Regnskapsrapport Oppdatert: 24.02.2009 Utskrift: 24.02.2009 Versjon: no 1.5 Innhold: Oppsummering med kommentarer (side 2) Resultatregnskap med prognose (side 3-4) Dekningsbidrag pr varegruppe (side 5) Balanseregnskap (side 6)
Hovedposter i rapporten DENNE PERIODE : 1 REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT PROGNOSE HITTIL I ÅR PROGN. ÅR SALGSINNTEKTER 270.575 258.183 260.006 0 0 DRIFTSINNTEKTER OG TILSKUDD 132.088 103.869 127.357 0 0 INNTEKTSPERIODISERINGER 0 0 0 0 0 SUM INNTEKTER 402.663 362.051 387.363 0 0 VAREKOSTNADER 166.529 138.823 140.073 0 0 DEKNINGSBIDRAG (NB! KUN SALG MOT VARE.) 113.337 129.073 129.646 0 0 41,89 % 49,99 % 49,86 % LØNNSKOSTNADER 152.873 102.308 95.121 0 0 ANDRE DRIFTSKOSTNADER 138.663 137.552 136.127 0 0 SUM DRIFTSKOSTNADER (VARE, LØNN OG ADK) 458.066 378.683 371.321 0 0 RESULTAT FØR AVSKRIVNINGER (EBITDA) -55.403-16.632 16.042 0 0 AVSKRIVING MASKINER OG INVENT. 39.395 39.395 39.395 0 0 FINANSPOSTER Oppsummering med kommentarer -500 (side 1) -500 0 0 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD -95.491-56.527-23.853 0 0 Egenkapitalgrad ved inngangen til året: 37,79 % Egenkapitalgrad ved utgangen av perioden: 35,78 % -2,01 % KOMMENTAR FRA REGNSKAPSFØRER Periodens resultat er gjort opp med et underskudd på på kr 95.491, noe svakere enn både budsjett, men også mål mot prognosen. Sistnvente har faktisk en større differanse mot regnskap enn budsjett, noe som er spesielt - ettersom prognosen normalt skal gjenspeile mer oppdatert informasjon enn budsjett. Inntektene er bedre enn forventet, men svakere dekningsgrad på salget og høyere lønnskostnader er årsaken til resultatet. Egenkapitalgraden er redusert med ca 2% i perioden, men fortsatt sterk for virksomhetstypen å være. Administrasjonen bør se nærmere på dekningsbidrag og vareflyt for produktene med mer enn 5% avvik i budsjett/oppnådd bruttofortjeneste. Kontrollere også Rusbrus-varene, som viser innkjøp/forbruk men ikke salg. Rapporten vil ført inneholde hittil i år tall fra februar måned. Kontantstrømanalysen vil også bli utviklet til februar-rapportering. Ta gjerne kontakt om det skulle være behov for ytterligere opplysninger. Bergen, den 24.02.2009 Christian Tveit Autorisert regnskapsfører Vassdal & Eriksen Regnskapsbyrå AS
RESULTATOPPSTILLING DENNE PERIODE 1 DENNE PERIODE 1 HITTIL I ÅR PROGNOSE HELE ÅRET KTO KTO NAVN REGNSKAP BUDSJETT AVVIK REGNSKAP PROGNOSE AVVIK REGNSKAP BUDSJETT AVVIK PROGNOSE BUDSJETT AVVIK SALGSINNTEKTER 3010 SALG, ØL 186.372 206.036-19.664 186.372 206.036 392.408 3015 SALG, IMPORTØL 22.881 8.744 14.137 22.881 8.744 31.625 3020 SALG, VIN 17.114 8.993 8.122 17.114 9.130 26.245 3025 SALG. SOFTSPRIT 0 1.568-1.568 0 784 784 3030 SALG, MINERALVANN 5.023 2.691 2.332 5.023 5.429 10.452 3050 SALG, TOBAKK 6.772 4.989 1.783 6.772 3.893 10.665 3060 SALG, KAFFE, TE MM 5.890 2.917 2.973 5.890 3.305 9.194 3070 SALG, BRENNEVIN 0 0 0 0 0 0 3075 SALG, RUSBRUS, CIDER 0 5.240-5.240 0 5.680 5.680 3080 SALG, SNACKS 2.016 660 1.356 2.016 660 2.676 3090 SALG, MATVARER (VARM, KALD ETC) 24.507 16.345 8.162 24.507 16.345 40.852 3095 SALG, ANNET (AVIS ETC) 0 0 0 0 0 0 SUM SALGSINNTEKTER 270.575 258.183 12.392 270.575 260.006 530.581 DRIFTSINNTEKTER OG TILSKUDD 3097 INNTEKTER FRA KOPIERING 0 2.000-2.000 0 2.000 2.000 3098 SPONSORER, ANNONSER MED MER. 29.250 23.333 5.917 29.250 29.250 58.500 3099 SALG, DIVERSE -1.327 0-1.327-1.327 0-1.327 3200 BILLETTINNTEKTER 0 0 0 0 0 0 3400 Oppsummering med kommentarer (side 1) 104.165 78.535 25.630 104.165 96.107 200.272 SUM DRIFTSINNTEKTER OG TILSKUDD 132.088 103.869 28.219 132.088 127.357 259.445 3999 PERIODISERING INNTEKTER 0 0 0 0 0 0 SUM INNTEKTER 402.663 362.051 40.612 402.663 387.363 790.026 VAREKOSTNADER 4010 INNKJØP, ØL 98.940 106.491 7.551 98.940 106.491 205.431 4015 INNKJØP, IMPORTØL 9.780 3.724-6.056 9.780 3.724 13.504 4020 INNKJØP, VIN 8.208 3.680-4.528 8.208 4.380 12.589 4025 INNKJØP, SOFTSPRIT 0 377 377 0 189 189 4030 INNKJØP, MINERALVANN (13%) 3.088 1.774-1.314 3.088 2.877 5.964 4050 INNKJØP, TOBAKK 6.260 3.399-2.861 6.260 2.685 8.946 4060 INNKJØP, KAFFE, TE (13%) 3.615 683-2.932 3.615 840 4.455 4070 INNKJØP, BRENNEVIN 0 0 0 0 0 0 4075 INNKJØP, RUSBRUS, CIDER 9.421 2.199-7.222 9.421 2.393 11.814 4080 INNKJØP, SNACKS (13%) 1.040 244-797 1.040 244 1.284 4090 INNKJØP MATVARER 16.885 6.538-10.347 16.885 6.538 23.423 4095 INNKJØP, ANNET (AVISER ETC) 0 0 0 0 0 0 4220 DRIFTS OG FORBRUKSMATERIELL 5.568 7.000 1.432 5.568 7.000 12.568 4500 BANDHONORAR 0 0 0 0 0 0 4510 ANDRE ARRANGEMENTSKOSTNADER 3.723 0-3.723 3.723 0 3.723 4520 TONO / NCB AVGIFTER 0 2.713 2.713 0 2.713 2.713 4999 PERIODISERING ANDRE ARR. KOSTN 0 0 0 0 0 0 SUM VAREKOSTNADER 166.529 138.823-27.706 166.529 140.073 306.603 DEKNINGSBIDRAG SALGSVARER 113.337 129.073 40.520 113.337 129.646 242.983 41,89 % 49,99 % -8,11 % 41,89 % 49,86 % -7,98 % LØNNSKOSTNADER 5000 LØNN FASTE, HELTIDSANSATTE 56.624 49.598-7.026 56.624 49.598 106.222 5001 LØNN VARIABLE, TIMEANSATTE 8.817 7.662-1.155 8.817 9.194 18.011 5010 FERIEPENGER 6.675 6.733 58 6.675 6.733 13.408 5030 KOSTNAD FOR SIVILARBEIDER 10.070 9.908-162 10.070 9.908 19.978 5040 INNELEIDE VIKARER ETC 0 0 0 0 0 0 5400 ARBEIDSGIVERAVGIFT 9.414 9.645 231 9.414 9.645 19.059 5410 ARBEIDSGIVERAVGIFT AV FERIEP. 941 949 8 941 949 1.891 5800 REFUSJON AV SYKEPENGER 0 0 0 0 0 0 5790 REFUSJON AV ARBEIDSGIVERAVGIFT 0 0 0 0 0 0 5920 YRKESSKADEFORSIKRING 24.835 6.078-18.757 24.835 6.078 30.913 5950 OTP FOR ANSATTE 1.332 1.237-95 1.332 1.237 2.569 5990 ANDRE PERSONALKOSTNADER 34.166 10.497-23.668 34.166 1.778 35.943 5999 PERIODISERING LØNN 0 0 0 0 0 0 SUM LØNNSKOSTNADER 152.873 102.308-50.565 152.873 95.121 247.994
RESULTATOPPSTILLING DENNE PERIODE 1 DENNE PERIODE 1 HITTIL I ÅR PROGNOSE HELE ÅRET KTO KTO NAVN REGNSKAP BUDSJETT AVVIK REGNSKAP PROGNOSE AVVIK REGNSKAP BUDSJETT AVVIK PROGNOSE BUDSJETT AVVIK ANDRE DRIFTSKOSTNADER 6100 FRAKT TRANSP.KOST.FORSIKRINGER 0 1.115 1.115 0 1.115 1.115 6300 LEIE LOKALER 21.000 26.000 5.000 21.000 26.000 47.000 6340 LYS VARME (STRØMKOSTNADER) 26.011 0-26.011 26.011 0 26.011 6360 RENHOLDSUTGIFTER 13.050 13.300 250 13.050 13.300 26.349 6390 ANDRE KOSTNADER LOKALER 5.000 0-5.000 5.000 0 5.000 6400 LEIE MASKINER 8.049 7.096-953 8.049 7.246 15.294 6410 LEIE ANNET (INVENTAR ETC) 2.132 550-1.583 2.132 1.310 3.442 6540 INVENTAR 946 1.583 637 946 1.583 2.530 6550 DRIFTSMATERIALER 0 1.750 1.750 0 1.750 1.750 6570 ARBEIDSKLÆR OG VERNEUTSTYR 0 0 0 0 0 0 6600 REP. OG VEDLIKEH.BYGNINGER 3.738 2.500-1.238 3.738 2.500 6.238 6620 REP. OG VEDLIKEH.UTSTYR 1.691 11.263 9.572 1.691 11.263 12.954 6702 REVISJONSHONORARER 0 0 0 0 0 0 6706 REGNSKAPSHONORARER 16.526 18.000 1.474 16.526 18.000 34.526 6721 INNLEIDE KONSULENTER 0 1.483 1.483 0 1.483 12.954 6800 KONTORREKVISITA 2.243 0-2.243 2.243 2.500 4.743 6790 TRYKKSAKER 0 0 0 0 0 0 6840 AVISER TIDSSKRIFTER MV. 1.727 0-1.727 1.727 0 1.727 6860 MØTEKOSTNADER 0 100 100 0 100 100 6840 ANDRE KONTORKOSTNADER 0 0 0 0 0 0 6900 TELEFON 6.325 4.667-1.658 6.325 4.667 10.992 6910 EDB KOSTNADER 10.175 2.003-8.172 10.175 2.003 0 6850 PORTO 0 0 0 0 125 125 7140 REISEKOSTN.IKKE OPPGAVEPLIKTIG 931 500-431 931 500 1.431 7320 MARKEDSAKTIVITETER 321 10.750 10.429 321 10.750 11.071 7350 REPRESENTASJONSUTGIFTER 0 300 300 0 300 300 7400 KONTIGENTER FRADRAGSBERETTIGET 0 5.000 5.000 0 5.000 1.727 7420 UTGIFT TIL GAVER 0 100 100 0 2.575 2.575 7500 FORSIKRINGSPREMIER 10.587 7.419-3.168 10.587 7.419 18.006 7600 AVGIFTER OG LISENSER (SKJENKEAVG., NrK ETC) 0 9.835 9.835 0 7.500 7.500 7770 BANKOG KORTGEBYRER (INKL TERMINAL) 2.097 1.688-409 2.097 1.688 3.786 7790 ANDRE KOSTNADER 4.117 5.000 883 4.117 5.000 9.117 7792 KASSEDIFFERANSE 1.997 450-1.547 1.997 450 2.447 7999 PERIODISERING ADK 0 0 0 0 0 0 SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD 138.663 137.552-6.211 138.663 136.127 274.790 SUM DRIFTSKOSTNADER (VARE, LØNN OG ADK) 458.066 378.683-84.483 458.066 371.321 829.387 RESULTAT FØR AVSKRIVNINGER (EBITDA) -55.403-16.632-43.871-55.403 16.042-39.361 6010 AVSKRIVING MASKINER OG INVENT. 39.395 39.395 0 39.395 39.395 78.790 FINANSPOSTER 8050 ANDRE RENTEINNTEKTER 0 0 0 0 0 0 8070 ANDRE FINANSINNTEKTER 0 0 0 0 0 0 8150 ANDRE RENTEKOSTNADER 636 0-636 636 0 636 8170 ANDRE FINANSKOSTNADER 57 500 443 57 500 557 SUM FINANSPOSTER -693-500 -193-693 -500-1.193 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD -95.491-56.527-44.064-95.491-23.853-119.344
Dekningsbidrag pr produktkategori DENNE PERIODE 1 DENNE PERIODE 1 REGNSKAP BUDSJETT AVVIK REGNSKAP PROGNOSE AVVIK 3010 3010 - SALG, ØL 186.372 206.036 186.372 206.036 4010 4010 - INNKJØP, ØL 98.940 106.491 98.940 106.491-1,40 % -1,40 % Bruttofortjenester i kroner 87.432 99.545 87.432 99.545 Bruttofortjeneste i prosent 46,91 % 48,31 % 46,91 % 48,31 % 3015 3015 - SALG, IMPORTØL 22.881 8.744 22.881 8.744 4015 4015 - INNKJØP, IMPORTØL 9.780 3.724 9.780 3.724-0,16 % Bruttofortjenester i kroner 13.101 5.020 13.101 5.020 Bruttofortjeneste i prosent 57,26 % 57,42 % 57,26 % 57,42 % 3020 3020 - SALG, VIN 17.114 8.993 17.114 9.130 4020 4020 - INNKJØP, VIN 8.208 3.680 8.208 4.380-7,04 % Bruttofortjenester i kroner 8.906 5.313 8.906 4.750 Bruttofortjeneste i prosent 52,04 % 59,08 % 52,04 % 52,03 % 3025 3025 - SALG. SOFTSPRIT 0 1.568 0 784 4025 4025 - INNKJØP, SOFTSPRIT 0 377 0 189 Bruttofortjenester i kroner 0 1.191 0 595 Bruttofortjeneste i prosent 75,93 % 75,93 % 3030 Oppsummering med kommentarer (side 1) 5.023 2.691 5.023 5.429 4030 4030 - INNKJØP, MINERALVANN (13%) 3.088 1.774 3.088 2.877 4,44 % Bruttofortjenester i kroner 1.936 917 1.936 2.552 Bruttofortjeneste i prosent 38,53 % 34,09 % 38,53 % 47,01 % 3050 3050 - SALG, TOBAKK 6.772 4.989 6.772 3.893 4050 4050 - INNKJØP, TOBAKK 6.260 3.399 6.260 2.685-24,30 % Bruttofortjenester i kroner 512 1.589 512 1.207 Bruttofortjeneste i prosent 7,56 % 31,86 % 7,56 % 31,02 % 3060 3060 - SALG, KAFFE, TE MM 5.890 2.917 5.890 3.305 4060 4060 - INNKJØP, KAFFE, TE (13%) 3.615 683 3.615 840-37,95 % Bruttofortjenester i kroner 2.274 2.233 2.274 2.465 Bruttofortjeneste i prosent 38,62 % 76,57 % 38,62 % 74,59 % 3070 3070 - SALG, BRENNEVIN 0 0 0 0 4070 4070 - INNKJØP, BRENNEVIN 0 0 0 0 Bruttofortjenester i kroner 0 0 0 0 Bruttofortjeneste i prosent 3075 3075 - SALG, RUSBRUS, CIDER 0 5.240 0 5.680 4075 4075 - INNKJØP, RUSBRUS, CIDER 9.421 2.199 9.421 2.393 Bruttofortjenester i kroner -9.421 3.041-9.421 3.287 Bruttofortjeneste i prosent 58,03 % 57,87 % 3080 3080 - SALG, SNACKS 2.016 660 2.016 660 4080 4080 - INNKJØP, SNACKS (13%) 1.040 244 1.040 244-14,69 % Bruttofortjenester i kroner 976 416 976 416 Bruttofortjeneste i prosent 48,40 % 63,10 % 48,40 % 63,10 % 3090 3090 - SALG, MATVARER (VARM, KALD ETC) 24.507 16.345 24.507 16.345 4090 4090 - INNKJØP MATVARER 16.885 6.538 16.885 6.538-28,90 % Bruttofortjenester i kroner 7.622 9.807 7.622 9.807 Bruttofortjeneste i prosent 31,10 % 60,00 % 31,10 % 60,00 % 3095 3095 - SALG, ANNET (AVIS ETC) 0 0 0 0 4095 4095 - INNKJØP, ANNET (AVISER ETS) 0 0 0 0 Bruttofortjenester i kroner 0 0 0 0 Bruttofortjeneste i prosent TOTAL SALG 270.575 258.183 270.575 260.006 TOTAL INNKJØP 157.238 129.110 157.238 130.360-8,11 % Bruttofortjenester i kroner 113.337 129.073 113.337 129.646 Bruttofortjeneste i prosent 41,89 % 49,99 % 41,89 % 49,86 % -0,16 % 0,01 % -8,47 % -23,46 % -35,97 % -14,69 % -28,90 % -7,98 %
Balanseregnskap 1 31.12.2008 31.01.2009 MASKINER ANLEGG OG INVENTAR 1250 - MØBLER 0 0 1251 - TEKNISK UTSTYR 349.127 349.127 1253 - INVENTAR, UTSTYR 10.914 10.914 1255 - KJØKKENINNREDNING 77.400 77.400 1256 - UTSMYKKING 15.000 15.000 1285 - EDB-UTSTYR 19.038 19.038 1290 - BYGNINGSMESSIG INNREDNING 379.294 379.294 1298 - PERIODISERTE AVSKRIVNINGER 0-39.395 Sum MASKINER ANLEGG OG INVENTAR 850.773 811.378 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 1360 - PENGEMARKEDSFOND (-KTO 1361) 478.532 478.532 1390 - ANDRE FORDRINGER 47.525 0 Sum FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 526.057 478.532 ANLEGGSMIDLER 1.376.830 1.289.910 VARELAGER OG FORSKUDD TIL LEVERANDØRER 90.310 123.433 KORTSIKTIGE FORDRINGER 1500 - UTESTÅENDE FORDRINGER (KUNDER) 442.197 193.074 1510 - ANDRE KORTSIKTIGE FORDRINGER 0 0 1530 - OPPTJENT, IKKE FAKTURERTE INNTEKTER 0 133.415 1577 - FORSKUDD LØNN -5.318-5.018 1580 - AVSETNING TAP PÅ FORDRINGER -61.500-61.500 Sum KORTSIKTIGE FORDRINGER 375.379 259.971 FORSKUDDSBET.KOSTN. OG PÅLØPTE INNTEKTER 1720 - DEPOSITUM OG SIKKERHETER 2.500 2.500 1730 - FORSKUDDSBETALTE KOSTNADER 53.826 126.413 1750 - PERIODISERINGER 0 10.890 1760 - PÅLØPTE RENTEINNTEKTER 29.207 0 Sum FORSKUDDSBET.KOSTN. OG PÅLØPTE INNTEKTER 85.533 139.803 KONTANTER BANKINSKUDD O.L. 1900 - KONTANTBEHOLDNING 26.694 57.370 1920 - BANKINNSKUDD 6501.05.68883 968.708 1.180.359 1921 - BANKINNSKUDD 6502.09.51375 3.946.163 3.946.163 1950 - BANKINNSKUDD.10269 (SK.TREKK) 165.295 165.295 Sum KONTANTER BANKINSKUDD O.L. 5.106.859 5.349.187 OMLØPSMIDLER 5.658.082 5.872.394 SUM EIENDELER 7.034.912 7.162.304 EGENKAPITAL 2000 - AKSJEKAPITAL -105.000-105.000 2050 - ANNEN EGENKAPITAL -2.553.324-2.553.324 2999 - AKK. UREVIDERT RESULTAT (UTEN SKATT) 0 95.491 Sum EGENKAPITAL -2.658.324-2.562.833 ANNEN LANGSIKTIG GJELD 2200 - LÅN DET AKADEMISKE KVARTER -2.846.642-2.846.642 2210 - ANSVARLIG LÅNEKAPITAL. DET AKADEMISKE KVARTER -500.000-500.000 2290 - VEDLIKEHOLDSFOND -480.000-480.000 LANGSIKTIG GJELD -3.826.642-3.826.642 LEVERANDØRGJELD 2400 - SAMLEKONTO KREDITORER (LEV.GJELD) -49.716-306.114 Sum LEVERANDØRGJELD -49.716-306.114 OFFENTLIGE AVGIFTER OG SKATTER 2600 - FORSKUDDSTREKK -35.687-18.615 2610 - PÅLEGGSTREKK 0 0 2740 - OPPGJØRSKONTO MVA -74.013-64.604 2770 - SKYLDIG ARB.G.AVGIFT. -18.315-9.420 2771 - SKYLDIG ARB.G.AVGIFT FERIEP. -10.969-11.911 Sum SKYLDIGE OFFENTLIGE AVGIFTER -138.985-104.550 ANNEN KORTSIKTIG GJELD 2900 - FORSKUDD FRA KUNDER -277.692-277.692 2911 - GJELD TIL ANSATTE/FRIVILLIGE -5.755 0 2940 - SKYLDIG FERIEPENGER -77.797-84.472 2960 - PÅLØPT KOSTNADER 0 0 Sum ANNEN KORTSIKTIG GJELD -361.245-362.164 KORTSIKTIG GJELD -549.945-772.828 SUM GJELD & EGENKAPITAL -7.034.912-7.162.303