Langtidsbudsjett (LTB) ved NTNU Hvorfor (bakgrunn og mål) Hva Hvordan Trude W. Bersvendsen Controller
NTNU internasjonalt fremragende i 2020 Internasjonal toppklasse på et utvalg faglige styrkeområder Blant de 10 ledende teknisknatur-vitenskapelige universitet i Europa Blant de 1% beste breddeuniversitet i verden Fra NTNU 2020 Internasjonalt fremragende
FAKTA NTNU i tall (2009) 53 institutter fordelt på 7 fakulteter Universitetsbiblioteket, Vitenskapsmuseet 18 900 registrerte studenter 4700 årsverk totalt Driftsinntekter på 4,7 milliarder kroner 578 000 m 2 egne og leide arealer
Bakgrunn
LTB en del av LØF 2010 (Prosjekt økonomiprosesser) Ambisjonen er å etablere Norges mest veldrevne økonomifunksjon innen offentlig virksomhet for å støtte NTNUs forskning, utdanning og formidling.
LTB en del av LØF 2010 (Prosjekt økonomiprosesser) Prosjektperiode 2006-2010 Prosjekt med svært god forankring Metodikk: Totalperspektiv Forbedring av hele prosessen 1.Prosess 2.Organisering 3.Verktøy / systemer Verktøy (3) Støtter de prosessene? Utnytte eksisterende verktøy bedre? Arbeidsprosesser (1) Analysere og benchmarke Brainstorme Skape visjoner og ideer Organisasjon (2) Ansvar og myndighet Fullmakter Arbeidsdeling og roller
LTB en del av PBO-prosessen Planlegging Det årlige strategiarbeidet: Handlingsplaner og resultatmål på indikatorene. Risikovurderinger. Budsjettering Langtidsbudsjett Detaljbudsjett Oppfølging Tertialrapportering Strategi og økonomi
Dialog/ styringssignaler Styringshjulet institutt- og fakultetsoppgaver Desember 1/1 Januar Strategi og budsjett Detaljert budsjett neste år Februar rapportering November Årsrapportering, internt og til KD Mars Styringsdialog Visjon Oktober Evaluering Strategi April Overordnede mål September Planarbeid, forberedelse styringsdialog: Langtidsbudsjett (2. utgave) handlingsplaner, risiko og resultatmål 1. Tertialrapport Mai 2. Tertialrapport August Langtidsbudsjett - 1. utgave Juni Juli
Hvorfor LTB ved NTNU?
Målet med LTB ved NTNU Den røde tråden! Vindtunnel. Test av sittestilling. Foto: Rune Petter Ness/ NTNU Info
Målet med LTB ved NTNU Strategi og budsjett skal ha en sammenheng Eksempler: Utarbeider strategi og budsjett samtidig Tertialrapport: Strategi og budsjett. Prognoser. Vindtunnel. Test av sittestilling. Foto: Rune Petter Ness/ NTNU Info
Hvorfor LTB ved NTNU Tilrettelegge budsjettering for: Langsiktig og strategisk planlegging Aktivitetene går over flere år Endrer seg langsomt Personalutvikling FF Gunnerus sjøsetter undervanns ROV ("Remotely Operated Vehicle") Foto: Stig Sund/NTNU NT
Hva brukes langtidsbudsjettet til? Bemanningsplan Investeringsplan Aktivitetsendring Oversikt over totaløkonomien Bruk av avsetninger Bevisstgjøring (prosess) Involvere flere (prosess) Styringsdialog Langtidsplan, tiltak Ikke brukt etter at det er utarbeidet.
Utvikling av LTB 2005-2010
LTB ved NTNU 2005-2010 2005: Tabell 1: Planlagt kostnad for vedtatt igangsatte aktiviteter 2005-2008 (mill kr) Planlagt kostnad 2005 Planlagt kostnad 2006 Planlagt kostnad 2007 Planlagt kostnad 2008 Ordinær drift 2 181 2 181 2 181 2 181 Fellestiltak 276 206 206 206 Strategi- og omstillingsmidler 434 340 315 300 Totalt 2 891 2 726 2 701 2 687
LTB ved NTNU 2005-2010 2010: (tall i tusen kr) 2009 Inntekter Endringer 2009 Endringer 2010 2010 2011 2012 2013 Sum tilskudd fra departementet 3 150 926 99 663 43 900 3 272 598 3 311 700 3 455 752 3 602 362 Fordeling Ramme drift fakultetene og VM 1 630 351 12 788 1 730 918 1 795 524 1 869 827 1 940 880 UBiT 116 483 120 210 123 937 128 646 133 535 Øremerkede bev. 23 413 24 238 24 989 25 939 26 925 Sentraladministrasjonen 199 019 206 652 213 058 221 154 229 558 Løpende drift og vedlikehold av eiendom og bygningsmasse 414 190 6 550 428 785 442 077 458 876 476 313 Ramme drift totalt (RD) 2 383 456 19 338 0 2 510 802 2 599 585 2 704 442 2 807 211 Fellestiltak (RF) 153 693 177 162 212 654 245 735 255 072 Rekrutteringsstillinger, vitenskapelig utstyr oa 275 759 1 440 322 046 333 741 334 136 317 501 NTNU-satsninger 146 180 149 220 133 121 133 121 133 121 Strategi- og omstilling (RSO) 421 939 1 440 0 471 266 466 862 467 257 450 622 Ny universitetsklinikk 113 000 58 000 0 0 Forskutteringstiltak (Styresak 38/09) 53 000 ESFRI 76 100 43 900 Usikkerhetsmargin 20 000 15 000 15 000 19 000 19 000 Sum fordeling NTNU 3 092 088 149 878 43 900 3 232 230 3 294 101 3 436 434 3 531 905 Avvik fordeling 58 838-50 215 0 40 368 17 599 19 318 70 457 Akkumulert fordelingsbalanse 2009 Endringer 2009 Endringer 2010 2010 2011 2012 2013 Fordelingsbalanse pr. 01.01-170 334-111 496-161 711-161 711-121 343-103 744-84 426 Forskuttering -50 215 Inndekking 58 838 40 368 17 599 19 318 70 457 Fordelingsbalanse pr. 31.12-111 496-161 711-161 711-121 343-103 744-84 426-13 969
Hva er et LTB? Hva brukes det til? Hvordan ser det ut?
Hva og hvordan NTNUs inntekter (2011-2014) Inntektsdrivere 6000 5000 4000 3000 2000 1000 Annet EU Off. etater Næringsliv Forskningsrådet KD & dep. 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
mill kr Eksempel:Scenarioer for utvikling av bevilgningen fra KD 3 020 Inntekter fra dep Optimistisk Realistisk Pessimistisk 3 000 2 980 2 960 2 940 2 920 2 900 2 880 2 860 2 840 2 820 2 800 2008 2008 (RNB) 2009 2010 2011 2012 Realistiske scenario forutsetter at NTNU når de strategiske målsetningene i 2010 Figuren viser at mellom det optimistiske og pessimistiske scenarioet er det en forskjell på nærmere 200 mill.kr.
Hva og hvordan NTNUs inntekter (2011-2014) Inntektsdrivere Rammefordeling av NTNUs inntekter (2011-2014) Styrets fordelingspolitikk 6000 5000 4000 3000 2000 1000 Annet EU Off. etater Næringsliv Forskningsrådet KD & dep. 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Eksempel: Styrets fordelingspolitikk Styrke driftsrammene til fakultetene Styrke rammen til vedlikehold mill kr 2008 2009 2010 2011 2012 Nytt nivå 2012 Økn. RD fakultetene 25 51 25 25 25 151 Økn. Fellestiltak 20 15 30 25 90 Sum 25 71 40 55 50 241
Hva og hvordan NTNUs inntekter (2011-2014) Inntektsdrivere Rammefordeling av NTNUs inntekter (2011-2014) Styrets fordelingspolitikk Fordelingsbalansen (2011-2014) 6000 5000 4000 3000 2000 1000 Annet EU Off. etater Næringsliv Forskningsrådet KD & dep. 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Eksempel: Fordelingsbalansen Kan vi forskuttere? (tall i tusen kr) 2009 Inntekter Endringer 2009 Endringer 2010 2010 2011 2012 2013 Sum tilskudd fra departementet 3 150 926 99 663 43 900 3 272 598 3 311 700 3 455 752 3 602 362 Fordeling Ramme drift fakultetene og VM 1 630 351 12 788 1 730 918 1 795 524 1 869 827 1 940 880 UBiT 116 483 120 210 123 937 128 646 133 535 Øremerkede bev. 23 413 24 238 24 989 25 939 26 925 Sentraladministrasjonen 199 019 206 652 213 058 221 154 229 558 Løpende drift og vedlikehold av eiendom og bygningsmasse 414 190 6 550 428 785 442 077 458 876 476 313 Ramme drift totalt (RD) 2 383 456 19 338 0 2 510 802 2 599 585 2 704 442 2 807 211 Fellestiltak (RF) 153 693 177 162 212 654 245 735 255 072 Rekrutteringsstillinger, vitenskapelig utstyr oa 275 759 1 440 322 046 333 741 334 136 317 501 NTNU-satsninger 146 180 149 220 133 121 133 121 133 121 Strategi- og omstilling (RSO) 421 939 1 440 0 471 266 466 862 467 257 450 622 Ny universitetsklinikk 113 000 58 000 0 0 Forskutteringstiltak (Styresak 38/09) 53 000 ESFRI 76 100 43 900 Usikkerhetsmargin 20 000 15 000 15 000 19 000 19 000 Sum fordeling NTNU 3 092 088 149 878 43 900 3 232 230 3 294 101 3 436 434 3 531 905 Avvik fordeling 58 838-50 215 0 40 368 17 599 19 318 70 457 Akkumulert fordelingsbalanse 2009 Endringer 2009 Endringer 2010 2010 2011 2012 2013 Fordelingsbalanse pr. 01.01-170 334-111 496-161 711-161 711-121 343-103 744-84 426 Forskuttering -50 215 Inndekking 58 838 40 368 17 599 19 318 70 457 Fordelingsbalanse pr. 31.12-111 496-161 711-161 711-121 343-103 744-84 426-13 969
Hva og hvordan NTNUs inntekter (2011-2014) Inntektsdrivere Rammefordeling av NTNUs inntekter (2011-2014) Styrets fordelingspolitikk Fordelingsbalansen (2011-2014) Kostnadsbudsjett per år per fakultet (2011-2014) Lønn Investering Annen drift 6000 5000 Annet 4000 EU 3000 Off. etater Næringsliv 2000 Forskningsrådet 1000 KD & dep. 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Eksempel: Kostnadsbudsjett Langtidsbudsjett (Tall legges inn i hele tusen) Totalt Ramme ink BOA - ikke legg inn tall i disse kolonnene Art Regnskap 2008 Budsjett 2009 Prognose 2009 Budsjett 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Endring Bud 2010 Prog 2009 Endring Bud 2011 Bud 2010 Endring Bud 2012 Bud 2011 2162 Overført (IB) 46 282 35 621 35 621 25 853 18 985 19 458 23 368 3901 Bev.innt 331 708 387 747 388 265 406 355 418 869 433 240 448 356 5 % 3 % 3 % 3902 Bev.innt fordelt 13 463 3 000 4 835 5 000 5 000 5 000 5 000 3 % 0 % 0 % 3000 serie øvrige Annen innt 48 158 5 395 42 015 39 240 37 270 36 280 33 290-7 % -5 % -3 % Sum Inntekt 393 330 396 141 435 115 450 595 461 139 474 520 486 646 4 % 2 % 3 % 4000 Invest 7 275 3 942 5 101 5 340 4 820 4 810 4 780 5 % -10 % 0 % 5000 Lønn 311 580 324 629 344 763 355 680 357 240 364 670 372 960 3 % 0 % 2 % 6-8000 Driftskost 63 013 58 233 72 636 68 025 68 440 69 920 70 710-6 % 1 % 2 % 9000 (eks. 9041 og 9051) Interne innt. 57 377 25 434 26 069 14 200 16 300 17 600 9 000-46 % 15 % 8 % 9041 Internhusleie innt. 0 0 0 0 0 0 0 9051 Egenandel innt. 2 169 0 121 0 0 0 0-100 % 9100 (eks. 9141 og 9151) Interne kost. 46 562 20 636 21 702 16 900 19 900 21 200 15 800-22 % 18 % 7 % 9141 Internhusleie kost. 24 934 24 217 24 217 24 118 24 866 25 810 26 792 0 % 3 % 4 % 9151 Egenandel kost 2 408 1 470 2 654 1 600 1 700 1 800 1 900-40 % 6 % 6 % Sum Kostnader 396 227 407 692 444 883 457 463 460 666 470 610 483 942 3 % 1 % 2 % Resultat -2 897-11 551-9 768-6 868 473 3 910 2 704 2162 Overført (UB) 43 385 24 070 25 853 18 985 19 458 23 368 26 072 Totalt Ramme- ikke legg inn tall i disse kolonnene Art Regnskap 2008 Budsjett 2009 Prognose 2009 Budsjett 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Endring Bud 2010 Prog 2009 Endring Bud 2011 Bud 2010 Endring Bud 2012 Bud 2011 2162 Overført (IB) 38 421 35 621 35 621 25 853 18 985 19 458 23 368 3901 Bev.innt 331 708 387 747 388 265 406 355 418 869 433 240 448 356 5 % 3 % 3 % 3902 Bev.innt fordelt 13 363 3 000 4 835 5 000 5 000 5 000 5 000 3 % 0 % 0 % 3000 serie øvrige Annen innt 9 230 5 395 6 015 5 240 5 270 5 280 5 290-13 % 1 % 0 % Sum Inntekt 354 302 396 141 399 115 416 595 429 139 443 520 458 646 4 % 3 % 3 % 4000 Invest 6 804 3 942 4 741 5 000 4 500 4 500 4 500 5 % -10 % 0 % 5000 Lønn 289 244 324 629 324 243 336 300 339 000 347 000 357 000 4 % 1 % 2 % 6-8000 Driftskost 45 015 58 233 57 516 53 745 55 000 56 900 58 950-7 % 2 % 3 % 9000 (eks. 9041 og 9051) Interne innt. 40 102 25 434 26 069 14 200 16 300 17 600 9 000-46 % 15 % 8 % 9041 Internhusleie innt. 0 0 0 0 0 0 0 9051 Egenandel innt. 371 0 121 0 0 0 0-100 % 9100 (eks. 9141 og 9151) Interne kost. 29 176 20 636 21 702 16 900 19 900 21 200 15 800-22 % 18 % 7 % 9141 Internhusleie kost. 24 934 24 217 24 217 24 118 24 866 25 810 26 792 0 % 3 % 4 % 9151 Egenandel kost 2 402 1 470 2 654 1 600 1 700 1 800 1 900-40 % 6 % 6 % Sum Kostnader 357 102 407 692 408 883 423 463 428 666 439 610 455 942 4 % 1 % 3 % Resultat -2 800-11 551-9 768-6 868 473 3 910 2 704 2162 Overført (UB) 35 621 24 070 25 853 18 985 19 458 23 368 26 072 Ramme drift - gule kolonner oppdateres med tall Art Regnskap 2008 Budsjett 2009 Prognose 2009 Budsjett 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Endring Bud 2010 Prog 2009 Endring Bud 2011 Bud 2010 Endring Bud 2012 Bud 2011
Vi er underveis Oversikt over flere år Strategisk beslutninger LTB Ettårsbudsjett Aktivitetsbudsjett 2005 2010?
Fra regnskapsspråk til aktivitetsspråk/virksomhetsstyringsspråk Ansatte Studenter Undervisningsaktiviteter Strategiske handlingsplaner Strategiske resultatmål Driftsindikatorer Artskonto: Muligheter 3901 Tilskudd/bevilgning fra KD 3902 Intern viderefordeling av bevilgning 6801 Kontorrekvisita 7135 Reiseutgifter sensorer - oppgavepliktig
Råd Lag en plan Mål og delmål Ting tar tid Involvering Forankring Må være matnyttig
Takk for oppmerksomheten!