Regnskap 214 Postadresse: Postboks 788 Stoa 489 Arendal Besøksadresse: Ragnvald Blakstadsvei 1 4838 Arendal Telefon: 37 1 73 Telefaks: 37 1 73 3 Bank: 3.3.391 Org.nr.: 943 39 46 E-post: postmottak@austagderfk.no www.austagderfk.no
INNHOLD Side 1. Underskriftsblad 1 2. Fylkeskassererens merknader til regnskapet 3 3. Regnskapsskjemaer og oversikter 11 Skjema 1A Driftsregnskapet 12 Skjema 1B Til fordeling drift 13 Skjema 2A Investeringsregnskapet 14 Skjema 2B Investeringsregnskapet, fordeling 15 Skjema 3 Balanseregnskapet 18 Økonomisk oversikt drift 19 Økonomisk oversikt investering 2 4. Detaljert regnskapsoppstilling: Driftsregnskap 22 Investeringsregnskap 55 Balanseregnskap 59 5. Forskriftsbestemte noter 65 Note 1: Spesifikasjon av endring arbeidskapital 66 Note 2: Redegjørelse for pensjonsforpliktelser 68 Note 5: Oversikt aksjer og andeler 69 Note 6: Avsetninger og bruk av avsetninger 72 Note 7: Oversikt kapitalkonto 74 6. Øvrige noter i henhold til GKRS 75 GKRS-note 1: Regnskapsforskrifter og prinsipper 76 GKRS-note 2: Usikre forpliktelser m.v. 78 GKRS-note 5: Anleggsmidler varige driftsmidler 79 GKRS-note 6: Investeringsoversikt 81 GKRS-note 9: Oversikt over samlede låneopptak og renter/avdrag 85 GKRS-note 1: Sikring av langsiktig gjeld rentebytteavtaler 87 GKRS-note 13: Årsverk, godtgjørelser m.v. 88
1
2
3 Regnskap 214 FYLKESKASSERERENS MERKNADER TIL REGNSKAPET ØKONOMISYSTEMET AGRESSO OG KONTOPLANEN Alle kommuner og fylkeskommuner er pliktige til å rapportere regnskaps- og tjenestedata etter forskriften om KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering). Hovedformålet med KOSTRA er å fremskaffe relevant, pålitelig, aktuell og sammenlignbar styringsinformasjon om kommunal virksomhet. Forskriften trekker fram tre dimensjoner for rapportering av regnskapsdata kontoklasse, art og funksjon. Kontoklasse angir om et beløp gjelder driftsregnskapet, investeringsregnskapet eller balanseregnskapet. Med art menes hva slags type inntekt eller utgift det er tale om. Begrepet funksjon omhandler hvilke typer behov tjenestene skal dekke og hvilke grupper tjenestene retter seg mot. 1.1.4 tok Aust-Agder fylkeskommune i bruk økonomistyringssystemet Agresso for budsjett og regnskap. Fra 1.5.9 har man også brukt Agresso lønns- og personalmodul for føring av lønn og godtgjørelser. I Agresso er det i alt 8 dimensjoner som kan nyttes til registrering av data. Følgende dimensjoner er tatt i bruk for å beskrive og registrere data i kontostrengen: Art (obligatorisk) Ansvar (obligatorisk) Prosjekt (obligatorisk i investeringsregnskapet) Tjeneste (obligatorisk) Prosjektart bygg. Dimensjonen art (konto) er det første og såkalt styrende begrepet i kontostrengen. Art beskriver fylkeskommunens ulike utgifter og inntekter. Ved hjelp av det første sifferet i artskontoplanen ( eller 1) kan en skille mellom investerings- og driftsregnskap (-budsjett). De tre neste sifrene er identisk med forskriftenes KOSTRA-art. Artskontoplanen er gjennomgående for samtlige virksomheter i fylkeskommunen. Ansvarsdimensjonen er bygd opp i samsvar med fylkeskommunens anvisningsmyndighet, og viser hvordan organiseringen er. Hver enkelt virksomhet og tjeneste har et tresifret ansvar.
4 Regnskap 214 Prosjektdimensjonen er en frivillig kontodel i driftsregnskapet, men obligatorisk i investeringsregnskapet. Denne er aktuell å bruke når det er behov for å skille ut enkelttiltak (prosjekter) innenfor et ansvarsområde. Dette gjelder spesielt for tiltak som går over flere år, som f.eks. byggeprosjekter. Tjenestedimensjonen har som formål å skulle gi informasjon om fylkeskommunens virksomhet og produksjon på tvers av ansvarene. Tjenestedimensjonen tar utgangspunkt i fylkeskommunens eget styringsbehov, og skiller seg ut fra funksjonsinndelingen i KOSTRA. 1. siffer i tjeneste angir tjenesteområde. Av disse har vi politisk virksomhet og kontrollorganer, administrasjon og fellestjenester, utdanningsformål, helseformål (tannhelse), kulturformål, samferdsels- og vegformål, næringsformål og økonomiforvaltning. Hver enkelt tjeneste knytter seg entydig til en funksjon, mens hver funksjon kan bestå av flere tjenester. Prosjektart bygg benyttes av Bygge- og eiendomstjenesten. Denne bruken er ment å ivareta behovet for en detaljert intern oppfølging av ulike typer utgifter/inntekter (arter) vedrørende byggeprosjekter. Den interne kontoplanen det er redegjort for ovenfor, avviker fra den eksterne KOSTRArapporteringen ved bruk av dimensjonen tjeneste, og ikke funksjon. Ved rapporteringen til KOSTRA må derfor tjeneste i den interne kontoplanen konverteres til funksjon, slik at den obligatoriske KOSTRA-inndelingen kan tilfredsstilles. Den interne kontoplanen gir mulighet for å ta ut regnskapsutskrifter med mange ulike kombinasjoner av dimensjoner og antall sifre i disse. Det trykte regnskapet er presentert med sikte på å gi en best mulig fremstilling i forhold til den inndeling og det nivå budsjettet ble vedtatt på. I samsvar med dette er regnskapet spesifisert ved hjelp av ansvars-, arts- og tjenestedimensjonen. Som en del av Agresso-systemet anvender fylkeskommunen en egen faktureringsmodul. Dette gjør håndteringen av inntektsstrømmen fra utgående fakturaer lettere og sikrere. Det er også innført skanning av inngående fakturaer for samtlige fylkeskommunale enheter.
5 Regnskap 214 PENSJONSUTGIFTER Regnskapsføring av pensjoner i kommuner og fylkeskommuner gjøres etter 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Forskriften innebærer to viktige forhold: 1. Den innbetalte premien til pensjonsleverandøren skal ikke lenger betraktes som årets samlede pensjonsutgift i regnskapet. I stedet skal det utgiftsføres en såkalt netto pensjonskostnad, som er en normalpremie beregnet ut fra lønnsvekst de siste 1 år, diskonteringsrente, forventet avkastning og regulering av grunnbeløpet i folketrygden. Avviket mellom den betalte premien og netto pensjonskostnad (premieavviket) skal inntekts- eller utgiftsføres. 2. Det skal føres pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler i fylkeskommunens balanse. Fylkeskommunen forholder seg til Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) som pensjonsleverandører. I 213 inntektsførte vi et premieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) på ca. 17,5 mill. kroner til sammen for KLP og SPK. Fylkestinget har valgt som prinsipp at premieavviket skal gjøres opp året etter at det oppstod. Beløpet på 17,5 mill. kroner fra 213 er derfor utgiftsført i sin helhet i 214, og dekket av avsatte midler til disposisjonsfond. I 214-regnskapet har vi så videre inntektsført et premieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) for dette året på ca. 32,4 mill. kroner til sammen for KLP og SPK. I samsvar med det valgte prinsippet vil dette bli ført til utgift igjen i sin helhet i 215. Det er for øvrig, på samme måte som for premieavviket i 213, satt av midler i 214- regnskapet til disposisjonsfond for dekning av dette premieavviket i 215. Om pensjonsutgifter vises for øvrig til note 2 til regnskapet. Det fremgår av denne at det i fylkeskommunens balanse er ført opp pensjonsforpliktelser på 1 322,2 mill. kroner, og pensjonsmidler på 1 119,4 mill. kroner. MERVERDIAVGIFT (MVA) Fylkeskommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet kreves mva-kompensasjon, basert på at det i 24 ble innført en ordning med generell kompensasjon for merverdiavgift for kommuner og fylkeskommuner. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av fylkeskommunen
6 Regnskap 214 selv gjennom redusert statstilskudd (rammetilskudd) i inntektssystemet. Ordningen får dermed ingen reell effekt totalt sett. I driftsregnskapet er det mottatt og inntektsført om lag 73,4 mill. kroner i merverdiavgiftskompensasjon. I mva-kompensasjon vedrørende investeringer har en mottatt ca. 26,9 mill. kroner. AKTIVERING OG AVSKRIVNING AV VARIGE DRIFTSMIDLER Fylkeskommunen har aktivert og avskrevet varige driftsmidler i balansen i regnskapene f.o.m. 1995. I forskriftene fra 21 om årsregnskap og KOSTRA-rapportering ble bestemmelsene om aktivering og avskrivning noe endret. Det ble da bestemt at avskrivningskostnadene skal vises i driftsregnskapet, og ikke bare framkomme i balansen. Avskrivningene skal rapporteres på funksjon i KOSTRA, og blir dermed tatt med i brutto driftsresultat. For å unngå resultateffekt blir imidlertid den samlede avskrivningskostnad utlignet i driftsregnskapet, slik at netto driftsresultat ikke påvirkes. Varige driftsmidler er anskaffelse av utstyr, maskiner og transportmidler som er ført i investeringsregnskapet, og investeringer i faste eiendommer og anlegg. Bare utgifter ført i investeringsregnskapet skal være gjenstand for aktivering. Fylkeskommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Denne standarden fra Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) har særlig betydning for skillet mellom vedlikehold og påkostning når det gjelder anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå, utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardhevning av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Anskaffelse av varige driftsmidler med en økonomisk levetid på 3 år eller mer og med en anskaffelseskost på minimum 1 kroner er å anse som investeringsutgift. Disse skal dermed aktiveres i balansen. Aktiveringen danner grunnlag for beregning av avskrivninger.
7 Regnskap 214 Avskrivningene på varige driftsmidler skal uttrykke verdiforringelse som følge av alder og slitasje. Beløpene skal fremkomme både som kostnad i driftsregnskapet og som verdireduksjon i balansen, med samme beløp. I regnskapsforskriften er det fastlagt standard avskrivningsperioder for de ulike driftsmidler. I samsvar med dette har fylkeskommunen i balanseregnskapet gruppert driftsmidlene på konti som angitt nedenfor, hvor det også er angitt avskrivningstid: 224991 IT-utstyr, kontormaskiner og lignende (5 år) 2249912 Medisinsk/teknisk utstyr (1 år) 2249914 Inventar (1 år) 2249916 Større maskiner, verktøy, utstyr og lignende (1 år) 2249918 Transportmidler (1 år) 227991 Bygninger (4 år)* 2279912 Grunneiendommer, tomter (avskrives ikke) 2279916 Diverse anlegg (parkeringsplasser, tekn. anlegg m.v.) (2 år) 2279918 Fylkeskommunale veger (4 år). * For bygninger opererer forskriftene med forskjellig avskrivningstid. Fylkeskom- munale bygninger, for eksempel skoler, avskrives over 4 år. Sykehjem og andre institusjoner har 5 års avskrivningstid (finnes ikke i fylkeskommunen).
8 Regnskap 214 Aktivering og avskrivning håndteres regnskapsmessig i en egen modul tilknyttet Agresso (anleggsverdiregnskap). De enkelte gjenstander/objekter som skal aktiveres/avskrives, er knyttet opp mot en avskrivningsgruppe, som angitt ovenfor. I balanseregnskapet fremkommer samlebeløp pr. gruppe, mens detaljene fremgår av anleggsverdimodulen. Etter disse prinsipper har fylkeskassereren i balanseregnskapet bokført verdien av varige driftsmidler per 31.12.14. Det er tatt utgangspunkt i anskaffelsesverdi, og lagt til grunn lineær avskrivning, dvs. jevn avskrivning over levetiden med samme beløp pr. år. I samsvar med dette er beholdningen av varige driftsmidler i balansen per 31.12.13 avskrevet med ytterligere ett år. Videre har alle anskaffelser av varige driftsmidler i investeringsregnskapet for 214 blitt aktivert, men ikke vært gjenstand for avskrivning. Fra og med 28 endret en prinsipp, slik at avskrivning av varige driftsmidler først starter året etter anskaffelsen. For byggeprosjekter som går over flere år, starter avskrivningen først året etter ferdigstillelse. Varige driftsmidler som er solgt eller avhendet på annen måte, blir dessuten fjernet ut fra bokført verdi, etter at avskrivning for året først er foretatt. I 214 er det imidlertid ikke bokført salg eller avhending av varige driftsmidler i balansen. Siden avskrivninger i fylkeskommunens regnskap først startet i 1995, har man i balansen ikke fått med alle anskaffelser som ble foretatt før dette året. Dette gjelder fylkeskommunale veger, som er tatt med f.o.m. 1985. Alle bygninger som fylkeskommunen eier, uansett anskaffelsesår, er imidlertid tatt med. I det trykte regnskapet (GKRS-note 5) inngår en egen oversikt over de ulike grupper av varige driftsmidler. Samlebeløp for aktivering og avskrivning av varige driftsmidler fremgår også av kapitalkontoen (note 7). For øvrig vises til egen oversikt over nybygg og nyanlegg m.v. 214 (GKRS-note 6). Spesielt om fylkesveger Fra 1.1.1 overtok fylkeskommunene ansvaret for en stor del av riksvegnettet. Ved utgangen av 29 var det 993 km fylkesveg i Aust-Agder. Omklassifiseringen fra riksveg til fylkesveg omfattet 573 km, slik at Aust-Agders fylkesvegnett nå er 1 566 km.
9 Regnskap 214 Overdragelsen ble gjort vederlagsfritt. Fylkeskommunene har dermed ikke hatt noen anskaffelseskost knyttet til overtakelsen av de nye fylkesvegene. På denne bakgrunn har GKRS (Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk) i uttalelse av 17.12.1 uttalt at de nye fylkesvegene, med tilhørende anlegg, som ble overført fra staten 1.1.1, aktiveres i fylkeskommunenes balanse uten verdsettelse, dvs. til kroner. Investeringsutgifter på fylkeskommunens hånd til disse overtatte fylkesvegene blir imidlertid gjenstand for aktivering og avskrivning på vanlig måte. OM NOTER I forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner (regnskapsforskriften) 3 stilles det krav om nærmere bestemte obligatoriske noter til regnskapet. Det er likevel slik at enkelte noter kan utelates dersom de ikke er aktuelle. I det trykte regnskapets kap. 5 er de forskriftsbestemte notene som er aktuelle for fylkeskommunen, tatt inn, med den nummerering som fins i forskriften. Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS) har med bakgrunn i kommuneloven 48 som formål å utarbeide og utgi kommunale regnskapsstandarder. I 214 fastsatte GKRS Kommunal regnskapsstandard (KRS) nr. 6 Noter og årsberetning, som en foreløpig standard gjeldende fra regnskapsåret 214. Flere andre kommunale regnskapsstandarder inneholder også krav til noter. Disse er også for fullstendighetens skyld tatt inn i KRS nr. 6. I det trykte regnskapet er det i kap. 6 tatt inn aktuelle noter som er nevnt i KRS nr. 6, og som det anses nødvendig og naturlig å ta med for fylkeskommunen. Disse er gitt betegnelsen GKRS-noter. Som nevnt er forskriftsbestemte noter tatt inn i kap. 5. Det er ikke krav om en bestemt rekkefølge eller nummerering for notekravene i standarden. I det trykte regnskapets kap. 6 er det derfor for sammenligningens skyld lagt vekt på å opprettholde samme nummerering som for tilsvarende noter i tidligere år. I tillegg er det tatt inn enkelte nye GKRS-noter. Dette er GKRS-note 2 (usikre forpliktelser) og 1 (rentebytteavtaler). Det vises spesielt til GKRS-note 2, som knytter seg til en forventet avgjørelse i domstolene om kompensasjon for skyss av varig skadde elever.
1 Regnskap 214 OM REGNSKAPSRESULTATET Regnskapet er avlagt og oversendt fylkesrevisor 15.2.15. Driftsregnskapet er gjort opp med et overskudd (ikke disponert netto regnskapsmessig mindreforbruk) på 2 795 275,37 kroner. Om avsetning av ubrukte bevilgninger for 214 og enkelte andre forhold vises for øvrig til saksfremstilling og fylkesutvalgets vedtak i sak nr. 17-215.
11 REGNSKAPSSKJEMAER OG OVERSIKTER: SKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET SKJEMA 1B TIL FORDELING DRIFT SKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET SKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET, FORDELING SKJEMA 3 BALANSEREGNSKAPET ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING
12 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE ÅRSREGNSKAP 214 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Tall i hele tusen 15.2.15 Regnskap 214 Opprinnelig budsjett 214 Regulert budsjett 214 Regnskap 213 Skatt på inntekt og formue 529 372 526 522 4 59 554 Ordinært rammetilskudd 787 219 8 2 793 544 719 95 Andre direkte eller indirekte skatter 12 51 12 12 12 499 Andre generelle statstilskudd 76 872 8 845 71 462 94 856 Sum frie disponible inntekter 1 45 974 1 419 45 1 399 46 1 336 4 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte 25 675 14 17 16 62 25 751 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 39 727 33 85 32 75 39 188 Avdrag på lån 36 828 36 828 36 828 32 548 Netto finansinntekter/-utgifter -5 879-56 463-52 913-45 985 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger 71 26 2 842 47 881 61 837 Til bundne avsetninger 171 329 2 32 2 32 243 314 Bruk av tidligere års regnskapsmess. mindreforbruk 15 739-15 739 1 65 Bruk av ubundne avsetninger 53 55 7 156 53 51 65 487 Bruk av bundne avsetninger 181 586 2 27 23 546 22 166 Netto avsetninger 8 475 4 21 249 585-26 847 Overført til investeringsregnskapet -47 337-36 3-47 396-48 451 Til fordeling drift 1 316 234 1 33 33 1 548 682 1 214 721 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 295 438 1 33 33 1 548 682 1 198 981 Regnskapsmessig mindreforbruk 2 795-15 739 Regnskapsmessig merforbruk -
13 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE ÅRSREGNSKAP 214 Regnskapsskjema 1B til fordeling drift Tall i hele tusen 15.2.15 Regnskap 214 Opprinnelig budsjett 214 Regulert budsjett 214 Regnskap 213 Sum fordelt til drift (fra skjema 1A) 1 295 438 1 33 33 1 548 682 1 198 981 Fordelt slik: - - Sentrale styringsorganer 8 79 125 555 19 333 119 126 Utdanningsformål 714 527 79 562 75 266 66 639 Helse 55 18 52 874 55 84 49 227 Kulturformål 11 466 9 731 144 335 89 887 Samferdsels- og vegformål 335 554 341 894 351 161 312 144 Næringsformål 8 74 9 687 137 747-32 41 1 295 438 1 33 33 1 548 682 1 198 981
14 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE ÅRSREGNSKAP 214 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Tall i hele tusen 15.2.15 Opprinnelig budsjett 214 Regulert budsjett 214 Regnskap 213 Regnskap 214 FINANSIERINGSBEHOV: Investeringer i anleggsmidler 199 814 136 3 27 422 172 566 Utlån og forskutteringer 23 439 1 3 21 472 18 13 Avdrag på lån 22 2 6 412 18 662 35 581 Avsetninger 111-111 15 71 Årets finansieringsbehov 245 366 144 12 247 667 331 959 FINANSIERT SLIK: Bruk av lånemidler 113 417 73 4 131 297 29 623 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1 276-736 15 66 Kompensasjon for merverdiavgift 26 93 27 26 3 13 - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 39 939 6 412 31 58 32 346 Mottatte avdrag på interne utlån 6 58 - - 6 223 Sum ekstern finansiering 188 115 16 712 193 671 263 852 Overført fra driftsregnskapet 47 337 36 3 47 396 48 451 Bruk av avsetninger 9 915 1 6 6 19 656 Sum finansiering 245 366 144 12 247 667 331 959 Udekket/udisponert - - - -
15 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE REGNSKAP 214 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet, investering i anleggsmidler Tall i hele tusen 15.2.15 Regnskap 214 Reg. budsjett 214 Budsjettavvik Regnskap 213 245866 Ambulansefag - - - 83 82582 Bil Møglestu 136 136-2 Ordinær undervisning 136 136 83 258 Møglestu videregående skole 136 136 83 28596 VG2 elektro - - - 662 82591 Risør - Kjøp av bil 46 46-224 82592 Risør - Kjøp av utstyr 313 313 1-2 Ordinær undervisning 773 773 1 886 259 Risør videregående skole 773 773 1 886 256641 Prosjekt / Tønnevolds legat 875 875 - - 2 Ordinær undervisning 875 875 - - 266 Dahlske videregående skole 875 875 - - 82682 Kopimaskin Arendal vgs - - - 17 82683 Kjøp av bil Arendal vgs - - - 249 82684 Inventar Arendal vgs - - - 126 82685 Ny aula og kantine Arendal vgs - - - 436 82686 Ombygging arbeidsrom for lærere 441 441-2 Ordinær undervisning 441 441 919 268 Arendal videregående skole 441 441 919 82711 Maskiner og utstyr T/Å vgs 1 74 2 3 326-82712 Kopimaskin T/Å vgs 14 14-82713 Biler T/Å vgs 873 873 1 249 2 Ordinær undervisning 2 68 3 7 327 249 271 Tvedestrand og Åmli videregående skole 2 68 3 7 327 249 27529 Yrkessjåfør - - - 3 176 27521 Anleggsteknikk Vg2 - - - 2 964 82528 Ballbinge Blakstad - - - 167 82721 Kjøp/salg av utstyr 6 889 6 89 1 139 82722 Bygningsmessige arbeider 289 289-2 Ordinær undervisning 7 177 7 179 2 6 446 272 Sam Eyde videregående skole 7 177 7 179 2 6 446 8331 Utstyr tannhelse 1 76 1 75-1 733 34 Tannhelsetjenester 1 76 1 75-1 733 33 Tannhelsetjenesten 1 76 1 75-1 733 84111 Fv 154 Gullknapp - - - 11 841314 Fv 41 Blødekjær tunnelsikring (9 BH), Arendal 178 - -178 4 841321 Sykkelby Grimstad 39 - -39-8411 Investeringer fylkesveg - 7 7-8411321 Fv 49 Tromøybrua 311 - -311-8412321 Fv 41 Fjærekleivene, fortau /Tv.strand) 6 - -6-841912 Fv 192 Færvik - Sandum, Arendal 856 - -856-841311 42/176 Bråstad kryssomb. og Myra rundkj. 14 - -14-841321 Ettersl. veg, tunnel, mindre utb. og OV-anl. 4 167 - -4 167 24 84132111 Fv 26 Herefoss - Øynastua - - - 761 84132112 Fv 42 Torsbudalen, Arendal 57 - -57 5 672 84132113 Fv 42 Tunnelsikring Grimstad 383 - -383 611 84132114 Fv 42 Kartemyr, Froland - - - 3 422 84132115 Fv 13 Risøya bru, Tvedestrand 11 963 5-6 963 665 84132116 Fv 411 Utbedringer Bergendal-Tvedestrand 277 - -277 336 84132117 Fv 73 Tonjesbråt, Gjerstad 3 31 - -3 31 417 84132118 Fv 8 Auslandsveien, (Gjerstad) utbedring 2 387 - -2 387 76 84132119 Fv 337 Brokke-Furustøyl, breddeutvidelse 2 5 - -2 5-84132121 Fv 41 Blødekjær, ventilasjon 27 - -27-8413311 Fv 42 Parkveien sykkelfelt/fortau 1 45 - -1 45-84133111 Fv 35 Sømsveien (Grimstad), gang- og sykkelveg/fortau 15 935 - -15 935-841341 Diverse TS-tiltak 6 48 - -6 48-84134112 Fv 337 Brokke-Suleskarsvegen 3 493 - -3 493 -
AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE REGNSKAP 214 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet, investering i anleggsmidler Tall i hele tusen 15.2.15 Regnskap 214 Reg. budsjett 214 Budsjettavvik Regnskap 213 84134114 Fv 49 Marisberg rundkjøring, Arendal 8 86 - -8 86-84134116 Fv 42 Engesland, veglys 594 - -594-841351 Støytiltak/miljø/FOU 216 - -216-8413511 Fv 42 Blakstad-Osedalen 2 - -2-84135111 Fv 312 Evje sentrum 1 8 - -1 8-841361 Nye holdepl., utbedr. holdepl. til univ. utform. 2 725 - -2 725 5 949 841371 Diverse planlegging 4 152 - -4 152 1 458 8413711 Fv 416 Frydendal-Lindstøl, Risør 4 252 - -4 252 39 84137112 Fv 45 GS Vatnestrøm 2 - -2-84137113 Planlegging ny veg til Eydehavn 246 246-841381 Diverse grunnerverv 219 - -219 2 497 84139111 Fv 41 Høvåg - Indre Årsnes, ATP, Lillesand 29 - -29-84139112 Fv 42 Møglestu - Stormyr, ATP, Lillesand -185-185 - 8413912 Fv 42 Storemyr - Birkeland, ATP 1 572 1 2-372 - 55 Fylkesveger 87 476 85 446-2 3 21 941 841321 Sykkelby Grimstad - - - 235 841337 Fv 239 Møglestu - Stykkene, ATP, Lillesand - - - 262 841351 Fv 416 Risør sentrum - - - 9 8411321 Fv 49 Tromøybrua - - - 8 213 8412321 Fv 41 Fjærekleivene, fortau /Tv.strand) - - - 566 841912 Fv 192 Færvik - Sandum, Arendal - - - 6 492 841311 42/176 Bråstad kryssomb. og Myra rundkj. - - - 1 54 841321 Ettersl. veg, tunnel, mindre utb. og OV-anl. - - - -5 84132118 Fv 8 Auslandsveien, (Gjerstad) utbedring - - - -1 8413311 Fv 42 Parkveien sykkelfelt/fortau - - - 4 857 84133111 Fv 35 Sømsveien (Grimstad), gang- og sykkelveg/fortau - - - 2 681 841341 Diverse TS-tiltak - - - 3 679 84134111 Fv 311 Dåsnes, Evje og Hornnes - - - 3 48 84134112 Fv 337 Brokke-Suleskarsvegen - - - 62 84134113 Fv 291 Bygdeheim kryssombygging, Iveland - - - 93 84134114 Fv 49 Marisberg rundkjøring, Arendal - - - 1 45 841351 Støytiltak/miljø/FOU - - - 385 84135111 Fv 312 Evje sentrum - - - 3 841361 Nye holdepl., utbedr. holdepl. til univ. utform. - - - 19 841371 Diverse planlegging - - - 989 8413711 Fv 416 Frydendal-Lindstøl, Risør - - - 359 84139111 Fv 41 Høvåg - Indre Årsnes, ATP, Lillesand - - - 1 95 84139112 Fv 42 Møglestu - Stormyr, ATP, Lillesand - - - 7 215 84139113 TS Fv Lillesand, ATP - - - 565 8413912 Fv 42 Storemyr - Birkeland, ATP - - - 2 881 551 Trafikksikkerhets- og miljøtiltak - - - 48 985 41 Vegsjefen 87 476 85 446-2 3 7 927 8552 Kjøp av elbil - - - 249 1 Administrasjon - - - 249 8332 Utstyr tannklinikk Krøgenes 4 991 5 287 296-34 Tannhelsetjenester 4 991 5 287 296-16 8558 Nytt billetteringssystem - - - 874 5 Kollektivtransport - - - 874 55 Fylkesrådmannen 4 991 5 287 296 1 123 512132 Ombygging av E-bygget på Fløyheia for utleie til IKT-Agder2 521 394-2 127 554 512131 Setesdal vgs. Hornnes. Opprusting av bygningsmasse skolesektoren -1-1 1 194 Felles utgifter og inntekter 2 52 394-2 126 555 252121 Flytting Blakstad vgs. til Sam Eyde 611 9 8 389 7 356 258141 Møglestu vgs. Nytt klasserom 214 1 338 1 4 62-266131 Dahlske vgs - lagerbygg 168 - -168 295 26765 Sam Eyde videregående skole 3 276 5 1 724 9 653 27141 Setesdal vgs. Hovden Kjøp av skole og ombygging 7 158 - -7 158-271141 Ny videregående skole Tvedestrand - 5 5 -
AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE REGNSKAP 214 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet, investering i anleggsmidler Tall i hele tusen 15.2.15 Regnskap 214 Reg. budsjett 214 Budsjettavvik Regnskap 213 272141 Sam Eyde vgs. Byggetrinn 2 524 7 3 6 776-272142 Sam Eyde vgs. Kjøp av eiendommen Smeplassen 1 Gnr./bnr. 5 261 39/3 i Arendal 5 5kommune 239-512121 Opprustning bygg, inneklima - - - 3 512131 Opprustning av bygningsmasse skolesektoren - - - - 512131 Setesdal vgs. Hornnes. Opprusting av bygningsmasse skolesektoren 6 867 823-6 44 3 278 5121311 Møglestu vgs. Oppussing av bygningsmasse skolesektoren15 396 729-14 667 22 5121312 Arendal vgs. Tyholmen. Opprusting av bygningsmasse skolesektoren 9 - -9-512141 Møglestu vgs. Opprustning av bygningsmassen fasader og 17 tak 136 18 864-512142 Setesdal vgs. Opprustning av bygningsmassen fasader og vinduer 8 557 9 443-512143 Risør vgs. Opprustning av bygningsmassen fasade D-bygg 4 985 3-1 985-512259 Risør vgs. Ombygging av F-bygget for utleie til Risør kommune - - - 67 855267 Grunnlagsinvesteringer Sam Eyde vgs 2 383 - -2 383 6 683 2 Ordinær undervisning 73 67 64 752-8 918 9 357 512 Bygge- og eiendomstjenesten 94 189 65 146-29 43 9 912 892 Salg av eiendommer - - - 288 194 Felles utgifter og inntekter - - - 288 8993 Finansieringsprosjekt 214-38 57 38 57-94 Øvrig økonomiforvaltning - 38 57 38 57-9 Felles inntekter/utgifter - 38 57 38 57 288 FI1 Investering i anleggsmidler 199 814 172 566 Sum for virksomheten 199 814 27 422 7 68 172 566 Investering i anleggsmidler (fra Skjema 2A) 199 814 27 422 172 566 - Tall i hele tusen 17
18 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE REGNSKAP 214 Regnskapsskjema 3 Balanseregnskapet Tall i hele tusen 15.2.15 ANLEGGSMIDLER Regnskap 214 Regnskap 213 Faste eiendommer og anlegg 1 519 641 1 375 29 Utstyr, maskiner og transportmidler 12 952 99 327 Pensjonsmidler 1 119 429 1 42 437 Utlån 37 539 52 961 Konserninterne langsiktige fordringer 19 777 177 357 Aksjer og andeler 4 48 36 875 Anleggsmidler 3 1 386 2 783 987 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 13 433 75 893 Konserninterne kortsiktige fordringer 798 679 Premieavvik 32 44 17 494 Kasse, postgiro, bankinnskudd 588 65 561 584 Omløpsmidler 725 321 655 65 SUM EIENDELER 3 735 77 3 439 637 EGENKAPITAL Disposisjonsfond 142 473 126 152 Bundne driftsfond 263 598 273 855 Ubundne investeringsfond 8 685 15 375 Bundne investeringsfond 19 2 14 Endring i r.sk.prins./påv.ak (drift) -41 811-41 811 Regnskapsmessig mindreforbruk 2 795 15 739 Kapitalkonto 489 471 358 52 Egenkapital 883 41 749 935 Pensjonsforpliktelse 1 35 75 1 39 889 Sertifikatlån 368 213 396 776 Andre lån 819 832 757 59 Konsernintern langsiktig gjeld - - Langsiktig gjeld 2 538 795 2 463 724 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld 31 712 225 268 Annen konsernintern kortsiktig gjeld 2 798 71 Kortsiktig gjeld 313 51 225 978 SUM GJELD 2 852 35 2 689 72 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 735 77 3 439 637 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 17 88 38 257 Andre memoriakonti 35 12 35 12 Motkonto for memoriakontiene 53 73 378 Memoriakonti - -
19 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE REGNSKAP 214 Økonomisk oversikt - drift Tall i hele tusen 15.2.15 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 214 Budsjett 214 Regnskap 213 Brukerbetalinger 22 482 17 246 17 328 Andre salgs- og leieinntekter 52 551 45 521 61 12 Overføringer med krav til motytelser 228 52 21 586 263 86 Rammetilskudd fra staten 787 219 793 544 719 95 Andre statlige overføringer 76 872 71 462 94 856 Andre overføringer 66 14 65 197 75 39 Skatt på inntekt og formue 529 372 522 4 59 554 Andre direkte og indirekte skatter 12 51 12 12 499 Sum driftsinntekter 1 775 542 1 728 956 1 753 539 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 593 38 66 248 578 33 Sosiale utgifter 172 778 184 685 175 444 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 387 462 413 289 377 57 Kjøp av varer og tjenester som erstatter egenprod. 266 741 289 651 276 56 Overføringer 253 236 384 835 22 228 Avskrivninger 52 169 48 515 49 88 Fordelte utgifter -8 59-476 -11 524 Sum driftsutgifter 1 717 175 1 926 747 1 666 397 Brutto driftsresultat 58 366-197 791 87 142 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 25 675 16 62 25 751 Sum eksterne finansinntekter 25 675 16 62 25 751 Finansutgifter - Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 39 727 32 75 39 188 Avdrag på lån 36 828 36 828 32 548 Sum eksterne finansutgifter 76 554 69 533 71 736 Resultat eksterne finanstransaksjoner -5 879-52 913-45 985 Motpost avskrivninger 52 169 48 515 49 88 Netto driftsresultat 59 657-22 189 91 37 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av tidl. års regnsk.mess. mindreforbruk 15 739 15 739 1 65 Bruk av disposisjonsfond 53 55 53 51 65 487 Bruk av bundne driftsfond 181 586 23 546 22 166 Sum bruk av avsetninger 25 83 299 786 278 33 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 47 337 47 396 48 451 Avsetninger til disposisjonsfond 71 26 47 881 61 837 Avsetninger til bundne driftsfond 171 329 2 32 243 314 Sum avsetninger 289 691 97 597 353 62 Resultat etter interne finanstransaksjoner -38 861 22 189-75 298 Regnskapsmessig mindreforbruk 2 795-15 739 Regnskapsmessig merforbruk - -
2 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE REGNSKAP 214 Økonomisk oversikt - investering Tall i hele tusen 15.2.15 FINANSIERINGSBEHOV Regnskap 214 Budsjett 214 Regnskap 213 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom 354 354 15 66 Andre salgsinntekter 199 199 - Overføringer med krav til motytelse 51 42 42 976 2 989 Sum inntekter 51 973 43 529 18 649 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter - - 46 Kjøp av varer og tjen. som inngår i egenprod. 172 911 177 238 143 241 Overføringer 26 93 3 184 29 279 Sum utgifter 199 814 27 422 172 566 FINANSUTGIFTER Avdrag på lån 22 2 18 662 35 581 Utlån 2 2 88 Kjøp av aksjer og andeler 3 439 1 472 2 13 Avsetninger til ubundne investeringsfond 111 111 15 179 Avsetninger til bundne investeringsfond - - 532 Sum finansieringstransaksjoner 45 552 4 245 159 394 SUM FINANSIERINGSBEHOV 193 393 24 138 313 311 FINANSIERING Bruk av lån 113 417 131 297 29 623 Mottatte avdrag på utlån 22 2 18 662 35 581 Salg av aksjer og andeler 723 183 - Overføringer fra driftsregnskapet 47 337 47 396 48 451 Bruk av disposisjonsfond 1 2 1 7 Bruk av ubundne investeringsfond 6 81 5 6 12 238 Bruk av bundne investeringsfond 1 914-43 Bruk av bundne driftsfond i inv.regnsk. - - 15 Sum finansiering 193 393 24 138 313 311 Udekket/udisponert - - -