Årsregnskap 2015 for Os IL Foretaksnr. 975555089
Resultatregnskap Note 2015 2014 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 789 752 1 031 341 Annen driftsinntekt 854 918 858 900 Sum driftsinntekter 1 644 670 1 890 241 Driftskostnader Varekostnad 298 620 277 518 Lønnskostnad 1 340 661 612 628 Avskrivning på varige driftsmidler 3 371 368 15 869 Annen driftskostnad 2 860 306 1 199 108 Sum driftskostnader 1 870 955 2 105 123 DRIFTSRESULTAT (226 285) (214 882) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 32 890 40 788 Annen finansinntekt 561 1 285 Sum finansinntekter 33 451 42 073 Finanskostnader Annen rentekostnad 58 292 64 236 Sum finanskostnader 58 292 64 236 NETTO FINANSPOSTER (24 841) (22 163) ÅRSRESULTAT (251 126) (237 045) OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital (251 126) (237 045) SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER (251 126) (237 045) Årsregnskap for Os IL Organisasjonsnr. 975555089
Balanse pr. 31.12.2015 Note 31.12.2015 31.12.2014 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3 2 099 294 2 099 294 Sum varige driftsmidler 2 099 294 2 099 294 Finansielle anleggsmidler Aksjer 7 335 500 335 500 Sum finansielle anleggsmidler 335 500 335 500 SUM ANLEGGSMIDLER 2 434 794 2 434 794 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 6 59 739 69 802 Andre fordringer 6 82 561 171 173 Sum fordringer 142 300 240 975 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 1 488 620 1 262 400 SUM OMLØPSMIDLER 1 630 920 1 503 375 SUM EIENDELER 4 065 715 3 938 170 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital 5 850 412 1 101 538 Sum opptjent egenkapital 850 412 1 101 538 SUM EGENKAPITAL 850 412 1 101 538 GJELD LANGSIKTIG GJELD Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 8 2 099 294 2 099 294 Sum annen langsiktig gjeld 2 099 294 2 099 294 SUM LANGSIKTIG GJELD 2 099 294 2 099 294 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 551 891 141 005 Skyldig offentlige avgifter 5 329 27 248 Annen kortsiktig gjeld 3,6 558 788 569 086 SUM KORTSIKTIG GJELD 1 116 008 737 338 SUM GJELD 3 215 303 2 836 632 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 4 065 715 3 938 170 Underskrifter Årsregnskap for Os IL Organisasjonsnr. 975555089
Noter 2015 Regnskapsprinsipper, vesentlige regnskapsposter Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. Inntektsførings- og kostnadsføringtidspunkte - sammenstilling Inntekt resultatføres som hovedregel når de er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Varige driftsmidler: Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivningene kostnadsføres slik at restverdi på eiendelene ikke overskrider idrettslagets gjeld. Finansielle eiendeler: Vedrørende bokføring av selskapets aksje og andeler vises til note 7. Varelager og varekostnad: Idrettslagets varekjøp bokføres når forpliktelsen oppstår. Det føres ikke varelager i idrettslagets balanse. Fordringer: Kundefordringer er oppført til pålydne. Øvrige fordringer er ført opp til pålydne. Gjeld: Langsiktig og kortsiktig gjeld bokføres til pålydne. Skatt: Idrettslaget er ikke skattepliktig. Note 1 - Lønnskostnad 2015 2014 Lønn ansatte kr 283 272 kr 506 759 Godgj.ledere kr 0 kr 0 Feriepenger kr 31 742 kr 54 931 Arb.g.avg. kr 20 337 kr 36 643 Pensjon kr 2 763 kr 10 869 Annen pers.kostn. kr. 2 547 kr 3 425 Sum kr 340 661 kr 612 627 Os IL er ikke pensjonspliktig etter endring av stilligsprosent til dalig leder, 01.06.15. Noter for Os IL Organisasjonsnr. 975555089
Noter 2015 Note 2 - Annen driftskostnad Vedlikehold anlegg: 2015 2014 Tos Arena kr 13 541 kr 54 503 Hovedlaget etter avtale kr 9 418 kr 10 804(stadionskilt) Sundmoen kr 0 kr 8 003 Ski (lysløypa) kr 0 kr 6 941 Gåstjønnåshytta kr 34 730 kr 87 167 Sum kr 57 689 kr 167 418 Note 3 - Avskrivninger TOS ARENA KUNSTGRESSBANE Anskaffelseskost 1/1 10 032 633 Anskaffelseskost 4 169 426 + Tilg. Tos Arena 2015 339 368 - Nedskriving 2013 800 000 - Akk. avskr. 9 524 958 - Gaver/tilskudd 2013 765 388 - Gaver/tilskudd 2014 1 002 750 + tilgang 2015 32 000 - Akk avskr. 9 669 Årets avskrivning 127 305 Årest avskrivning 244 063 Bokført verdi 31/12 719 738 Bokført verdi 31/12 1 379 556 Bokført verdi anlegg er lik lånesum. Iht årsmøtevedak i 2012 er kunstgressbanen nedskrevet med kr. 800 000 fra oppgjør grusbane. Årets avskrivninger er prosentfordelt på anleggene: 65,72% kunstg.b, 34,28% TosArena Sum kunstgressbane 31.12.15 kr. 847 043 Sum Tos Arena 31.12.15 kr. 1 623 619 Sum verdi 31.12.15 kr. 2 470 662 Saldo lån 31.12.15 kr. 2 099 294 Sum til avskrivning kr. 371 368 Noter for Os IL Organisasjonsnr. 975555089
Noter 2015 Note 4 - Bankinnskudd Det er avsatt kr 7 505,- på konto for skattetrekk 31.12. Skyldig skattetrekk pr. 31.12. utgjør kr. 7 505,- Note 5 - Annen egenkapital Egenkapital 1/1 2015 1 101 538 Totalt resultat 2015-251 125 Egenkapital 31/12 2015 850 413 Egenkapita l fordelt på grupper 01.01.15 årets res. + 31.12.15 - Avd. 1 Hovedlaget 918 333-39 761 878 572 Avd. 2 Friidr.gr. 42 390-1 168 41 222 Avd. 3 Håndb.gr. 252 383 8 679 261 062 Avd. 4 O-gr. 476 729-14 823 461 906 Avd. 5 Skigr. 44 627 28 731 73 358 Avd. 6 Barneidr. 164 641 39 606 204 247 Avd. 7 Trimutv. 66 108 13 477 79 585 Avd. 9 Tos Arena drift -925 749-267 353-1 193 102 Avd. 10 Gåstj.åshytta 62 076-18 331 43 745 Sum EK 1 101 538-251 125 850 413 Noter for Os IL Organisasjonsnr. 975555089
Noter 2015 Note 6 - Div. andre opplysninger Kundefordringer og andre fordringer består av fakturerte og ikke betalt fordringer pr. 31.12.15 og andre fordringer som gjelder 2015, men innbetalt i 2016. Oppgjør for grusbane mottatt i 2011 fra Os Kommune. Beløpet var kr. 1 300 000 og av dette er kr. 800 000 brukt til nedskriving av kunstgressbanen i 2013 iht årsmøtevedtak 2012. Restbeløp pr. 31.12. er kr 500 000. Note 7 - Aksjer/andeler Hummelfjell snøproduksjon AS: Kostpris 2010 kr 535 500 Kostpris 2012 kr 62 500 -Tilskudd 2010 kr 262 500 Verdi 31/12 kr 335 500 Os IL eier 23 % av selskapet Hummelfjell Snøproduksjon AS pr 31.12.15, fordelt på 1 196 aksjer, pålydne kr. 500,00 pr. aksje. Verdien av aksjeene i Hummelfjell Snøproduksjon AS vurderes til å være inntakt. Os Løypemaskin SA Os IL har 10 andeler i Os Løypemaskin SA til kostpris 10 000. Totalt er det 50 andeler til kostpris 50 000, dvs Os IL eier 20% Os IL sine andeler er tidligere kostnadsført. Note 8 - Øvrig langsiktig gjeld Gjelden består av: Lån i Tolga Os Sparebank: saldo pr. 31.12.15 kr. 1 299 294 Lån Os kommune: saldo pr. 31.12.15 kr. 800 000 Lån fra Os kommune er ett rentefritt lån gitt angående kunstgressbanen og skal i sin helhet tilbakebetales ved utbetaling av spillemidler. Noter for Os IL Organisasjonsnr. 975555089
Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: 18.02.2016 14:44 Note 2015 2014 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 3100 Salgsinntekt kiosk, avgiftsfri 70 174,00 32 254,00 3105 Loddsalg 3 466,00 62 187,64 3110 Medlemskontingent 93 050,00 119 100,00 3115 Aktivitetsavgifter 66 100,00 84 600,00 3120 Sponsorinntekter 443 262,40 481 299,20 3130 Gaver 113 700,00 251 900,00 Sum Salgsinntekt 789 752,40 1 031 340,84 Annen driftsinntekt 3400 Kommunale tilskudd 88 388,00 99 620,00 3410 Andre tilskudd 105 312,00 75 069,40 3420 Grasrotandel 21 696,98 22 101,92 3600 Leieinntekter anlegg 60 599,07 63 663,80 3601 Leieinntekt anlegg - arr. 8 195,00 153 042,66 3602 Paybackavtaler 2 574,00 3 445,50 3900 Annen inntekt avg.fri 334 420,60 194 012,31 3901 Julekalender 38 861,00 40 100,00 3902 Annen inntekt avg.pl. 12 881,40 18 373,40 3910 Inng. deltageravgift 131 762,50 120 063,75 3911 Innbet. egenandeler 34 134,00 50 883,00 3920 Salg av trenings- og profilerin 1 133,00 4 316,00 3971 Dugnadsinntekter 14 960,00 14 208,63 Sum Annen driftsinntekt 854 917,55 858 900,37 Sum driftsinntekter 1 644 669,95 1 890 241,21 Driftskostnader Varekostnad 4211 Innkjøp av lodd 3 006,00 2 696,00 4300 Innkj.av tren.støy/profil.tøy/u 1 928,55 0,00 4330 Innkjøp varer for videresalg (m 26 141,28 19 005,46 4400 Trening/Instruksjon 720,00 3 500,00 4410 Løypekjøring 84 875,00 78 486,00 4411 Snøproduksjon 176 916,69 173 830,13 4412 Brøyting 1 000,00 0,00 4430 Kart orienteringsgruppa 4 032,00 0,00 Sum Varekostnad 298 619,52 277 517,59 Lønnskostnad 1 5000 Lønn til ansatte 283 271,90 506 759,00 5092 Feriepenger 31 742,63 54 931,08 5400 Arbeidsgiveravgift 18 306,24 33 128,27 5405 Arbeidsgiveravg. av påløpte fer 2 031,51 3 515,57 5420 Innberetningspliktig pensjonsko 2 762,60 0,00 5425 Innber.pl. pensj,kostn. aga-pli 0,00 10 869,61 5900 Gaver til ansatte 0,00 316,25 5920 Yrkesskadeforsikring 1 164,00 1 122,00 5990 Annen personalkostnad 1 382,60 1 986,25 Sum Lønnskostnad 340 661,48 612 628,03 Avskrivning på varige driftsmidler 3 6000 Avskrivning på bygn./annen fast 371 368,00 15 869,15 Sum Avskrivning på varige driftsmidler 371 368,00 15 869,15 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr. 975555089 Side 1 av 5
Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: 18.02.2016 14:44 Note 2015 2014 Annen driftskostnad 2 6250 Bensin, dieselolje 4 610,74 6 019,36 6300 Leie lokale 130 634,71 166 492,01 6320 Renovasjon, vann, avløp o l 11 414,53 7 051,36 6340 Lys, varme 50 937,28 42 683,79 6490 Annen leiekostnad 23 163,52 14 767,64 6540 Utstyr 11 199,86 38 981,30 6550 Driftsmateriale 8 806,82 37 200,20 6600 Vedlikehold anlegg 57 689,69 167 419,38 6620 Reparasjon og vedlikehold utsty 15 853,04 585,00 6700 Regnskapshonorar 117 740,50 133 145,93 6800 Kontorrekvisita 7 229,47 8 872,25 6810 Datakostnader 15 799,77 8 534,32 6840 Aviser, tidsskrifter, bøker o l 3 659,84 3 437,92 6860 Møte, kurs, oppdatering o l 10 820,90 9 983,60 6890 Administrasjonskostnader 3 290,72 3 792,28 6900 Telefon 5 670,28 5 425,25 6940 Porto 5 901,85 6 411,61 7040 Forsikring og avgifter transpor 0,00 425,00 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 820,00 2 000,00 7130 Reisekostnad, oppgavepliktig 3 380,00 0,00 7140 Reisekostnad, ikke oppgaveplikt 3 192,00 0,00 7300 Annonser 29 661,14 42 679,74 7315 Kopiering 18 469,16 1 165,32 7320 Markedsføring 9 190,08 110 748,01 7350 Samlinger/sosialt samvær 40 281,82 68 818,45 7400 Kontingent, lisenser, 13 936,00 10 210,00 7410 Gaver Tillitsvalgte/støttespill 2 603,00 3 500,00 7420 Gave, premier, 60 802,40 77 735,47 7430 Stipend/premiepenger 31 000,00 3 000,00 7450 Deltageravg./startkont. 87 754,14 94 952,00 7500 Forsikringspremie 26 623,00 21 695,00 7700 Div. kostnader 8 208,75 17 447,95 7740 Øredifferanser ved avstemming 6,34 0,00 7770 Bank- og kortgebyr 3 311,00 4 330,50 7790 Annen kostnad, fradragberettige 21 073,47 13 647,82 7830 Tilbakeførte fordringer 15 570,00 25 300,00 7831 Tapsførte kundefordringer 0,00 40 650,00 Sum Annen driftskostnad 860 305,82 1 199 108,46 Sum driftskostnader 1 870 954,82 2 105 123,23 DRIFTSRESULTAT (226 284,87) (214 882,02) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 8051 Renteinntekt bankinnskudd 32 890,46 40 593,71 8055 Renteinntekt kundefordringer 0,00 194,00 Sum Annen renteinntekt 32 890,46 40 787,71 Annen finansinntekt 8070 Annen finansinntekt 561,00 1 285,43 Sum Annen finansinntekt 561,00 1 285,43 Sum finansinntekter 33 451,46 42 073,14 Finanskostnader Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr. 975555089 Side 2 av 5
Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: 18.02.2016 14:44 Note 2015 2014 Annen rentekostnad 8151 Rentekostnad banklån 58 184,02 64 119,38 8155 Rentekostnad leverandørgjeld 108,17 117,02 Sum Annen rentekostnad 58 292,19 64 236,40 Sum finanskostnader 58 292,19 64 236,40 NETTO FINANSPOSTER (24 840,73) (22 163,26) ÅRSRESULTAT (251 125,60) (237 045,28) OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 8991 Dekket av egenkapitalen (251 125,60) (237 045,28) Sum Overføringer annen egenkapital (251 125,60) (237 045,28) SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER (251 125,60) (237 045,28) Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr. 975555089 Side 3 av 5
Balanse pr. 31.12.2015 Note 31.12.2015 31.12.2014 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3 1130 Tos Arena 719 738,28 507 675,23 1132 Kunstgressbane 1 379 556,03 1 591 619,08 Sum Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2 099 294,31 2 099 294,31 Sum varige driftsmidler 2 099 294,31 2 099 294,31 Finansielle anleggsmidler Aksjer 7 1300 Aksjer i Hummelfjell Snøproduks 335 500,00 335 500,00 Sum Aksjer 335 500,00 335 500,00 Sum finansielle anleggsmidler 335 500,00 335 500,00 SUM ANLEGGSMIDLER 2 434 794,31 2 434 794,31 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 6 1500 Kundefordringer 59 739,00 110 452,00 1501 Kundefordrninger 0,00 (40 650,00) Sum Kundefordringer 59 739,00 69 802,00 Andre fordringer 6 1570 Andre kortsiktige fordringer 50 000,00 171 173,00 1740 Andre forskuddsbetalte driftsko 32 561,10 0,00 Sum Andre fordringer 82 561,10 171 173,00 Sum fordringer 142 300,10 240 975,00 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 1920 Tos 22 05950, hovedlaget 1 343 032,76 1 105 974,34 1936 VISA, Tos 16.23201 6 522,75 8 136,70 1938 Minnef.1885.16.54999 131 559,62 129 044,32 1950 Bankinnskudd for skattetrekk 7 505,00 19 245,00 Sum Bankinnskudd, kontanter o.l. 1 488 620,13 1 262 400,36 SUM OMLØPSMIDLER 1 630 920,23 1 503 375,36 SUM EIENDELER 4 065 714,54 3 938 169,67 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital 5 2050 Annen egenkapital 850 411,93 1 101 537,53 Sum Annen egenkapital 850 411,93 1 101 537,53 Sum opptjent egenkapital 850 411,93 1 101 537,53 SUM EGENKAPITAL 850 411,93 1 101 537,53 GJELD LANGSIKTIG GJELD Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 8 2241 Fleksilån 1885.16.10517 1 299 294,31 1 299 294,31 2291 Lån Os kommune (kunstg.b.) 800 000,00 800 000,00 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr. 975555089 Side 4 av 5
Balanse pr. 31.12.2015 Note 31.12.2015 31.12.2014 Sum Øvrig langsiktig gjeld 2 099 294,31 2 099 294,31 Sum annen langsiktig gjeld 2 099 294,31 2 099 294,31 SUM LANGSIKTIG GJELD 2 099 294,31 2 099 294,31 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld 551 890,91 135 952,51 2401 Lev.gjeld 0,00 5 052,00 Sum Leverandørgjeld 551 890,91 141 004,51 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk 7 505,00 19 245,00 2701 Utgående merverdiavgift, høy sa 13 577,80 9 190,60 2711 Inngående merverdiavgift, høy s (21 468,33) (12 715,22) 2740 Oppgjørskonto - MVA 0,00 (4,89) 2770 Skyldig/betalt arbeidsgiveravgi 3 683,38 8 016,55 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift 2 031,39 3 515,47 Sum Skyldig offentlige avgifter 5 329,24 27 247,51 Annen kortsiktig gjeld 3,6 2910 Gjeld til ansatte og eiere 1 123,00 290,97 2940 Skyldige feriepenger 31 742,57 54 931,02 2964 Påløpt strøm 5 109,11 3 285,00 2970 Oppgjør for Grusbane 500 000,00 500 000,00 2992 Fotballgruppa 20 813,47 10 578,82 Sum Annen kortsiktig gjeld 558 788,15 569 085,81 SUM KORTSIKTIG GJELD 1 116 008,30 737 337,83 SUM GJELD 3 215 302,61 2 836 632,14 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 4 065 714,54 3 938 169,67 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr. 975555089 Side 5 av 5