Molde kommune Erfaringer med egen pensjonskasse Ole Rødal Seksjonsleder regnskap og finans Fornebu, 23. mai 2013
Prosess frem til egen pensjonskasse Konkurranse mellom leverandører Premie i teorien lik hos alle hvis forutsetninger like. Adm. Kostnader Forvaltning Forsikringsrisiko (personalpolitikk/hms) Alternativet til forsikret ordning er egen pensjonskasse. Utredning fra Kommunekonsult medførte at vi opprettet egen kasse
Medlemmer/ lønnsog personalavdelinger Lønnssystem Struktur i pensjonskassen Styret Revisor PKtjenester.no Daglig leder Aktuar Kapital forvaltning Medlemsadministrasjon Risikovurdering Regnskap Erstatningsbeh. Utbetaling Reassuranse Forsikringssystem Rådgivning
Resultatanalysen og disponering 2009 2010 2011 2012 Renteresultat 52 009 347 28 385 983 31 344 807 26 217 050 Risikoresultat 38 614 324 6 746 473 3 164 830 292 896 Administrasjonsresultat -7 185 158-2 690 008-2 221 032 1 045 996 Disponert til premiefond 19 307 162 31 759 220 22 500 000 22 500 000 Disponert til RUF 19 307 162 3 373 237 - - Disponert til tilleggsavsetning 52 009 347 - - - Disponert til langt liv 0 12 009 637 4 009 946
Forvaltning av midlene Samlet kapital 1,3 milliard kroner. Herav egenkapital 160 mill. kroner Kapitalen er plassert slik, pr. 31.12.12: Aksjer 19,1 % Rentebærende omløpsmidler 31,9 % Anleggsobligasjoner 32,2 % Eiendom, inklusive egenkapital 14,4 % Bankinnskudd 2,4 %
Kompetanse og involvering Egen pensjonskasse kan gi kommunen og foretakene muligheten til å øke kompetanse gjennom nærhet til pensjonsordningen Sammenhengen mellom personalpolitikken og kommunens utgifter til pensjonsløsninger blir tydeliggjort. Egen pensjonskasse bør motivere til bedre oppfølging av den enkelte arbeidstaker Molde kommune ønsker å arbeide for at arbeidstakerne står lengst mulig i jobb fremfor å gå av med AFP.
Rådhuset tilført som egenkapital Forskjell i regnskapsreglene i en kommune og i en pensjonskasse. I pensjonskasseregnskap vil verdien av eiendommen synliggjøres Pensjonskassen kan investere i oppgradering av eiendom og oppnå en høyere takst Kommunen betaler en leie til pensjonskassen Rådhuset, bokført i kommuneregnskapet kr. 1,- Rådhuset opprinnelig verdsatt til 84 mill. Nå taksert til 159 mill. Løser opp og frigjører ressurser som en ellers ikke kan benyttes.
Kriterier for valg av eiendommer Verdivurderingen må reflektere et reelt avkastningskrav over tid Kontantstrømmen må være en sikker inntektskilde over år Eiendommene må være mulig å selge i et åpent marked
Husleie stabiliserende virkning Husleiene er med å stabilisere avkastning. Husleien representerer 7 10 % av verdien på bygget Husleien skaper da ekstra og stabilt overskudd som kan tilføres premiefondet. Medfører en utgift for kommunen!
Hvor ligger den eventuelle økonomiske gevinsten? Avkastning på forvaltet kapital Kontantstrøm fra husleie Verdistigning på eiendom Sparte administrasjonsutgifter God personalpolitikk Spart arbeidsgiveravgift
Spart arbeidsgiveravgift Det betales 14,1 % arbeidsgiveravgift av kommunens årlige pensjonspremie Inntektene som tilføres pensjonskassen gjennom husleie og verdistigning er ikke avgiftsbelagt Midler som kommunen disponerer gjennom avsatt premiefond er heller ikke avgiftsbelagt
Bufferkapital og soliditet Finanstilsynets krav er 8 % merkapital i forhold til forpliktelser Molde Kommunale pensjonskasse har en kapitaldekning på vel 19 %, dvs. ca. 76 mill. kroner mer enn tilsynets krav per 31.12.2012 Dette sikrer at pensjonskassen ikke behøver å be kommunen om påfyll av egenkapital
Effekter av egen kasse Har sluppet å kreve inn ekstra egenkapital Løst opp og synliggjort verdier Maks avsetninger i forhold til forpliktelser Forventet fremtidig overskudd vil i stor grad gå til kommunens premiefond Stor frihet til å fastsette investeringsstrategi God avkastning
Konklusjon Etablering av egen kommunal pensjonskasse har vært et interessant og lærerikt prosjekt Pensjonskassen har så langt levert gode resultat. MKP leverte ca. 20 mill. til premiefond i 2008 og i 2009, ca. 32 mill. i 2010 og 22.5 mill. kroner i 2011 og 2012. Profesjonelt styre viktig Oppgaver med forvaltning, regnskap og medlemsadministrasjon blir fremdeles kjøpt av andre Finanstilsynet holder oppsyn. Det gir trygghet
Takk for oppmerksomheten!