Stiftelsen Lions Førerhundskole 13.05.2013 14:50:50 Regnskapsrapport Stiftelsen Lions Førerhundskole Vallegata 11 Tlf: 22603339 Periode: 1-12
Innhold: Hovedtall Resultat s.2 Balanse s.3 Resultat m/år- og fjorårstall s.4 Resultat fordelt pr mnd s.5 Nøkkeltall Lønnsomhetsanalyse s.6 Soliditetsanalyse s.7 Likviditetsanalyse s.7 Saldobalanse hovedbok s.8 Totalt antall sider 11 (overskudd vises med positivt fortegn) Uni Økonomi Regnskapsrapport
Hovedtall Resultat Driftsinntekter Varekostnad Personalkostnader Driftskostnader Resultat før avskrivinger Regnskap, periode 1-12 Budsjett, periode 1-12 2012 2011 Avvik Regnskap Budsjett Avvik 4 481 038 4 092 715 388 323 4 481 038 4 481 038-798 860-869 422 70 562-798 860-798 860-3 210 856-3 282 207 71 351-3 210 856-3 210 856-1 228 076-1 492 321 264 245-1 228 076-1 228 076-756 754-1 551 235 794 481-756 754-756 754 Avskrivinger Driftsresultat, EBIT -318 307 318 307-756 754-1 869 542 1 112 788-756 754-756 754 Finans, skatt ÅRSRESULTAT * 1 266 549 965 173 301 376 1 266 549 1 266 549 509 796-904 369 1 414 165 509 796 509 796 Resultat før avskrivinger 5 556 892 5 093 818 Driftskostnader 4 630 744 Driftskostnader Driftskostnader 4 167 669 3 704 595 3 241 520 2 778 446 2 315 372 1 852 297 1 389 223 Driftsinntekter Personalkostnader Driftsinntekter Personalkostnader Driftsinntekter Personalkostnader 926 149 463 074 Varekostnad Varekostnad Varekostnad 0 Periode i år Periode i fjor Regnskap valgt periode Budsjett valgt periode n Uni Økonomi Regnskapsrapport 2
Hovedtall Balanse Anleggsmidler Varelager Kundefordringer Andre Kontanter bankinnskudd Sum eiendeler IB periode 1 Bevegelse UB periode 12 6 341 824 960 928 7 302 752 1 524 689-242 222 1 282 468 6 340 177-132 245 6 207 932 14 206 690 586 462 14 793 152 Inngående egenkapital Årets resultat Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld 13 226 163 13 226 163 509 796 509 796 980 527 76 666 1 057 193 14 206 690 586 462 14 793 152 14 564 968 13 351 220 12 137 473 10 923 726 Anleggsmidler 9 709 978 8 496 231 7 282 484 6 068 736 4 854 989 Sum eiendeler Fordringer Sum egenkapital og gjeld Egenkapital 3 641 242 Bank 2 427 495 1 213 747 Kortsiktig gjeld 0 Uni Økonomi Regnskapsrapport 3
Resultat m/år- og fjorårstall Resultat Salgsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Regnskap, periode 1-12 Budsjett t.o.m periode 12 2012 2011 Avvik Regnskap Budsjett Avvik 4 409 038 4 020 715 388 323 4 409 038 4 409 038 72 000 72 000 72 000 72 000 4 481 038 4 092 715 388 323 4 481 038 4 481 038 Varekostnad Bruttofortjeneste -798 860-861 043 62 183-798 860-798 860 3 682 178 3 223 293 458 885 3 682 178 3 682 178 Lønnskostnader Avskrivninger Frakt Strøm, vann Lokaler Leiekostnader Verktøy, inv., rekv. Rep., vedlikehold Fremmede tjenester Kontorkostnader Telefon, porto Transportmidler, reiser Salgs-, kont.- og provisjonskostnader Forsikringer Tap og andre kostn. Driftskostnader Driftsresultat -3 210 856-3 282 207 71 351-3 210 856-3 210 856-318 307 318 307-470 470-9 297-5 607-3 690-9 297-9 297-168 431-242 694 74 263-168 431-168 431-7 914-1 129-6 785-7 914-7 914-110 154-129 343 19 189-110 154-110 154-41 336-181 960 140 624-41 336-41 336-143 779-249 514 105 735-143 779-143 779-99 958-121 869 21 911-99 958-99 958-63 321-66 223 2 902-63 321-63 321-396 230-428 707 32 477-396 230-396 230-83 844-44 164-39 680-83 844-83 844-61 976 2 535-64 511-61 976-61 976-41 836-23 176-18 660-41 836-41 836-4 438 932-5 092 835 653 903-4 438 932-4 438 932-756 754-1 869 542 1 112 788-756 754-756 754 Finansinntekter Finanskostnader Ordinært resultat Skatt, andre poster Årsresultat 134 305 186 697-52 392 134 305 134 305-11 326-20 615 9 289-11 326-11 326-633 774-1 703 460 1 069 686-633 774-633 774 1 143 570 799 091 344 479 1 143 570 1 143 570 509 796-904 369 1 414 165 509 796 509 796 Uni Økonomi Regnskapsrapport 4
Resultat hele året Salgsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember Totalt 527 020 973 468 394 000 322 670 69 050 321 214 1 801 617 4 409 038 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 72 000 6 000 6 000 6 000 533 020 979 468 400 000 328 670 6 000 6 000 75 050 327 214 1 807 617 4 481 038 Varekostnad Bruttofortjeneste -71 148-74 408-121 707-84 800-82 159-51 385-46 619-47 263-50 394-69 457-22 660-76 861-798 860-65 148-68 408-115 707 448 220 897 308 348 615 282 051-41 263-44 394 5 593 304 554 1 730 756 3 682 178 Lønnskostnader Avskrivninger Frakt Strøm, vann Lokaler Leiekostnader Verktøy, inv., rekv. Rep., vedlikehold Fremmede tjenester Kontorkostnader Telefon, porto Transportmidler, reiser Salgs-, kont.- og provisjonskostnader Forsikringer Tap og andre kostn. Driftskostnader Driftsresultat -268 755-280 848-515 597-259 889-259 637-3 635-281 243-211 155-266 907-266 929-291 586-304 675-3 210 856-4 892-1 309-1 548-1 548-9 297-20 993-22 716-40 162-21 611-15 144 747-9 994-10 971-12 865-6 485-160 -8 076-168 431-80 -7 834-7 914-26 973-12 559-4 827-18 830-6 302-356 -624-3 861-18 293-5 940-11 588-110 154-5 126-18 444-12 514-1 408-3 844-41 336-923 -6 800-49 618-14 576-16 082-15 665-16 815-23 300-143 779-4 292-4 816-8 105-50 764-4 662-4 731-340 -1 966-46 -200-11 111-8 923-99 958-12 976-3 042-2 001-7 167-2 582-1 487-9 419-3 022-2 338-3 142-9 369-6 776-63 321-8 216-61 228-29 829-20 326-58 061-27 511-15 152-6 332-21 705-19 935-43 188-84 746-396 230-23 017-1 596-9 633-9 887-200 -1 548-6 276-982 -5 179-11 413-14 114-83 844-42 186-1 350-18 440-61 976-5 312-6 890-9 961-3 307-5 247-3 227-798 -144-442 -4 832-633 -1 044-41 836-371 537-447 574-677 567-396 907-354 295-54 621-338 842-256 571-323 209-342 068-408 655-467 086-4 438 932-436 684-515 982-793 273 51 312 543 014 293 994-56 791-297 834-367 603-336 475-104 101 1 263 669-756 754 Finansinntekter Finanskostnader Ordinært resultat Skatt, andre poster Årsresultat 114 297 133 894 134 305-4 988-4 417-1 051-62 -193-136 -601-62 184-11 326-436 684-520 970-797 576 50 261 542 952 293 801-56 927-298 138-367 665-336 475-104 101 1 397 748-633 774 352 470 135 000 111 000 28 500 26 500 52 500 11 000 5 000 9 000 134 600 278 000 1 143 570-84 214-385 970-686 576 78 761 569 452 346 301-45 927-298 138-362 665-327 475 30 499 1 675 748 509 796 Uni Økonomi Regnskapsrapport 5
NØKKELTALL Lønnsomhetsanalyse 2012 2011 Bruttofortjeneste 3 682 178 3 223 293 i % 82 % 79 % = (Salgsintekter - Varekostnad) * 100 / Salgsintekter Mål Viser overskudd i forhold til omsetning Driftsmargin -14 % -42 % = Ordinær resultat før skatt * 100 / Driftsinntekter Resultat før skatt i % av driftsinntektene Totalkapitalrentabilitet -4 % -12 % = (Driftsresultat + Finansinntekter) * 100 / Gjennomsnittlig totalkapital Bør ligge over normal utlånsrente Egenkapitalrentabilitet -5 % -12 % = (Ordinært resultat før skatt) * 100 / Gjennomsnittlig egenkapital Bør minst være lik rente man oppnår i banken Uni Økonomi Regnskapsrapport 6
NØKKELTALL Soliditetsanalyse Egenkapitalandel = Egenkapital * 100 / Totalkapital 2012 2011 Mål 89 % 93 % Hvor mye egenkapital det er i bedriften Gjeldsgrad = Sum gjeld / Sum egenkapital 0,16 0,15 Forholdet mellom gjeld og egenkapital Rentedekningsgrad -5 495,74-8 163,21 = (Ord. resultat før skatt + Finanskostnader) * 100 / Finanskostnader Viser evnen til å betale rente. Bør være over 3 Likviditetsanalyse 2012 2011 Mål Likviditetsgrad 1 7,09 8,02 Viser evne til å dekke betalingsforpliktelser = Omløpsmidler / kortsiktig gjeld ved forfall. Bør være større enn 1,5 Lagertid i antall dager 0 0 = (Varelager * 360 dager) / Varekjøp hvor lenge varen i gjennomsnitt ligger på lager Uni Økonomi Regnskapsrapport 7
Saldobalanse hovedbok 2012 Stiftelsen Lions Førerhundskole Periode 1-12 Kontonr Kontonavn Inngående saldo Bevegelse i perioden Debet Kredit Saldo ved periode slutt 13.05.2013 14:50:59 Svein Saldo samme periode i fjor 1100 BYGNINGER 5 943 599,00 5 943 599,00 5 943 599,00 1230 BILER 336 924,00 336 924,00 336 924,00 1250 INVENTAR 20 885,00 13 659,20-13 659,20 20 885,00 20 885,00 1350 INV. I AKSJER OG ANDELER 1 000 00 1 000 00 1380 FORDRINGER PÅ ANSATTE 40 416,00-39 072,00 1 344,00 40 416,00 1500 Samlekonto debitor 1 538 638,00 6 249 736,05-6 500 159,00 1 288 215,05 1 538 638,00 1560 REISEFORSKUDD 1561 REISEFORSKUDD - TOR SANNUM -13 949,00 126 754,52-118 553,07-5 747,55-13 949,00 1562 REISEFORSKUDD - I. L. SANNUM 4 80-4 80 1563 REISEFORSKUDD - TRINE TØRR 4 80-4 80 1564 REISEFORSKUDD - YASUNO 4 80-4 80 1565 REISEFORSKUDD Anne Østlid 4 80-4 80 1577 FORSKUDD LØNN 112 702,07-112 702,07 1920 Bank (innbetaling) 181 76 9 208 519,55-7 601 330,47 1 788 949,08 181 76 1930 BANK: 9049.10.08295 5 942 268,00 125 259,00-1 850 00 4 217 527,00 5 942 268,00 1945 BANKINSKUDD FOND 49 899,00 1 211,00 51 11 49 899,00 1950 BANKINNSKUDD FOR 166 25 732 403,00-748 307,00 150 346,00 166 25 2000 EGENKAPITAL BUNDET -600 00-600 00-600 00 2030 FOND TIL UNGE OG BLINDE -47 243,00-47 243,00-47 243,00 2050 ANNEN EGENKAPITAL -12 578 92-12 578 92-12 578 92 2400 Samlekonto kreditor -152 952,00 1 488 251,45-1 373 076,83-37 777,38-152 952,00 2600 FORSKUDDSTREKK -139 567,00 1 880 966,00-1 849 957,00-108 558,00-139 567,00 2700 UTGÅENDE M.V.A. 1 227 509,81-1 227 509,81 2710 Inngående m.v.a. 290 218,16-290 218,16 2713 Inngående MVA lav-sats 3 125,84-3 125,84 2714 INNGÅENDE MVA 64,64-64,64 2734 GRL. AVG. PL. OMSETN. 4 910 039,24-4 910 039,24 2735 GRL. AVG. PL. OMSETN. 4 910 039,24-4 910 039,24 2740 Oppgjørskonto m.v.a. -243 682,00 1 024 765,03-1 270 023,93-488 940,90-243 682,00 2753 GRL.INNG.MVA. 807,96-807,96 2754 GRL.INNG.MVA. 807,96-807,96 2761 Grunnlag inngående avgift høy-sats 1 094 789,70-1 094 789,70 2762 Grunnlag inngående avgift høy-sats mk. 1 094 789,70-1 094 789,70 2763 Grunnlag inngående avgift lav-sats 20 838,93-20 838,93 2764 Grunnlag inngående avgift lav-sats mk. 20 838,93-20 838,93 2770 SKYLDIG ARB.G.AVGIFT. -127 799,00 504 517,00-462 248,79-85 530,78-127 799,00 2771 SKYLDIG ARB.G.AVGIFT FERIEP. -39 115,00 39 115,09-41 569,11-41 569,02-39 115,00 2930 LØNN 1 934 959,08-1 934 959,08 2940 SKYLDIG FERIEPENGER -277 412,00 277 411,55-294 816,40-294 816,85-277 412,00 3000 SALGSINNTEKTER.AVGIFTSPLIKTI 648 188,00-4 883 705,64-4 235 517,64-3 936 856,00 3020 Refusjon av utgifter samtreningskurs -138 520,60-138 520,60-83 859,00 3100 SALGSINNTEKTER.AVGIFTSFRIE -35 00-35 00 3600 LEIEINNTEKTER FAST EIENDOM -72 00-72 00-72 00 4310 UTSTYR TIL HUNDER 117 445,16 117 445,16 249 736,00 4320 KJØP AV HUNDER 45 907,30 45 907,30 102 828,00 4330 VETERINÆR OG MEDISINER 228 925,36-1 359,84 227 565,52 242 083,00 Uni Økonomi Regnskapsrapport 8
Saldobalanse hovedbok 2012 Stiftelsen Lions Førerhundskole Periode 1-12 Kontonr Kontonavn Inngående saldo Bevegelse i perioden Debet Kredit Saldo ved periode slutt 13.05.2013 14:50:59 Svein Saldo samme periode i fjor 4340 HUNDEFOR 127 887,82 127 887,82 157 857,00 4370 PARRINGSAVGIFT/REG. ABGIFT 22 05 22 05 25 95 4400 HVALPESAMLING 6 057,70 6 057,70 6 782,00 4410 SAMTRENINGSKURS 179 793,98-685,00 179 108,98 17 823,00 4420 ETTERTRENINGSKURS 44 630,20 44 630,20 4430 FORKURS 2 316,00 4440 HUNDEPENSJONAT 8 80 8 80 4450 FORVERTER 1 640,80 1 640,80 55 668,00 4490 ANDRE KOSTNADER TIL HUNDER 17 766,80 17 766,80 4900 TESTANSKAFFELSER 8 379,00 5000 LØNN TIL ANSATTE 2 256 95 2 256 95 2 161 063,00 5010 FERIEPENGER 294 816,40 294 816,40 277 412,00 5070 BONUS 12 00 12 00 112 60 5190 KORRIGERINGSKONTO -70 587,00-70 587,00 5400 ARBEIDSGIVERAVGIFT 392 656,07-39 115,09 353 540,98 386 887,00 5410 ARBEIDSGIVERAVGIFT AV FERIEP. 41 569,11 41 569,11 39 51 5490 KORRIGERT AGA TIDL. ÅR 16 489,00 5520 KANTINEKOSTNADER 76 146,61 76 146,61 37 214,00 5900 GAVE TIL ANSATTE 30 5920 YRKESSKADEFORSIKRING 5 85 5 85 17 79 5930 OTP Inskudd 170 753,27 170 753,27 155 853,00 5940 OTP Omkostninger 69 529,25 69 529,25 64 989,00 5990 ANDRE PERSONALKOSTNADER 287,00 287,00 12 10 6000 AVSK.BYGN.ANNEN FAST 160 638,00 6010 AVSKRIVING MASKINER OG 157 669,00 6100 FRAKT 47 6220 FYRINGSOLJE 3 411,20 3 411,20 6260 VANN 5 885,41 5 885,41 5 607,00 6300 LEIE LOKALER 20 407,00 20 407,00 22 265,00 6340 LYS VARME 82 179,18 82 179,18 172 692,00 6360 RENHOLD 60 197,06-2 682,00 57 515,06 31 334,00 6390 ANDRE KOSTNADER LOKALER 8 330,10 8 330,10 16 403,00 6400 LEIE MASKINER 8 8 6410 LEIE INVENTAR 16 6440 LEIE TRANSPORTMIDLER 7 833,60 7 833,60 969,00 6540 INVENTAR 49 948,70 49 948,70 21 509,00 6550 DRIFTSMATERIALER 206,00 6560 REKVISITA 25 691,79 25 691,79 48 658,00 6570 ARBEIDSKLÆR OG VERNEUTSTYR 29 87 29 87 27 48 6580 DATAKOSTNADER 4 643,50 4 643,50 31 09 6590 ANDRE DRIFTSMATERIALER 40 6600 REP. OG VEDLIKEH.BYGNINGER 36 978,44 36 978,44 103 314,00 6601 VEDLIKEHOLD 61 646,00 6620 REP. OG VEDLIKEH.UTSTYR 4 358,00 4 358,00 8 228,00 6630 SKADEDYRSKONTROLL 8 772,00 6700 REGNSKAPSHONORAR 112 756,38 112 756,38 152 869,00 Uni Økonomi Regnskapsrapport 9
Saldobalanse hovedbok 2012 Stiftelsen Lions Førerhundskole Periode 1-12 Kontonr Kontonavn Inngående saldo Bevegelse i perioden Debet Kredit Saldo ved periode slutt 13.05.2013 14:50:59 Svein Saldo samme periode i fjor 6710 REVISORHONORAR 29 223,00 29 223,00 41 50 6725 HONORAR FOR JURIDISK 45 645,00 6790 ANDRE FREMMEDE TJENESTER 1 80 1 80 9 50 6800 KONTORREKVISITA 33 354,28 33 354,28 66 788,00 6820 TRYKKSAKER 1 362,40 1 362,40 6840 AVISER TIDSSKRIFTER MV. 3 932,00 3 932,00 13 616,00 6860 MØTER, KURS OG 58 458,45 58 458,45 8 32 6890 ANDRE KONTORKOSTNADER 2 850,40 2 850,40 33 145,00 6900 TELEFON 63 449,47-3 654,28 59 795,19 51 941,00 6911 ANNEN KOMMUNIKASJON 3 389,00 6940 PORTO 3 525,60 3 525,60 10 893,00 7000 DRIVSTOFF 52 787,95 52 787,95 50 996,00 7020 VEDLIKEHOLD 63 561,36 63 561,36 37 671,00 7040 FORSIKRING 43 201,00 43 201,00 76 793,00 7050 BOMPENGER 17 609,49-27,00 17 582,49 8 185,00 7060 PARKERING 10 646,38-235,75 10 410,63 9 516,00 7090 ANDRE BILKOSTNADER 43 725,00 7100 BILGODTGJØRELSE 45 630,20 45 630,20 10 08 7105 ØREAVRUNDING 7,95-10,14-2,19 16,01 7130 REISEKOSTNADER 1 071,00 1 071,00 61 7140 REISEKOSTN.IKKE 150 749,31-12 176,00 138 573,31 175 762,00 7150 DIETTKOSTNADER 20 502,00 20 502,00 5 26 7160 DIETTKOSTN.IKKE 2 912,00 2 912,00 10 093,00 7320 REKLAMEKOSTNADER 45 723,51 45 723,51 13 892,00 7350 REPRESENTASJON 2 006,00 2 006,00 7360 REPRESENTASJ. IKKE 25 115,80 25 115,80 30 272,00 7400 KONTIGENTER 6 721,00 6 721,00 7420 GAVER FRADRAGSBERETTIGEDE 3 70 3 70 7430 GAVER IKKE 578,00 578,00 7500 FORSIKRINGSPREMIER 61 976,00 61 976,00-2 535,00 7770 BANK-OG KORTGEBYRER 1 863,33 1 863,33 1 72 7790 ANDRE KOSTNADER 40 063,04-9 39 973,04 21 456,00 8050 ANDRE RENTEINNTEKTER -134 305,00-134 305,00-186 697,00 8140 RENTEKOSTNADER IKK 11 964,84-771,24 11 193,60 17 429,00 8150 ANDRE RENTEKOSTNADER 186,00-54,00 132,00 3 186,00 8420 Andre ekstraordinære inntekter ved 192 361,00-1 335 931,00-1 143 57-799 091,00 8960 OVERF. ANNEN EGENKAPITAL -904 369,00 Totalsum 0,01 44 534 413,63-44 534 413,63 0,01 0,01 Uni Økonomi Regnskapsrapport
Innhold: Hovedtall Resultat s.2 Balanse s.3 Resultat m/år- og fjorårstall s.4 Resultat fordelt pr mnd s.5 Nøkkeltall Lønnsomhetsanalyse s.6 Soliditetsanalyse s.7 Likviditetsanalyse s.7 Saldobalanse hovedbok s.8 Totalt antall sider 11 (overskudd vises med positivt fortegn) Uni Økonomi Regnskapsrapport