Rapportering til ledelse og styre ved UiO SUHS-konferansen 21 1
Utfordringer rapportering til ledelser og styrer Tradisjonelt har fokus regnskapspreget Enhetene har rapportert til sentralt, men rapporteringen oppleves ikke som meningsfull ved enhetene Ledere skjønner ikke økonomirapporter For lang tid fra regnskap avsluttes til styringsinfo forligger Informasjonen blir ikke beslutningsrettet Mange bruker mye tid på budsjettering og rapportering For mye fast styringsinformasjon for lite ad.hoc og analysepreget Målsetning: mindre ressursbruk mer ledelsesrelevant 2
Økonomi må settes i et virksomhetsstyringsperspektiv Virksomhetsstyringsperspektiv Ledelsen styringsinformasjon om virksomheten generelt Nøkkeltall aktiviteter publikasjonpoeng, studiepoeng Status planer Økonomistyringsperspektiv Ledelsens styringsinformasjon om økonomiske forhold Resultat og ulike økonomiske nøkkeltall s eksternregnskap Tertialrapportering Virksomhetstyringsperspektiv Økonomistyringsperspektiv Eksternregnskapsperspektiv Virksomhetsstyring Økonomistyring Eksternregnskap 3
Viktige fokus i virksomhetsstyring og økonomistyring Fremtidstettet, gjennom analytisk tilnærming skal blant annet historiske tall kunne belyse fremtidige utfordringer Fokus på prognose etter hvert rullerende langtidsbudsjett Fokus på det vesentlige, store tall, trender, referansepunkter viktig grunnlag for dette arbeidet. Sammenstilling av økonomiske tall og andre virksomhetstall Tall og analyser skal være beslutningsrelevante Fast styringsinformasjon over de mest vesentlige økonomiske (eks. utvikling resultat(ubrukte midler)) forhold og resultater for kjerneaktivitet (ant. Studiepoeng, publikasjonspoeng). Gir kontinuerlig status på virksomheten. Dynamisk styringsinformasjon skal gi info om særlige forhold som er viktige her og nå. Ofte direkte beslutningsrelevant. Ofte dybdeinfo, analyser. Ferskvare Tall rett etter at de er fremkommet skaper lederfokus 4
Planlegging Langtidsbudsjetter Endret tidspunkt for fordeling Flerårig årsplan Nytt verktøy for budsjettering Oppfølging Økonomi styres løpende i et 8 års perspektiv 4 år bakover og 4 år forover Forenklet rapportering fra enhetene Helhetlig rapportering til styre økonomi og aktivitet En ad.hoc analyse til hvert tertial Tettere oppfølging av enhetene alle enhetene overvåkes Standard ledelsesrapporter Nye verktøy Ledelsesinformasjonssystem Analyseverktøy Hva har vi gjort 5
6 Eksempler planlegging
Årshjul UiO Plandialog mellom sentralt og f akulteter fakulteters årsplan Disp.skriv til fakulteter Styremøte: Endelig årsplan Justert fordeling Tertialrapp. Styremøte: UiO regnskap og årsrapport til KD Årsrapport og Årsplan til KD Årsrapportering Årsavslutning regnskap Rapport og plan (KD) for fak. og museer Tertialrapp. Budsjettinnleggelse, årsplan små enheter LTB m/ måltall Beslutninger/ve Frister/styremø sentralt (inners sirkel) Frister enheten (ytterste sirkel) Prosesser Dialoger Møter Tertialrapp. Årsplan UiO Styremøte: Hovedpri. årsplan Styremøte: Tertialrapportering Hovedfordeling og opptaksrammer Konsekvensjusterte rammer Etatstyringsmøte KD-UiO Tertialrapp. Innspill fra fakulteter til neste års f ordeling Budsjettseminar 7 Fordeling UiO
Eksempel overordnet presentasjon langtidsbudsjett for et fakultet 25-25 -2 2-15 15 1-1 -5-5 5-1 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Sum årlig inntekt (isolert) Sum årlig kostnad (isolert) Sum akkumulert resultat (minus = overskudd) Handlingsrom i beløp Akkumulert driftsresultat i 29 Akkumulert driftsresultat i 213-48 3 464 Handlingsrom i undervisning og forskerstillinger Budsjettert årsverk i 29 124 Budsjettert årsverk i 213 124 Fleksibilitet årsverk undervisning og forskerstillinger Planlagte tilsettinger i perioden 26 -herav ikke utlyste årsverk pr. 16.1.28 19 Avganger i perioden 29-213 23 Driftsmidler pr. årsverk (alle kategorier) Driftsmidler pr årsverk (alle kat.) i 29 Driftsmidler pr årsverk (alle kat.) i 213 239 244 Resultatelementer 29 213 Studiepoengproduksjon 1 825 1 876 Utveksling 3 5 Avlagte doktorgrader 27 29 NFR inntekter 16 28 2 1 EU inntekter (rammeprogram) 4 13 2 48 Publikasjonspoeng 23 222 Resultat 2 tertial 12 139, prognose 28: 3 354 (overskudd) Budsjettet har god kvalitet Fakultetet har sunn økonomi og et handlingsrom gjennom avganger 8
Budsjettering Utkast til rutine for budsjettering og prognose Prosjektmøte Instituttmøte Rutinen steg for steg; 3. 4. Påbegynnes: Ultimo august 1. Utarbeide veileder for budsjettering 2. Etablere aktivitetsplan for intern budsjetteringsprosess 3. Fasilitere møter mellom prosjektledere og prosjekteiere for gjennomgang av prosjektbudsjetter 4. Fasilitere møter med instituttledere/kontorsjefer (eller tilsvarende) for gjennomgang av instituttbudsjetter 5. Import av 5-årig prognose til Kuben 6. Presentasjon av budsjett til fakultetsstyret/instituttstyret for godkjenning 7. Import av årsbudsjett til økonomisystemet 8. Presentasjon av fakultetenes årsbudsjetter og 5-årige langtidsprognoser til universitetsstyret Avsluttes: Medio desember 6. Instituttstyre Fakultetsstyre Godkjenning budsjetter 3. Prosjektcontroller (fakultetsnivå) Prosjektbudsjett/ avtaler 7. Instituttleder Kontorsjef Prosjektleder Beslutninger om aktivitet og endringer Buddy Budsjettering og prognose Økonomicontroller (fakultetsnivå) Aktivitet satsninger 5. For prognoseutarbeidelse i forbindelse med tertial gjentas steg 2-6 Oracle Årsbudsjett Kuben
1 Eksempler rapportering
Forenklet rapportering fra enhetene Fra måned til tertialrapportering og fra mikro til makro Enhetene skal kun rapportere hvert tertial til UiO Rapport er en ledelseskommentar på 2-3 sider fokus på resultater - utfordringer -usikkerhet Mal enhetens ledelseskommentar 2. tertial 21 Innledning Vurdering av aktivitet og resultater egen virksomhet Status for den økonomiske situasjonen Vurdering av aktivitet og resultater i henhold til UiOs årsplan Gjennomført aktivitet i henhold til årsplan Vurdering av vesentlige usikkerhetsfaktorer 11
Tertialrapportering til styre Målsetning 1: Gi ledelse og styre tilbakemelding på vesentlig sider ved virksomhetsstyring inkl økonomistyring. Økt innsikt som skal gi beslutningsgrunnlag for virksomhets og økonomiske prioriteringer Målsetning 2: Avlevere et korrekt finansregnskap Tertialrapportering til styret består av 12 Virksomhetsstyringsdel Oppfølging årsplan, strategi Risiko/utfordringer Økonomisk styringsdel Økonomisk utvikling Risiko Finansregnskap Avlevere korrekt finansregnskap Ledelseskommentar En ad.hoc analyse hvert tertial Analyse årsverksutvikling Innkjøp Analyse eksterne prosjekter Analyse resultater forskning/utdanning
13 Eksempel presentasjon av økonomien til styret
Samlet resultat ubrukte midler - internregnskap
Statsbevilging: Resultat ubrukte midler Årsprognose (basis); justert opp Fra underskudd på 24 mill. kr pr 1. tertial til et overskudd 64 mill. kr pr 2. tertial
Statsbevilging: Resultat ubrukte midler status 2. tertial og årsprognose ØPA prognose Enhetens prognose TF, UV, KHM prognose (21) i underskudd; forventer nå et mindre underskudd KHM levert langtidsbudsjett i balanse 214
17 Eksempel omtale enhet i tertialrapport Kulturhistorisk museum Det er et krav at KHM skal bringe økonomien i balanse i langtidsperioden 21-214, noe som krever streng økonomioppfølging. Styret ved KHM har fattet vedtak om innføring av inngangspenger ved Historisk museum, samt at museumsbutikken skal gjenåpnes. Dette er forventet å gi en årlig tilleggsinntekt på rundt 1 mill. kroner. Museet har fullt fokus på å hente inn reduserte frikjøpsinntekter fra prosjektporteføljen som ligger under budsjett pga et etterslep. Prognose for 2. tertial viser en forbedring ift opprinnelige planer på 2 mill. kroner. Denne forbedringen skyldes i all hovedsak tilleggsbevilgningen på 2,5 mill. kroner fra KD i tillegg til at museets basisbevilgning styrkes med 3 mill. kroner fra 211, og bidrar således til at langtidsbudsjettet for perioden 21-214 ender med et akkumulert overskudd på 1,4 mill. kroner. KHM vurderer mva-reformen for norske museer som en usikkerhetsfaktor. På inntektssiden er det kommet et påslag på 8 % mva som foruten økning i billettprisen vil gi reduserte inntekter til KHM. Skattemyndighetene har på den annen side til vurdering hvorvidt inngående mva på varer og tjenester knyttet til driften av museene kan trekkes fra, dette kan bidra til å bedre den økonomiske situasjonen. Universitetsledelsen har fortsatt månedlige oppfølgingsmøter med museet der økonomien gjennomgås, og økonomiavdelingen bistår museet i å kvalitetssikre budsjetter og økonomirapporter.
Det humanistiske fakultet Fakultetet har foretatt en gjennomgang av sin masterportefølje: tre masterprogrammer er opprettet som følge av dette, mens et program stanser opptak av nye studenter med henblikk på nedleggelse. I tillegg har HF jobbet med å forbedre studiekvaliteten som gitt i øremerket bevilgning og rapporterer konkret på bruken av disse midler. HF arbeider med kartlegging av formidlingspraksis med sikte på å etablere en bedre infrastruktur for forskningskommunikasjon. To treårige formidlingsprosjekter er i gang. Når det gjelder forskersamarbeid og internasjonalisering er det spesielt to konkrete utfordringer som er fulgt opp: innhenting av eksterne forskningsmidler fra EU-systemet og oppfølging av nye sentre for fremragende forskning. Den økonomiske situasjonen er vesentlig forbedret i forhold til 1.tertial. HFs prognose er nå et overskudd på 2,2 mill. kroner mot et årsbudsjett på 15,5 mill. kroner i underskudd. Prognosen ansees som realistisk. HF er raskt i ferd med å bygge ned ubrukte midler fakultetet har hatt i lengre tid. Det er vesentlig at fakultetet finner et aktivitetsnivå de økonomiske rammene tilsvarer de kommende årene. Samtlige underliggende enheter kan vise til et betydeligere bedre resultat enn budsjettert. For Institutt for lingvistiske og nordiske studier og Institutt for musikkvitenskap som har de største økonomiske utfordringene, ser fakultetet en bedring. 18 Det er fortsatt noe usikkerhet knyttet til innføringen av totalregnskapsføring og fakultetet ser behov for å styrke oppfølgingen av prosjektvirksomheten.
Tettere oppfølging av enhetene 2 verktøy Ledelseinformasjonsverktøy løpende oppdatert ledelsesrapport som enheten kan bruke Kube analyseverktøy Hver mnd har økonomiavdeling en rask gjenomgang av enhetens økonomi alle enheter ned til institutt 1 time lite team Enheter der vi ser utfordringer bes kommentere Hvert tertial litt grundigere gjennomgang 19 Team med ledelse gjennomgår alle enheter og fastsetter ØPAs prognose på fakultetsnivå og for UiO som helhet (2-3 timer) Spørsmål sendes enhetene
ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for november 21 17 SV og underliggende enheter
17 SV per november 21-18, -16, -14, -12, -1, -8, -6, -4, -2, 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) 2, 989-944 -5199-81 -16663-11 Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 6, -2, 5, 4, 3, 2, 1, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -15, -1, -5, 5, 1, 15, 2, 25, 3, 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt -5 186-989 -815-815 -815 3-32 Salgsinntekter -3 498-2 234-1 17-1 8 98-1 1 34 Tilskudd og refusjoner -971-16 -3 596-268 3 328-279 3497/3911 Investeringer i NA NA 3 698 2 983-715 3 37 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -283 538-295 52-248 979-37 724-58 744-339 959 396/329 Overheadinntekter -8 537-9 67-1 993-9 917 1 75-1 819 3971/3499 UiOs egenandel NA 1 75 13 21 7 571-5 639 7 674 3 Øvrige inntekter -2 471-1 453-6 511-2 31 4 48-2 94 Inntekter Totalt -299 15-37 34-254 278-31 395-56 117-343 27 4 Investeringer 1 862 1 719 NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 1 862 1 719 NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 72 168 75 768 61 91 76 526 14 625 84 98 5 Fast lønn 157 735 16 765 126 356 16 8 33 724 176 448 551/58 Overtid 138 22 432-432 511 Variabel lønn 21 412 15 726 11 294 19 366 8 72 21 745 581 Offentlige refusjoner -8 179-5 72-7 569-7 244 325-7 889 5891/5893 Refusjon frikjøp -14 234-11 564-11 225-13 719-2 495-7 74 5892/5894 Kostnad frikjøp 3 395 3 798 3 491 3 7 29 4 38 5 Øvrige personalkostnader 787 1 357 988 655-332 75 Personalkostnader Totalt 233 223 24 35 185 667 239 364 53 697 264 477 6 Av- og nedskriving NA NA 6 49-6 49 63 Kostnader vedr.lokaler 43 755 38 513 33 27 4 49 7 22 44 143 67 Kjøp av tjenester 2 698 2 19 1 416 1 221-195 1 32 65/66 Data/bøker/materiell/service 4 899 4 294 1 163 2 48 1 245 2 87 68 Kurs, konferanse, etc. 4 996 5 527 3 617 5 77 2 9 6 391 7-71 Transport/reise 1 238 8 159 6 168 8 583 2 415 9 465 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 1 698 1 856 1 485 1 23-281 1 3 74 Tilskudd/kontingenter 385 852 43 232-171 247 8/9 Avsluttede prosjekter 1 49-51 -1 349 1 349 6-9 Øvrige driftskostnader 385-278 181 9 75 9 524 11 377 Driftskostnader Totalt 7 15 61 62 52 763 69 549 16 787 77 33 Resultat 989-5 199-16 663-2 296 14 367-2 512 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) 1% % % 7% Personalkostnadsgrad 75% 76% 79% 78% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 1% 9% 8% 8% Husleie kostnadsgrad 13% 14% 12% 14% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) 6 174-4 21-15 848-1 481 14 367-1 697
Senter for Teknologi, Innovasjon og Kultur (TIK) per november 21-2, -1,8-1,6-1,4-1,2-1, -1159-8 -6-4 -2 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) -167-1816 -1682-1168 -414 Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 2, -2,5 1,8 1,6 1,4 1,2 1, 8 6 4 2 januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -2, -1,5-1, -5 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt -1 856-1 762-1 682-1 682-1 682 3-32 Salgsinntekter -25-21 -22 22 34 Tilskudd og refusjoner -285 285 3497/3911 Investeringer i NA NA 511 29-221 29 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -14 32-11 9-1 1-12 32-2 319-13 67 396/329 Overheadinntekter -77-748 -426-688 -262-75 3971/3499 UiOs egenandel NA 51 61-61 3 Øvrige inntekter -76-9 -56 56 Inntekter Totalt -14 93-12 77-1 218-12 717-2 499-14 67 4 Investeringer 251 19 NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 251 19 NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 3 99 3 171 2 983 3 641 658 3 994 5 Fast lønn 7 397 7 27 6 415 8 15 1 735 9 16 551/58 Overtid NA NA NA NA NA NA 511 Variabel lønn 249 232 345 24-15 262 581 Offentlige refusjoner -271-185 -731-85 -74-879 5891/5893 Refusjon frikjøp -228-72 -285-792 -57 NA 5892/5894 Kostnad frikjøp 531 274 278 232-46 348 5 Øvrige personalkostnader 5 16 88-88 Personalkostnader Totalt 1 782 1 6 9 93 1 666 1 572 11 887 6 Av- og nedskriving NA NA 36-36 63 Kostnader vedr.lokaler 3 134 1 367 76 1 8 248 1 1 67 Kjøp av tjenester 25 6 227-227 65/66 Data/bøker/materiell/service 347 65 12 119 18 142 68 Kurs, konferanse, etc. 38 269-91 366 456 46 7-71 Transport/reise 492 334 46 328-79 43 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 5 156 99 44-55 48 74 Tilskudd/kontingenter 19 318 156 3-126 33 8/9 Avsluttede prosjekter 176-116 -1 1 6-9 Øvrige driftskostnader 16 4 43 319 276 356 Driftskostnader Totalt 4 567 2 43 1 639 2 214 575 2 488 Resultat -1 159-1 816-1 168-1 52-352 -1 374 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) 14% 1% 12% 11% Personalkostnadsgrad 76% 68% 78% 85% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 12% 1% 1% 8% Husleie kostnadsgrad 11% 2% 1% 7% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) 697-55 514 162-352 38
ARENA - Senter for europaforskning per november 21-5, -4,5-4, -4295-3,5-3, -2,5-2, -1,5-1, -5 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) -4447-31 -2196-1588 -2762 Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 1,2-3, 1, 8 6 4 2-2 -4-6 januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -2,5-2, -1,5-1, -5 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt -1 847-4 447-2 196-2 196-2 196 3-32 Salgsinntekter -3-32 NA NA NA NA 34 Tilskudd og refusjoner -667-22 22 3497/3911 Investeringer i NA NA 43-43 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -4 94-5 449-4 387-5 891-1 54-6 53 396/329 Overheadinntekter -2 358-2 169-1 614-2 41-796 -2 629 3971/3499 UiOs egenandel NA NA NA NA NA NA 3 Øvrige inntekter -2 NA -6 6 Inntekter Totalt -7 971-7 65-5 985-8 31-2 316-9 132 4 Investeringer 253 61 NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 253 61 NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 2 534 3 37 2 532 3 151 619 3 456 5 Fast lønn 5 781 7 47 5 311 6 788 1 477 7 526 551/58 Overtid 16 51-51 511 Variabel lønn 556 446 434 431-3 47 581 Offentlige refusjoner -256-381 -61-941 -881-1 27 5891/5893 Refusjon frikjøp -6 685-5 173-3 684-4 786-1 12-5 221 5892/5894 Kostnad frikjøp 211 62 81-81 5 Øvrige personalkostnader 61 153 132 31 178 338 Personalkostnader Totalt 2 22 5 963 4 797 4 952 156 5 543 6 Av- og nedskriving NA NA 6-6 63 Kostnader vedr.lokaler 72 1 397 742 963 222 1 51 67 Kjøp av tjenester 92 95 45 88 43 96 65/66 Data/bøker/materiell/service 415 272 33 266 233 29 68 Kurs, konferanse, etc. 264 387 242 373 131 47 7-71 Transport/reise 751 918 613 1 52 439 1 148 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 81 166 66 83 16 9 74 Tilskudd/kontingenter 9 7 6 4-2 4 8/9 Avsluttede prosjekter 61-242 -43 43 6-9 Øvrige driftskostnader 125 72 87 31 223 338 Driftskostnader Totalt 3 68 3 72 1 797 3 138 1 342 3 424 Resultat -4 295-3 1-1 588-2 46-818 -2 362 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) 31% 51% 26% 27% Personalkostnadsgrad 43% 4% 63% 73% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 38% 43% 22% 16% Husleie kostnadsgrad 14% 13% 14% 11% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) -2 449 1 446 68-21 -818-165
Psykologisk institutt per november 21 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 12, -1, -1, -8, -6, -4, -2, 2, 4, 6, 8, 781 7677 1, 163 234-983 -4885 1, 8, 6, 4, 2, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -8, -6, -4, -2, 2, 4, 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt 5 46 6 847 2 34 2 34 2 34 3-32 Salgsinntekter -238-335 -1 1 34 Tilskudd og refusjoner 169-35 -1 978-244 1 734-255 3497/3911 Investeringer i NA NA 1 887 1 28-679 1 435 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -8 37-84 998-73 634-9 254-16 62-99 714 396/329 Overheadinntekter -1 572-1 766-2 389-2 42-31 -2 64 3971/3499 UiOs egenandel NA 144 1 27 944-83 1 3 3 Øvrige inntekter -719-166 -29 29 Inntekter Totalt -82 729-87 156-75 35-9 765-15 46-1 144 4 Investeringer 583 513 NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 583 513 NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 19 675 2 284 16 751 21 93 4 342 23 261 5 Fast lønn 42 665 43 333 34 558 43 833 9 276 48 43 551/58 Overtid 21 5 248-248 511 Variabel lønn 6 59 4 36 2 721 5 913 3 191 6 913 581 Offentlige refusjoner -1 698-1 834-2 18-1 583 525-1 727 5891/5893 Refusjon frikjøp NA -448-318 -1 179-861 -289 5892/5894 Kostnad frikjøp 83 131 125 135 1 23 5 Øvrige personalkostnader 48 237 211 73-138 8 Personalkostnader Totalt 67 385 66 113 52 188 68 285 16 97 75 919 6 Av- og nedskriving NA NA 29-29 63 Kostnader vedr.lokaler 12 147 9 857 9 254 11 28 2 26 12 35 67 Kjøp av tjenester 918 916 59 367-224 4 65/66 Data/bøker/materiell/service 1 68 1 69 376 1 91 715 1 345 68 Kurs, konferanse, etc. 84 724 442 1 154 712 1 238 7-71 Transport/reise 1 772 1 159 1 137 112-1 25 122 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 178 23 19 12-88 112 74 Tilskudd/kontingenter 67 17 53 41-11 45 8/9 Avsluttede prosjekter -512-459 -662 662 6-9 Øvrige driftskostnader 1-182 16 4 258 4 152 5 45 Driftskostnader Totalt 17 156 13 846 11 695 18 45 6 71 2 972 Resultat 7 81 163-9 83-1 735 7 347-913 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) -6% -8% -2% 12% Personalkostnadsgrad 76% 78% 81% 82% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 9% 6% 6% 4% Husleie kostnadsgrad 12% 14% 12% 14% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) 2 395-6 684-11 423-4 75 7 347-3 253
Økonomisk institutt per november 21-4, 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) -3,5-3613 -3528-3, -2,5-2, -1,5-1, -5-3337 -377-1775 -874 Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 7, -4, 6, 5, 4, 3, 2, 1, -1, -2, -3, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -3, -2, -1, 1, 2, 3, 4, 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt -2 13-3 844-3 77-3 77-3 77 3-32 Salgsinntekter -91-284 284 34 Tilskudd og refusjoner -498 498 3497/3911 Investeringer i NA NA 376 16-216 2 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -35 23-35 528-29 941-37 634-7 693-41 585 396/329 Overheadinntekter -1 682-1 55-3 38-1 467 1 841-1 6 3971/3499 UiOs egenandel NA 25 8 711 5 3-3 411 5 3 3 Øvrige inntekter -2-8 -59 59 Inntekter Totalt -37 111-37 152-25 4-33 642-8 638-37 685 4 Investeringer 25 147 NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 25 147 NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 9 85 1 698 7 525 9 359 1 834 1 297 5 Fast lønn 22 352 22 883 15 69 19 798 4 19 21 897 551/58 Overtid 13 7 73-73 511 Variabel lønn 1 414 1 668 1 63 2 54 991 2 354 581 Offentlige refusjoner -1 37-871 -567-628 -6-685 5891/5893 Refusjon frikjøp -1 72-1 664-1 91-41 1 86 5892/5894 Kostnad frikjøp 274 413 653 4-253 6 5 Øvrige personalkostnader 13 13 31 28-3 3 Personalkostnader Totalt 3 861 33 148 22 486 3 97 8 485 34 412 6 Av- og nedskriving NA NA 59-59 63 Kostnader vedr.lokaler 2 977 2 673 2 744 3 54 795 3 844 67 Kjøp av tjenester 26 54 139 18-12 2 65/66 Data/bøker/materiell/service 286 391 27 24-3 4 68 Kurs, konferanse, etc. 529 512 453 46 7 55 7-71 Transport/reise 747 667 557 1 12 455 1 22 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 122 86 65 148 83 161 74 Tilskudd/kontingenter 76 14 36 5 14 5 8/9 Avsluttede prosjekter NA -86-252 252 6-9 Øvrige driftskostnader -21-38 -6 142 148 198 Driftskostnader Totalt 4 743 4 364 3 82 5 395 1 574 6 83 Resultat -3 613-3 337-1 775-354 1 421-268 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) 5% 9% 7% 7% Personalkostnadsgrad 84% 87% 87% 85% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 7% 5% 5% 4% Husleie kostnadsgrad 8% 9% 7% 1% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) -1 483 56 1 32 2 723 1 421 2 89
Institutt for statsvitenskap per november 21 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 7, -4, -3, 6, -3, -2, -2563-2593 5, -2, -1, 4, -1, 3, 1, 45 386 2, 1, 2, 1, 2, 3, 2548 4, 3228 januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember 3, 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt 1 57 2 83 386 386 386 3-32 Salgsinntekter -1 3-537 -7 7 34 Tilskudd og refusjoner -375-125 -117-24 93-24 3497/3911 Investeringer i NA NA 225 229 4 25 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -38 244-42 174-34 849-41 926-7 77-46 327 396/329 Overheadinntekter -486-732 -538-733 -195-8 3971/3499 UiOs egenandel NA 246 433 327-15 344 3 Øvrige inntekter -1 18-124 -26-1 344-1 317-1 344 Inntekter Totalt -41 423-43 446-34 88-43 47-8 591-47 91 4 Investeringer 196 NA NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 196 NA NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 1 536 1 992 9 7 11 632 2 625 12 755 5 Fast lønn 21 775 22 91 18 564 23 641 5 77 25 967 551/58 Overtid 3 NA 3-3 511 Variabel lønn 5 213 3 9 1 547 3 439 1 892 3 752 581 Offentlige refusjoner -546-67 -1 382-1 18 364-1 97 5891/5893 Refusjon frikjøp -1 21-922 -797-1 587-79 -1 694 5892/5894 Kostnad frikjøp 274 239 439 273-167 298 5 Øvrige personalkostnader 16 62 89 12 13 19 Personalkostnader Totalt 36 151 35 62 27 47 36 482 9 11 4 9 6 Av- og nedskriving NA NA 18-18 63 Kostnader vedr.lokaler 3 49 2 746 2 981 3 36 326 3 67 67 Kjøp av tjenester 35 165 64 57-7 62 65/66 Data/bøker/materiell/service 488 364 131 2-111 22 68 Kurs, konferanse, etc. 452 825 616 658 43 718 7-71 Transport/reise 1 493 1 9 593 1 611 1 18 1 758 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 259 149 124 199 75 217 74 Tilskudd/kontingenter 77 146 8 69 61 75 8/9 Avsluttede prosjekter 88 NA -75 75 6-9 Øvrige driftskostnader -4 41 1 159 157 173 Driftskostnader Totalt 6 568 5 446 4 46 6 79 1 619 6 632 Resultat 2 548 45-2 563-523 2 4-793 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) -3% -7% -1% 7% Personalkostnadsgrad 83% 84% 86% 86% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 1% 7% 7% 5% Husleie kostnadsgrad 7% 8% 7% 9% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) 1 491-2 38-2 95-91 2 4-1 179
Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi per november 21 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 6, -3, 5, 5-2, -2492 4, 1, -1, -139 3, 1,5 2, 2, 1, 393 47 1, 2,5 2, 3, 1941 2377 januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember 3, 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt -1 899-1 792 2 377 2 377 2 377 3-32 Salgsinntekter -434-322 -99-275 -176-3 34 Tilskudd og refusjoner -99-336 336 3497/3911 Investeringer i NA NA 186 69-117 75 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -42 135-42 321-36 85-46 192-9 343-51 41 396/329 Overheadinntekter -1 236-1 751-1 79-1 283 426-1 4 3971/3499 UiOs egenandel NA 496 1 231-1 231 3 Øvrige inntekter -63 7-9 9 Inntekter Totalt -43 966-43 891-37 585-47 682-1 96-52 666 4 Investeringer 74 133 NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 74 133 NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 11 57 11 885 9 742 12 49 2 37 13 214 5 Fast lønn 24 483 25 74 19 66 25 143 5 537 27 799 551/58 Overtid 4 511 Variabel lønn 2 69 2 669 2 152 3 282 1 131 3 581 581 Offentlige refusjoner -1 93-916 -1 321-1 113 28-1 214 5891/5893 Refusjon frikjøp -1 51-16 -23-88 -785-5 5892/5894 Kostnad frikjøp 299 247 376 34-36 371 5 Øvrige personalkostnader 33 345 168 44-124 48 Personalkostnader Totalt 35 365 39 33 3 7 38 938 8 238 42 917 6 Av- og nedskriving NA NA 9-9 63 Kostnader vedr.lokaler 3 737 3 19 2 761 3 25 264 3 3 67 Kjøp av tjenester 495 413 128 182 54 199 65/66 Data/bøker/materiell/service 682 618 92 37 215 335 68 Kurs, konferanse, etc. 561 933 592 993 41 1 83 7-71 Transport/reise 2 22 2 12 1 28 2 275 995 2 482 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 227 18 166 18-58 118 74 Tilskudd/kontingenter 4 56 11-11 8/9 Avsluttede prosjekter 245 758-23 23 6-9 Øvrige driftskostnader -236-18 -25 316 34 345 Driftskostnader Totalt 7 934 8 161 4 91 7 26 2 35 7 861 Resultat -2 492 1 941 393 839 447 489 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) 4% 3% -5% -1% Personalkostnadsgrad 82% 81% 83% 86% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 1% 1% 1% 6% Husleie kostnadsgrad 7% 8% 6% 8% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) -593 3 733-1 985-1 538 447-1 888
Sosialantropologisk institutt per november 21 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) 2 4 6 571 578 8 716 1, 1,2 1,4 1336 1,6 1618 1577 1,8 Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 3,5 3, 2,5 2, 1,5 1, 5-5 januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember 5 1, 1,5 2, 2,5 3, 3,5 4, 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt -2 832 1 433 1 332 1 332 1 332 3-32 Salgsinntekter -46-212 35-35 34 Tilskudd og refusjoner -6 6 3497/3911 Investeringer i NA NA 179-179 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -29 529-3 165-23 192-28 552-5 36-31 549 396/329 Overheadinntekter -228-177 -899-917 -18-1 3971/3499 UiOs egenandel NA 112 1 748 1-748 1 3 Øvrige inntekter -7-156 -17-138 -121-15 Inntekter Totalt -3 288-3 599-22 153-28 66-6 453-31 699 4 Investeringer 75 NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 75 NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 8 179 7 844 6 54 7 746 1 242 8 59 5 Fast lønn 19 35 17 368 13 92 16 957 3 54 18 485 551/58 Overtid 4 1-1 511 Variabel lønn 963 528 443 57 127 664 581 Offentlige refusjoner -1 35-547 -1 118-79 328-861 5891/5893 Refusjon frikjøp -67-1 19-2 423-2 2 43 5892/5894 Kostnad frikjøp 76 1 767 639 678 39 78 5 Øvrige personalkostnader 585 55 226 8-146 8 Personalkostnader Totalt 27 614 26 447 18 184 23 221 5 37 25 326 6 Av- og nedskriving NA NA 17-17 63 Kostnader vedr.lokaler 1 963 1 71 1 421 1 841 419 2 1 67 Kjøp av tjenester 372 116 181 353 171 355 65/66 Data/bøker/materiell/service 427 27 45 73 28 8 68 Kurs, konferanse, etc. 42 517 491 865 373 1 74 7-71 Transport/reise 2 8 1 33 889 1 556 667 1 638 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 368 35 217 236 19 245 74 Tilskudd/kontingenter 7 127 7 12 5 12 8/9 Avsluttede prosjekter 29 NA NA NA NA NA 6-9 Øvrige driftskostnader 49-52 -55 233 288 233 Driftskostnader Totalt 6 2 4 296 3 214 5 169 1 954 5 638 Resultat 571 1 577 578 1 116 538 597 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) 3% -5% -4% -3% Personalkostnadsgrad 81% 82% 86% 85% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 12% 11% 9% 9% Husleie kostnadsgrad 7% 6% 5% 7% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) 3 43 144-754 -216 538-735
Det samfunnsvitenskapelige fakultet felles per november 21-3, -2,5-2, -1,5-1, -5 5 1, 1,5 2, 1627 28 28 (TOT) 29 29 (TOT) 21 21 (Prog.) 214(Prog.) -2433-1175 -294-1456 242 Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 4, -5, 3, 2, 1, -1, -2, -3, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember 5, 1, 15, 2, 25, 3, 35, 28 29 21 21 21 21 Budsjett Avvik Årsbudsjett Overført fra i fjor Totalt -1 86-255 -294-294 -294 3-32 Salgsinntekter -1 38-682 -719-733 -14-8 34 Tilskudd og refusjoner -355 355 3497/3911 Investeringer i NA NA 291 1 27 736 1 12 anleggsmidler 39/341 Inntekt fra bevilgning -39 57-42 967-36 126-44 955-8 829-49 633 396/329 Overheadinntekter -26-174 -11 11 3971/3499 UiOs egenandel NA NA NA NA NA NA 3 Øvrige inntekter -322-916 -6 129-55 5 579-6 Inntekter Totalt -4 623-44 739-43 148-45 212-2 64-49 913 4 Investeringer 46 676 NA NA NA NA 43 Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Invest. og videresalg Totalt 46 676 NA NA NA NA 5 Feriepenger, AGA og pensjon 7 283 7 523 6 857 7 855 998 8 612 5 Fast lønn 14 247 14 457 12 39 15 77 3 379 17 354 551/58 Overtid 96 17 47-47 511 Variabel lønn 3 819 2 813 2 589 3 437 849 3 75 581 Offentlige refusjoner -892-318 -282-366 -84-399 5891/5893 Refusjon frikjøp -2 292-1 62-1 793-2 56-713 NA 5892/5894 Kostnad frikjøp 964 665 9 1 642 742 1 781 5 Øvrige personalkostnader -361 24 42 18-24 2 Personalkostnader Totalt 22 863 23 669 2 75 25 85 5 1 28 383 6 Av- og nedskriving NA NA 6 55-6 55 63 Kostnader vedr.lokaler 15 667 15 582 12 67 15 527 2 92 16 935 67 Kjøp av tjenester 465 424 42 156 114 17 65/66 Data/bøker/materiell/service 574 767 358 57 149 553 68 Kurs, konferanse, etc. 1 658 1 36 872 839-33 915 7-71 Transport/reise 755 622 692 637-55 695 7198/7211 Overheadkostnader 73 Representasjon/markedsføring 414 566 557 284-273 31 74 Tilskudd/kontingenter 126 75 37 26-11 28 8/9 Avsluttede prosjekter 412 94-14 14 6-9 Øvrige driftskostnader -4-16 3 3 969 3 939 4 33 Driftskostnader Totalt 2 67 19 474 21 236 21 944 78 23 936 Resultat 1 627-1 175-1 456 2 288 3 744 2 112 27 28 29 21 Resultatgrad (res./inntekt) 2% 5% 1% 3% Personalkostnadsgrad 53% 54% 56% 49% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 1% 11% 9% 21% Husleie kostnadsgrad 34% 34% 34% 3% Økonomisk vurdering Resultat (isolert) 2 713-92 -1 162 2 582 3 744 2 46
Styremøte 2. mars 21 29 og resultater
og resultater 29 Temaer vi skal se nærmere på Viktige politiske signaler til KD Utvikling tildeling 22-21 Utvikling og prognose økonomisk resultat (ubrukte midler) Den økonomiske situasjonen ved enhetene 2 ad hoc analyser fra 3. tertial Utvikling resultater forskning og utdanning UiO sammenlignet med NTNU og UiB Tilleggsbestilling fra KD Risiko regnskapet 29 Erfaringer med endret rapportering
Viktige politiske signaler til KD UiO gir 3 viktige politiske signaler i lederkommentar og rapport 29 Utviklingen av inntektsstrukturen er på sikt ikke økonomisk bærekraftig Vedlikeholdsetterslepet: UiO vil ikke innenfor dagens rammer ha mulighet til å ta igjen etterslepet For å sikre bedre grunnlag for studiekvalitet har UiO hatt og vil fortsatt ha en strategi for å gjenopprette en balanse mellom avlagte studiepoeng (målt i helårsekvivalenter) og finansierte studieplasser i basis Vi har i nå 22 flere avlagte studiepoeng (målt i helårsekvivalenter) enn finansierte studieplasser mot 37 i 25.
Utvikling tildeling statsbudsjettet 22-21 3 25 Budsjettutvikling 22-21 indeksert med 22=1% som utgangspunkt Beløp i mill. kroner og understreket - gjelder de heltrukne linjene som viser utvikling i løpende kroner. Stiplede linjer gir utviklingen i faste kroner. +23% 3.719 3.22 +16% 2 15 1 1,356 14,695 +72% 2,335 +17% 2.596 +11% +11% 17,131 +13% 18,981 21,432 +9% 23,372 5 BLÅ MARKERING: NFR:Kap.285/52 og kap.286/5+6 EU: Kap.288/73 - RØD MARKERING: Universiteter samt statlige og private høyskoler 22 24 26 28 21 NFR/EU U&H NFR/EU, prisjust. U&H, prisjust.
Andeler av budsjettvekst Budsjettvekstens elementer, U&H-sektoren, løpende kroner 22-26 vs. 26-21 1 % 9 % Utvikling tildeling statsbudsjettet 22-21 8 % 7 % 6 % For UiO er denne negativ for perioden 26-21 5 % 4 % 3 % 2 % 1 % % 22-26 26-21 Øvrig grunnbevilgning 1 194 197 Øremerket, ny aktivitet 173 897 Bygg/husleie + tekn.endringer 744 98 Pris- og lønnskompensasjon 2 175 3 199
Utvikling og prognose økonomisk resultat Bevilgningsfinansiert virksomhet - Resultat 29 - Prognose 21-215 Økonomisk resultat (ubrukte midler) 26-29 prognose 21-215 45 35 25 15 5-5 -15-25 -35 fra KD. 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 Basis KD + andre dep NFR Totalt Prognosen er basert på en stabil utvikling av overføringer fra NFR og KD + andre dep. UiO vil ikke gå i underskudd samlet sett selv om basisbevilgningen går ned til ca 9 mill. kr i 211.
Utvikling og prognose økonomisk resultat Økonomisk resultat (ubrukte midler) for statsbevilgningen (basis) -5-4 -3-2 -1 1 2 3 27 28 29 21 211 212 213 214 215 Ubrukte midler enhetene KD investeringer Egeninitierte investeringer Sum prognose Enhetens resultater i 29 er blitt bedre en prognostisert. Vi overfører 3 mill. kr i ubrukte reservemidler og 17 mill. kr som følge av lavere energikostnader. Vi har justert prognosen for enhetenes overføring noe opp de kommende årene. Underskuddet vil dermed bli noe lavere i 21-212 enn tidligere antatt. Investeringskostnadene for Domus Medica kan bli skjøvet noe ut i tid (fra 211-212), det er også en risiko for at kostnadene blir dyrere enn estimert. Det er ikke lagt inn forutsetning om nye investeringsmidler fra KD.
Den økonomiske situasjonen ved enhetene Statsbevilgningen (basis) Ingen vesentlige endringer fra 2 tertial De fleste enhetene har et bedre økonomisk resultat enn planlagt Hovedårsakene er at lønnsoppgjøret ble mindre kostbart enn ventet og lavere aktivitetsnivå enn budsjettert Behov for høyere kvalitet i budsjett og prognosearbeid Vi ser at enhetene har tilpasset seg redusert ramme raskere enn ventet. MEN: Time og hjelpelærer fortsetter å gå ned og er 5% redusert på 4 år Stillinger holdes ledig - reduksjon på 8 årsverk bevilgning over statsbudsjettet Undervisnings og forskerstillinger inkl rekrutteringsstillinger reduseres Økning i tekniske og administrative stillinger Selv om antall årsverk er redusert øker andel kostnader som går til lønn Måltall for stipendiater er ikke nådd Enheter med særlige økonomiske utfordringer Kulturhistorisk museum store økonomisk utfordringer med 13 millioner i underskudd. Har nå tatt grep for å snu utviklingen. Teologi har stabil økonomi, men har underskudd SV-fakultetet særlig ved Psykologisk institutt - Har snudd negativ trend- er nå utenfor faresonen
Analyser 3. tertial : Eksterne prosjekter enkelte nøkkeltall UiO har i 29 opprettet 841 nye prosjekter med et samlet kostnadsramme på 1,1 mrd. Vi har med dette sikret 896 millioner i eksterne inntekter de kommende årene Egenandel på prosjektene utgjør 237 millioner Mat/nat står for 5% av volumet For første gang på mange år hadde UiO en nedgang på NFRinntekter Nedgangen er knyttet til medisinsk fakultet UiOs EU inntekter økte fra 51 til 68 millioner kroner i 29 Mat/nat står for 7% av inntekter knyttet til EU og står alene får mer enn hele økningen for UiO fra 28 til 29 UiO avsluttet 645 prosjekter i 29 Ad hoc analyser 3. tertial 39 prosjekter ble avsluttet med et underskudd på 26 millioner 255 prosjekter ble avsluttet med overskudd på 25 millioner
Ad hoc analyser 3. tertial Analyser 3. tertial : Innkjøpsanalyse Totalvolum anskaffelser øker klart mer enn konsumprisindeks og er 29 på over 2 mrd kroner 28-29 Totalvolum øker med 1% Eiendomsdrift, lokalleie og bøker øker andre kategorier går ned Gjenspeiler satsning på infrastruktur og generell stram økonomi ved enhetene UiO har over 7 leverandører hvorav 46% kun har en faktura til UiO i 29 UiO har nærmere 3 anskaffelser over terskelverdi på 1 kroner
Utvikling resultater forskning og utdanning Publikasjonspoeng pr vit. årsverk: Mål 1,4 Resultat 1,16
Utvikling resultater forskning og utdanning Avlagte dr.grader pr vit. årsverk: Mål,17 Resultat,19
Utvikling resultater forskning og utdanning NFR-midler pr vit. årsverk: Mål 28. kr Resultat 27. kr
Utvikling resultater forskning og utdanning EU-midler pr vit. årsverk: Mål 18.5 kr Resultat 22.388 kr
Utvikling resultater forskning og utdanning
Utvikling resultater forskning og utdanning Avlagte studiepoeng pr student: Mål 37,5 Resultat 36,4 UiO har nesten like god gjennomstrømning på profesjonsstudiene som NTNU og UiB Størst forskjell ser vi på mastergradsnivå der UiO har 25% lavere gjennomstrømningen enn NTNU og UiB
Tilleggsbestilling fra KD Tilleggsbestilling fra KD: Gi innspill til mulig vekstkapasitet i 21 og 211 for å imøtekomme yngrebølgen Enhetene har vært bedt om å komme med innspill Forslag UiO har kapasitet til å øke med 23 studieplasser (årlig effekt) fordelt på 21 og 211 Tilsvarer 15% økning av dagens studieplasser UiO vil samtidig opprettholde sin strategi om at man skal sikre balanse mellom avlagte studiepoeng (målt i helårsekvivalenter) og finansierte studieplasser i basis.
Risiko regnskapet 29 Risiko for godkjenning av regnskapet Riksrevisjonen har i 29 fokus på Anskaffelser Oppfølging av lønnsområdet utbetaling av overtid Bruk av midlene gitt i krisepakken Eierstyring og forretningsrevisjon av Birkeland UiO har i store trekk fulgt sine planer og redusert risikoen på alle områder. Vi har også hatt en god dialog med Riksrevisjonen men vi er ikke sikre på at UiO ikke får alvorlige merknader på bakgrunn av avvik på anskaffelsesområdet
Erfaring fra endret rapportering i 29 Vi har lagt om rapportering internt i 29 Fra fokus på regnskap til økonomistyring og virksomhetsstyring Fra månedlig til tertialvis rapportering Ad hoc analyser for utvalgte områder Har gitt bedre og mer relevant rapportering Utfordring fremover Gjøre analyser mer relevant for beslutninger