Vedlegg: 1. Resultatregnskap, balanse og noter pr Resultatregnskap pr enhet pr Ledelseskommentarer til regnskapet.

1 Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 24.10.2012 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: Delårsregnskap pr. 2. tertial 2012. HS-V-33/12 Saksbehandler/-sted: Atle Helberg / SØR Tidligere sak(er): Vedlegg: 1. Resultatregnskap, balanse og noter pr. 31.08.2012 2. Resultatregnskap pr enhet pr. 31.08.2012 3. Ledelseskommentarer til regnskapet Link til tidligere saker, lover og regelverk: Henvisning til HiSTs måltavle (http://www.hist.no/content.ap?thisid=131) Strategiområde Hovedmål Delmål Effektiv organisasjon Risikomomenter til vedtaksforslaget: (Vurderinger ift risikobildet er beskrevet nærmere i saksframlegg) Økonomiske konsekvenser Ja x Nei Kommunikasjonsmessig Ja x Nei konsekvenser Annen risikovurdering Side 1 av 10

2 Forslag til vedtak: Høgskolestyret godkjenner regnskap pr. 31.08.2012 Sammendrag: Regnskap pr. 31.08.2012 viser et totalt mindreforbruk innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) for høgskolen på kr 51,144 mill. Dette medfører at de avsatte midler fra tidligere år økes fra kr 84,715 mill. til kr 135,855 mill. Virksomhetskapitalen øker med kr 1,99 mill. som følge av overskudd fra oppdragsaktivitet. Endringen i virksomhetskapital tilfaller de respektive enhetene. Høgskolen samlet sett har betydelige positive avsetninger i balansen, men det er fortsatt avdelinger som har utfordringer knyttet til tidligere års negative avsetninger samt å oppnå budsjettbalanse i 2012. SAKSFREMSTILLING: 1. Bakgrunn for saken Regnskapet pr. 31.08.2012 er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene, departementets regnskapsmal og øvrig instruksverk. Regnskapet er sendt av rektor til Kunnskapsdepartementet 1. oktober 2012 etter fullmakt fra høgskolestyret. 2. Rektors vurdering Formål Høgskolen i Sør-Trøndelag er en akademisk institusjon på høyt nivå i Norge med formål å tilby profesjonsutdanninger rettet mot helse- og sosialfag, økonomi og ledelse, lærer og tolk, teknologi og informatikk. Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i henhold til statlig regnskapsstandard (SRS) Tertialregnskapet pr. 31.08.2012 er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene, departementets regnskapsmal og øvrig instruksverk. Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter i forhold til tidligere års regnskap Tabellen viser sammendrag av avdelingsvise regnskap og HiST totalt for bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV). Side 2 av 10

3 AFT AHS ALT TØH AITeL ASP HA SUM Sum driftsinntekter 92 258 51 266 65 323 32 112 21 142 43 076 229 161 534 338 - Sum driftskostnader 76 968 50 355 59 246 30 161 20 723 40 546 202 996 480 995 - Sum finansinntekter og finanskostnader 1 - - - 1 1 212 215 - Resultat av ordinære aktiviteter 15 289 911 6 077 1 951 418 2 529 25 953 53 128 - Avregning BFV (12 009) (1 300) (4 964) (2 319) (418) (2 529) (25 532) (49 071) Avregning NFR (1 301) 398 (1 113) 368 - - (421) (2 069) Sum avregninger (13 310) (902) (6 077) (1 951) (418) (2 529) (25 953) (51 140) Periodens resultat - OA (1 979) (9) - - - - - (1 988) - Avsetninger - Overført fra 2011 (IB 2012) 20 842 12 374 9 443 (5 121) (1 102) (1 471) 49 750 84 715 Avregning 2. tertial 2012 13 310 902 6 077 1 951 418 2 529 25 953 51 140 Ny avsetning pr 31.08.2012 34 152 13 276 15 520 (3 170) (684) 1 058 75 703 135 855 For ALT er resultatet fra Skrivesenterer inkludert med kr -2,75 mill. Justert for dette viser avdelingen et resultat på kr 8,82 mill. Av avsetningene på kr 15,52. mill utgjør Skrivesenteret kr. 2,75 mill. Totale driftsinntekter pr 2. tertial 2012 er kr. 534,34 mill., en økning med kr. 41,00 mill. sammenlignet med 2. tertial 2011. Av totale inntekter utgjør bevilgning fra KD kr. 492,04 mill. Totale driftskostnader for perioden er på kr 480,99 mill., en økning på kr 28,43 mill., i forhold til 2. tertial 2011. Lønnskostnadene utgjør pr. 2. tertial 64 % av de totale kostnadene ved høgskolen. Det er samme nivå som i 2011. Høgskolens totale resultat (mindreforbruk) pr. 2. tertial 2012 er kr. 53,13 mill. Av dette utgjør mindreforbruk for bevilgningsfinansiert virksomhet kr. 49,07 mill. For Bidrag- og oppdragsaktiviteten (BOA) er det en positiv økning i forhold til 2. tertial 2011. NFR-inntekter og oppdragsaktivitet har økt, mens øvrig bidragsinntekter er redusert. Inntektsføringen påvirkes i stor grad av oppstart og avslutning av prosjekter, og periodisering rundt dette. 31.08.2012 31.08.2011 Endring Inntekter NFR 5 639 1 995 3 644 Inntekter øvrig BA 7 292 10 112-2 820 Inntekt OA 5 273 5 159 114 Sum BOA 18 204 17 266 938 Oppdragsvirksomheten viser et positivt resultat pr. 2. tertial 2012 på kr. 1,99 mill. og gjelder i hovedsak AFT. Side 3 av 10

4 Avdelingene Driftsresultatet viser et mindreforbruk for avdelingene på ca. kr. 27,2 mill. Mindreforbruket forklares i hovedsak som følger: Streiken i mai og juni medførte lavere lønnskostnader. Dette gjelder spesielt ved ALT og utgjør om lag kr. 3,2 mill. Vesentlig lavere andre driftskostnader (Investeringer, verktøy, inventar, driftsmidler etc.). Dette gjelder spesielt ved AFT der dette utgjør ca. kr. 15,4 mill. Utsatt aktivitet knyttet til FoU, samarbeidsmidler praksisfelt og andre strategiske satsninger ved fagavdelingene. Dette gjelder spesielt ved AHS ca. kr. 3,5 mill. Årsakene til høgskolens mindreforbruk, er i stor grad sammenfallende med 1. tertial. Flere avdelinger utsetter planlagte aktiviteter på grunn av lav kapasitet og gjennomføringsevne. Bakgrunnen for dette er delt, enkelte avdelinger er forsiktige med å rekruttere i faste stillinger, mens andre avdelinger opplever å være i sterk konkurranse om de best kvalifiserte søkerne. Høgskoleadministrasjonen (HA) Mindreforbruket ved høgskoleadministrasjonen er kr. 25,9 mill., mot et budsjettert mindreforbruk på kr. 4,0 mill. pr 2. tertial. Avviket på kr. 21,9 mill. er i hovedsak knyttet til planlagte aktiviteter som ikke er igangsatt pr. 2. tertial og det er i hovedsak andre driftskostnader som er vesentlig lavere enn budsjettert, tilsvarende om lag 25 %. Dette er i stor grad knyttet til eiendomsdrift, campus og SPO-IKT. Det er sannsynlig at noe av mindreforbruket blir redusert i løpet av 3.tertial, men prognosen viser fremdeles et vesentlig mindreforbruk også ved utgangen av året. Samtidig er det viktig å presisere at det gjennomføres flere omfattende strategiske og administrative prosjekter ved HA som følger fremdriftsplan og de tildelte rammer. Resultatet pr. 2. tertial består av følgende komponenter: 31.08.2012 Avregning BFV 49 076 Endring NFR knyttet til løpende prosjekter 2 069 Sum BFV 51 145 Resultat bidrags - og oppdragsfinansiert aktivitet 1 988 Resultat av ordinære aktiviteter 53 133 Vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskapet Side 4 av 10

5 Resultatregnskapet viser et mindreforbruk på kr. 53,1 mill. mot et budsjettert mindreforbruk pr 2. tertial på kr. 10,7 mill. Det rapporteres at det sannsynligvis ikke vil la seg gjøre og gjennomføre alle de planlagte aktivitetene i 2012 jfr. kommentarer ovenfor. Dette vil medføre at det også framover blir forskyvninger og utsatt virksomhet. Andre driftskostnader har et vesentlig mindreforbruk på kr. 46,4 mill. (23 %) i forhold til periodisert budsjett pr. 31.08.2012. Andre driftskostnader er vesentlig lavere enn budsjettert og forklares i hovedsak av at prosjekter og utsatte aktiviteter ikke er gjennomført jfr planer og at dette fremkommer som utsatt virksomhet og andre strategiske tiltak i balansen jfr. note 15. De foreløpige årsprognosene for 2012 viser også at HiST med stor sannsynlighet vil ha et mindreforbruk sammenlignet med budsjettet for 2012 som tar utgangspunkt i et merforbruk på 10,8 mill. Gjennomføring av budsjett for 2012 og utvikling i avsetninger Strategisk plan er førende for ledelse og utvikling av HiST og gjennomføring av budsjettet for 2012, noe som er beskrevet i Rapport 2011 - Planer 2012. Plandokumentet er basert på målstruktur fastsatt av Kunnskapsdepartementet og høgskolestyret. Rapportering for 2. tertial viser at både fagavdelingene og høgskoleadministrasjonen har utfordringer knyttet til å gjennomføre de aktivitetene som ble planlagt for 2012. Årsakene til dette er omtalt tidligere i dokumentet. Både avdelinger og seksjonene er i dialog utfordret på hvordan høgskolen skal øke gjennomføringskapasiteten framover. Den finansielle balansen ble styrket i 2011, og er ytterligere forsterket pr. 2. tertial 2012. Dette er en positiv utvikling og gir høgskolen et handlingsrom for å gjennomføre tiltak og aktiviteter som er planlagt i strategisk plan 2010 til 2015. For HiST er det nødvendig å ha en solid finansiell balanse for å kunne møte den forventede kostnadsveksten i de kommende år på flere områder. Av de totale avsetninger som høgskolen disponerer utgjør strategiske midler kr. 32,9 mill. Disse midlene kan for eksempel disponeres til nye mastersatsninger, campusprosjekter, IKT-strategi, SAK, prosjekter, FoU infrastruktur, internasjonalisering og EVU for å nevne noen. Side 5 av 10

6 Balanseregnskapet Tabellen viser samlede avsetninger pr. 31.08.2012 samt endring i avsetning fra 2011. Note 15 viser spesifikasjon av avsetningene. Avsetning 31.12.2011 Resultat BFV 31.08.12 Ny avsetning 31.08.2012 Herav NFR HA 49 750 25 953 75 703 3 136 AFT 20 842 13 310 34 152 892 AHS 12 374 902 13 276 70 ALT 9 443 6 077 15 520 1 029 TØH -5 121 1 951-3 170-18 AITeL -1 102 418-684 - ASP -1 471 2 529 1 058 - HiST totalt 84 715 51 140 135 855 5 109 Avsetningene øker vesentlig fra 2011, men det er forventet at de reduseres noe pr. 31.12.2012 i forhold til 31.08.2012. Det er viktig med et strategisk handlingsrom for å møte de utfordringer HiST står overfor i planperioden. Det er samtidig viktig å få gjennomført de planlagte aktiviteter og redusere avsetninger som er knyttet til utsatt virksomhet. Avsetningene fordeler seg på følgende hovedområder jfr. spesifikasjoner fra KD (note 15): Avsetninger pr. 31.08.2012 31.12.2011 Endring SUM utsatt virksomhet 31 889 27 011 4 878 SUM strategisk formål 38 077 36 235 1 842 SUM større investeringer 1 941 6 328-4 387 SUM andre avsetninger 58 838 12 099 46 739 SUM avsetning til KD 130 745 81 673 49 072 SUM NFR 5 110 3 042 2 068 SUM departementer og statlige etater 135 855 84 715 51 140 Sum andre avsetninger, kr 58,84 mill. er den posten som ikke er forpliktet ved utsatt aktivitet eller andre tidligere vedtak og beslutninger. Beløpet pr. 31.08.2012 inkluderer mindreforbruket pr. 2. tertial som ikke er spesifisert som utsatt virksomhet og strategiske tiltak. Andre avsetninger blir endelig gruppert og spesifisert ved avleggelse av årsregnskapet for 2012. Side 6 av 10

7 Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital genereres fra avsluttede oppdragsprosjekt og har økt med kr 1,989 mill. pr. 2. tertial 2012, og utgjør totalt for HiST kr. 16,703 mill. pr. 31.08.2012. Resultatet pr. 2. tertial 2012 er i hovedsak opptjent ved AFT. Utvikling i 2012 og fordeling pr avdeling fremkommer i tabell under. Avsetning 31.12.2011 Endring 2012 (resultat oppdrag) Ny avsetning 31.08.2012 HA *) 2 122-2 122 AFT 8 214 1 979 10 193 AHS 645 9 654 ALT 2 030-2 030 TØH 83 1 84 AITeL 820-820 ASP 800-800 HiST Totalt 14 714 1 989 16 703 *) Inkluderer aksjebeholdning med kr. 850 000 (HiST Kompetanse AS og Oi! Trøndersk mat og drikke AS). Gjennomførte og planlagte investeringer Det er budsjettert med noen investeringer knyttet til bygningsdrift i 2012. Dette er i hovedsak nødvendig vedlikehold og oppgraderinger av lokalene til AFT. Investeringene som gjennomføres i 2012 er nødvendige for å kunne opprettholde tilfredsstillende kvalitet for den faglige virksomheten knyttet til utdanning, FoU, innovasjon og EVU. Det er foretatt investeringer for kr 8,1 mill. pr. 2. tertial. Inventar 2 104 Undervisning og forskningsutstyr 4 320 IKT- og kommunikasjonsutstyr 1 694 Andre investeringer - Sum større investeringer 8 118 Side 7 av 10

8 Prognose 2012 PROGNOSE 2012 AFT AHS ALT TØH AITeL ASP HA SUM Sum driftsinntekter 126 017 80 804 104 500 48 905 30 794 65 867 336 982 793 868 Sum driftskostnader 120 615 83 235 109 741 48 247 30 579 64 245 319 115 775 777 Sum finansinntekter og finanskostnader - - - - - - - - Resultat av ordinære aktiviteter 5 401 (2 431) (5 241) 658 215 1 622 17 867 18 091 Budsjettert resultat av ordinære aktiviteter (1 971) (13 268) (7 185) 102 319 989 - (21 014) Avvik prognose / budsjett 2012 7 372 10 837 1 944 556 (104) 633 17 867 39 105 Avvik i % av totalramme 6 % 13 % 2 % 1 % 0 % 1 % 5 % 5 % Avregning BFV 2 796 (2 431) (6 241) 658 215 1 622 17 867 14 486 Avregning NFR 402-1 000 - - - - 1 402 Periodens resultat - BOA (2 203) - - - 0 - - (2 203) Avsetninger Overført fra 2011 (IB 2012) 20 842 12 374 9 443 (5 121) (1 102) (1 471) 49 750 84 715 AVREGNING prognose 2012 3 198 (2 431) (5 241) 658 215 1 622 17 867 15 888 Prognose avsetning pr 31.12.2012 24 040 9 943 4 202 (4 463) (887) 151 67 617 100 603 ALT inkl. Skrivesenteret med et negativt resultat på kr. 3,8 mill. En sammenstilling av alle enheters prognoser for 2012 beregner høgskolens samlede mindreforbruk for ordinære aktiviteter til ca. kr. 18 mill. Dette er vesentlig forskjellig fra årsbudsjettet som viser et merforbruk på ca. 21 mill. (inkl. Skrivesenteret ved ALT). Prognoser fra fagavdelingene viser et samlet mindreforbruk på kr. 0,2 mill. Dette er lavere enn pr. 2. tertial, men fortsatt vesentlig høyere enn budsjettet for 2012 som viser et samlet merforbruk for avdelingene. Prognose for høgskoleadministrasjonen viser et samlet mindreforbruk på ca. kr. 18 mill. Også dette er noe lavere enn pr. 2. tertial og avviker vesentlig fra årsbudsjettet. Årsprognosen viser et lavere mindreforbruk enn resultatet pr. 2. tertial og utgjør en endring på ca. kr. 35 mill. i redusert mindreforbruk. Endringen fordeler seg på de fleste avdelinger og forklares med planlagte tiltak og aktiviteter i 3. tertial. Det som er forklart og beskrevet i det ovenstående vedrørende forklaringer og årsak til avvik mellom regnskap og budsjett pr. 2. tertial, forklarer også avvikene mellom årsprognose og årsbudsjett. Den samlede reduksjon i mindreforbruk fra 2. tertial til 3. tertial synes noe høy, og det er forhold som tilsier at dette er noe optimistisk vurdert i forhold til gjennomføringskapasitet av planlagte tiltak og aktiviteter i 3. tertial. En nøktern Side 8 av 10

9 vurdering av dette tilsier at estimert mindreforbruk pr. 31.12.2012 vil være i intervallet 18 25 mill. De totale akkumulerte avsetninger er i følge prognosen estimert til ca. 100 mill. For å nyansere beløpet jfr. kommentarer om usikkerhet knyttet til kapasitet og evne til gjennomføring av tiltak og aktiviteter i 3. tertial, antas prognosen for avsetning pr. 31.12.2012 å være i intervallet 100 110 mill. Dette viser at høgskolen vil øke både bundne og frie avsetninger pr. 31.12.2012, og at høgskolen også for 2012 styrker sitt økonomiske handlingsrom. Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Budsjettrammen for 2012 gir etter rektors vurdering et godt grunnlag for faglig utvikling og vekst. Det finansielle grunnlaget er ytterligere styrket gjennom at høgskolen ble tildelt 50 nye studieplasser fra høsten 2012. Realisering av HiSTs strategiske plan vil medføre økte kostnader hvor en positiv balanse vil komme godt med. Etablering av flere masterutdanninger, implementering av ny IKT-strategi, oppfølging av GLU, styrking av FoU og samarbeid, arbeidsdeling og konsentrasjon i institusjonslandskapet i Midt-Norge vil kreve betydelige ressurser framover. Videre er utvikling og realisering av campusplaner et strategisk fokusområde. Vi må påregne økte kostnader og investeringer i tilknytning til dette i de kommende år. Dette gjelder både kostnader knyttet til nye campusbygg samt til kortsiktige / midlertidige løsninger for eksisterende leieforhold. 3. Lover, regelverk og tidligere vedtak 4. Økonomiske og kommunikasjonsmessige konsekvenser (risikovurdering) Totalt sett ble høgskolens økonomi vesentlig forbedret i 2011 og 2. tertial 2012 underbygger denne utviklingen. Samtidig oppleves økonomien fortsatt stram for enkelte avdelinger og fagmiljøer, og avdelinger og fellesfunksjoner er under betydelig press med hensyn til effektivitet og kostnadsfokus. To avdelinger har fortsatt negative avsetninger pr. 2. tertial i balansen og det er knyttet usikkerhet til hvorvidt de vil oppnå budsjettbalanse i langtidsperioden frem til 2015. For høgskolen er det spesielt tre områder det er knyttet risiko til. For det første er det knyttet risiko til tilfredsstillende bygningsmasse. I strategisk plan for perioden 2010-2015, er det et mål at HiST skal lokaliseres på tre campuser, og vi ser en risiko spesielt knyttet til manglende finansiering av Side 9 av 10

10 nytt teknologibygg. Dette vil ha store konsekvenser for framtidig utbygging av campus på Kalvskinnet. For det andre har flere avdelinger utfordringer med å rekruttere høyt kvalifiserte medarbeidere. Dette er spesielt knyttet til avdelinger som må konkurrere om medarbeidere fra kunnskapsinstitusjoner og næringslivet. Dersom høgskolen skal være konkurransedyktige, vil dette blant annet medføre store økninger i lønnskostnadene framover. Dersom høgskolen verken oppnår tilstrekkelig finansiering av campus eller klarer å rekruttere høyt kvalifiserte medarbeidere, kan en framtidig konsekvens bli at høgskolen blir mindre attraktiv for nye studenter. Dersom dette inntreffer, vil høgskolens inntektsgrunnlag kunne reduseres betydelig og vi vil ikke kunne opprettholde målsetningen om å ha en framtidsrettet profesjonsutdanning ved HiST. Side 10 av 10

11 Resultatregnskap Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag. Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Referanse Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 492 043 450 507 681 688 Linje 1 Tilskudd og overføringer fra andre 1 21 886 17 404 35 043 Linje 2 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 0 0 Linje 3 Salgs- og leieinntekter 1 20 409 25 423 39 691 Linje 4 Andre driftsinntekter 1 Linje 5 Sum driftsinntekter 534 338 493 334 756 422 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 308 773 289 263 466 552 Varekostnader 0 0 0 Andre driftskostnader 3 158 644 153 610 257 384 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 Avskrivninger 4,5 13 571 9 682 15 176 Nedskrivninger 4,5 Sum driftskostnader 480 988 452 555 739 112 Ordinært driftsresultat 53 350 40 779 17 310 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 1 20 2 Finanskostnader 6 217 18 299 Sum finansinntekter og finanskostnader -216 2-297 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter 53 134 40 781 17 013 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 0 0 0 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15-51 144-38 501-13 730 Sum avregninger -51 144-38 501-13 730 Periodens resultat 1 990 2 280 3 283 Disponeringer 8 Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer 0 0 0 Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 9 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 9 Overføringer til statskassen 9 Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0

12 Balanse Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag EIENDELER Note 31.08.2012 31.12.2011 Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 Sum immaterielle eiendeler 0 0 AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 Maskiner og transportmidler 5 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 40 469 45 985 Anlegg under utførelse 5 Beredskapsanskaffelser 5 Sum varige driftsmidler 40 469 45 985 AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 850 850 Investeringer i tilknyttet selskap 11 Investeringer i aksjer og andeler 11 Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 850 850 AIII.1 Sum anleggsmidler 41 319 46 835 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 BI.2 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer 13 2 786 4 288 BII.1 Andre fordringer 14 15 929 3 260 BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 727 49 BII.3 Sum fordringer 19 442 7 597 III Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 223 060 209 413 BIV.1 Andre bankinnskudd 17 9 409 8 488 BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 0 2 BIV.3 Sum kasse og bank 232 469 217 903 Sum omløpsmidler 251 911 225 500 Sum eiendeler 293 230 272 335

13 Balanse Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Note 31.08.2012 31.12.2011 Referanse VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 850 850 Sum innskutt virksomhetskapital 850 850 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 15 853 13 864 Sum opptjent virksomhetskapital 15 853 13 864 Sum virksomhetskapital 16 703 14 714 C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 40 469 45 985 DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 40 469 45 985 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 3 833 22 793 DIII.1 Skyldig skattetrekk 21 784 17 441 DIII.2 Skyldige offentlige avgifter 22 086 15 553 DIII.3 Avsatte feriepenger 25 510 38 644 DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 1 632 2 525 DIII.5 Annen kortsiktig gjeld 18 12 740 21 687 DIII.6 Sum kortsiktig gjeld 87 585 118 643 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 DIV.1 Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 135 855 84 714 DIV.2 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 12 618 8 279 DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 DIV.4 Sum avregninger 148 473 92 993 Sum gjeld 276 527 257 621 Sum virksomhetskapital og gjeld 293 230 272 335

14 Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Referanse Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 488 465 452 618 680 392 L1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen L2 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre L3 innbetalinger fra salg av varer og tjenester 41 877 40 954 65 008 L4 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser L5 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 22 14 594 9 286 18 367 L6 innbetalinger av utbytte L7 innbetalinger av renter L8 innbetaling av refusjoner 10 210 11 869 17 264 L9 andre innbetalinger 21 7 342 10 112 16 676 L10 Sum innbetalinger 562 488 524 839 797 707 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 304 513 286 093 437 939 L11 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 231 112 209 846 322 105 L12 utbetalinger av renter 217 233 L13 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 568 487 604 L14 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 3 457 3 171 L14A utbetalinger og overføringer til andre virksomheter L14B andre utbetalinger 1 940 L15 Sum utbetalinger 539 867 498 366 764 052 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 22 621 26 473 33 655 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler L16 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -8 055-3 751-13 880 L17 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak L18 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak L19 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter L20 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter L21 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -8 055-3 751-13 880 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter L22 L23 L24 L24A Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 14 566 22 722 19 775 L25 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 217 903 198 128 198 128 L26 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 232 469 220 850 217 903 * Avstemming Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 periodens resultat 1 989 2 281 3 283 bokført verdi avhendede anleggsmidler ordinære avskrivninger 13 571 9 682 15 176 nedskrivning av anleggsmidler netto avregninger 51 144 38 501 13 730 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) -5 516-5 870-995 resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer 1 502 1 616 910 endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 4 339 17 379-3 328 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld -18 960-22 139-3 144 effekt av valutakursendringer inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) pensjonskostnader (kalkulatoriske) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter

15 endring i andre tidsavgrensningsposter -25 448-14 977 8 023 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 22 621 26 473 33 655

16 Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Periode: 31.08.2012 Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning 209 413 II Endring i perioden 13 647 III Utgående beholdning 223 060 Merknad: Inngående beholdning skal oppgis pr. 1. januar 2012

17 Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.8.2012 31.08.2011 31.12.2011 Referanse Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 486 527 442 581 680 392 N1.2 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd -8 055-3 751-13 880 N1.3 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.4 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 13 571 9 682 15 176 N1.5 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 N1.6 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 N1.7 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 N1.8 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) 0 0 0 N1.9 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 492 043 448 512 681 688 N1.10 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 0 0 0 N1.11 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 N1.12 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.13 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 N1.14 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 N1.15 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 N1.16 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 N1.17 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 0 N1.18 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 0 N1.19 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger (linje 1 resultatregnskapet) 492 043 448 512 681 688 N1.20 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 8 955 7 291 15 375 N1.21 Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 0 N1.22 Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond ** 0 0 0 N1.22A - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 N1.22A1 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.22A2 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 N1.22A3 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 N1.22A4 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 N1.22A5 - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre 0 0 0 N1.22B Periodens tilskudd /overføring fra NFR ** 5 639 1 995 4 016 N1.23 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 N1.24 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.25 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 N1.26 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 N1.27 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 N1.28 - utbetaling av tilskudd/overføring fra NFR til andre 0 0-1 024 N1.29 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 0 0 0 N1.30 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 14 594 9 286 18 367 N1.31 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Kommunale og fylkeskommunale etater 716 1 093 2 171 N1.32 Organisasjoner 809 455 1 009 N1.33 Næringsliv/privat 4 530 3 398 7 817 N1.34 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 50 3 214 5 386 N1.35 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 1 172 1 690 115 N1.36 Stiftelser 7 62-22 N1.37 Andre 8 200 200 N1.38 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 7 292 10 112 16 676 N1.39 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og presentreres som i NFR-avsnittet. Dato: 09.08.2012 Versjon: 4

18 Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.8.2012 31.08.2011 31.12.2011 Referanse Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger 0 0 0 N1.40 0 0 0 N1.41 0 0 0 N1.42 Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger 0 0 0 N1.43 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje 2 i resultatregnskapet) 21 886 19 398 35 043 N1.44 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 0 N1.45 Salg av maskiner, utstyr mv 0 0 0 N1.46 Salg av andre driftsmidler 0 0 0 N1.47 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje 3 i rsultatregnskapet) 0 0 0 N1.48 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 839 1 002 1 686 N1.49 Kommunale og fylkeskommunale etater 1 463 970 1 519 N1.50 Organisasjoner 22 135 0 N1.51 Næringsliv/privat 2 949 3 052 4 405 N1.52 Stiftelser 0 0 0 N1.53 Andre 0 0 135 N1.54 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 5 273 5 159 7 745 N1.55 Andre salgs- og leieinntekter Andre salgs- og leieinntekter 1 15 136 20 265 31 946 N1.56 Andre salgs- og leieinntekter 2 0 0 0 N1.57 Andre salgs- og leieinntekter 3 0 0 0 N1.58 Sum andre salgs- og leieinntekter 15 136 20 265 31 946 N1.59 Sum salgs- og leieinntekter (linje 4 i resultatregnskapet) 20 409 25 424 39 691 N1.60 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres 0 0 0 N1.61 Øvrige andre inntekter 1 0 0 0 N1.62 Øvrige andre inntekter 2 0 0 0 N1.63 Øvrige andre inntekter 3 0 0 0 N1.64 Sum andre inntekter (linje 5 i resultatregnskapet) 0 0 0 N1.65 Sum driftsinntekter 534 338 493 334 756 422 N1.66 ** Tilskudd og overføringer fra Norges forskningsråd og de regionale forskningsfondene skal regnskapsmessig behandles som bevilgning. Dette innebærer at det er de faktiske inn- og utbetalinger i perioden som skal spesifiseres i linjene N1.23 og N1.29 for så vidt gjelder Norges forskningråd og i linjene N1.22A og N1.22B for så vidt gjelder regionale forskningsfond. Dato: 09.08.2012 Versjon: 4

19 Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Lønninger 219 660 206 300 337 863 Feriepenger 28 051 26 380 42 023 Arbeidsgiveravgift 38 003 35 628 56 628 Pensjonskostnader* 28 402 24 570 37 084 Sykepenger og andre refusjoner -10 338-9 456-16 294 Andre ytelser 4 995 5 840 9 248 Sum lønnskostnader 308 773 289 262 466 552 Antall årsverk: 0 0 722 *Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2009 har vært xx,x prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon). Premiesats for 2008 har vært yy,y prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon).

20 Note 3 Andre driftskostnader 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Husleie 61 790 61 086 91 134 Vedlikehold egne bygg og anlegg - - - Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 3 864 2 118 7 133 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 17 703 18 817 33 864 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 7 224 8 166 13 758 Mindre utstyrsanskaffelser 4 572 7 130 13 581 Leie av maskiner, inventar og lignende 2 473 1 695 3 581 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 23 391 18 357 33 983 Reiser og diett 15 333 14 587 23 408 Øvrige driftskostnader (*) 22 294 21 654 36 942 Sum andre driftskostnader 158 644 153 610 257 384 (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

21 Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Driftsbygninger Beredskapsanskaffelser Maskiner, Annet inventar transportmidler og utstyr Sum Anskaffelseskost 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 0 110 987 110 987 Tilgang pr.31.08.2012 0 0 0 0 0 0 0 8 055 8 055 Avgang anskaffelseskost pr. 31.08.2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fra anlegg under utførelse til annen gruppe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.08.2012 0 0 0 0 0 0 0 119 042 119 042 Akkumulerte nedskrivninger pr 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nedskrivninger pr. 31.08.2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 0 65 002 65 002 Ordinære avskrivninger pr. 31.08.2012 0 0 0 0 0 0 0 13 571 13 571 Akkumulerte avskrivninger avgang pr.31.08.2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.08.2012 0 0 0 0 0 0 0 40 469 40 469 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert 20-60 år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Regnskapsmessig gevinst/tap 0 0 0 0 0 0 0 0 0 * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" som følge av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller <virksomhetens navn>. eller når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller virksomheten: *Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er regnskapsført direkte mot "avregning med statskassen" i balansen som følge av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller <virksomhetens navn> Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn kr. 30.000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetid over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) Teknisk data og undervisningsutstyr Anleggsmaskiner og transportmidler Kontormaskiner og annet inventar Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler 0 0 0

22 Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Renteinntekter Agio gevinst 1 20 2 Annen finansinntekt 0 Sum finansinntekter 1 20 2 Finanskostnader Rentekostnad 0 Nedskrivning av aksjer 0 Agio tap 1 8 66 Annen finanskostnad 216 10 233 Sum finanskostnader 217 18 299 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra selskap XX Mottatt utbytte fra selskap YY Sum mottatt utbytte 0 0 0 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.12.2011 31.08.2012 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 0 0 0 Balanseført verdi varige driftsmidler 45 985 40 469 43 227 Sum 45 985 40 469 43 227 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) 8 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2012: 43 227 Fastsatt rente for år 2012: 3,04 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 876 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" * Gjelder bare institusjoner som balansefører anleggsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres.

23 Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital 01.01.2012 850 Kjøp av aksjer 0 Salg av aksjer 0 Nedskrivning av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital 31.08.2012 850 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2012 13 864 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital 0 Overført fra periodens resultat 1 989 Annen opptjent virksomhetskapital 31.08.2012 15 853 Sum opptjent virksomhetskapital 31.08.2012 16 703 Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av annen opptjent virksomhetskapital. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)

24 Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat* Balanseført egenkapital** Balanseført verdi i virksomhetens regnskap Aksjer HiST Kompetanse AS Trondheim 2004 600 100,0 % 100,0 % 389 1 344 600 OI! Trøndersk Mat og drikke AS Trondheim 2004 250 11,7 % 0,0 % 509 1 700 250 Balanseført verdi 31.08.2012 898 3 044 850 * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap

25 Note 13 Kundefordringer 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Kundefordringer til pålydende 2 800 3 610 4 302 Avsatt til latent tap (-) -14-27 -14 Sum kundefordringer 2 786 3 583 4 288

26 Note 14 Andre kortsiktige fordringer Fordringer 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Forskuddsbetalt lønn 387 265 440 Reiseforskudd 335 253 117 Personallån 0 28 0 Andre fordringer på ansatte 1 191 0 0 Forskuddbetalte kostnader 10 864 8 441 1 577 Andre fordringer 3 152 1 902 1 126 Fordring på datterselskap m.v* 0 0 0 Sum 15 929 10 889 3 260 * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.

27 Note 15 Avsatte og utsatte inntekter i statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres på egen linje. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Inntektsførte bevilgninger og bidrag: Avsatt pr. 31.08.2012 Overført fra virksomhetskapitalen Avsatt pr. 31.12.2011 Endring i perioden Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet FOU 8 017 0 8 299-282 Undervisning 13 278 0 4 770 8 508 Stipendiater 10 594 0 13 941-3 347 SUM utsatt virksomhet 31 889 0 27 010 4 879 N15I.1 Strategiske formål Kompetanseheving 1 597 0 50 1 547 Administrative prosjekt 1 949 0 2 558-609 Andre strategiske formål 34 531 0 33 627 904 SUM strategiske formål 38 077 0 36 235 1 842 N15I.2 Større investeringer Undervisning og forskningsutsyr -496 0 3 420-3 916 IKT og AV utstyr 1 357 0 1 810-453 Inventar, bygningsdrift 1 080 0 1 097-17 SUM større investeringer 1 941 0 6 327-4 386 N15I.3 Andre avsetninger Ordinær drift 56 175 0 6 690 49 485 Andre avsetninger 2 664 0 5 409-2 745 0 0 0 0 SUM andre avsetninger 58 839 0 12 099 46 740 N15I.4 Sum Kunnskapsdepartementet 130 746 0 81 671 49 075 Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet 0 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 Sum andre departementer og statlige etater 0 0 0 0 N15I.5 Referanse Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 5 110 0 3 042 2 068 Strategiske formål 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 Sum Norges forskningsråd 5 110 0 3 042 2 068 N15I.6 Regionale forskningsfond Utsatt virksomhet 0 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 Sum regionale forskningsfond 0 0 0 0 N15I.6A Sum departementer og statlige etater 135 856 0 84 713 51 143 Sum avsatt andel av tilskudd til statlig finansiert aktivitet 135 856 0 84 713 51 143

28 Andre bidragsytere* Utsatt virksomhet 0 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 Sum andre bidragsytere 0 0 0 0 N15I.7 Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet 135 856 0 84 713 51 143 Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 0 Resultatført endring av avsatt anddel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet 51 143 Note 15 Avsatte og utsatte inntekter i statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) forts. Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Ikke inntektsført pr. 31.08.2012 Ikke inntektsført pr. 31.12.2011 Endring i perioden Referanse Kunnskapsdepartementet Tiltak/oppgave/formål -1 938 0-1 938 Sum Kunnskapsdepartementet -1 938 0-1 938 N15II.1 Andre departementer Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum andre departementer 0 0 0 N15II.2 Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum Norges forskningsråd 0 0 0 N15II.3 Regionale forskningsfond Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum regionale forskningsfond 0 0 0 N15II.3A Andre bidragsytere Tiltak/oppgave/formål 14 556 8 278 6 278 Sum andre bidragsytere 14 556 8 278 6 278 N15II.4 Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 12 618 8 278 4 340 Gaver og gaveforsterkninger Tiltak/oppgave/formål/giver 0 0 0 Sum gaver og gaveforsterkninger 0 0 0 N15II.5 Sum gaver og gaveforsterkninger 0 0 0 Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag ogaver mv 12 618 8 278 4 340 Den delen av noten som er betegnet "Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver" (note 15 del II) skal primært brukes til periodisering av bevilgninger m.v. i forbindelse med presentasjon av delårsregnskap. Ved årsavslutningen kan avsnittet bare brukes når det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin fra bevilgnende myndighets side. Vesentlige poster bør presenteres på egne linjer. Det må påses at tilganger som føres opp i denne delen av noten ikke er inntektsført. Den delen av noten som er betegnet "Inntektsførte bevilgninger og bidrag" (note 15 del I) skal de prioriterte oppgavene grupperes i kategorier som vist under den delen av note som spesifiserer avsetningene under Kunnskapsdepartementet. I avsnittet "Utsatt virksomhet" skal institusjonene føre opp tildelinger til planlagt virksomhet som ikke ble gjennomført i perioden. I avsnittet "Strategiske formål" skal institusjonene føre opp avsetninger til tiltak som i henhold til institusjonens strategiske plan eller annet planverk er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer tiltakene planlegges gjennomført. I avsnittet "Større investeringer" skal institusjonene føre opp avsetninger til utstyr til nybygg eller andre bevilgninger til eller i tilslutning til byggevirksomhet som er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer investeringene er planlagt gjennomført. I avsnittet "Andre avsetninger" skal institusjonene føre opp avsetninger uten spesifisert formål eller formål som som ikke hører inn under de tre kategoriene som er omtalt ovenfor. * I avsnittet "Andre bidragsytere" skal vesentlige poster spesifiseres etter bidragsyter i kategoriene "Utsatt virksomhet", "strategiske formål", "Større investeringer" og eventuelt "Andre avsetninger, jf. oppstillingen i avsnittet for NFR.

29 Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Oppdragsprosjekt 727 1 171 49 0 0 0 Sum fordring 727 1 171 49 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Oppdragsprosjekt 1 632 1 937 2 525 0 0 0 Sum gjeld 1 632 1 937 2 525 Prosjektene spesifiseres etter sin art.

30 Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 223 060 211 304 209 413 Øvrige bankkonti 9 409 9 544 8 488 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 0 2 2 Sum bankinnskudd og kontanter 232 469 220 850 217 903

31 Note 18 Annen kortsiktig gjeld Gjeld 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Skyldig lønn 2 799 307 5 793 Skyldige reiseutgifter 0 0 0 Annen gjeld til ansatte 0 0-3 Påløpte kostnader 6 917 9 907 15 873 Annen kortsiktig gjeld 3 023 3 525 24 Gjeld til datterselskap m.v* 0 0 0 Sum 12 739 13 739 21 687 * Gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Alle vesentlige poster skal spesifiseres. Legg til flere linjer om nødvendig.

Universiteter og høyskoler - standard mal for årsregnskap 32 Note 21 Spesifikasjon av andre innbetalinger (kontantstrømoppstillingen) Andre innbetalinger DEL I Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet Innbetalinger fra kommunale og fylkeskommunale etater Innbetalinger fra organisasjoner Innbetalinger fra næringsliv/private Innbetalinger fra EU til undervisning og andre formål Innbetalinger fra stiftelser Innbetalinger fra andre Sum tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet DEL II Innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning m.v. Direkte innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning - FP7 Direkte innbetalinger fra randsoneprogrammer til FP7 (JTI) Direkte innbetalinger fra aktiviteter med hjemmel i art. 185 Direkte innbetalinger fra andre randsoneprogrammer Sum direkte tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 31.08.2012 31.12.2011 Referanse 716 2 171 N21.1 809 1 009 N21.2 4530 7 817 N21.3 1222 5 276 N21.5 7 (22) N21.6 8 200 N21.7 7292 16 451 50 225 0-0 - 0-50 225 DEL III Direkte innbetaling fra EUs rammeprogram for forskning (linje 22) - utbetaling av tilskudd fra EU til andre + innbetalinger av tilskudd fra EU fra statlige etater + innbetalinger av tilskudd fra EU fra andre Sum netto tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 50 225 0 - N21.4B 0-0 - 50 225 N21.4A DEL III (oppsummering) Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet (linje 14) Tilskudd fra Eus rammeprogram for forskning m.v. (linje 22) Øvrige innbetalinger Sum andre innbetalinger 7292 16 451 50 225 N21.4 0-7342 16 676 Merknad: Formålet med note 21 er å etablere beregningsgrunnlaget for parametrene knyttet til de tilskudd og overføringer fra EUs rammeprogram for forskning m.v. (linje N21.4A) som inngår i finansieringssystemet for universitets- og høyskolesektoren. Dato: 03.01.2011 Versjon:4

33 Note 22 Spesifikasjon av innbetalinger fra andre statsetater (kontantstrømoppstillingen) DEL I Tilskudd og overføringer fra andre statsetater Direkte innbetalinger fra NFR + innbetalinger fra NFR via andre statlige etater + innbetalinger fra NFR via andre Sum innbetalinger (brutto) fra NFR 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Referanse 2448 1390 1729 2568 79 1692 623 0 595 5639 1469 4016 N22.1 DEL II Sum innbetalinger (brutto) fra NFR (linje 10) - utbetalinger av tilskudd fra NFR til andre Sum innbetalinger (netto) fra NFR DEL III Direkte innbetalinger fra RFF + innbetalinger fra RFF via andre statlige etater + innbetalinger fra RFF via andre Sum innbetalinger (brutto) fra RFF DEL IV Sum innbetalinger (brutto) fra RFF (linje 21) - utbetaling av tilskudd fra RFF til andre Sum innbetalinger (netto) fra RFF DEL V (Avstemming) Innbetalinger direkte fra NFR (linje 7) Innbetalinger fra NFR via andre statlige etater (linje 8) Innbetalinger direkte fra RFF (linje 18) Innetalinger fra RFF via andre statlige etater (linje 19) Øvrige innbetalinger fra andre statlige etater Sum innbetalinger fra andre statlige etater 5639 1469 4016 0 0 1024 N22.2 5639 1469 2992 N22.3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N22.4 0 0 0 0 0 0 N22.5 0 0 0 N22.6 2448 1390 1729 2568 79 1692 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5016 1469 3421 L6 Merknad: Formålet med note 22 er å etablere beregningsgrunnlaget for parametrene knyttet til tilskudd og overføringer fra Norges forskningsråd og regionale forskningsfond som inngår i finansieringssystemet for universitets- og høyskolesektoren. For så vidt gjelder NFR skal linje N22.1 ovenfor skal tilsvare linje N1.23 i note 1. Tilsvarende skal linje N22.2 ovenfor tilsvare linje N1.29 i note 1. Når det gjelder tilskudd og overføringer fra regionale forskningsfond skal linje N22.4 ovenfor tilsvare linje N1.22A i note 1. Tilsvarende skal linje N22.5 ovenfor tilsvare linje N1.22B i note 1. Dato: 09.08.2012 Versjon 2