Årsrapport 2009
NØKKELTALL Resultat pr. selskap i konsernet 2009 Alle tall i tusen kroner om ikke annet er oppgitt Resultat Konsernet ya Bank ya Holding MetaTech Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 80 235 79 633 1 717 0 Netto andre driftsinntekter 7 051 1 061 0 11 487 Driftskostnader 59 604 51 718 545 12 840 Tap på utlån, garantier m.v. 30 965 30 965 0 0 Nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler -996-1 347 819 0 Driftsresultat før skatt -2 288-642 353-1 352 Skatt på ordinært resultat 459 174-91 376 Resultat av ordinær drift etter skatt -1 829-468 261-976 Minoritetsintersser -478 Resultat uten minoritetsinteresser -1 351-468 261-976 Konsernet totalt Resultatutvikling 2009 2008 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 80 235 64 931 Netto andre driftsinntekter 7 051-2 226 Driftskostnader 59 604 62 078 Tap på utlån, garantier m.v. 30 965 30 948 Nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler -996 16 161 Driftsresultat før skatt -2 288-46 481 Skatt på ordinært resultat 459 11 781 Resultat av ordinær drift etter skatt -1 829-34 700 Minoritetsintersser -478 781 Resultat uten minoritetsinteresser -1 351-35 481 Balanselanseutvikling 2009 2008 Brutto utlån til og fordringer på kunder 817 569 886 185 - Individuelle nedskrivninger på utlån -33 975-29 252 - Gruppevise nedskrivninger på utlån -4 518-300 Netto utlån til og fordringer på kunder 779 076 856 633 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 109 627 1 171 397 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 Ansvarlig lånekapital 0 0 Fondsobligasjoner 0 0 Egenkapital 215 651 217 431 Forvaltningskapital 1 335 724 1 403 045 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 1 369 385 1 317 078 Rentabilitet og drift i % 2009 2008 Rentenetto 1) 5,9 % 4,9 % Netto andre driftsinntekter i % av gj.snittlig forvaltningskapital 0,5 % -0,2 % Driftskostnader i % av gj.snittlig forvaltningskapital 4,4 % 4,7 % Kostnad-/inntektsforhold (%) 2) 68,3 % 99,0 % Tapsprosent utlån 3) 3,8 % 3,5 % Konstaterte tap utlån 4) 2,6 % 0,9 % Total rentabilitet 5) -0,1 % -2,7 % Egenkapitalrentabilitet 6) -0,6 % -15,1 % Finansiering og likviditet i % 2009 2008 Netto utlån til kunder i % av innskudd fra kunder 70% 73% Innskuddsdekning 7) 142% 137% Endring i netto utlån til kunder siste 12 måneder i % -9% 6% Soliditet 2009 2008 Netto ansvarlig kapital 142 398 143 503 Beregningsgrunnlag 861 639 856 654 Kjernekapitaldekning i % 16,5 % 16,8 % Kapitaldekning i % 16,5 % 16,8 %
NØKKELTALL Egenkapital mv. 2009 2008 Antall utstedte aksjer 27 940 27 940 Pålydende pr aksje 0,00358 0,00358 Aksjekapital 100 025 100 025 Overkursfond 199 714 199 714 Bokført egenkapital 215 651 217 431 Fortjeneste pr. aksje -0,05-1,27 Antall årsverk 8) 42 44 1) Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2) Sum driftskostnader i prosent av netto renteinntekter og netto andre driftsinntekter 3) Tap utlån og garantier i prosent av brutto utlån til og fordringer på kunder 4) Konstaterte tap utlån i prosent av brutto utlån til og fordringer på kunder 5) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningakapital 6) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig egenkapital 7) Innskudd fra og gjeld til kunder i prosent av netto utlån til og fordringer på kunder 8) Ikke oppgitt i hele tusen
ÅRSBERETNING 2009 Selskapsstruktur Konsernet består av selskapene ya Holding ASA, ya Bank AS og MetaTech AS. Aksjer i konsernet handles via ya Holding ASA. ya Holding ASA eier 100 % av ya Bank AS og 51 % av MetaTech AS. ya Holding ASA er tilknyttet Norges Fondsmeglerforbunds OTC liste med ticker YAHO. ya Holding ASA ble stiftet i januar 2005, og ya Bank AS ble stiftet i mai 2006. Konsernet har kontoradresse i Oslo og Trondheim. ya Holding ASA eies av norske institusjonelle bedrifter og investorer, og av norske og utenlandske investeringsfond. Virksomheten i konsernet Konsernets formål er å tilby finansielle tjenester til private personer i Norge. Gjennom å benytte moderne teknologi vil konsernet utfordre den tradisjonelle måte å kjøpe og bruke finansielle tjenester på. Det blir tilbudt et utvalg av finansielle tjenester basert på lave priser, gebyrfrihet og selvbetjening. Konsernet tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning. Konsernet er tuftet på ideen om at bank kan gjøres enklere og billigere enn hva tilfellet er i dag, og gruppen har egen utvikling av IT-systemer. Konsernet tilbyr også sine produkter på white label basis. Det vil si at produkter, systemer og kompetanse gjøres tilgjengelig for 3. part som dermed kan tilby finansielle tjenester i eget navn, selv om ya Bank står bak leveransen. ya Personforsikring AS ble fusjonert inn i ya Holding ASA i første kvartal 2009. Det ble senere foretatt en rettet emisjon på 40 MNOK fra ya Holding ASA til ya Bank AS som fant sted i mars 2009. ya Bank AS ya Bank AS er en internettbank som er tilgjengelig via selskapets hjemmeside www.ya.no, på telefon eller via samarbeidende agenter og partnere. Banken har kontoradresse i Oslo og Trondheim. www.ya.no er bankens salgskanal hvor potensielle og eksisterende kunder blir tilbudt produktene innskudd, betalingstjenester, debetkort, kredittkort med reise- og ulykkeforsikring, forbrukslån og pantelån. ya Bank ble i 2009, for 4. året på rad, kåret av bladet Dine Penger til den banken i Norge med beste lønns- og sparekonto. Banken hadde pr. 31.12.2009 i overkant av 48 000 kunder. MetaTech AS MetaTech leverer banksystemer til banker og interessekontorer, herunder systemer for håndtering av kredittkort og utlån til ya Bank. Selskapet ble stiftet i 1990 og har kontor i Trondheim. I 2009 hadde MetaTech et underskudd etter skatt på 1,0 MNOK. Økonomisk situasjon Resultatet for konsernet ble et underskudd på 2,3 MNOK før skatt, og 1,8 MNOK etter skatt. Underskuddet skyldes hovedsakelig et resultat før skatt i MetaTech AS på -1,4 MNOK. ya Bank hadde et resultat før skatt på -0,6 MNOK. Resultat etter skatt for morselskapet ya Holding ASA isolert sett ble et overskudd på 0,3 MNOK. Overskuddet forslås overført til annen egenkapital. Konsernets kapitaldekning var 16,5 % ved årsskiftet, og konsernets egenkapital var 215,7 MNOK. Styrets forventning om økt rentemargin i 2009 ble innfridd, men utlånsporteføljen vokste ikke så mye som forventet. Konsernets tap på utlån ble omtrent som i 2008, men lavere enn fryktet i første halvår av 2009. Kontantstrømoppstilling Konsernet har styrket sin kontantbeholding gjennom året som følge av positiv netto kontantstrøm fra driften. Dette skyldes hovedsaklig at banken fikk gode rente- og gebyrinntekter, samt at banken har redusert sin eksponering mot boliglån. Konsernet har investert 5 MNOK i utvikling av egne IT applikasjoner. De beløp som har vært investert i konsernets obligasjons- og sertifikatportefølje har variert gjennom året. Konsernet har redusert obligasjons- og sertifikatporteføljen med 60 MNOK i 2009 gjennom salg. ya Bank ble tilført 40 MNOK gjennom en rettet emisjon fra morselskapet ya Holding ASA. Effekten av emisjonen er eliminert i konsernets kontantstrømoppstilling. Organisasjon ya Bank AS sysselsatte 28 årsverk ved utgangen av 2009, mens MetaTech AS sysselsatte 14 årsverk. Konsernet legger vekt på å fremme likestilling mellom kjønnene i alle funksjoner og roller. Virksomhetens personal- og ansettelsespolitikk er utformet med sikte på å hindre forskjellsbehandling mellom kjønnene, og styret vil arbeide videre med likestillingsspørsmål i 2010. Arbeidet med å ivareta et godt arbeidsmiljø har høy fokus. Det er lagt vekt på å ha lyse og trivelige lokaler, gode arbeidsplasser og god luft. Verneombud og personalsjef avsjekker jevnlig om de ansatte er komfortable med sin arbeidssituasjon. Sykefraværet var 3,7 % i 2009 mot 2,6 % i 2008. Det økte sykefraværet skyldes to langtidssykemeldinger i siste halvdel av 2009. Det har ikke vært skader eller ulykker av noen art. Arbeidsmiljøet vurderes som godt. De ansatte var representert i holdingselskapets styre. Styret i ya Holding ASA bestod ved årsskiftet av 3 representanter pluss en vararepresentant. Av disse var 2 kvinner og 2 menn. Konsernet påvirker det ytre miljøet. Påvirkningen skjer gjennom forbruk av papir og energi, reiseaktivitet, og kjøp av andre varer og tjenester, men ikke utover det som er vanlig for lignende virksomhet.
ÅRSBERETNING 2009 Fremtidsutsikter ya Bank vil i 2010 søke å øke bankens utlånsportefølje, og da særlig innfor segmentene kredittkort og forbrukslån. Banken har en god tilgang på søknader, og styret forventer at denne trenden vil vedvare i 2010. Utlån i 2010 vil imidlertid forsatt være underlagt bankens strenge kredittvurdering, noe som vil begrense omfanget av veksten. Styret forventer at 2010 vil bli det først året med positivt resultat for konsernet. Betingelsene for å avlegge regnskapet under forutsetning om fortsatt drift er til stede. Risikoforhold ya Bank begrenser sin likviditetsrisiko ved å sikre seg god tilgang på kapital gjennom å tilby en av de beste innskuddsrentene i markedet. Banken har til enhver tid en stor andel av innskuddene i likviditetsreserve, noe som gjør banken robust ovenfor normale endringer i innskuddene. Bankens likviditetsreserve plasseres som bankinnskudd i andre banker og i sertifikater/obligasjoner med lav risiko. Likviditetsrisikoen (dvs. risikoen for mangel på likvider) vurderes å være lav. Fordi alle bankens pengeplasseringer har en rente som følger pengemarkedet, vurderes renterisikoen (dvs. risikoen for tap som følge av endringer i rentenivået) å være lav. ya Bank arbeider primært i markedet for usikrede lån, det vil si forbrukslån og kreditter uten pantesikkerhet. Banken har økt sin risikoprofil i utlånsporteføljen også i løpet av 2009, da selskapet har økt andelen usikrede lån, og redusert andelen lån med pantesikkerhet. Banken benytter en egenutviklet scoremodell i kredittvurderingsprosessen. Alle kunder klassifiseres i risikoklasser, og kunder med for høy risiko avslås. ya Banks utlånsportefølje er godt diversifisert geografisk og beløpsmessig. Banken har ingen garantiansvar. ya Bank følger Finanstilsynets anbefaling samt utlånsforskriftens regler for bokføring og avsetning av tap i resultatregnskapet og balansen. Konstaterte tap var i 2009 på 21,2 MNOK. Avsetninger til tap oppført i balansen var på 38,5 MNOK. Forventet totalt resultatført tap gitt normale økonomiske konjunkturer er beregnet til om lag 30 MNOK på årsbasis. Avdelingslederne innenfor de ulike operative områder er ansvarlig for å identifisere, begrense og kontrollere de operative risiki innefor sine respektive områder. Operative risiki identifiseres og kommuniseres via bankens rutiner for internkontroll. Styret har jevnlig gjennomgang av selskapets internkontroll. Banken har en kompleks IT infrastruktur som må fungere til enhver tid. Det er derfor ekstra fokus på risiki knyttet til IT-området. Konsernet publiserer årlig på internett et eget notat som grundig drøfter bankens risikostyring, risikoeksponering og soliditetsforhold. Dokumentet publiseres samtidig med bankens årsrapport. Tvister Konsernet foretar avsetninger på basis av individuelle vurderinger i de tilfeller hvor det foreligger tvister med underleverandører eller kunder om økonomiske forhold. Konsernet hadde ved utgangen av desember 2009 ingen kjente rettstvister.
Resultatregnskap ya Holding ASA Konsernet Alle tall i tusen kroner Noter 31-12-2009 31-12-2008 31-12-2009 31-12-2008 RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 110 327 2 344 7 629 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 1 108 538 108 307 Renter og lignende inntekter av sertifkater, obl. og andre rentebærende verdipapirer 1 622 363 13 203 16 445 Sum renteinntekter og lignende inntekter 1 732 690 124 085 132 381 RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 1 42 894 67 297 Andre rentekostnader og lignende kostnader 15 8 957 153 Sum rentekostnader og lignende kostnader 15 8 43 851 67 450 Netto rente-og kredittprovisjonsinntekter 1 717 682 80 235 64 931 UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 317 317 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer m/ variabel avkastning 0 317 0 317 PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER Andre gebyrer og provisjonsinntekter 2 9 255 4 034 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0 0 9 255 4 034 PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER Andre gebyrer og provisjonskostnader 2 8 408 11 432 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 0 0 8 408 11 432 ANDRE DRIFTSINNTEKTER 6 204 4 856 LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER Lønn mv. 3, 4 49 541 20 428 26 993 Administrasjonskostnader 18 173 22 829 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 49 541 38 602 49 822 AVSKRIVNINGER MV. AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATRIELLE EIENDELER Ordinære avskrivninger 1, 5 6 225 5 590 Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler 0 0 6 225 5 590 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Andre driftskostnader 6, 7 495 194 14 778 6 665 Sum andre driftskostnader 495 194 14 778 6 665 TAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV. Tap på utlån 1, 8 30 965 30 948 Tap på garantier 0 0 Sum tap på utlån, garantier mv. 0 0 30 965 30 948 NEDSKRIVNING/REV. AV NEDSKRIVNING OG GEVINST/TAP PÅ ANLEGGSMIDLER Nedskrivning på obligasjoner -1 347 11 936 Nedskrivning på investering i datterselskaper 9 468 85 326 Nedskrivning på goodwill 10 4 225 Gevinst / tap (-) 351 351 Sum nedskrivning/rev. av nedskrivning og gevinst/tap på anleggsmidler 819 85 326-996 16 161 RESULTAT FØR SKATT 353-85 062-2 288-46 481 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT 11-91 -31 459 11 781 RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET 22 261-85 093-1 829-34 700 Minoritetsinteresser -478 781 Resultat uten minoritetsinteresser -1 351-35 481 Resultat pr. aksje -0,05-1,27 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER: Overført til/fra(-) annen egenkapital 22 261-85 093
Balanse ya Holding ASA Konsernet Alle tall i tusen kroner Noter 31-12-2009 31-12-2008 31-12-2009 31-12-008 EIENDELER KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKEN 545 204 705 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist 1, 12 5 307 4 703 317 267 39 033 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist 1, 12 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 5 307 4 703 317 267 39 033 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER Kasse-/drifts- og brukskreditter 1, 13, 14, 15 488 114 108 056 Nedbetalingslån 1, 13, 14, 15 329 455 778 130 - Nedskrivning på individuelle utlån 1, 15-33 975-29 252 - Nedskrivning på grupper av utlån -4 518-300 Sum netto utlån og fordringer på kunder 0 0 779 076 856 633 OVERTATTE EIENDELER 16 0 0 2 590 0 SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING Utstedt av andre - Sertifikater og obligasjoner 17 150 520 209 039 Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 0 0 150 520 209 039 AKSJER, ANDELER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Aksjer, andeler og andre verdiapirer med variabel avkastning 18 112 Sum aksjer, andeler og andre verdiapirer med variabel avkastning 0 0 112 0 EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAPER Eierinteresser i andre konsernselskaper 9 204 405 204 874 0 0 Sum eierinteresser i konsernselskaper 204 405 204 874 0 0 IMMATRIELLE EIENDELER Goodwill 10 4 808 4 808 Utsatt skattefordel 11 6 304 5 791 38 190 38 129 Andre immaterielle eiendeler 1, 5 30 255 30 449 Sum immatrielle eiendeler 6 304 5 791 73 253 73 386 VARIGE DRIFTSMIDLER Maskiner, inventar og transportmidler 1, 5 1 323 1 589 Sum varige driftsmidler 0 0 1 323 1 589 ANDRE EIENDELER Utbytte og konsernbidrag 164 Andre eiendeler 19 2 854 2 621 Sum andre eiendeler 0 164 2 854 2 621 FORSKUDDSBETALTE IKKE PÅLØPTE KOSTNADER OG OPPTJENTE IKKE MOTTATTE INNTEKTER Opptjente ikke mottatte inntekter 19 1 931 6 804 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 19 6 253 9 235 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 0 0 8 184 16 039 SUM EIENDELER 216 017 215 531 1 335 724 1 403 045
BALANSE ya Holding ASA Konsernet Alle tall i tusen kroner Noter 31-12-2009 31-12-2008 31-12-2009 31-12-2008 GJELD OG EGENKAPITAL INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER Innskudd fra og gjeld til kunder u/avtalt løpetid 1, 20 1 109 627 1 171 397 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 0 0 1 109 627 1 171 397 ANNEN GJELD Konsernbidrag og utbytte 490 Betalbar skatt 1 355 Annen gjeld 1, 21 175 8 161 8 369 Sum annen gjeld 175 0 8 161 10 214 AVSETNINGER FOR PÅLØPTE KOSTNADER OG FORPLIKTELSER Utsatt skatt 1, 11 Andre påløpte kostnader og forpliktelser 21 2 286 4 004 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 0 0 2 285 4 004 SUM GJELD 175 0 1 120 073 1 185 615 EGENKAPITAL INNSKUTT EGENKAPITAL Selskapskapital - aksjekapital 22, 23 100 025 100 025 100 025 100 025 - overkursfond 22, 23 199 714 199 714 199 714 199 714 Sum innskutt egenkapital 299 739 299 739 299 739 299 739 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 22, 23-84 488-84 749-85 496-84 145 Annen egenkapital - opsjonsprogram 24 591 541 591 541 Sum opptjent egenkapital -83 897-84 208-84 905-83 604 Minoritetsinteresser 817 1 295 SUM EGENKAPITAL 0 215 842 215 531 215 651 217 431 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 216 017 215 531 1 335 724 1 403 045 POSTER UTENOM BALANSEN: Betingede forpliktelser 25 0 0 Forpliktelser 25 0 0
Kontantstrømoppstilling ya Holding ASA Konsernet Alle tall i tusen kroner 31-12-2009 31-12-2008 31-12-2009 31-12-2008 Kontantstrøm vedrørende driften Renteinntbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder 617 690 133 340 134 012 Renteutbetalinger, provisjonsutbetalinger og gebyrer til kunder -15-52 259-78 874 Netto ut-/innbetalinger av utlån til kunder 47 391-72 466 Netto inn-/utbetalinger av innskudd fra kunder -61 771 207 667 Utbetalinger til andre leverandører for varer og tjenester -320-188 -26 739-21 307 Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger, arbeidsgiveravgift, skattetrekk m.v -20 379-26 452 Netto kontantstrøm vedrørende driften 282 502 19 584 142 580 Kontantstrømmer vedrørende investeringsaktivitet Utbetalinger/innbetalinger ved kjøp/salg av aksjer og andeler i andre foretak -10 000 Utbetalinger/innbetalinger ved kjøp/salg av andre verdipapirer -351 10 000 59 671-11 990 Utbetalinger ved kjøp av immaterielle og varige driftsmidler -5 180-8 641 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter -351 0 54 491-20 631 Kontantstrøm vedrørende finansieringsaktiviteter Utstedelse av aksjer Emisjonskostnader Konsernbidrag / utbytte 674 1 681 Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter 674 1 681 0 0 Netto kontantstrøm for perioden 605 2 183 74 074 121 949 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 605 2 183 74 074 121 949 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 4 703 2 520 243 737 121 788 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 5 307 4 703 317 812 243 737 Bundne midler på skattetrekkskonto utgjør 885 tusen for ya Bank AS og 497 tusen for MetaTech AS pr. 31.12.2009.
1. GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskap er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende krav som stilles i lover og forskrifter for bank i tillegg til god regnskapsskikk. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet forutsetter at ledelsen benytter beste estimat og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Faktiske resultater kan avvike fra disse estimatene. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare kostnadsføres løpende. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter Holding selskapet og datterselskaper hvor Holding selskapet direkte eller indirekte alene eller sammen med datterselskaper eier mer enn 50 prosent og/eller har bestemmende innflytelse på det aktuelle selskapets løpende drift. Det er også satt som vilkår at eierskapet betraktes av varig art. Ved kjøp av datterselskap i løpet av året konsolideres en forholdsmessig andel av resultatet fra det tidspunktet bestemmende innflytelse oppsto. Ved avhendelse av datterselskap medtas dette i konsolideringen frem til tidspunkt for avhendelse. Datterselskaper hvor aksjene utelukkende eies med sikte på senere avhendelse konsolideres ikke. Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet blir eliminert i konsernregnskapet. Konsernregnskapet utarbeides etter oppkjøpsmetoden, og det anvendes like regnskapsprinsipper for de selskaper som inngår i konsernet, så fremt ikke annet er oppgitt og tilbørlig begrunnet, jfr RL 4-4. Alle identifiserbare eiendeler og forpliktelser tas opp i balansen til verdien på oppkjøpstidspunktet. Den delen av kostpris som ikke kan henføres til spesifikke eiendeler eller merverdier på eiendeler blir ført som goodwill. Minoritetsinteresser beregnes av resultat etter skatt. Eiendeler og gjeld, samt alle resultatposter, er således vist inklusive minoritetens andel i konsernregnskapet. Oversikt over datterselskaper som inngår i konsernet finnes i egen note. Fusjon mellom ya Holding ASA og ya Personforsikring AS er gjennomført etter kontinuitetsprinsippet. Goodwill Alle virksomhetssammenslutninger innregnes etter oppkjøpsmetoden. Goodwill på investering i datterselskaper fremkommer som differansen mellom kostnaden ved oppkjøpet og virkelig verdi av identifiserte netto verdier i overtatte datterselskap. Goodwill regnskapsføres i balansen til anskaffelseskost fratrukket eventuelle akkumulerte tap ved verdifall. Goodwill testes årlig for verdifall. Datterselskap i selskapsregnskap 100 % eide datterselskaper regnskapsføres etter egenkapitalmetoden, mens øvrige datterselskap vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen til morselskapet. Utlån Utlån bokføres til amortisert kost på etableringstidspunktet. I amortisert kost inngår utlånets hovedstol, etableringsgebyr og eventuelle direkte kostnader. Renteinntekter inntektsføres etter effektiv rentes metode. Den effektive rentesatsen er den renten som neddiskonterer lånets kontantstrømmer over forventet løpetid til lånets amortiserte kost på etableringstidspunktet. Effektiv rentes metode innebærer også at det foretas inntektsføring av renter av engasjement som er nedskrevet. For slike lån inntektsføres internrenten på etableringstidspunktet korrigert for renteendringer frem til tidspunktet for nedskrivning. Det inntektsføres renter basert på lånets nedskrevne verdi. Nedskrivning for tap foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivningen beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. I resultatregnskapet består posten tap på utlån av endringer på konstaterte tap og endringer i nedskrivninger på lån. Tap på utlån er basert på en gjennomgang av konsernets utlånsportefølje etter Finanstilsynets anbefaling samt utlånsforskriften regler for verdsettelse av engasjementer. Konsernet foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer følges opp med løpende vurderinger. Misligholdte lån Lån eller kontokreditter der en lånetaker er mer enn 45 dager forsinket med betaling på avdrag vurderes som misligholdt. Konstaterte tap Ved konkurs, akkord som er stadfestet, utleggsforretning ikke har ført frem eller ved rettskraftig dom bokfører konsernet engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller konsernet på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler føres i balansen under egen post i tråd med årsregnskapsforskriften for bank. Slike eiendeler er verdsatt til det laveste av anskaffelseskost og realisasjonsverdi. Løpende verdiendringer bokføres som endring i tap over resultatregnskapet. Immaterielle eiendeler Konsernet har utviklet egen programvare for deler av bankdriften. Utviklingskostnader balanseføres og klassifiseres som immateriell eiendel i de tilfeller verdien vurderes som vesentlig og forventes å ha en varig verdi. Den anslåtte levetiden for programvaren er utgangspunkt for den avskrivningstiden man benytter. Restverdien er beregnet og hensyntas i avskrivbart beløp. Løpende gjennom året samt ved årsslutt vurderes ett eventuelt behov for nedskrivning som en konsekvens av at verdi på forventede økonomiske fordeler er lavere enn den balanseførte verdien.
Varige driftsmidler Ordinære varige driftsmidler er oppført i regnskapet til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Avskrivningene for året belaster årets driftskostnader og fremkommer på egen linje i resultatregnskapet. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost fratrukket forventet restverdi og fordeles lineært utover den forventede økonomiske levetid som driftsmiddelet har. I de tilfeller den virkelige verdi av ett varig driftsmiddel er vesentlig lavere enn den bokførte verdien samt at denne verdiforringelsen ikke forventes å være forbigående, foretar konsernet nedskrivning til virkelig verdi på dette driftsmiddelet. Slike nedskrivninger fremkommer i resultatregnskapet under linje for Nedskrivninger og tap/gevinst på verdipapirer som er anleggsmidler. Nedskrivningen reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er tilstede. I ingen tilfeller kan reverseringen medføre at driftsmiddelets verdi overgår den opprinnelige kostpris. Obligasjoner Finansielle eiendeler med faste eller bestembare kontantstrømmer og bestemt innløsningsdato hvor selskapet har intensjon om og evne til å holde investeringen til forfall, er klassifisert som investeringer holdt til forfall. Obligasjoner er klassifisert som investeringer holdt til forfall. Investeringer holdt til forfall regnskapsføres til amortisert kost. Konsernet valgte i første kvartal 2009 å omklassifisere obligasjoner til kategorien holdt til forfall. Sertifikater og aksjer Sertifikater og aksjer klassifiseres som omløpsmidler, og bokførtes til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Virkelig verdi er basert på observerbare markedsverdier. Utsatt skatt og utsatt skattefordel Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i tråd med god regnskapsskikk, NRSF om resultatskatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 28 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene som finnes ved utgang av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført i balansen. Skattekostnad I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt samt periodens betalbare skatt i posten skattekostnad. Se egen note for ytterligere detaljer om skatt. Pensjonskostnad og - forpliktelser Årets pensjonskostnad føres netto i resultatregnskapet. Konsernet har ingen pensjonsforpliktelser da alle ansatte har pensjonsprogram basert på innskudd. Opsjoner og aksjeprogram for ansatte ya Holding ASA, morselskapet til ya Bank AS, har utstedet opsjoner på aksjer i ya Holding ASA for ledere og ansatte i ya Bank AS. Opsjonene er målt til virkelig verdi på utstedingsdato. Virkelig verdi på utstedingsdato blir kostnadsført på lineær basis over opsjonens løpetid. Virkelig verdi er målt ved bruk av Black-Scholes prismodell. Antatt løpetid brukt i modellen er justert basert på ledelsens beste estimat justert ut fra at opsjonen ikke kan omsettes, utøvelsesrestriksjoner og andre restriksjoner som pålegger opsjonen. Arbeidsgiveravgift på opsjoner kostnadsføres i resultatet over forventet opptjeningsperiode og er avsatt som gjeld i balansen. Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring Provisjoner, renteinntekter og gebyrer tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, i tråd med de generelle regnskapsprinsipper i regnskapsloven. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i konsernets balanse. Opptjente ikke betalte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte fra aksjer og grunnfondsbevis inntektsføres det år det mottas. Etableringsgebyret overstiger ikke kostnadene forbundet med etablering av lån, og tas derfor til inntekt i etableringsåret. Betalinger av operasjonelle leasingavtaler Leiebetaling under operasjonelle leieavtaler kostnadsføres i resultatet lineært over leieperioden. Valuta Kostnader og inntekter i utenlandsk valuta blir omregnet til norske kroner i regnskapet basert på faktisk oppnådd vekslingskurs på transaksjonstidspunket. Leverandørgjeld og andre forpliktelser. Leverandørgjeld og andre forpliktelser regnskapsføres til kost. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer med opprinnelig forfall på tre måneder eller kortere. Kontantstrømmer fra driften er definert som løpende netto inn- og utbetalinger fra bankdriften, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten som konsernet driver. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg inngår kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler i denne delen av oppstillingen. Finansieringsaktiviteter inneholder kontantstrømmer fra øvrige verdipapirtransaksjoner, opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld samt egenkapital. 2. SPESIFIKASJON AV NETTO PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER ya Holding ASA Konsernet 2009 2008 2009 2008 INNTEKTER Provisjonsinntekt fra betalingsformidling 6 687 2 933 Andre provisjonsinntekter fra banktjenester 2 568 1 101 Sum 0 0 9 255 4 034 KOSTNADER Provisjonskostnad fra betalingsformidling 1 954 5 134 Andre provisjonskostnader fra banktjenester 6 454 6 299 Sum 0 0 8 408 11 432
3. LØNN, LÅN / SIKKERHETSSTILLELSER OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER M.M. Lønnskostnader 2009 2008 Lønninger 16 562 21 934 Pensjonskostnader 803 1 051 Sosiale kostnader 3 063 4 009 Sum 20 428 26 993 Det var ved utgangen av 2009 sysselsatt 43 årsverk. Oppgavepliktige rentesubsidier på lån til ansatte utgjorde 122 tusen kroner i 2009. Ytelser til ledende ansatte Det er ikke etablert noen form for bonusprogram eller etterlønnsprogram i konsernet. Ledelsen i ya Bank AS deltar i den generelle pensjonsordningen i selskapet som er beskrevet i pensjonsnoten. Lån til medlemmer av ledergruppen, styrets ansatte eller andre valgte selskapsorganer er gitt på ordinære ansatte vilkår. Ansatte har andre rentevilkår enn eksterne kunder. Det er ikke motatt godtgjørelser eller økonmiske fordeler fra foretak i samme konsern. Det er ikke gitt vesentlig tilleggsgodtgjørelse for spesielle tjenester utenfor de normale funksjoner for en leder. Leder i Metatech har mottatt 6 månders etterlønn etter fratredelse i 2009. Opsjonsprogram Ansatte i ya Bank har et opsjonsprogram i ya Holding. Opsjonsordningen er redgjort for i egen note. Honorar Lønn Pensjonsinnskudd Samlet godtgjørelse Lån og sikkerhetsstillelser Ledende ansatte Administrerende direktør - Svein Lindbak 1 234 243 1 477 Direktør IT - Marit Solem (1) 8 1 076 51 1 135 Økonomisjef - Lars Gjerstad 852 51 903 1 447 Risk Manager - Christian Wennberg Svendsen 720 41 761 Juridisk sjef / Personalsjef - Hans Ditlef Christiansen 726 40 766 Styret Leder - Jørgen Randers 150 150 Medlem - Turid Solvang 90 90 Medlem - Morten Birkeland 90 90 Medlem - Alex Madsen 90 90 Ansatterepresentant - Audun Rønningen Danielsen 90 489 23 602 Vara ansatterepresentant - Tonje Solvang 45 498 19 562 352 Representantskap Leder - Tom Collett 60 60 Nestleder - Tore Lindbak 10 10 Medlem - Marit Lambrechts 10 10 Medlem - Espen Galtung Døsvig 10 10 Medlem - Terje Børresen 10 10 Medlem - Knut Aspelin 10 10 Medlem - Jon Sandberg 10 10 Medlem - Per Storhaug 10 10 Medlem - Svein Garberg 10 10 Medlem - John Strøm 5 5 Medlem - Pål W. Caspersen 10 10 Medlem (ansatt) - Helmer Krogh 10 397 16 423 Medlem (ansatt) - Marit Haavik 10 407 16 433 1 023 Medlem (ansatt) - Roar Andersen 10 511 23 544 1 427 Medlem (ansatt) - Svein Frode Pedersen 10 456 20 486 1 090 Varamedlem (ansatt) - Linn Marita Grythe 5 401 15 421 1 052 Varamedlem - Svein Johnsen 5 5 Varamedlem - Nils J. Krogsrud 5 5 Varamedlem - Hans Klein 5 5 Varamedlem - Monna Nordhagen 5 5 Varamedlem - Audun Hasti 5 5 Kontrollkomitè Leder - Knut Eirik Storsul 60 60 Medlem - Camilla Forgaard Andreassen 45 45 Medlem - Henning Koch 45 45 Varamedlem - Harald Aas 15 15 Sum 953 7 767 558 9278 6 391 Note: (1) Varamedlem Representantskap
4. PENSJON ya Bank har en pensjonsordning overfor alle ansatte basert på innskudd hos Vital Forsikring ASA. Innskuddspensjonen har investeringsvalg, og risikodekningene uførepensjon og innskuddsfritak. Risikodekningene tilknyttet innskuddspensjonen sikrer ansatte og deres etterlatte i tilfelle uførhet og død. Med Vital Innskuddspensjon betaler bedriften hvert år et fastsatt innskudd for hver av de ansatte som er medlem av pensjonsordningen. Det faste innskuddet utgjør 5% av lønnen mellom 1 og 6G, og 8% av lønnen mellom 6 og 12G. Innskuddet plasseres på den ansattes pensjonskonto. Den ansatte forvalter selv sine midler. Ved pensjonsalder blir den oppsparte kapitalen utbetalt som alderspensjon. Pensjonsalderen er 67 år, og utbetalingstiden er minimum 10 år. Ansatte som har minst 20% stilling og som har fylt 20 år, skal meldes inn i ordningen. Selskapet er pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon etter lov, og denne ordningen oppfyller kravene i loven. 5. VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATRIELLE EIENDELER Immatrielle eiendeler: ya Holding ASA Konsernet Anskaffelseskost 01.01 0 41 441 + Tilgang 0 5 127 - Avgang 0 0 Anskaffelseskost per 31.12 0 46 568 Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01 0-10 992 Årets av- og nedskrivning i resultatet 0-5 321 Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12 0-16 313 Balanseført verdi pr. 31.12 0 30 255 Gevinst/tap ved salg 0 0 Varige driftsmidler: Anskaffelseskost 01.01 0 6 194 + Tilgang 0 897 - Avgang 0 0 Anskaffelseskost per 31.12 0 7 091 Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01 0-4 605 Årets av- og nedskrivning i resultatet 0-1 163 Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12 0-5 768 Balanseført verdi pr. 31.12 0 1 323 Gevinst/tap ved salg 0 0 Konsernet benytter følgende avskrivningssatser: Egenutviklet software og bankinfrastruktursoftware Fast inventar/innredninger Annet kjøpt EDB utstyr og innredning 12,50% pr. år 20,00% pr. år 33,33% pr. år
6. ANDRE DRIFTSKOSTNADER ya Holding ASA Konsernet 2009 2008 2009 2008 Husleie og kostnader leide lokaler 2 138 2 016 Medlemskontingent bankorg. 360 329 Kredittopplysninger 599 1 119 Driftskostnader i Metatech 7 342 Andre kostnader 495 194 4 339 3 201 Sum andre driftskostnader 495 194 14 778 6 665 Konsernet utbetalte 1 262 tusen til revisor KPMG i 2009 inklusiv mva, hvorav 415 tusen til lovpålagt revisjon, 503 tusen til andre attestasjonstjenester, 0 til skatterådgivning, og 344 tusen til tjenester utenfor revisjon. 7. LEIEAVTALER Konsernet har ingen leasingavtaler. Konsernet har følgende leieavtaler på lokaler. Husleie i 2009 Leieavtalens utløp Fridtjof Nansens vei 19, 0309 Oslo 1 651 30-09-11 Vestre Rosten 81, 7075 Tiller 326 31-05-11 Vestre Kanalkai 24, 7010 Trondheim 370 i.a. Konsernet har en rett til å forlenge leieavtalen etter markedsvilkår i en periode på 3 år med utløp uten oppsigelse 30.09.2014 for lokalet i Oslo. For lokalet på Tiller har konsernet ved utleietidens utløp fortrinnsrett fremfor andre leietakere til å forhandle om fornyelse av leieforholdet. Konsernets lokaler på Vestre Kanalkai har en indeksregulert løpende kontrakt med 6 måneders oppsigelse. 8. TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER Konsernet Utlån Garantier 2009 2008 2009 2008 Kostnadsførte konstaterte tap 21 932 8 218 Nye individuelle nedskrivninger 17 196 25 817 Sum nye individuelle nedskrivninger 39 127 34 035 0 0 Tilbakeførte individuelle nedskrivninger 11 673 2 221 Sum individuelle nedskrivinger 27 455 31 813 0 0 Tilbakeførte tidligere konstaterte tap 708 270 Endring i gruppenedskrivninger på utlån 4 218-596 Sum tap på utlån og garantier 30 965 30 948 0 0 9. DATTERSELSKAPER Selskaper Forretningskontor Stemme-/eierandel Selskapets egenkapital Selskapets resultat Bokført verdi ya Bank AS Fridtjof Nansens vei 19 100% 197 739-468 197 739 Metatech AS Vestre Kanalkai 24 51% 1 667-976 6 666 204 405 Ingen av datterselskapene er børsnotert. 10. GOODWILL Konsernets goodwill relaterer seg til kjøp av Metatech AS i 2007. Investeringen i Metatech AS er av langsiktig og strategisk art. Konsernet IB goodwill 01.01. 4 808 - Nedskrivning 0 - Avskrivning 0 UB goodwill 31.12. 4 808
11. SKATT ya Holding ASA Konsernet 2009 2008 2009 2008 Alminnelig inntekt Resultat før skattekostnad 353-85 062-2 288-46 481 Permanente forskjeller: - ikke fradragsberettigede kostnader 0 0 30 181 - andre forskjeller -26 85 173 620 4 225 Endring midlertidige forskjeller 0 0-1 254 12 752 Alminnelig inntekt 326 111-2 891-29 323 Utnyttet fremførbart underskudd 1 834-111 3 633 34 162 Grunnlag for betalbar skatt 2 160 0 742 4 839 Betalbar skatt 605 0 207 1 355 Endring utsatt skatt -513 31-666 -13 136 Årets skattekostnad 91 31-459 -11 781 Betalbar skatt fra årets resultat 0 0 0 1 355 Betalbar skatt opptjent før eiertiden 0 0 0 0 Betalbar skatt i balansen 0 0 0 1 355 Beregnet skattekostnad 28% skatt av resultat før skatt 99-23 817-641 -13 015 28% av permanente forskjeller -7 23 848 182 1 234 Beregnet skattekostnad 91 31-459 -11 781 Utsatt skatt Anleggsmidler -12 151-15 565 Fremførbart underskudd -22 516-20 682-124 243-120 610 Netto forskjeller etter utligning -22 516-20 682-136 394-136 175 Balanseført utsatt skattefordel 6 304 5 791 38 190 38 129 12. UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER ya Holding ASA Konsernet 2009 2008 2009 2008 Bankinnskudd 5 307 4 703 317 267 39 033 Bundne midler på skattetrekkskonto utgjør 885 tusen for ya Bank AS og 497 tusen for MetaTech AS pr. 31.12.2009. 13. NÆRINGSFORDELTE UTLÅN OG GARANTIER, TAP, MISLIGHOLD OG TAPSAVSETNINGER Utlån Garantier Potensiell eksponering ved f.eks trekkfasiliteter Misligholdte engasjementer Øvrige tapsutsatte engasjementer Nedskrivninger på utlån/ garantier 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Personmarked 808 641 886 185 0 0 281 675 304 820 125 841 86 875 70 799 48 225 38 420 29 552 Øvrige 8 928 0 0 0 66 262 0 228 0 1 169 0 73 0 Sum 817 569 886 185 0 0 347 937 304 820 126 069 86 875 71 968 48 225 38 493 29 552 Gruppen "øvrige" er utlån til Rema Bedriftskort.
14. UTLÅN FORDELT PÅ RISIKO Alle søknader om kreditt blir vurdert på basis av gitte kriterier i en egenutviklet scoremodell. Kunder som har for høy kredittrisiko blir avslått, og øvrige blir plassert i risikoklasser på basis av scoreverdi. Bankens prising av utlån gjenspeile risikoen knyttet til engasjementet. Pantelån klassifiseres som lav risiko, mens kredittkortlån, kontokreditt og forbrukslån klassifiseres som høy risiko. Klassifisering av type lån i risikoklasser er endret fra 2008, og 2008 tallene er reklassifisert i de nye risikogruppene. Fordeling på risikoklasse 2009 Risikoklasse Brutto utlån Garantier Ubenyttet Individuelle Gruppe Forventet årlig Totalt Fordeling i % kreditt nedskrivninger nedskrivning tap Lav risiko 135 551 135 551 12% 1 072 407 Middels risiko 0 0 0% 0 0 Høy risiko 682 018 347 937 1 029 955 88% 32 903 4 518 27 281 Totalt 817 569 0 347 937 1 165 506 100% 33 975 4 518 27 687 Fordeling på risikoklasse 2008 Risikoklasse Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt Totalt Fordeling i % Individuelle nedskrivninger Gruppe nedskrivning Forventet årlig tap Lav risiko 227 426 227 426 19% 1 642 682 Middels risiko 0 0 0% 0 0 0 Høy risiko 658 759 304 820 963 579 81% 27 610 300 19 223 Totalt 886 185 0 304 820 1 191 005 100% 29 252 300 19 905 Forskyvninger mellom risikogrupper : I 2009 er kredittkort flyttet fra gruppen middels risiko til gruppen høy riskiko. Gruppen med lav risiko har blitt redusert i 2009, og gruppen høy risiko har økt. Dette skyldes at banken har økt den samlede verdien av kredittkort- og forbrukslånsporteføljen, mens boliglånporteføljen har blitt redusert. Forventet tapsnivå: Forventet gjennomsnittlig årlig tapsnivå i % av brutto utlån for risikogruppene er under en normal økonomisk konjunktur: Lav risiko 0,3 % Middels risiko 2,5 % Høy risiko 4,0 % Forventet tapsnivå er estimert på basis av bransje data, erfaringstall fra eksterne samarbeidspartnere og skjønnsmessig vurdering. w
15. UTLÅN - MISLIGHOLD M.V. Misligholdte engasjementer 2009 2008 Misligholdte engasjement 126 069 86 875 Tapsavsetninger 33 975 29 552 Netto misligholdte engasjement 92 094 57 323 Øvrige tapsutsatte engasjementer 2009 2008 Tapsutsatte engasjementer 71 968 48 225 Tapsavsetninger 4 518 0 Netto tapsutsatte engasjementer 67 450 48 225 Konstaterte tap 2009 2008 Konstaterte tap utlån 21 224 8 218 Konstaterte tap garantier 0 0 Individuelle nedskrivninger på utlån 2009 2008 Individuelle nedskrivninger 01.01 29 252 9 550 - Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger 13 496 4 256 + Økte individuelle nedskrivninger i perioden 12 696 8 160 + Nye individuelle nedskrivninger i perioden 17 196 18 020 - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 11 673 2 221 Individuelle nedskrivninger 31.12 33 975 29 252 Nedskrivning på grupper av utlån 2009 2008 Gruppevise nedskrivninger 01.01 300 896 +/- Periodens endring 4 218-596 Nedskrivning på grupper 31.12 4 518 300 Sum individuell nedskrivning og gruppenedskrivning på utlån 38 493 29 552 Brutto utlån fordelt etter geografiske områder 2009 2008 Nordland, Troms og Finnmark 71 706 67 144 Oslo og Akershus 319 352 317 332 Norge for øvrig 426 511 501 709 Sum Norge 817 569 886 185 Utland 0 0 Konsernet klassifiserer lån som er 45 dager i restanse som misligholdte engasjement. Konsernet klassifiserer lån som er i restanse over 30 som tapsutsatt. w 16. OVERTATTE EIENDELER Konsernet har i 2009 overtatt faste eiendommer til en verdi av 2 590 tusen. Konsernet hadde ingen inngående portefølje av overtatte eiendeler i 2009. 17. OBLIGASJONER, SERTIFIKATER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING Obligasjoner og sertifikater Risikovekt i % Anskaffelseskost Balanseført verdi Markedsverdi Gj.sn. eff. rente - Utstedt av andre 100% 81 559 74 628 78 688 3,4 % pr. år - Utstedt av andre 20% 80 319 75 892 78 666 3,0 % pr. år Sum 161 878 150 520 157 354 3,1 % pr. år Obligasjoner og sertifikater er inndelt i risikogrupper etter retningslinjene som følger av kapitaldekningsforskriften. Av total balanseført verdi utgjør børsnoterte verdipapirer 11%. Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som et gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes effektive rente, basert på markedsverdi og gjenværende løpetid. 44 % av verdipapirene er børsnotert Beholdningsendring gjennom året: Inngående balanse 209 039 Tilgang og avgang -59 866 Reklassifisering 0 Reversering av tidligere års nedskrivning 1 347 Utgående balanse 150 520
18. AKSJER, ANDELER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Aksjer Risikovekt i % Anskaffelseskost Balanseført verdi Markedsverdi Visa Inc. - C 100% 86 97 97 Andre 20% 15 15 15 Sum 101 112 112 Aksjene er inndelt i risikogrupper etter retningslinjene som følger av kapitaldekningsforskriften. Aksjer utgjør 0,007 % av total balanseført verdi, og Visa Inc. er børsnotert. Antall aksjer i Visa Inc. er 192 stk. og antall andre aksjer er 15 stk. 19. ANDRE EIENDELER og FORSKUDDSBET. IKKE PÅLØPTE KOSTN. OG OPPTJENTE IKKE MOTTATTE INNTEKTER ya Holding ASA Konsernet 2009 2008 2009 2008 Konsernbidrag 0 164 Øvrige eiendeler 0 0 2 854 2 621 Sum andre eiendeler 0 164 2 854 2 621 Opptjente ikke forfalte renter 1 931 6 804 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 6 253 9 235 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 0 0 8 184 16 039 Store enkelttransaksjoner: Betaling av BankID for 2009 beløp seg til 1 MNOK. 20. RENTESATSER GJELDSPOSTER Gjeldspost Innskudd fra og gjeld til kunder u/avtalt løpetid Gj.sn. rentesats 3,40% pr. år 21. ANNEN GJELD og AVSETNINGER FOR PÅLØPTE KOSTNADER OG FORPLIKTELSER ya Holding ASA Konsernet 2009 2008 2009 2008 Konsernbidrag og utbytte 490 Betalbar skatt 1 355 Annen gjeld 175 8 161 8 369 Sum annen gjeld 175 0 8 161 10 214 Påløpte ikke forfalte rentekostander 53 154 Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 2 232 3 850 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 0 0 2 285 4 004
22. EGENKAPITAL ya Holding ASA Aksjekapital Overkursfond Annen EK Minoritetesinteresser Sum Egenkapital pr. 01.01 100 025 199 714-84 208 215 531 Andre egenkapitalendringer 49 49 Årets resultat 261 261 Minoritetsinteresser 0 Egenkapital pr 31.12 100 025 199 714-83 897 0 215 842 Konsernet Aksjekapital Overkursfond Annen EK Minoritetesinteresser Sum Egenkapital pr. 01.01. 100 025 199 714-83 604 1 295 217 431 Andre egenkapitalendringer 49 49 Årets resultat -1 351-478 -1 829 Minoritetsinteresser 0 Avsatt utbytte 0 Egenkapital pr 31.12. 100 025 199 714-84 905 817 215 651 De 20 største aksjonærene er følgende: Navn Antall aksjer Prosentandel FIRST SECURITIES AS 2 233 332 8,0 % ALFRED BERG NORGE + 1 447 000 5,2 % OBOS FORRETNINGSBYGG AS 1 411 000 5,1 % PACTUM AS 1 400 000 5,0 % CREDIT SUISSE SECURITIES 1 190 814 4,3 % JPMORGAN CHASE BANK 1 147 186 4,1 % FERD AS INVEST 1 063 000 3,8 % PURE CAPITAL AS 1 000 000 3,6 % SPAREBANKSTIFTELSEN DNB NOR 764 000 2,7 % LADEGAARD AS 743 323 2,7 % CORLEONE II AS 707 999 2,5 % GEMSCO AS 688 000 2,5 % VELCON AS 627 000 2,2 % BJELLAND TRADING AS 614 000 2,2 % HODNE HOLDING AS 614 000 2,2 % ALFRED BERG NORGE 590 000 2,1 % KROGSRUD INVEST AS 558 000 2,0 % DAMIMA INVEST AS 549 800 2,0 % CINUS A/S 512 000 1,8 % SOLAN CAPITAL AS 512 000 1,8 % Følgende poster eies av ledende ansatte og styremedlemmer pr. 31.12.2009: Navn Posisjon Antall aksjer Svein Lindbak (via Ladegaard AS) Administrerende dir. 743 323 Audun Danielsen Styremedlem 28 000 Jørgen Randers (via Lønnhaugen AS) Styreleder 20 000 Marit Solem Direktør IT 12 500 Morten Birkeland Styremedlem 10 000 Christian Svendsen Markedssjef 10 000 Tonje Solvang Styremedlem 5 800 Alex Madsen Styremedlem 5 000 Turid Solvang Styremedlem 4 000 Konsernregnskapet kan mottas ved henvedelse til post@ya.no eller telefon 09292. Konsernets forretningsadresse er Fridtjof Nansens vei 19, 0369 Oslo.
23. KAPITALDEKNING Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital skal minst utgjøre 10 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag for ya Bank, og 8 % for ya Holding og Metatech. Beregningen viser at konsernet har en kapitaldekning som tilfredsstiller myndighetenes krav. 2009 2008 Kjernekapital Innskutt egenkapital 299 739 299 739 Opptjent egenkapital -84 905-84 145 Goodwill og andre immaterielle eiendeler -73 253-73 386 Minoritetsinteresser 817 1 295 Sum kjernekapital 142 398 143 503 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 0 0 Fondsobligasjoner 0 0 Sum tilleggskapital 0 0 Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 0 0 Tellende ansvarlig kapital 142 398 143 503 Fra eiendeler 20% 78 632 22 795 Fra eiendeler 35% 27 899 60 610 Fra eiendeler 75% 381 175 427 357 Fra eiendeler 100% 354 173 321 251 Fra eiendeler 150% 19 761 24 641 Beregningsgrunnlag 861 639 856 654 Kjernekapitaldekning (%) 16,5 % 16,8 % Kapitaldekning (%) 16,5 % 16,8 %