DELÅRSRAPPORT PR

Transkript

1 Saksnr. A DELÅRSRAPPORT PR (Alle tall er oppgitt i mill. kroner hvis ikke annet er spesifikt angitt) Regnskapet er ikke revidert. Regnskapsprinsipper Stadsbygd Sparebank tok pr i bruk den nye utlånsforskriften (Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner av ). Banken har valgt direkte resultatføring av etableringsgebyrer da det her opereres med gebyrer i en størrelsesorden som gjør at de ikke antas å overstige direkte administrative utgifter som påløper ved opprettelsen av låneengasjementet. Etableringsgebyrene periodiseres imidlertid over lånets løpetid som en del av lånets effektive rente i de tilfeller de overstiger administrative utgifter omtalt ovenfor. Regnskapsprinsippene er ikke endret i forhold til foregående år. Forvaltningskapitalen Pr utgjorde forvaltningskapitalen 1 933,8 mill. kr. Dette er en reduksjon på 51,5 mill. kr (2,6%) siden årsskiftet. Nedgangen skyldes utlasting og formidling av boliglån til Terra Boligkreditt samt innfrielse av et obligasjonslån på 35,0 mill. kr i mars. Det aktuelle obligasjonslånet ble refinansiert i desember Siden samme tidspunkt i fjor har forvaltningskapitalen økt med 81,3 mill. kr som utgjør 4,4% Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 1 av 9

2 Innskudd/funding Endring Innskudd fra kunder 1 208, ,3 + 78,6 Kortsiktige innlån, kredittinst. 0,0 0,0 0,0 Langsiktige innlån, kredittinst. 308,0 285,0 + 23,0 Sertifikatgjeld 0,0 0,0 0,0 Obligasjonsgjeld 205,9 259,8-53,9 Ordinære kundeinnskudd har siden årsskiftet økt med 15,6 mill. kr og i løpet av det siste året økt med 78,6 mill. kr. Ordinære kundeinnskudd utgjør nå 1 208,9 mill. kr. Banken har jobbet, og jobber fortsatt, bevisst med å øke de ordinære kundeinnskuddene. Posten obligasjonsgjeld, som er tatt opp for å redusere bankens eksponering i det kortsiktige pengemarkedet, består pr av følgende tre lån, hvor gjenværende underkurs periodiseres over lånenes løpetid: (Tall i hele tusen kr) Lagt ut Forfall Pålyd. Und. Bokf. Låne- Rente Rente ISIN-kode dato dato beløp kurs verdi ramme reg. sats NO Kvartal 2,68% NO Kvartal 3,57% NO Kvartal 2,94% SUM Banken har også fire langsiktige innlån på tilsammen 128,0 mill. kr via Kredittforeningen for Sparebanker (KfS), som løper til henholdsvis , , og Utover dette har banken tatt opp et 5-årslån fra Eksportfinans ASA på 50,0 mill. kr med løpetid Banken har også tatt opp et F-lån fra Norges Bank på 130,0 mill. kr med løpetid Utlån og garantier Endring Brutto utlån til kunder 1 648, ,9 + 90,7 - Nedskrivninger på individuelle utlån 21,1 2,9 + 18,2 - Nedskrivninger på grupper av utlån 5,4 7,4-2,0 Netto utlån til kunder 1 622, ,6 + 74,5 Utlån overført/formidlet til Terra Boligkreditt 215,5 61, ,0 Garantiansvar overfor kunder 32,1 35,1-3,0 Garantiansvar overfor Terra Boligkreditt 49,3 11,5 + 37,8 Bankens utlånsportefølje er økt med brutto 90,7 mill. kr siden samme tidspunkt i fjor og redusert med 24,7 mill. kr siden årsskiftet, og utgjør ved utgangen av kvartalet 1 648,6 mill Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 2 av 9

3 kr. Totale nedskrivninger på utlån er i løpet av de siste 12 månedene økt med 16,2 mill. kr. Totale nedskrivninger i forhold til brutto utlån utgjør nå 1,6%. I tillegg til utlån på egen balanse hadde banken pr formidlet/overført utlån til Terra Boligkreditt AS med en restgjeld på 215,5 mill. kr. Bankens garantiportefølje overfor ordinære kunder er det siste året blitt redusert med 3,0 mill. kr, og utgjør nå 32,1 mill. kr. Garantiansvaret overfor Terra Boligkreditt er i løpet av de siste 12 månedene økt med 37,8 mill. kr fra 11,5 mill. kr til 49,3 mill. kr. Kapitaldekningen Stadsbygd Sparebanks kapitaldekning målt i henhold til myndighetenes retningslinjer utgjorde pr ,87%, mot 15,43% pr og 18,05% pr Beregningen tar utgangspunkt i et risikoveid beregningsgrunnlag på 1 038,7 mill. kr samt bankens netto ansvarlige kapital på 185,6 mill. kr. Overskuddet hittil i år er her ikke inkludert i bankens ansvarlige kapital. Kjernekapitaldekningen utgjorde pr ,83%, og er basert på en netto kjernekapital på 154,0 mill. kr. Tilsvarende størrelser pr og utgjorde henholdsvis 12,85% og 14,98%. I tillegg til sparebankens fond inngår også en fondsobligasjon pålydende 30,0 mill. kr og et tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende 26,0 mill. kr i bankens netto ansvarlige kapital. Fondsobligasjonen ble tatt opp , og er i utgangspunktet evigvarende. Banken kan imidlertid velge å innløse den pr Kapitalen forrentes med 3 måneders NIBOR + 5,00 %-poeng p.a. Hvis obligasjonen ikke innløses pr , vil marginen på NIBOR øke til 6,00 %-poeng p.a.. Det tidsbegrensede ansvarlige obligasjonslånet ble tatt opp , og løper til Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR + 2,50 %-poeng p.a., og det er avtalt innløsningsrett for utsteder og step-up på marginen på 0,75 %-poeng p.a. pr Tap på utlån og garantier (Tall i hele tusen kroner) Individuelle nedskrivninger på utlån Individuelle nedskrivninger på utlån Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 0 0 = Individuelle nedskrivninger på utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivninger på grupper av utlån /- Periodens nedskrivninger på grupper av utlån 0 0 = Nedskrivninger på grupper av utlån Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 3 av 9

4 Tapskostnader utlån Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån Periodens konst. tap som det tidligere år er nedskrevet for Periodens konst. tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap 10 0 = Periodens tapskostnader Misligholdte låneengasjement Næringslivskunder Privatkunder (lønnsmottakere) Brutto misligholdte låneengasjement Individuelle nedskrivninger næringslivskunder Individuelle nedskrivninger privatkunder (lønnsmottakere) Netto misligholdte låneengasjement Øvrige tapsutsatte låneengasjement Næringslivskunder Privatkunder (lønnsmottakere) Brutto øvrige tapsutsatte låneengasjement Individuelle nedskrivninger næringslivskunder Individuelle nedskrivninger privatkunder (lønnsmottakere) Netto øvrige tapsutsatte låneengasjement Verdipapirer Bankens beholdning av obligasjoner utgjorde pr ,1 mill. kr. Obligasjonsbeholdningen består av poster i andre finansinstitusjoner, 81,2 mill. kr, poster i norske kommuner/fylkeskommuner, 15,0 mill. kr samt poster i andre norske selskaper, 53,9 mill. kr. Beholdningen består utelukkende av omløpsposter. Banken mener at det knytter seg beskjeden kredittrisiko til obligasjonsporteføljen. 3,9 mill. kr av porteføljen er investert i ansvarlig kapital i andre kredittinstitusjoner. Bankens beholdning av aksjer, andeler og egenkapitalbevis utgjorde ved utgangen av mars 53,4 mill. kr. Dette representerer en økning på 10,9 mill. kr siden samme tidspunkt i fjor, og en økning på 9,1 mill. kr siden årsskiftet. Av totalbeholdningen er 41,5 mill. kr plassert i pengemarkedsfondene Banklikviditet Norge (21,5 mill. kr), Landkreditt Høyrente (10,0 mill. kr) og Terra Sparebank (10,0 mill. kr). Denne typen fond har klare likhetstrekk med obligasjoner (renteelementet), men skal allikevel bokføres sammen med aksjebeholdningen. Beholdningen av ordinære aksjer og egenkapitalbevis, som i sin helhet er klassifisert som anleggsmidler, utgjorde 11,9 mill. kr og er uendret siden forrige årsskifte. Hovedtyngden utgjøres her av aksjer i Terra-Gruppen AS og Eiendomskreditt AS Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 4 av 9

5 Resultatregnskapet Endring "Rentenetto" - i % av GFK 2,22% 1,81% + 0,41% "Rentenetto" - i kroner 10,9 8,0 + 2,9 Netto andre driftsinntekter (kr) 2,6 1,2 + 1,4 Sum driftskostnader 7,4 7,5-0,1 Tap på utlån, garantier mv (kr) 5,1 0,6 + 4,5 Skatt (kr) 0,4 0,4 0,0 Resultat av ordinær drift (etter skatt) (kr) 0,6 0,7-0,1 Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør etter årets tre første måneder 2,22% av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK). Det tilsvarende tallet for forrige år var 1,81%, og ved siste årsskifte 2,22%. I % av GFK er rentenettoen uendret siden årsskiftet og den har økt med 0,41 %-poeng i løpet av det siste året. Beløpsmessig er rentenettoen ved utgangen av 1. kvartal ,9 mill. kr høyere enn på tilsvarende tidspunkt i Dette er en utvikling bankens styre er godt fornøyd med. Netto andre driftsinntekter er 1,4 mill. kr høyere enn i Dette skyldes hovedsakelig høye nedskrivninger på verdipapirer i 2009 samt ekstraordinær inntektsføring av et momskrav i forbindelse med konverteringen fra datasentralen EDB til datasentralen SDC. Driftskostnadene er 0,1 mill. kr lavere enn i fjor på samme tidspunkt. Banken har fortsatt sterk kostnadsfokus. Tap på utlån, garantier mv er på 5,1 mill. kr. Dette skyldes i hovedsak økte nedskrivninger på et enkelt næringsengasjement. Periodens resultat av ordinær drift etter skatt beløper seg til 0,6 mill. kr, dvs. 0,1 mill. kr lavere enn ved utgangen av 1. kvartal i fjor. Resultatet er ikke tilfredsstillende, men vi forventer en betydelig resultatforbedring utover i året Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 5 av 9

6 1. Renteinntekter og lignende inntekter RESULTATREGNSKAP (Alle tall er oppgitt i kr.) 1. kvartal kvartal 2009 i % 1. kvartal 2009 Resultat Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinst ,11 % Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder ,48 % Renter og lignende inntekter av obligasjoner ,23 % Andre renteinntekter og lignende inntekter 289 0,06 % 0 0 Sum renteinntekter og lignende inntekter ,88 % Rentekostnader og lignende kostnader 2.1 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner ,41 % Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder ,59 % Utstedte verdipapirer ,43 % Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 859 0,18 % Andre rentekostnader og lignende kostnader 261 0,05 % Sum rentekostnader og lignende kostnader ,66 % I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ,22 % Utbytte og andre inntekter av verdipapirer 3.1 Inntekter av aksjer 739 0,15 % Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.1 Garantiprovisjon 121 0,02 % Andre gebyrer og provisjonsinntekter ,37 % Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ,39 % Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5.2 Andre gebyrer og provisjonskostnader 450 0,09 % Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 450 0,09 % Netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer 6.1 Netto kursgevinst/tap på obligasjoner 98 0,02 % Netto kursgevinst/tap på aksjer ,08 % Netto kursgevinst/tap på valuta 31 0,01 % Sum netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer ,05 % Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 6 av 9

7 Resultatregnskap, forts. 1. kvartal kvartal 2009 i % 1. kvartal 2009 Resultat Andre driftsinntekter 7.1 Driftsinntekter faste eiendommer 18 0,00 % Andre driftsinntekter 624 0,13 % Sum andre driftsinntekter 642 0,13 % II Netto andre driftsinntekter ,53 % III Sum driftsinntekter ,75 % Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn ,63 % Pensjoner 405 0,08 % Sosiale kostnader 477 0,10 % Administrasjonskostnader ,41 % Sum lønn og generelle administrasjonskostnader ,22 % Avskrivninger mv. av varige driftsmidler 9.1 Ordinære avskrivninger 276 0,06 % Nedskrivninger 0 0,00 % 0 0 Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler 276 0,06 % Andre driftskostnader 10.1 Driftskostnader faste eiendommer 122 0,02 % Andre driftskostnader 985 0,20 % Sum andre driftskostnader ,23 % IV Sum driftskostnader ,51 % V Driftsresultat før tap ,25 % Tap på utlån, garantier mv Tap på utlån ,05 % Tap på garantier m.v. 0 0,00 % 0 0 Sum tap på utlån, garantier mv ,05 % Nedskr./rev. nedskr. og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler 12.1 Nedskrivning/reversering av nedskrivning 0 0,00 % Gevinst/tap 0 0,00 % 0 0 Sum nedskr./rev. nedskr. og gevinst/tap på verdipap. som er anleggsmidler 0 0,00 % Skatt på ordinært resultat 368 0,08 % VII RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT 588 0,12 % Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 7 av 9

8 BALANSEREGNSKAP EIENDELER 1. Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 3.1 Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kunder 4.3 Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum brutto utlån Nedskrivninger på individuelle utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 6.1 Obligasjoner utstedt av det offentlige Obligasjoner utstedt av andre Aksjer, andeler og grunnfondsbevis Immaterielle eiendeler 10.2 Utsatt skattefordel Andre immaterielle eiendeler Varige driftsmidler 11.1 Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer Andre eiendeler 12.1 Finansielle derivater Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 13.1 Opptjente ikke mottatte inntekter Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader SUM EIENDELER Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 8 av 9

9 Balanseregnskap, forts GJ ELD OG EGENKAPITAL Gjeld 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 14.1 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder 15.1 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 16.1 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld Egne ikke-amortiserte obligasjoner Annen gjeld 17.1 Finansielle derivater Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader 19.1 Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Spesifiserte avsetninger på garantiansvar Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital 20.1 Evigvarende ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital Egenkapital 22.2 Sparebankens fond Periodens resultat av ordinær drift etter skatt SUM GJELD OG EGENKAPITAL Betingede forpliktelser Garantiansvar overfor kunder Garantiansvar overfor Bankenes Sikringsfond Garantiansvar overfor Terra Boligkreditt Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for pantegjeld Forpliktelser Rentebytteavtaler, egenkapitalrelaterte Rentebytteavtaler, renterelaterte Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2010 side 9 av 9