarantert i annen kredittinstitusjon. PRIVATKUNDESEKTOR For personmarkedsområdet ble risikoklassifiseringen iverksatt fra mars 2000. Alle personmarkedsengasjement skal klassifiseres. Imidlertid gjenstår fortsatt en del eldre engasjementer som ikke klassifiserte. 16 Risikoklassifiseringssystemets oppbygging Klassifiseringen skjer på grunnlag av et to-komponent system som gir karakter for følgende forhold: Kundens betjeningsevne Karakter A til E Sikkerhetsdekning Karakter A til E Karakteren for betjeningsevne er basert på forholdet mellom inntekt totalt og samlet lånegjeld, mens sikkerhetsdekningen gir uttrykk for verdien av sikkerhetene knyttet til lånet relatert lånets størrelse. Betjeningsevne og sikkerhetsdekning vektes i modellen med 50% hver og vi får en inndeling av engasjementene i 5 risikogrupper som angitt nedenfor. A = Ingen risiko B = Meget lav risiko C = Lav risiko D = Middels risiko E = Høy risiko For personkunder gjennomgåes risikoklassifiseringen hver gang det foretaes justeringer på kundens engasjement. Ut over det gjennomgåes kunder med restrisiko periodisk på manuell basis. For kunder som under betjeningsevne får risikoklasse D eller E gis et påslag på rentesats i størrelsesorden 0,1% - 0,2%
Spesifikasjon innen risikogrupper Risikogruppe Brutto utlån Garantier Potensiell Mislig- Taps- Spesifisert Uspesifisert eksponering holdte lån utsatte lån tapsavsetning tapsavsetning A......................................... 19,6 0,1 - - - B........................................ 789,2 2,4 0,1 0,7 C......................................... 1 360,0 4,4 2,0 1,1 3,3 D........................................ 455,0 0,2 6,6 0,5 0,6 4,6 E......................................... 7,3-1,3 Ikke klassifisert.............................. 322,9 0,2 1,3 1,5 1,6 - Sum...................................... 2 954,0 0,5 52,9 14,7 4,0 3,4 9,9 Note 2 Bankens garantiansvar overfor kunder fordelt etter formål (i hele 1000 kr) 2000 1999 Betalingsgarantier........................................ 27 424 16 319 Kontraktsgarantier........................................ 21 167 22 221 Lånegarantier........................................... 99 680 25 200 - herav kontragarantert av annen institusjon...................- 24 000 Garantier for skatter etc.................................... 0 0 Annet garantiansvar....................................... 10 140 10 665 Sum garantier for kunder................................... 134 411 74 405 Garantier overfor Sparebankenes Sikringsfond................... 0 0 Samlet garantiansvar...................................... 134 411 74 405 Note 3 Aksjer, grunnfond og andeler ( i hele 1000 kr) AKSJEKAPITAL Antall Pålydende Eierandel Kost pris Bokført Markeds NAVN aksjer i % verdi verdi KORTSIKTIGE PLASSERINGER Sparebanken Flora Bremanger............................... 60 000 10 016 100,00 1,67% 1 051 680 1 011 616 1 011 616 Toten Sparebank......................................... 150 000 10 556 100,00 0,70% 1 304 522 1 092 541 1 092 546 Den Norske Bank *)....................................... 7 786 579 32 000 10,00 0,00% 1 271 196 1 503 996 1 523 200 Norlandsbanken.......................................... 341 894 2 000 50,00 0,03% 466 000 500 000 480 000 Storebrand.............................................. 1 387 737 10 000 5,00 0,00% 605 000 625 000 645 000 P.G.S................................................... 508 048 6 000 5,00 0,01% 796 900 696 000 699 000 Kongsberg-gruppen....................................... 150 000 8 000 5,00 0,03% 846 000 680 000 684 000 Kverneland............................................. 97 153 2 600 10,00 0,03% 457 600 176 800 182 000 Norske Skog A-aksjer...................................... 575 911 2 000 20,00 0,01% 587 576 742 000 747 000 Norsk Hydro............................................. 5 331 933 5 000 20,00 0,00% 1 641 141 1 865 001 1 860 000 Orkla A................................................. 1 370 289 11 800 6,25 0,01% 1 767 340 2 053 195 2 070 900 Agresso Group........................................... 112 030 20 000 2,00 0,04% 299 250 400 000 411 200 BN-bank............................................... 487 710 3 400 50,00 0,03% 662 999 663 000 659 600 DNO................................................... 200 669 10 000 4,00 0,02% 310 000 192 000 210 000 Elkem................................................. 985 600 2 200 20,00 0,00% 333 014 310 200 320 100 Fred Olsen Energy........................................ 1 206 000 12 000 20,00 0,02% 908 775 774 000 768 000 TGS Nopec.............................................. 24 009 1 000 1,00 0,00% 115 000 105 000 108 000 Det Søndenfjeldske....................................... 54 833 18 600 1,00 0,03% 920 100 531 963 548 700 Kværner................................................ 1 332 924 15 000 12,50 0,01% 1 618 948 937 493 975 000 Hydralift............................................... 3 515 3 000 0,20 0,02% 186 000 165 000 174 000 Blom.................................................. 28 750 21 500 2,50 0,19% 455 401 268 755 301 000 EDB-Business Partner...................................... 156 081 4 700 1,75 0,01% 585 794 474 700 479 400 Enitel.................................................. 844 244 2 000 40,00 0,01% 582 000 160 000 162 000 Consept Esolution........................................ 24 229 8 000 1,00 0,03% 47 800 16 000 16 000 Websenter unique........................................ 20 192 13 000 1,00 0,06% 247 000 104 000 104 000 Visma.................................................. 83 732 6 500 5,00 0,04% 367 250 312 000 312 000 Norman Data-defense..................................... 104 977 4 000 10,00 0,04% 354 080 182 000 182 000 Nera.................................................. 246 381 20 000 2,00 0,02% 1 112 017 769 997 760 000 Telenor................................................ 10 812 911 4 822 6,00 0,00% 202 524 185 165 188 058 Tandberg A-aksjer........................................ 55 350 3 400 1,00 0,01% 206 716 275 400 278 800 Smedvig................................................ 82 521 6 000 1,50 0,01% 338 340 504 000 522 000 Prosafe................................................. 261 789 2 500 10,00 0,01% 330 000 340 000 345 000 Havila Supply............................................ 122 767 200 1,00 0,00% 740 670 680 Bergesen D.Y............................................. 122 306 2 700 2,50 0,01% 398 880 372 600 380 700 Andre.................................................. 119 123 3 247 939 3 151 638 3 147 531 Avanse Navigator......................................... 2 810,89 2 296 553 2 883 608 2 975 158 Fidelity Euro Blue Ship..................................... 4 054,07 632 962 563 922 568 178 Fidelity Telecomm......................................... 4 663,46 633 158 330 128 351 485 Fidelity Euro Smaller...................................... 2 872,01 632 962 506 824 512 826 Sum kortsiktige plasseringer............................... 418 017 28 821 157 26 426 212 26 756 678 *) Banken har solgt kjøpsopsjoner på følgende aksjer: 30.000 aksjar i Dnb. Bortfall februar 2001 17
( i hele 1000 kr) AKSJEKAPITAL Antall Pålydende Eierandel Bokført NAVN aksjer i % verdi TIL VARIG EIE Høyteknologis............................................ 26 312 156 1 000,00 0,59% 38 000 Spama................................................. 3 155 500 100,00 1,58% 50 000 NOS................................................... 14 903 1 080 10,00 0,07% 43 200 Helgeland Sparebank...................................... 50 000 10 500 100,00 2,10% 1 312 500 Bg.Industriutv............................................ 60 250 13 10 000,00 0,22% 134 500 Eiendomskreditt.......................................... 100 000 46 000 100,00 4,60% 4 600 000 Terra-gruppen........................................... 5 541 285 003 1,00 5,14% 11 760 440 BBS/Bank-axept......................................... 165 000 14 270 25,00 0,22% 246 039 Sp.B.Kort............................................... 4 284 70 1 000,00 1,63% 70 000 Elink.................................................. 2 422 104 000 1,00 4,29% 2 288 000 Avanse forv.............................................. 2 400 6 958 1,00 0,29% 534 617 Avanse Spar............................................. 2 500 125 000 Sum til varig eie......................................... 471 050 21 202 296 Aksjer, andeler og grunnfondsbevis.......................... 47 628 508 Tilknyttede selskap AS Kinobygg............................................. 114 159 600,00 83,68% 450 155 Datterselskap Fana Sp.Data AS.......................................... 500 500 1 000,00 100,00% 500 000 Fana Eiendom AS......................................... 758 758 1 000,00 100,00% 758 000 Fana Spb. Regnsk.serv.AS................................... 373 373 1 000,00 100,00% 373 000 Sum eierinteresser i andre konsernselskaper.................. 1 790 2 081 155 Sum aksjer, andeler og grunnfondsbevis...................... 890 857 49 709 663 ANDELER I KOMMANDITTSELSKAPER Selskapets navn Eierandel Andelens størrelse K/S A/S Nye Rosendahl Industrier............................. 23,75% 612 263 DATTERSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP Tilleggsopplysninger (i hele kroner) Navn, adresse Egenkap. Eierandel Bokført verdi Resultat e/ skatt Kinobygg AS,............................................ 3 935 170 83,25% 450 155 235 930 Fana Sparebank Regnskapsservice AS.......................... 681 953 100,00% 373 000 276 029 Fana Sparedata AS........................................ 1 238 329 100,00% 500 000 234 423 Fana Sparebank Eiendom AS................................ 918 262 100,00% 758 000 1 251 000 (Alle har adresse: P.B. 10 Nesttun, 5852 BERGEN) BEHOLDNINGSENDRING AKSJER ANLEGGSMIDLER ( i hele 1000 kr) Inng. balanse........................................... 23 967 Tilgang................................................. 4 088 Avgang................................................. 6 853 Reklassifiseringer......................................... - Nedskrivinger............................................ - Utg. balanse............................................ 21 202 18
Note 4 (i hele 1000 kr.) Beh. av ihendehaverobligasjoner og sertifikater NAVN Pålydende Bokført verdi Kostpris Markeds Urealisert Effektiv Risiko klasse 31.12.2000 31.12.2000 verdi gev./tap rente HANDELSPORTEFØLJE Utstedt av offentlige Sum statsgaranterte....................................... 0 10 473 10 145 10 629 10 147 3 4,30 Utstedt av andre Innenlandske finansinstitusjoner.............................. 20 5 000 4 810 5 143 4 810-4,48 Sum Handelsportefølje.................................... 15 473 14 955 15 772 14 957 3 4,36 ØVRIGE OMLØPSMIDLER Utstedt av andre Sum utstedt av andre...................................... 20 157 000 154 293 155 796 154 314 5 Sum øvrige omløpsmidler................................. 157 000 154 293 155 796 154 314 5 4,79 HOLDE TIL FORFALL OBLIGASJONER Utstedt av offentlige Sum stats- og statsgaranterte................................ 0 99 085 100 953 107 312 100 121-831 6,51 Utstedt av andre Innenlandske finansinst.................................... 20 10 000 10 370 11 385 10 285-85 7,02 Sum holde til forfall...................................... 109 085 111 323 118 697 110 406-917 6,56 Sum obligasjoner........................................ 281 558 280 570 290 264 279 678-909 5,45 BEHOLDNINGSENDRING HOLDE TIL FORFALL OBLIGASJONER Stat-/Stats- Innenlandske Sum garanterte finansinstit. Inng. Balanse 01.01...................................... 106 286 10 518 116 804 Tilgang................................................. - Avgang................................................. -4 488-4 488 Tap/gevinst............................................. 26 26 Periodisert Overkurs....................................... 486 486 Periodisert Underkurs..................................... -1 357-148 -1 505 Utg. beholdning 31.12.00.................................. 100 953 10 370 111 323 I effektiv rente er hensyntatt renter, opp-/nedskrivinger, samt agio/disagio Note 5 Andre provisjoner og gebyrer (i hele 1000 kr) 2000 1999 Garantiprovisjon......................................... 2 181 1 638 Kredittprovisjon.......................................... 22 22 Fondsforvaltning o.l....................................... 2 338 1 559 Betalingsformidling....................................... 21 150 19 558 Forsikringstjenester....................................... 839 759 Andre gebyrer og provisjoner................................ 3 795 4 049 Sum................................................... 30 325 27 585 Note 6 Spesifikasjon av driftsmidler (i hele 1000 kr) Maskiner, inventar Fast Goodwill transportmidler eiendom Anskaffelseskost 1.1....................................... 61 134 43 456 1 560 Tilgang i året............................................ 4 371 0 0 Avgang i året til ansk. kost.................................. 434 3 937 1 200-1 200 0 0 Anskaffelseskost pr. 31.12................................... 65 071 42 256 1 560 Akk. ord. avskr. pr. 1.1..................................... 54 420 4 945 1 560 Ord. avskr. i år........................................... 3 772 58 192 809 5 754 0 1 560 Bokført verdi pr. 31.12..................................... 6 879 36 502 0 Skattemessig verdi 31.12................................... 12 291 36 508 72 Avskrivningssatser Regnskapsmessig av kjøpesum.............................. 20 %-33 % 2 % - 5 % 20% Skattemessig av saldo...................................... 15 %-25 % 0 % - 2 % 20% 19
Note 7 Brutto investering og avhending i maskiner, inventar, transportmidler, edb-programmer og faste eiendommer (i hele 1000 kr) 2000 1999 1998 1997 1996 Maskiner, inventar og transport Investert.................................................... 4 371 843 7 370 3 420 5 256 Salg....................................................... 434 1 420 249 Faste eiendommer Investert.................................................... 20 500 Salg....................................................... 1 200 Note 8 Administrasjonskostnader (i hele 1000 kr) 2000 1999 Opplæringskostnader......................... 868 985 Datakostnader.............................. 10 803 11 578 Markedsføring............................... 4 295 3 729 Frakt og porto............................... 3 530 3 285 Andre administrasjonskostnader................. 2 884 3 066 Sum...................................... 22 380 22 643 Note 9 Fordeling av utlån og kundegarantier på debitorsektorer (i hele mill. kr) 2000 1999 Debitorsektorer utlån garantier utlån garantier Forretningsbanker........................................ 0,0 0,2 0,0 0,2 Sparebanker............................................. 0,0 0,5 0,0 0,5 Private ikke pers. selskap................................... 864,9 115,7 821,2 63,2 Personlig foretak......................................... 26,5 1,4 25,3 1,2 Private institusjoner....................................... 35,3 5,5 30,4 2,8 Personlig næringsdrivende.................................. 354,1 10,6 296,7 5,7 Lønnstakere............................................. 2 947,6 0,5 2 492,8 0,8 Andre sektorer........................................... 6,4 6,1 Sum................................................... 4 234,8 134,4 3 672,5 74,4 Næringssektorer utlån garantier utlån garantier Primærnæringer......................................... 25,6 0,3 26,3 0,2 Industri og bergverk....................................... 79,6 5,6 75,1 7,5 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning........................ 80,0 15,4 73,7 17,5 Varehandel, hotell/restaurant............................... 204,2 23,1 171,6 15,5 Transport, post og telekommunikasjon........................ 62,7 8,4 53,5 3,8 Forretningsm og fin. tjenesteyting, eiendomsdrift................ 716,1 74,2 675,9 21,7 Tjenesteytende virksomhet ellers............................. 112,6 6,2 97,4 6,7 Sum................................................... 1 280,8 133,2 1 173,6 72,9 Geografisk område utlån garantier utlån garantier Hordaland Fylke.......................................... 4 041,8 134,0 3 534,0 74,0 Resten av Norge.......................................... 186,5 0,4 132,4 0,4 Norske borgere i utlandet.................................. 6,5 0,0 6,1 0,0 Sum................................................... 4 234,8 134,4 3 672,5 74,4 20