Budsjett Demobedriften Periode: 214 til 218 INNHOLD LIKVIDITETSBUDSJETT BALANSEBUDSJETT RESULTATBUDSJETT KONTANTSTRØM GRAFIKK Dato: 22.9.214
RESULTATBUDSJETT Demobedriften Historiske tall RESULTATUTVIKLING Salg 1 1 5 1 815 11 31 11 252 Varekjøp 6 6 3 6 489 6 619 6 751 Beholdningsendring Varekostnad 6 6 3 6 489 6 619 6 751 Bruttofortjeneste 1 4 4 2 4 326 4 413 4 51 Bruttofortjeneste % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Andre driftsinntekter Bruttofortjeneste 2 4 4 2 4 326 4 413 4 51 Personalkostnader 1 5 1 53 1 53 1 561 1 561 Ordinære avskrivninger 2 2 2 2 2 Andre driftskostnader 1 8 1 9 2 2 1 2 2 Tap på fordringer DRIFTSKOSTNADER 3 5 3 63 3 73 3 861 3 961 DRIFTSRESULTAT 5 57 596 551 54 Andre renteinntekter Renteinnt. driftskonto Rentekost. driftskonto 45 18 Kontantrabatter(kostnad) Andre rentekostnader Rentekost.langsiktig lån 1 12 14 14 Netto finansposter -55-3 -14-14 RESULTAT FØR EKSTRAORD. 5 514 565 537 526 Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader RESULTAT FØR SKATT 5 514 565 537 526 Skatt 144 158 15 147 RESULTAT ETTER SKATT 5 37 47 387 379 Side 2 av 1 Skrevet ut 22.9.214
BALANSEBUDSJETT Demobedriften Historiske tall BALANSE Immatrielle eiendeler Inventar,maskiner m.v. 5 3 1 2 Bygninger Tomt, m.v. Finansielle og andre anleggsmidler Andre langsiktige fordringer Sum anleggsmidler 5 3 1 2 Varelager 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5 Kundefordringer 1 1 79 1 111 1 133 1 156 Div.omløpsmidler 2 2 2 2 2 Skattetrekk 49 5 5 51 51 Bankinnskudd, kontanter o.l. 251 229 85 Sum omløpsmidler 3 2 829 2 861 3 113 3 711 SUM EIENDELER 3 5 3 129 2 961 3 313 3 711 Aksjekapital 3 3 3 3 3 Diverse fond Overkursfond Annen egenkapital 77 1 177 1 564 Private uttak Årsresultat 37 47 387 379 Sum egenkapital 7 1 7 1 477 1 864 2 243 Langsiktig gjeld 2 2 2 2 2 Langsiktig konserngjeld Avsetninger og forpliktelser Sum langsiktig gjeld 2 2 2 2 2 Kassekreditt 1 425 55 Leverandørgjeld 8 842 872 896 92 Skyldige offentlige avgifter 55 194 195 197 196 Betalbar skatt 144 158 15 147 Skyldig utbytte Påløpne feriepenger 141 144 3 6 6 Annen korts. gjeld 19 19 Sum kortsiktig gjeld 2 6 1 858 1 284 1 249 1 269 Sum gjeld 2 8 2 58 1 484 1 449 1 469 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 3 5 3 129 2 961 3 313 3 711 Side 3 av 1 Skrevet ut 22.9.214
Demobedriften KONTANTSTRØMANALYSE KONTANTSTRØMANALYSE 215 216 217 218 Resultat før ekstraordinære poster 514 565 537 526 Ordinære avskrivinger 2 2 2 2 Betalbar skatt -144-158 -15-147 Endring kunder -79-32 -22-23 Endring varebeholdning Endring leverandører 42 3 24 24 Endring øvr.omløpsmidler/korts.fordringer -1-1 Endring øvrig korts.gjeld -29-235 -3-4 DRIFTENS KONTANTSTRØMBIDRAG 1 324 369 584 576 Avdrag gjeld/endring langs.forpliktelser DRIFTENS KONTANTSTRØMBIDRAG 2 324 369 584 576 Utbytte/privatuttak Tilbakeholdt likviditet fra driften 324 369 584 576 Erstatningsinvesteringer -3 Salg anleggsmidler Nødvendig finansiering av erstatn.invest. -3 Ekspansjonsinvesteringer Ny langsiktig gjeld Endring langsiktige fordringer Nødvendig selvfinansiering av investeringer ORDINÆR NETTO KONSTANTSTRØM 324 369 284 576 Ny egenkapital/tilbakebetaling av egenkapita Ekstraordinære poster ÅRETS NETTO KONTANTSTRØM 324 369 284 576 Likv.reserve IB inkl.ubenyttet kassekreditt -249-425 -55 729 Endring limit kassekreditt -5 5-5 Likviditetsres.UB(inkl.ubenyttet kassek -425-55 729 85 (inkl. ubenyttet limit) Side 4 av 1 Skrevet ut 22.9.214
Demobedriften LIKVIDITETSBUDSJETT LIKVIDITETSBUDSJETT 215 216 217 218 Innbetaling kunder 13 46 13 486 13 767 14 42 Andre driftsinntekter Sum driftsinnbetalinger 13 46 13 486 13 767 14 42 Utbetaling leverandører -8 28-8 287-8 466-8 641 Lønnsutbetalinger -1 198-1 198-1 222-1 222 Andre driftskostnader -2 18-2 295-2 49-2 524 Skyldig offentlige avgifter -1 121-77 -771-769 Skatter -144-158 -15 Andre finansposter Påløpne feriepenger -141-144 -144-147 Endring annen kortsiktig gjeld -25 Endring div. omløpsmidler Sum driftsutbetalinger -12 667-13 86-13 169-13 452 Tilført fra driften 379 598 59 Endring langsiktige fordringer Investeringer -3 Salg anleggsmidler (salgssum) Avdrag gjeld/endring langs.forpliktelser Nye lån Endring egenkapital Renter langsiktig gjeld -1-12 -14-14 Tilført fra investering/finans. -1-12 -314-14 Sum likviditetsendring før renter driftskonto 369 388 284 576 Renter driftskonto -45-18 Likvidtetsendring i perioden 324 369 284 576 I.B. likviditetsreserve -249-425 -55 729 Endring limit kassekreditt -5 5-5 UB LIKVIDITETSRESERVE -425-55 729 85 (inkl. ubenyttet limit) Side 5 av 1 Skrevet ut 22.9.214
NØKKELTALL Demobedriften Historiske tall NØKKELTALL Formler: Resultatgrad 5,% 5,4% 5,5% 5,% 4,8% Res.e.finansposter + finanskostn./netto salg Totalkap. omløpshastighet 5,7 3,2 3,6 3,5 3,2 Netto salg/gj.sn.kapital Totalkap. rentabilitet 28, 17,2% 19, 17, 15,4% Resultatgrad * kap. oml pshastighet Rentedekningsgrad, 1,3 19,5 39,4 38,6 (Res.etter finansp.+ gjeldsrenter)/gjeldsrenter Likviditetsreserve kr. -249-425 -55 729 85 Kasse,bank,postgiro og ubenyttet kassekreditt Likviditetsreserve % -2,5% -4,% -,5% 6, 7,2% Likviditetsreserve/netto salg Gjennomsnitt lagertid i dgr. 87 84 83 81 (Gjennomsn.lager * ant.per.dager)/vareforbruk Kredittdager kunder 29 3 3 3 (Gjennomsn.debitorer*ant.per.dager)/brutto salg Kredittdager leverandører 38 39 39 39 (Gjennomsn.kreditorer*ant.per.dager)/brutto kjøp Langsiktig lagerfinansiering 26,7% 64,7% 15,2% 124,3% 162,9% (Arbeidskapital/varelager)*1 Egenkapitalandel 2,% 32,3% 48,5% 59,4% 63,9% Beskattet og ubeskattet egenkap./totalkapital Nullpunktsomsetning 8 75 9 214 9 42 9 688 9 938 Faste kostnader/bruttofortj.prosent*1 Sikkerhetsmargin kr. 1 25 1 286 1 413 1 344 1 314 Netto oms. - nullpunktsoms. Sikkerhetsmargin % 12,5% 12,2% 13,1% 12,2% 11,7% Sikkerhetsmargin/netto salg Side 6 av 1 Skrevet ut 22.9.214
1 Demobedriften Likviditetsreserve (tall i tusen) Kontantstrøm (tall i tusen ) Driftens kontantstrømbidrag 2 Ordinær netto kontantstrøm Årets netto kontantstrøm 8 7 6 6 5 2 3-2 2-1 -6 215 216 217 218 Resultat (tall i tusen) 11 11 2 11 1 8 1 6 1 1 2 1 9 8 9 6 9 9 2 Salgsinntekter (tall i tusen) 9 8 7 6 5 3 2 1 Driftsresultat før avskrivninger (EBITDA) Driftsresultat (EBIT) Resultat før skatt Bruttofortjeneste * Marginer (%) Driftsresultat før avskrivninger (EBITDA) Finansieringsstruktur (%) Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Driftsresultat (EBIT) Resultat før skatt 1 % 8 % 7 % 6 % 5 % 4 % 3 % 2 % 1 % 9 % 8 % 7 % 6 % 5 % 4 % 3 % 2 % 1 % 2% 74% 34% 59% 5% 7% 43% 5 5% 38% 34% % % * Bruttofortjeneste vises kun når den er mindre enn 7 %
Demobedriften 214-218 1 Likviditetsreserve (tall i tusen kroner) 8 6 2-2 - -6 Kontantstrøm (i tusen kroner) Driftens kontantstrømbidrag 2 Ordinær netto kontantstrøm Årets netto kontantstrøm 7 6 5 3 2 1 215 216 217 218 Side 8 av 1 Skrevet ut 22.9.214
Demobedriften 214-218 Finansieringsstruktur (%) Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld 1 % 9 % 2% 8 % 7 % 34% 5% 5 6 % 5 % 4 % 3 % 74% 59% 7% 5% 2 % 1 % 43% 38% 34% % Side 9 av 1 Skrevet ut 22.9.214
Demobedriften 214-218 11 Salgsinntekter (tall i tusen kroner) 11 2 11 1 8 1 6 1 1 2 1 9 8 9 6 9 9 2 Resultat (tall i tusen kroner) Driftsresultat før avskrivninger (EBITDA) Driftsresultat (EBIT) Resultat før skatt 9 8 7 6 5 3 2 1 Marginer (%) Bruttofortjeneste * Driftsresultat (EBIT) Driftsresultat før avskrivninger (EBITDA) Resultat før skatt 8 % 7 % 6 % 5 % 4 % 3 % 2 % 1 % % * Bruttofortjeneste vises kun når den er mindre enn 7 % Side 1 av 1 Skrevet ut 22.9.214