NOTAT KVAM HERAD STRATEGISK NIVÅ Til Harald Inge Anderssen Strategisk nivå Dato: 30.10.2007 Frå Kjell Helvik Vår ref: 07/801-8/N-102.1//KJHE Fondsoversikt med kommentarar per 26. september 2007 Samandrag: Kvam herad har per sept. 2007 154 mill kr. i fondsavsetningar. Lånegjelda per innbyggjar var i 2006 kr. 44.310,-, mot 20.931 i gjennomsnitt for landet. I 2011 vil gjelda vera ca. kr. 75.000,-. Det er viktig for Kvam herad å ha driftsfond som ein buffer mot uventa svingingar. I tabellane som er lagt ved dette notatet er det teke utgangspunkt i dagens, kor mykje som er bunde og dermed kor mykje som er frie. Det meste av midlane har ei eller anna form for binding. Fram til utgangen av 2010 er det rekna med at 18,2 mill kr. er frie. Samandrag fond. Fond, gruppering Bunde driftsfond (Ikkje fritt disp. testamentariske gåver, øyremerkte VARfond ol.) Fonds pr. 26. sept. 2007 saldo pr..*, etter bindingar og tidl vedtak* 30 107 588 10 014 586 527 628 Ubunde kapitalfond (Fritt disp. for heradsstyret til investering) 78 524 659 72 981 352 7 905 198 Bunde kapitalfond (Investering, bestemte formål) 2 317 248 4 618 500 72 425 Disposisjonsfond (Fritt disponible for heradsstyret til både drift og investering) 43 310 357 35 575 569 9 708 368 Totalt 154 259 852 123 190 007 18 213 619 *Grunnlag budsjett 2007 Merknad: Skilnaden mellom 2007 og 2010 er som er bunde opp i vedtak i Kvam heradsstyre
Det er fire fond som er viktig å tekja nøye gjennom disponering av: - 2.5300.002 "Uttak Eigenkap. Kraftv." Oppretta i 1997, eige vedtak for disponering - 2.5300.003 "Inv. fond Kvam Kraftverk" Oppretta i 1997, eige vedtak for disponering - 2.5360.003 "Bustadfeltfond". På dette fondet er det eit visst spelerom for korleis midlane vert nytta. Dette er ordinært opplånte. - 2.5600.100 "Mva-komp frå investeringsprosjekt" Fondet er i dag på 22,2 mill kr. Det er trekt ut 3,0 mill kr. til opprusting av rådhuset og 1,5 mill kr. til næringsfondet (for å tilfredsstilla vedtektene) Fondet er difor stipulert til 17,7 mill kr. Det skal iflg. budsjett 2006 setjast av 20 mill kr. til næringsutvikling. Spesiell merknad. Konsekvens av budsjett 2008 og økonomiplan 2008-2011 I driftsbudsjettet for 2007 og økonomiplanen 2007-2010 var det ein premiss at det skulle setjast av 10 mill kr. årleg frå kraftinntektene til Kvammaskulen 2007 og Strandebarm nærings- og idrettspark, dette skulle gå over tre år, til saman 30 mill kr. På grunn av auka driftskostnader er ikkje dette følgt opp i forslag til budsjett for 2008 og økonomiplan 2008-2011. Konsekvensen er at det må hentast midlane frå eksisterande fond. Mogelege fond er dei som er nemnde ovanfor (unnateke Bustadfeltfondet). Det er verd å merkja seg: - Deler av renteinntektene på fond vert nytta i drift og ikkje avsett fullt ut til fond. Det er ei skjult subsidiering av drift!
Detaljert oversikt over fond Vedlagte tabellar viser oversikt over alle fond i Kvam herad, estimert saldo per 31.12.2010 og frie, dvs. utan ei eller anna binding. Oversikt over fond per sept. 2007. Fonds i øk.planperiode 25110001 Øyremerka tilskot 384 373 4 975 25130001 Gåver Øysteseheimen 57 187 57 187 25130003 25130004 Gåver Strandeb.aldersheim 350 583 350 583 Gåve Frå Gudrun Mohr 90 73 388 73 388 Eldre enn 1994. Samlekonto for diverse øyremerka tilskot.alt disponert Gåver til bruk for personale og tilsette ved Øysteseheimen. Gåver til bruk for personale og tilsette ved Strandebarm aldersheim Spesielle tiltak, med spesiell klausul jfr. 9901907-15 25130005 Psykiatri 15 268 15 268 25130006 "Tryggleik vårt ansvar" 945 945 Bør avsluttast. Testamentarisk gåve, sak 13.02.02 -sak 25130008 Gåve Sverre Soldal 608 320 608 320 HST 015/02 arkiv 9901907-12 Sjukdomsførebyggjande 25130009 arbeid 486 486 Bør avsluttast Gåve til Kalhagen 25130010 Bufellesskap 3 060 3 060 Liten sum, gåve i 2005. Må i samsvar med vedtekter tilførast ca 1,6 mill kr.frå andre fond. Skal vera 1,0 mill kr. I grunnkapital. Det er ei utfordring i driftsrekneskapen å frigjera tidl. årleg 25140002 Næringsfond 5 850 093 (563 399) oppbundne 25140004 Fiskefond 231 619 231 619 Sak 126/00 (12.12.00) Eigne vedtekter 25140005 Næringsutvikling I Kvam 5 394 313 527 628 527 628 Tilførselav 7,0 mill kr. til det opprinnlege næringsfond. Midlane gitt av NVE i samband med ny konsesjon for Bjølvoutbygginga i 2000. Tenkt brukt i Ålvik Fond tap på 25142051 etableringslån 471 658 446 658 Spesielle tiltak. Knytt til etableringslån 25160010 Fond Viltforvaltning 144 387 346 109 Vedtekter HST 52/02 (28.05.029 2002000568 25160020 VAR-fond (overskot) 16 521 908 7 911 760 Spesielle tiltak. Skal gå til VAR-sektoret Sum 2.51 bunde driftsfond 30 107 588 10 014 586 527 628 25300001 Kapitalfond 6 147 407 4 298 054 4 298 054 Ingen spes. Bindingar ut over tidlegare vedtak 25300002 Uttak Eigenkap.K.Kraftv 33 132 127 33 132 127? Oppretta av HST i sak 97/89 (14.10.97)- 25,4 mill- lagt til rente - Formål øk. Lønsame prosjekt- 2/3 fleirtal i HST dersom ein vil endra reglar/ta i bruk fondet. 25300003 Inv.Fond Kvam Kraftverk 12 810 288 12 810 288? Oppretta av HST i sak 97/89 (14.10.97)- 10,0 mill- lagt til rente - Mellombels uttak av, kan nyttast til ansvarleg lån eller auka aksjekapital. 2/3 fleirtal i HST dersom reglane endrast 25300004 Fond Overf.Frå Bkk 11 691 994 3 607 143 3 607 143 Ingen spes. Bindingar Flyktningefond - Dette er eit tidlegare lån som er gjort om til tilskot i juni 2001. seinare berre lagt til 25310001 investering 140 529 140 529 rente. Uklar status Det er rekna med sal av tomter på 1,0 mill kr. Kvar år i perioden, det kan vera usikkert. Midlane skal helst gå til 25360003 Bustadfelt-Fond 8 399 885 12 790 782? tilsvarande tiltak, dvs. infrastruktur.
Fonds i øk.planperiode 25360006 Grønning Gard 9 751 9 751 25392001 Innløyste Formidlingslån 6 192 678 6 192 678 Sum 2.53 ubunde kapitalfond 78 524 659 72 981 352 7 905 198 Testamente frå 1993. Bør bruka resten i samsbvar med testamentet Skal gå til nedbetaling av kommunale lån (jfr. KL 50 nr. 7 c) og GKRS (230903) 25510000 Innbet. Husbanklån 1 622 071 4 022 071 Jfr. Forskriftene må gå til same formål som låna er teke opp til. 25510001 Tilfluktsrom 392 057 392 057 Fondet truleg opprettta i nov-94. Årleg lagt til renter. Status uklart. 25530003 Heis Ved Øysteheimen 7 270 7 270 Fondet eldre enn 1994. Sanerast 25530005 Gåve T.Breievne Str.Aldersh 5 257 5 257 Fondet eldre enn 1994. Fondet bør sanerast i samsvar med vilkåra for gåva. 25550001 Vikøy Kyrkjegardsfond 39 932 39 932 Fondet eldre enn 1994. Fondet bør sanerast. Uklart om det e knytt vilkår til fondet 25550003 Tusenårsjubileum 178 235 79 487 Dette er resten av midlane etter tusenårsjubileet. Sanerast 25563003 Pumpestasjon 72 425 72 425 72 425 Oppretta i 1996. På grl.lag av statstilskot til kolakk-pumpe som seinare er finansiert av heradet. Overførast til disp. fond kto. 25600000 Sum 2.55 bunde kapitalfond 2 317 248 4 618 500 72 425 Normalt brukt til diverse uforutsette 25600000 Disposisjonsfond 12 560 949 8 491 513 8 491 513 dr.- og inv. oppgåver 25600003 Trygdebust..Ex.Tilskot 14 085 0 Vedteke brukt 25600007 IT-prosjekt (politikar, skule, PLO) 889 747 75 097 25600008 Personalpolitiske tiltak 118 773 0 Vedteke brukt 25600009 Kvammaskulen 0 (1 700 000) 0 25600010 Strategiske 183 000 100 000 Planlagt brukt i samband med kjøp av nye PC-ar til politikarar i 2007 Gitt at kostnader og finansiering frå og med 2008 vert som planlagt manglar det1,7 mill pga. lite inntekt frå konsesjonskraft i 2007. Opprinnleg 2,32 mill kr. Frå årsavslutning 2003, Arkiv 2004000460 25600011 Kulturbasert næring 1 000 000 700 000 700 000 Sett av 1,0 mill kr. I budsjetttet for 2007. Jfr. Pkt. 7 i kommentarane 25600100 Mva.komp. frå investeringsprosjekt 22 197 159 22 258 406? Dette fondet bør gå til å oppfylla vedtaket om 20 mill i eit fond/næringsutvikling (bud 2007 sak 127/06). Trekt frå 3,0 mill kr. til opprusting av Rådhuset, 1,6 mill kr. til Næringsfondet og 1,7 mill kr. til skuleprosjektet. Fondet vert difor berre på 16,0 mill kr. 25610100 Utviklingsprosjekt / næringstiltak 66 372 63 466 63 466 Budsjett 2002, fritt til disposisjon 25610101 Planarbeid 36 045 0 Vedteke brukt 25611005 Grafisk profil og bibliotek 4 162 0 Vedteke brukt 25612100 Næringsfond utlån flyktningar 242 544 242 544 HST-82/05 04.10.05- fondet har eigne retningsliner 25612101 Flyktningar 21 393 3 880 3 880 Dette er det gamle flyktningefondet. Fondet har ingen bindingar, ut over konkrete prosj./vedtak 25613002 Inventar Øk.Kontoret 46 831 0 Vedteke brukt 25613004 Tidlegare Overskot 90 060 0 Vedteke brukt 25615001 Kulturhusfond 2 000 000 4 000 000 Avsett til kulturhus, er mogeleg å omdisponera 25621002 Barnehage 99 23 281 0 Vedteke brukt
Fonds i øk.planperiode 25621005 Skulebibliotek D916 406 330 0 Vedteke brukt 25630005 Gåve Toloheimen T.Kjosås 112 677 112 677 Testamentarisk gåve. Skulle vore eit bunde driftsfond. HST-007/03 11.02.03 arkiv 9901907 25630006 Gåve Ålvik Pensjonistheim 532 0 Vedteke brukt 25630007 Utekontakten 4 078 (0) Vedteke brukt Statstilskot frå sept. 1997 25647002 Fagråd/Steinsdalselva 4 010 4 010 4 010 Bør avviklast 25647003 Landskapsvern Berge 16 253 16 253 16 253 Oppretta i 2000 ved årsavslutning. Bør avviklast. 25647004 Kartlegging av biologisk mangfald 85 568 85 568 85 568 Statstilskot i juni 2000. Det ser ut som at Kvam herad har brukt midlane. Bør avsluttast. 25647005 Trivselsgrenda Oma 1 342 1 342 1 342 Tilskot kr. 70.000 i 2003. Liten rest bør avsluttast. 25652005 Overf. 1555 Bøker 64 625 0 Vedteke brukt 25652007 Tusenårsstaden (50 022) 230 978 Pga. merking feil. Rett tal er at fondet står kr. 50.022,14 i minus (som saldo) 25652008 Kino 59 891 0 Mindre sum 25653001 Ingebrigt Vik Museum 252 105 252 105 252 105 Oppsamling av mange gamle fond. Gjeld kulursektoren. 25655001 Fritidstiltak Pu 1523/91 117 904 0 0 Vedteke brukt 25655002 Litauen 21 810 0 0 Vedteke brukt 25655003 "Onsdagsklubben" 19 102 19 102 19 102 Avsett direkte frå drifta i 2003. Kan avsluttast 25655004 Mva. til ØIL 200 000 0 Vedteke brukt 25660003 VAR-disposisjonsfond 196 351 196 351 Gjerld tidlegare avsetning til bilfond. Slåast saman med kto. 25670004 25660007 Dagbøter 1 729 0 Vedteke brukt 25660008 Brannvern 71 129 71 129 71 129 Oppretta i 1998. Kan overførast til kto. 25600000 25660009 Dekning Av Kap.Rekn.98 105 915 0 Vedteke brukt Opprinnleg sett av frå generelt overskot i Kvam herad, Kan tilbakeførast til 25660010 Kvam Vassverk Renseanlegg 333 315 333 315 disp.fond 25660012 Vedlikeh.komm.bygningar 10 260 0 Vedteke brukt 25660013 Idrettsbane Norheimsund 18 727 0 Vedteke brukt 25660014 Opprusting Botnen skul 4 214 (0) Vedteke brukt 25670002 Veglys Og Vedlikeh. 1 654 0 Vedteke brukt Dette fondet er det ordinære fondet som vert brukt i samband med avsetning til 25670004 Bilfornyingsfond 1 756 455 17 833 nye bilkjøp på Teknisk m.fl. Sum 2.56 disposisjonsfond 43 310 357 35 575 569 9 708 367 154 259 852 123 190 007 18 213 618 *Grunnlag budsjett 2007 **30 mill kr. av desse fonda må gå til å dekka manglande eigenkapital til investeringar i planperioden (jfr. Bruk av kraftinntekter i bud -08) Kjell Helvik Seniorrådgjevar Mottakarar: Harald Inge Anderssen