SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE Styre/råd/utvalg: Kommunestyret Møtested: Herredshuset Møtedato: 15.06.2012 Tid: 09.00 Det innkalles med dette til møte i Kommunestyret Saker til behandling: Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 12/42 12/624 ÅRSREGNSKAP 2011 12/43 12/546 ÅRSMELDING 2011 SIGDAL KOMMUNE 12/44 12/603 BUDSJETTJUSTERING 2012 JUSTERING AV ØKONOMIPLAN 2012-2015 12/45 12/625 BUDSJETTJUSTERING 2012 - KIRKELIG FELLESRÅD 12/46 12/605 BUDSJETTJUSTERING 2012 PLANOMRÅDE 2 FELLESTJENESTSER 12/47 12/623 REGNSKAPSRAPPORT 2012 12/48 12/626 OVERSIKT KOMMUNENS UTLEIE 12/49 12/110 FREMTIDIGE DEPOTLØSINGER FOR KOMMUNALT ARKIVMATERIALE 12/50 12/629 BOLIGTOMTER I EGGEDAL 12/51 12/628 TILLEGGSBEVILGNING - EGGEDAL RENSEANLEGG Unntatt off. 23 1
12/52 12/627 OMBYGGING FLYKTNINGEBOLIG 12/53 12/196 HØRING- FYLKESVEISTRATEGI 2014-2023 12/54 12/520 PROSJEKTAVSLUTNING "OMBYGGING AV SIGDAL UNGDOMSSKOLE/PRESTFOSS SAMFUNNSHUS" 12/55 12/729 REPRESENTANT TIL SAMMENSATT KLAGEORGAN FOR KLINISK VETERINÆVAKTORDNING I MIDT-BUSKERUD 12/56 08/298 GNR 167 BNR 2 - REGULERINGSPLAN FOR DEL AV EIENDOMMEN REVISJON AV TIDLIGERE STADFESTET PLAN 12/57 09/855 136/5 SØLAND LANGSETERMARK - REGULERINGSPLAN 12/58 04/868 GNR 144 BNR 1, GNR 145 BNR 1 OG 2 SETERSAMEIET HYTTEFELT VURDERING AV TIDLIGERE VEDTAK 12/59 08/1473 GNR 131 BNR 7 SOLE SETERSKOG - KANNARMYRLIA FORTETTING AV TOMTER OG NYE UTBYGGINGER AV VEI 12/60 12/68 SALGSBEVILLING - EGGEDAL HANDELSLAG 12/61 12/83 SALGSBEVILLING - SPAR PRESTFOSS AS 12/62 12/330 SALGSBEVILLING - KRAMBUA AS 12/63 12/331 SALGSBEVILLING - COOP ØSTAFJELLS SA COOP MARKED NEDRE EGGEDAL 12/64 12/262 SKJENKEBEVILLING - HAGLEBU FJELLSTUE AS 12/65 12/263 SKJENKEBEVILLING - HAGLEBU TURISTHEIM 2
12/66 12/264 SKJENKEBEVILLING - EGGEDAL BORGERSTUE AS 12/67 12/289 SKJENKEBEVILLING - TEMPELSETER EIENDOM AS 12/68 12/328 SKJENKEBEVILLING - HALVORSETH CAMPING 12/69 12/329 SKJENKEBEVILLING - KUNSTNERDALEN KULTURMUSEUM - SIGDAL MUSEUM FOLKEMUSIKKSENTERET 12/70 12/188 MELDINGER Sakene er utlagt på Herredshuset fram til møtedagen. Eventuelle forfall meldes til sekretæren, tlf. 32 71 14 00. Vararepresentanter møter bare etter nærmere innkalling. Prestfoss, 7.6.2012 Kari Kolbræk Ask (sign.) ordfører 3
Sak 42/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/624-1 Løpenr.: 3078/12 Arkivnr.: 210 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Administrasjonsutvalget 24.05.2012 AD-12/11 Formannskapet 24.05.2012 FS-12/28 Kommunestyret 15.06.2012 KS-12/42 ÅRSREGNSKAP 2011 Formannskapets forslag til vedtak: Regnskap og årsberetning for Sigdal kommune for 2011 vedtas i henhold til regnskapsskjema 1a, 1b, 2a, og 2b. Regnskapet for Horga kraftverk og Sigdal Energi for 2011 vedtas, herunder et utbytte fra Sigdal energi på kr 3.700.000,-. Disponering av utbytte, finansiering av udekket beløp i investeringsregnskapet og håndtering av strykninger på vedtatte prosjekter 2011, legges frem i egen sak for justering av budsjett 2012 og økonomiplan 2012-2015 (arkivsaksnr 12/603). Saken avgjøres av: Kommunestyret Vedlegg: Regnskap 2011 Sigdal kommune, med revisjonsberetning. Årsberetning 2011 Sigdal kommune. Regnskap og årsberetning 2011 Sigdal Energi. Revisjonsberetning Sigdal Energi 2011 (omdeles i møtet). Regnskap og årsberetning 2011 Horga Kraftverk. Regnskap og årsberetning 2011 Ramfoss Kraftlag. Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2010 for Sigdal kommune (omdeles i møtet). Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2010 for Sigdal Energi (omdeles i møtet). Saksutredning Konklusjon: Driftsregnskapet til Sigdal kommune er i 2011 gjort opp med null i bunnlinje mer/mindreforbruk. Det har imidlertid vært nødvendig å foreta strykninger i budsjettet for 2011 for å kunne gjøre opp driftsregnskapet i null. Dette innebærer at vedtatte prosjekter/bevilgninger hvor det ikke har blitt foretatt utbetalinger er strøket for på den måten å dekke andre kostnader i driftsregnskapet. I 2011 ble investeringsregnskapet avsluttet med udekket beløp på kr 5.998.996,-. SIDE: 4
Sak 42/12 Jfr Forskrift om årsregnskap og årsberetning, 9, skal udekket beløp føres opp til dekning på investeringsbudsjett i det år regnskapet legges frem, dvs 2012. Herverende sak legger frem regnskapet for på den måten å behandle selve føringene av regnskapene og resultatet som sådan. Håndteringen av de utfordringene driftsåret 2011 gir for inneværende år (2012) og videre i økonomiplanen behandles i egen sak med Budsjettjustering 2012 og Justering av økonomiplan 2012-2015. Sak om Regnskap 2011 må således leses i sammenheng med nevnte budsjettjusteringssak (arkivsaksnr. 12/603). Vurderinger Netto driftsresultat kan kort beskrives som forskjellen mellom samlede driftsinntekter og driftsutgifter, inkludert finansposter. Resultatet i 2011 var kr 6.753.591,-. Det er 2,7 prosent av driftsinntektene, noe som er 0,3 prosent lavere enn den normen som råder for kommunene på 3%. Korrigert for bruk av bundne fond på 2,6 millioner kroner, avsetning til bundne fond på 8 millioner kroner, kurstap på 1,8 millioner kroner og MVA-kompensasjon fra investeringer på 4,9 millioner kroner er imidlertid korrigert netto driftsresultat på minus 1,7 millioner kroner, altså et negativt resultat, som utgjør 0,7 prosent av sum driftsinntekter. I 2010 var tilsvarende korrigert netto driftsresultat 0,6 millioner kroner. På grunn av en feil i det nye økonomisystemet kunne kommunen ikke rapportere nødvendig informasjon til pensjonsselskapene til riktig tid. Som følge av dette har Sigdal kommune ikke fått innbetalt korrekt premie innenfor regnskapsåret 2011. Dette ble imidlertid rettet opp og etterinnmeldt i begynnelsen av 2012. Etterbetalingen beløp seg til ca 0,8 mill. kroner noe som var klart først etter at regnskapet for 2011 var avlagt. Sigdal kommune arbeider videre med pensjonsselskapene for å kvalitetssikre dette beløpet, men det innebærer altså en kostnad i regnskapet for 2012 som det ikke er tatt full høyde for i budsjettene. Det har over tid vært godt kjent at 2011 ville bli et krevende år for Sigdal kommune gitt omleggingen i inntektssystemet, kombinert med faktiske forhold i kommunens drift. Det er krevende å effektivisere prosesser, finne innsparinger og i siste instans hvis nødvendig, redusere aktivitet. Det positive i dette bildet er at de to mest omfattende planområdene (i betydning av økonomisk størrelse) driftes i balanse. Merforbruk innenfor oppvekst og kultur skyldes i første rekke uforutsett høye energikostnader, og omgjøring av praksis knyttet til finansiering av barnehagenes kapitaltilskudd. Med andre ord er det ikke her alvorlige, strukturelle eller organisatoriske utfordringer. Innenfor Helse og Sosial er det mindreforbruk ift budsjett også i 2011. Utfordringene ligger først og fremst i å tilpasse prosesser og aktivitet knyttet til sentral administrasjon, og innenfor planområdet Næring og Drift med økt fokus på å drifte selvkostområdene i balanse. I driftsbudsjettet på planområdene er det et samlet merforbruk i forhold til budsjett på 4,5 millioner kroner. Merforbruket fordeler seg med 0,8 millioner kroner innen Oppvekst og kultur, 3,7 millioner kroner innen Næring og drift, 1,3 millioner kroner på Fellestjenester og 0,4 millioner kroner på Sentrale styringsorganer og politikk. Planområdet for Helse og sosial viser imidlertid et mindreforbruk på 1,6 millioner kroner i 2011. I sum altså et merforbruk på 4,5 millioner kroner i 2011 mot 3,1 millioner kroner i 2010. Det vises til selve årsberetningen for nærmere detaljer om de enkelte planområdene. Vi ser at sum eksterne finansutgifter ble ca 1,3 million lavere enn budsjettert. Økningen i finansutgifter skyldes i første rekke urealisert tap på verdipapirer, som var på 1,8 millioner SIDE: 5
Sak 42/12 kroner i 2011. Inntektssiden ble ca. 2,4 millioner kroner høyere enn budsjettert. Renteinntektene er 2,3 millioner kroner høyere enn forutsatt i budsjettet. Ca 0,9 millioner kroner er renter på gavemidler og Utviklingsfond Trillemarka-Rollagfjell som avsettes til bundne driftsfond. Både utgiftsførte renter og avdrag ble noe lavere enn budsjettert. Sigdal kommune hadde i 2011 en skatteinngang på ca. 73,4 millioner kroner, som er 14,6 millioner kroner mindre enn faktisk inngang i 2010, og som er 0,6 millioner kroner mindre enn i vedtatt budsjett. Skatteinngangen i 2010 var ekstraordinært høy, og Sigdal kommune må fremover legge til grunn det nivået som viser seg i regnskapet for 2011 med ca 91,6 prosent av landsgjennomsnittet. Det vises til årsberetning, og årsmelding for nærmere detaljer knyttet til de enkelte plan- og virksomhetsområder. Sigdal energi Sigdal energi har hatt et driftsår på linje med fjoråret. Driftsresultatet etter skatt har over senere år ligget på mellom 1 og 2 millioner kroner. For 2011 ble driftsresultat etter skatt på 1,3 millioner kroner. Dette er dog resultat etter skatt, et resultat som er redusert med i størrelsesorden 1 million kroner grunnet en etterligning av skatt for 2006. Sigdal energi har med andre ord en jevn og solid drift. Over tid er egenkapitalen i selskapet akkumulert til nærmere 8,8 millioner, utgående balanse 2010. Med en viss egenkapital i bunn, og etter omleggingen av praksis med kompensasjon for solgt kraft fra EB, hvor dette beløpet gjøres til del av utbytte, så er det rådmannens vurdering at det er bærekraftig å ta et utbytte på i størrelsesorden 1,5 millioner kroner i året fra SE, hvis alt annet forløper som normalt i selskapets drift, og kommunen skulle se det hensiktsmessig. Gitt at det ikke er utbetalt utbytte siste tre årene, og i lys av situasjonen Sigdal Kommune befinner seg i, er det innstilt på en utbetaling av 3,7 millioner kroner i utbytte fra Sigdal energi etter driftsåret 2011. Midlene kommer til utbetaling i 2012 og gjøres til del av budsjettjusteringssak som oppgjøret fra 2011 og de konsekvensene dette får for budsjett 2012 med langtidsplan 2012 til 2015. Rådmannens forslag til vedtak: Regnskap og årsberetning for Sigdal kommune for 2011 vedtas i henhold til regnskapsskjema 1a, 1b, 2a, og 2b. Regnskapet for Horga kraftverk og Sigdal Energi for 2011 vedtas, herunder et utbytte fra Sigdal energi på kr 3.700.000,-. Disponering av utbytte, finansiering av udekket beløp i investeringsregnskapet og håndtering av strykninger på vedtatte prosjekter 2011, legges frem i egen sak for justering av budsjett 2012 og økonomiplan 2012-2015 (arkivsaksnr 12/603). Administrasjonsutvalget behandlet saksnr. 11/12 den 24.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Administrasjonsutvalgets vedtak: SIDE: 6
Sak 42/12 Regnskap og årsberetning for Sigdal kommune for 2011 vedtas i henhold til regnskapsskjema 1a, 1b, 2a, og 2b. Regnskapet for Horga kraftverk og Sigdal Energi for 2011 vedtas, herunder et utbytte fra Sigdal energi på kr 3.700.000,-. Disponering av utbytte, finansiering av udekket beløp i investeringsregnskapet og håndtering av strykninger på vedtatte prosjekter 2011, legges frem i egen sak for justering av budsjett 2012 og økonomiplan 2012-2015 (arkivsaksnr 12/603). Formannskapet behandlet saksnr. 28/12 den 24.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 7
Sak 43/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/546-3 Løpenr.: 3106/12 Arkivnr.: 210 &14 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Arbeidsmiljøutvalget 07.05.2012 AM-12/8 Eldrerådet 08.05.2012 EL-12/7 Sigdal Kommunale råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne 08.05.2012 RFF-12/8 Hovedutvalg for helse og sosial 08.05.2012 HS-12/10 Hovedutvalget for oppvekst og kultur 09.05.2012 OK-12/11 Hovedutvalget for næring og drift 10.05.2012 ND-12/46 Administrasjonsutvalget 24.05.2012 AD-12/8 Formannskapet 24.05.2012 FS-12/29 Kommunestyret 15.06.2012 KS-12/43 ÅRSMELDING 2011 SIGDAL KOMMUNE Formannskapets forslag til vedtak: Årsmelding for 2010 for Sigdal kommune tas til orientering og legges til grunn for kommunens økonomiplan og handlingsprogram for 2013-2016 og budsjett 2013. Planområdene gis full kompensasjon for lønnsøkning fra 2011 til 2012 med unntak lønn som er knyttet til områder med selvkost eller er dekket av øremerka tilskudd fra staten. Innen disse områdene dekkes økt lønn med avgiftsøkning eller av forventet økt statlig tilskudd. Saken avgjøres av: Kommunestyret Vedlegg: Årsberetning 2011 (vedlagt sak om regnskap 2011) Regnskap 2011 (vedlagt sak om regnskap 2011) Årsmelding 2011 (vedlegges bare der det ikke er omdelt/utsendt tidligere) Budsjett 2011 (fra tidligere budsjettbehandling, - endelig dokument ligger på kommunens nettsider) Saksutredning Konklusjon: Det har i saksutredningen til årsmeldingen vært vanlig å fokusere noe på generelle planforutsetninger for kommende år. Det er et mål å koble konklusjoner og redegjørelser i årsmeldingen til kjente utviklingsfaktorer for inneværende og kommende år. På denne måten ønsker man å knytte årsmeldingen og innholdet i denne til høstens arbeid med budsjettet for 2013 og økonomiplan for kommende fireårsperiode. SIDE: 8
Sak 43/12 Vurdering I skrivende stund er ikke kommuneproposisjonen for 2013 fremlagt. Denne blir presentert den 15.05.2012, etter at denne saksutredningen er ferdigstilt. Det vises derfor til de mer generelle planforutsetningene som er trukket frem innledningsvis i årsmeldingen, samt relevant statistikk og KOSTRA-verdier. Rådmannen har ingen utpregede forventinger til realvekst i de frie inntekter for 2013. Det er ikke signaler som går på at kommunenes vekst i rammer vil overstige generell kostnadsvekst i kommunene. Kommunal sektor er midt i perioden for gjeldene modell for inntektsberegning i kommunene. Det er først og fremst utslag i de faktorene og kriteriene som utgiftsutjavningen knytter seg til, som avgjør om 2013 blir et mer eller mindre krevende år enn hva man må forvente hva angår rammer. Årsmeldingen er drøftet i de ulike råd og utvalg. Det har vært diskutert spesifikke tema og problemstillinger, men det er ikke fremkommet særlige merknader med vedtak og eventuelle innspill til årsmeldingen i råd og utvalg. Når rammene skal legges for neste år er det viktig at vi med oss at det er ett år mellom 2011 og 2013, nettopp det budsjettåret vi er inne i. Derfor er det viktig å se hen til budsjettheftet for 2011. Årsmeldingen er et svært omfattende dokument og inneholder delvis detaljerte opplysninger om svært mange forskjellige forhold ved de tjenestene som produseres. Årsmeldingen er slik sett også et oppslagsverk, og en dokumentasjon for ettertiden, mer enn det er en stram rapport for virksomehetsåret. Årsberetningen er i større grad ment å være et slikt dokument. Det vises til vedlagte Årsmelding 2011, kap. 1 Innledning for generelle kommentarer til økonomien i virksomheten 2011, og til generelle planforutsetninger og befolkningsanalyser. Det er ikke avgjørende endringer i de generelle fremtidsutsiktene som lå til grunn og ble redegjort for i budsjettdokument 2012. Skatteinngangen ble betydelig nedjustert fra budsjett 2010 til budsjett 2011, noe som viste seg å holde stikk. Skatteinntekene endte på 73,4 milloner kroner mot 74 millioner budsjettert. 2011 viste seg å bli et krevende år slik det også var varslet helt siden analysene av kommuneproposisjonen var klare våren 2010. Det er krevende å omstille virksomheten, med reduksjoner i kostnader og aktivitet, samtidig som forventninger til kvalitet og volum på tjenestene snarere øker enn det motsatte. Fortsatt fokus på hva som skal være kjernevirksomhet og hovedoppgaver for kommunen blir helt kritisk fremover, samtidig som man justere prosessene og jobbe smartere for på den måten å få gjort de samme oppgavene med færre ressurser. En slik tilnærming muligør reduksjoner og innsparinger uten de mest dramatiske tiltakene. Administrasjonen har fokus på slikt innsparingsarbeid og viderefører dette i 2012 og budsjett for 2013. Rådmannens forslag til vedtak: Årsmelding for 2010 for Sigdal kommune tas til orientering og legges til grunn for kommunens økonomiplan og handlingsprogram for 2013-2016 og budsjett 2013. SIDE: 9
Sak 43/12 Planområdene gis full kompensasjon for lønnsøkning fra 2011 til 2012 med unntak lønn som er knyttet til områder med selvkost eller er dekket av øremerka tilskudd fra staten. Innen disse områdene dekkes økt lønn med avgiftsøkning eller av forventet økt statlig tilskudd. Arbeidsmiljøutvalget behandlet saksnr. 8/12 den 07.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Arbeidsmiljøutvalgets vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Sigdal Kommunale råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne behandlet saksnr. 8/12 den 08.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Sigdal kommunale råd for mennesker med nedsatt funksjonsevnes forslag til vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Hovedutvalg for helse og sosial behandlet saksnr. 10/12 den 08.05.2012 Behandling: Det ble påpekt en korrigering vedr medlemmer i nåværende hovedutvalg. Inger Stuve Andersen må føres inn i oversikten. Rådmannens forslag til vedtak, enstemmig vedtatt. Hovedutvalgets forslag til vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Hovedutvalget for oppvekst og kultur behandlet saksnr. 11/12 den 09.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak enstemmig vedtatt. Hovedutvalgets forslag til vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Hovedutvalget for næring og drift behandlet saksnr. 46/12 den 10.05.2012 Behandling: Rådmannen informerte og svarte på spørsmål om rapporten. Regnskapsrapport for 1. kvartal 2012 for næring og drifts arbeidsområde tas til orientering. SIDE: 10
Sak 43/12 Hovedutvalgets forslag til vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Administrasjonsutvalget behandlet saksnr. 8/12 den 24.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Administrasjonsutvalgets vedtak: Årsmelding for 2010 for Sigdal kommune tas til orientering og legges til grunn for kommunens økonomiplan og handlingsprogram for 2013-2016 og budsjett 2013. Planområdene gis full kompensasjon for lønnsøkning fra 2011 til 2012 med unntak lønn som er knyttet til områder med selvkost eller er dekket av øremerka tilskudd fra staten. Innen disse områdene dekkes økt lønn med avgiftsøkning eller av forventet økt statlig tilskudd. Formannskapet behandlet saksnr. 29/12 den 24.05.2012 Behandling: Jan Midtskogen (Ap) la frem innspill til korrektur/korrigering av årsmeldingen, samt noen konkrete spørsmål til innhold. Korrigeringer overleveres administrasjonen og innarbeides i sluttdokumentet for arkivering og videre publisering. Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 11
Sak 44/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/603-1 Løpenr.: 2971/12 Arkivnr.: 150 Saksbeh.: Nataliya Malyna Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Administrasjonsutvalget 24.05.2012 AD-12/9 Formannskapet 24.05.2012 FS-12/30 Kommunestyret 15.06.2012 KS-12/44 BUDSJETTJUSTERING 2012 JUSTERING AV ØKONOMIPLAN 2012-2015 Formannskapets forslag til vedtak: Udekket beløp i investeringsregnskapet i 2011 på kr 5.998.996,- skal dekkes med overføring fra Sigdal Energi på kr 2.948.996,- og låneopptak på kr 3.050.000,-. Manglende finansiering i investeringsregnskapet (grunnet strykninger) på kr 100.000,- dekkes av låneopptak. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån på kr 3.150.000,-. Manglende finansiering i driftsregnskapet (grunnet strykninger) på kr 855.750,- dekkes av driftsmidler 2012 ved å redusere avsetningen til disposisjonsfond som er vedtatt i budsjettet for 2012. Kr. 400.500,- skal disponeres fra disposisjonsfond ved avsetning til tap og/eller tapsføring av kundefordringer. Saken avgjøres av: Kommunestyret Saksutredning Bakgrunn: I 2011 ble investeringsregnskapet avsluttet med udekket beløp på kr 5.998.996,-. Jfr Forskrift om årsregnskap og årsberetning, 9, skal udekket beløp føres opp til dekning på investeringsbudsjett i det år regnskapet legges frem, dvs 2012. Driftsregnskapet til Sigdal kommune er i 2011 gjort opp med null i bunnlinje mer/mindreforbruk. Driftsregnskapet ved regnskapsavslutningen viste seg å gi et regnskapsmessig merforbruk på kr 4.480.537,-. Dette må reduseres ved å stryke budsjetterte overføringer fra driftsregnskapet til finansiering av utgifter i årets investeringsregnskap vedtatt av kommunestyret selv, og stryke eventuelle avsetninger til fond, jfr Forskrift om årsregnskap og årsberetning, 9. SIDE: 12
Sak 44/12 Strykninger som var gjort for å gjøre opp driftsregnskapet lyder i sum på kr 1.362.786,- (se vedlegg 1). Det var heller ikke dekning for å gjøre avsetning til disposisjonsfond for forventet tap på kundefordringer på kr 400.500,-, som var vedtatt av kommunestyret, sak 93/11. Dette skal rebudsjetteres. Utgifter ved avsetning til tap og tapsføringen av kundefordringer skal dekkes av disposisjonsfond. Vurdering: I investeringsregnskapet manglet Sigdal kommune kr 5.998.996,- for å kunne dekke opp investeringsutgifter i 2011. I det udekkede beløpet inngår kr 2.781.245,- som er merkostnad på prosjektet 020010 Utbedring Eggedal skole. Prosjektet hadde ikke dekning i investeringsbudsjett for 2011. Kr 2.958.946,- er MVA-kompensasjon for invester som ikke ble overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet pga strykningsbestemmelser. Kr. 258.805,- skulle ble overført fra driftsregnskapet for å finansiere det årlige Egenkapitaltilskuddet i KLP. Udekket beløp på kr 5.998.996,- skal dekkes inn med overføring fra Sigdal Energi på kr 2.948.996,- og låneopptak på kr 3.050.000,- Utgifter til prosjektet 020021 Ute området Nerstad skole var budsjettert med finansiering fra overskudd i driftsregnskapet på kr. 100.000,-. Overføringen ble strøket og forbruket i 2011 var dekket av lånemidler som var bevilget for 2012. Manglende finansiering på kr 100.000,- skal dekkes med ytterliggere låneopptak. En del prosjekter (se vedlegg 1) var ikke påbegynt eller fullført i 2011. Restmidler på kr 1.262.786,- ble ikke avsatt til disposisjonsfond til bruk i senere år. I tillegg var avsetning til disposisjonsfond for forventet tap på kundefordringer på kr 400.500,- ikke gjort pga manglende dekning. Rådmannen foreslår å refinansiere kun de prosjektene som er påbegynt og der kommunen har pådratt seg økonomiske forpliktelser overfor andre. Det var ikke satt i gang noen arbeid i forbindelse med prosjektet 950072 Idrett og kultur. Derfor er det ikke behov for refinansiering før det fremmes konkrete tiltak med utgiftsrammer. Prosjekt 960010 Gatelys skal heller ikke refinansieres. Totalbevilgningen skal reduseres med kr 80.000,-. Etter budsjettendringen skal resterende midler som var avsatt til disposisjonsfond i tidligere år, lyde på kr 65.922,-. Det skal fremmes en egen sak hvis behovet for å øke utgiftsrammen oppstår. Disse disposisjonene reduserer refinansieringsbehov fra kr 1.262.786,- til kr 855.750. Budsjettmessig avsetningen vil da bli redusert fra kr 1.971.000,- som var vedtatt i budsjettet for 2012 til kr 1.115.250,-. Kr 400.500,- av disse skal igjen disponeres til å dekke avsetning til tap og tapsføring av kundefordringer som eventuelt måtte bli påkrevet. SIDE: 13
Sak 44/12 VEDLEGG 1: INVESTERINGSPROSJEKTER Pl. omr. ERV År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr. 31.12.2011 A Sum brukt totalt pr. 31.12.2011 B Rest bevilgning A - B Reelt til disp Mangler finans 3 020010 2007 Utbedring Eggedal skole 14 600 000 17 405 426-2 805 426 0 2 781 245 Uteområde Nerstad skole 3 020021 2011 TST 100 000 138 522-38 522 0 100 000 3 050070 2011 Kjøp av Skredsvighagan 600 000 0 600 000 0 600 000 Sum 15 299 999 17 543 946 3 481 244 DRIFTSPROSJEKTER Pl. omr. ERV År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr. 31.12.2011 A Sum brukt totalt pr. 31.12.2011 B Rest bevilgning A - B Reelt til disp Mangler finans 3 920040 2011 Biovarmeprosjekt, Nerstad og Eggedal skole 152 000 150 000 2 000 0 2 000 3 950020 2007 Kommunale kulturbygg 1 150 000 468 912 681 088 427 338 253 750 3 950072 2011 Idrett og kultur 491 806 164 770 327 036 0 327 036 5 960010 2007 Gatelys 340 000 194 078 145 922 65 922 80 000 Sum 2 133 806 1 245 803 662 786 Rådmannens forslag til vedtak: Udekket beløp i investeringsregnskapet i 2011 på kr 5.998.996,- skal dekkes med overføring fra Sigdal Energi på kr 2.948.996,- og låneopptak på kr 3.050.000,-. Manglende finansiering i investeringsregnskapet (grunnet strykninger) på kr 100.000,- dekkes av låneopptak. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån på kr 3.150.000,-. Manglende finansiering i driftsregnskapet (grunnet strykninger) på kr 855.750,- dekkes av driftsmidler 2012 ved å redusere avsetningen til disposisjonsfond som er vedtatt i budsjettet for 2012. Kr. 400.500,- skal disponeres fra disposisjonsfond ved avsetning til tap og/eller tapsføring av kundefordringer. Administrasjonsutvalget behandlet saksnr. 9/12 den 24.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Administrasjonsutvalgets vedtak: SIDE: 14
Sak 44/12 Udekket beløp i investeringsregnskapet i 2011 på kr 5.998.996,- skal dekkes med overføring fra Sigdal Energi på kr 2.948.996,- og låneopptak på kr 3.050.000,-. Manglende finansiering i investeringsregnskapet (grunnet strykninger) på kr 100.000,- dekkes av låneopptak. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån på kr 3.150.000,-. Manglende finansiering i driftsregnskapet (grunnet strykninger) på kr 855.750,- dekkes av driftsmidler 2012 ved å redusere avsetningen til disposisjonsfond som er vedtatt i budsjettet for 2012. Kr. 400.500,- skal disponeres fra disposisjonsfond ved avsetning til tap og/eller tapsføring av kundefordringer. Formannskapet behandlet saksnr. 30/12 den 24.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 15
Sak 45/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/625-1 Løpenr.: 3080/12 Arkivnr.: 150 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Formannskapet 24.05.2012 FS-12/31 Kommunestyret 15.06.2012 KS-12/45 BUDSJETTJUSTERING 2012 - KIRKELIG FELLESRÅD Formannskapets forslag til vedtak: Rammen til planområde 6, kirkelig fellesråd økes med 300.000,- Midlene finansieres fra avsetning til disposisjonsfond på inneværende års budsjett. Saken avgjøres av: Kommunestyret Vedlegg: - Agenda / innhold i presentasjon fra møte mellom kirkelig fellesråd og formannskap 02.02.2012 - Brev fra Sogneprest til fellesråd ifm budsjett 2012 Saksutredning Konklusjon: Innsparingene og tiltakene for å komme i balanse med budsjett for kirkelig fellesråd i 2012 synes i for sterk grad å gå ut over de tjenester som forventes utført på dette området. Fellesrådets økonomiske forutsetning for å drive forsvarlig personellforvaltning, med arbeidstidsregulering, ferieavvikling osv er også et alvorlig hensyn å vektlegge. Det tilrås en økning av kirkelig fellesråds ramme med kr 300.000,- for bedre å balansere økonomi og forventet tjenesteproduksjon på dette planområdet. Bakgrunn: Det vises til Budsjettdokument del II, vedr planområde 6, og de betraktninger som der er gjort knyttet til økonomisk ramme og driften innenfor kirkelig fellesråd. Det er vurdert å være begrensede muligheter for ytterlige innsparinger og tiltak på akkurat dette planområdet. I vedtatt budsjettdokument står det følgende: Rådmannen ønsker å understreke at han opplever at fellesrådet gjør det som gjøres kan, med tanke på innsparing og nøktern drift, innenfor alle mulige områder knyttet til drift, vedlikehold, energi og utnyttelse av personalkapasiteter. Gitt at man får en positiv utvikling i Sigdal kommunes økonomi vil det være naturlig ved neste budsjettrunde, for 2013, å se noe nærmere på situasjonen på planområde 6, blant SIDE: 16
Sak 45/12 annet med bakgrunn i at handlingsrom for nye tiltak og innsparinger nå synes å være urealistisk. 02.02.2012 la kirkelig fellesråd frem en liste med tiltak som nå vurderes gitt den situasjonen man står overfor. Dette er til dels dramatiske kutt som vil få betydelige konsekvenser for publikums opplevelse av kirkens drift og tjenester. Fellesrådet har også betydelige bekymringer for muligheten til å drive forsvarlig personalforvaltning med ferieavvikling og innleie av vikarer når det er ferier eller sykefravær. Konsekvensene av å ikke kunne gjøre dette er blant annet manglende musikk i begravelser, samt andre vedlikeholds- og driftstjenester ifm ferieavvikling på personalet. Formannskapet gav på bakgrunn av disse drøftingene rådmannen i oppdrag å komme tilbake med en sak for nærmere behandling av mulig tilleggsbevilgning til planområde 6. Vurdering: Det er altså i budsjettdokumentet indikert at det er nødvendig med en vurdering av rammene for planområde 6, men at det kunne være ønskelig å få noe mer erfaring knyttet til de nye inntektsrammene som Sigdal Kommune virker under. Disse rammene gjorde seg gjeldende først i 2011 og nå for inneværende år. Regnskapet for 2011 er nå klart. Det er på det rene at Sigdal kommune har betydelige utfordringer knyttet til å drifte i balanse med dagens forhold mellom inntekter og kostnader. Det er samlet sett merforbruk i kommunens drift sett i forhold til budsjett for 2011. Iverksatte tiltak må videreføres og eventuelt styrkes, og det må stadig søkes nye tiltak for å bringe økonomien i balanse. Dette må imidlertid søkes gjort innenfor andre deler av kommunens virksomhet, enn på planområde 6 der det synes ganske klart at handlingsrommet for ytterlige tiltak er uttømt. For å styrke kommunens økonomiske handlingsrom var det høy prioritet på å finne innsparinger for avsetning til disposisjonsfond på budsjett for 2012. Slike avsetninger vil jo hele tiden måtte veies opp i mot de konsekvenser det har for innskrenkninger i tjenesteproduksjonen, med nivå, kvalitet og volum på kommunale tjenester. Forsvarlig personellforvaltning er selvsagt også et svært viktig hensyn å ta i denne sammenheng. I lys av utviklingen på planområde 6, og de beskrevne nødvendige innsparinger for å komme i balanse, er det rådmannens vurdering at det er tilrådelig å øke planområdets ramme med kr 300.000,-. Finansiering skjer ved reduksjon i de planlagte avsetninger til disposisjonsfond. Rådmannens forslag til vedtak: Rammen til planområde 6, kirkelig fellesråd økes med 300.000,- Midlene finansieres fra avsetning til disposisjonsfond på inneværende års budsjett. Formannskapet behandlet saksnr. 31/12 den 24.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 17
Sak 46/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/605-1 Løpenr.: 2981/12 Arkivnr.: 150 Saksbeh.: Nataliya Malyna Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Formannskapet 24.05.2012 FS-12/32 Kommunestyret 15.06.2012 KS-12/46 BUDSJETTJUSTERING 2012 PLANOMRÅDE 2 FELLESTJENESTSER Formannskapets forslag til vedtak: Budsjett flyttes fra selvkosttjenester i sum kr 175.600,- til tjeneste 1201 Økonomiavdelingen. Budsjett som er lagt inn på tjeneste 1800 Fellestjenester i sum kr 425.600,- skal flyttes til tjeneste 1200 Administrativ ledelse med kr 118.600,- og tjeneste 1204 Andre adm. fellesfunksjoner med kr 307.000,-. Saken avgjøres av: Formannskapet Saksutredning Bakgrunn: Kontoplanen for regnskapet må kunne oppfylle flere krav, i denne sammenheng: - Dekke kommunens egne behov for regnskapsinformasjon (internkontoplanen). - Gi grunnlag for å stille opp regnskapsopplysninger i tråd med kravene til årsregnskapet (regnskapsforskriften for kommuner). - Gi grunnlag for å stille opp regnskapsopplysninger i tråd med kravene til regnskapsrapporteringen i KOSTRA. Regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal gi informasjon om ressursbruk i kommuner til flere brukere (eksterne), både kommuner, fylkeskommuner, departementer, andre statlige myndigheter og media mv. Regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal derfor skje i henhold til en felles standardisert kontoplan som gjelder for alle kommuner og fylkeskommuner, slik at det kan publiseres enhetlige og sammenlignbare regnskapsdata. KRD utarbeider veileder for regnskapsrapporteringen i KOSTRA for hvert år. I 2012 er veiledningen til funksjon 120 endret. Budsjettendringene skal gjøres i tråd med veilederen. Vurdering: Jfr veilederen til regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal lønnsutgifter som gjelder utfakturering og innfordring føres på administrative tjenester og ikke på tjenestefunksjoner. På planområdet 2 Fellestjenester er det budsjettert med kr 43.600,- på hver av tjenester: 3400 Produksjon av vann, 3500 Avløpsrensing, 3540 Tøm av slamavsk.sept. og 3550 Renovasjon. SIDE: 18
Sak 46/12 Bundsjettet på selvkosttjenestene skal flyttes over på tjeneste 1201 Økonomiavdelingen i sum kr 175.600,-. Utgiftene for porto, telefon, kontormateriell skal føres på administrative tjenester. Disse var budsjettert på tjeneste1800 Fellestjeneste. Budsjett i sum på kr 425.600,- skal flyttes til tjensete1200 Administrativ ledelse med kr 118.600,- og til tjeneste 1204 Andre adm. fellesfunksjoner med kr 307.000,-. Rådmannens forslag til vedtak: Budsjett flyttes fra selvkosttjenester i sum kr 175.600,- til tjeneste 1201 Økonomiavdelingen. Budsjett som er lagt inn på tjeneste 1800 Fellestjenester i sum kr 425.600,- skal flyttes til tjeneste 1200 Administrativ ledelse med kr 118.600,- og tjeneste 1204 Andre adm. fellesfunksjoner med kr 307.000,--. Formannskapet behandlet saksnr. 32/12 den 24.05.2012 Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 19
Sak 47/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/623-1 Løpenr.: 3077/12 Arkivnr.: 210 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Administrasjonsutvalget 24.05.2012 AD-12/10 Formannskapet 24.05.2012 FS-12/33 Kommunestyret 15.06.2012 KS-12/47 REGNSKAPSRAPPORT 2012 Formannskapets forslag til vedtak: Regnskapsrapport 1. kvartal tas til orientering. Saken avgjøres av: Kommunestyret Saksutredning Konklusjon: Forbruk fast lønn i forhold til budsjett viser 96,5 prosent av periodisert, budsjettert beløp. Det betyr at det er brukt en knapp million kroner mindre (929.142,-) enn hva som er budsjettert til fast lønn i årets 4 første måneder. Det er imidlertid viktig å minne om at det er første år med slik periodisering og at det er noe usikkerhet knyttet til presisjonen i periodiseringen. Rapportering på periodisert budsjett blir alltid bedre med noe mer historikk lagt til grunn. For øvrige driftsutgifter er det fortsatt ikke gjort periodisering av budsjettet, og dette rapporteres som for tidligere år. Totalt kostnadsførte utgifter er på 32,45 prosent av totalt budsjett. I fjor var dette tallet på 35 prosent, og året før der, 2010, på 32 prosent. Det er med andre ord ingen alarmerende situasjon når man ser 1. kvartal i et totalperspektiv ift budsjett. Derimot er det enkeltområder som fortsatt har store utfordringer når det gjelder å ta ned kostnadene og generelt styrke kontroll og oversikt med økonomien. I så måte er det utfordringer på alle planområder (eksklusive planområde 6 som ikke inngår i detaljrapporteringen). Innenfor planområde 1 må man antagelig gå nøyere inn i budsjett for aktiviteter og møtegodtgjørelser på politisk virke. Planområde 2 har først og fremst utfordringer knyttet til lave budsjetter i forhold til den bemanningen man nå sitter med, samt at planlagte tiltak i budsjettet viser seg krevende å gjennomføre i tide til å gi effekt på årets drift. På planområde 3 er det først og fremst barnehagefinansieringen som volder bekymring. Det er uforutsigbart og det på til dels store beløp. Dette gjør at skolesjef varsler mulig SIDE: 20
Sak 47/12 merforbruk som ikke vil kunne la seg dekke med omprioriteringer innenfor planområdet uten at det får konsekvenser som kommunestyret jo klart ønsker å unngå jfr ekstra bevilgning til rammetimetallet for 2012. På planområde 4 fortsetter ubalansen i barnevernstjenestene, til tross for varslede muligheter for omfordeling av midler fra tjenester til funksjonshemmede. Budsjettvedtak knyttet til ekstrabevilgning til Sigdalsheimen må også konkretiseres ifm halvårsrapportering. For planområde 5 er det særlig prosesser knyttet til priser, fakturering og kontroll over kostnadsstruktur som gjenstår. Det er på det rene at det over tid har vært innstramminger i budsjettet for teknisk sektor, innstramminger som ikke har blitt dekket inn over selvkostøkonomien, og det vil også i 2012 være svært vanskelig å komme i balanse på dette planområdet totalt sett. Oppgavene er ikke redusert i samme omfang, og det er behov for inngående arbeid med disse spørsmålene i høstens budsjettarbeid for 2013. Bakgrunn: Det er tidligere diskutert i dialog mellom administrasjon og hovedutvalg/formannskap og kommunestyre, hvordan man i større grad kan få dynamisk og lettfattelig styringsinformasjon knyttet til økonomisk fremdrift i virksomhetsåret. Dette krever noe annet system og prosesser enn det som tidligere har vært anvendt i rapportering, for på den måten også å kunne kjøre slik rapportering med hyppigere frekvens enn hva tilfellet har vært tidligere. Det viktigste verktøyet for bedre å kunne kjøre slik rapportering er et periodisert budsjett. Dette har tidligere ikke blitt gjort i Sigdal kommune. For virksomhetsåret 2012 er det nå periodisert fast lønn. Dette er en start, og derfor får også kvartalsrapporten en litt annen uforming der alle planområder først rapporterer på forbruk fast lønn opp i mot 100% budsjettert kostnad pr måned, og videre så er øvrige nettoutgifter rapportert på gammel måte med prosentvis av et totalt budsjettert beløp. Dette er en start, men det gir ikke full uttelling for 2012. Det er nødvendig å gjøre periodisering av budsjettet for alle inntekts- / og utgiftsposter slik at man også kan rapportere mot en kvalifisert plan pr periode (altså avvik fra 100%) på alle områder. Hovedgevinsten ved dette er at alle, involverte eller perifere, kvalifiserte eller ukvalifiserte kan få se differansen på aktuelle område fra den planen virksomheten har lagt. Gitt at planen er av tilstrekkelig kvalitet kan man da se bort fra alle områder som beveger seg som planlagt og kun rapportere på avvik. Rådmannen fortsetter arbeidet med slik periodisering og tar sikte på å berede grunnen for dette sommeren og tidlig høst 2012 og dermed kunne ha et fullt periodisert budsjett på plass for 2013. Vurdering: Avvik i 1.kv. 2012 Rev.budsjett Avvik i kr Planområde prosent 1.kv. 2011 Sentrale 1 styringsorgan/politikk 425 744 1 029 313 603 569 41,4 402 432 2 Fellestjenester 2 787 961 5 825 009 3 037 048 47,9 2 970 952 3 Oppvekst og kultur 20 859 923 42 438 793 21 578 870 49,2 22 628 312 SIDE: 21
Sak 47/12 4 Helse og sosial 21 942 545 45 222 492 23 279 947 48,5 20 402 622 5 Næring og drift 5 046 840-1 044 438-6 091 278-483,2 4 637 268 6 Sigdal kirkelige fellesråd 2 334 000 2 334 000 0 100,0 2 298 000 Samlet resultat 53 397 013 95 805 170 42 408 156 55,7 53 339 586 Tabell 1. Fast lønn Avvik i 1.kv. 2012 Rev.budsjett Avvik i kr Planområde prosent 1.kv. 2011 Sentrale 1 styringsorgan/politikk 177 765 208 913 31 148 85,1 164 220 2 Fellestjenester 1 182 964 1 148 609-34 355 103,0 1 304 382 3 Oppvekst og kultur 8 009 326 8 410 493 401 167 95,2 9 134 782 4 Helse og sosial 13 766 721 14 241 492 474 771 96,7 12 995 870 5 Næring og drift 2 130 942 2 187 353 56 411 97,4 1 911 829 Samlet resultat 25 267 719 26 196 861 929 142 96,5 25 511 083 Tabell 2. Andre nettoutgifter 1.kv. 2012 Revidert budsjett Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv. 2011 Planområde Sentrale 1 styringsorgan/politikk 247 979 820 400 572 421 30,2 238 212 2 Fellestjenester 1 604 997 4 676 400 3 071 403 34,3 1 666 571 3 Oppvekst og kultur 12 850 597 34 028 300 21 177 703 37,8 13 493 529 4 Helse og sosial 8 175 824 30 981 000 22 805 176 26,4 7 406 752 5 Næring og drift 2 915 898-3 231 791-6 147 689-90,2 2 725 439 6 Sigdal kirkelige fellesråd 2 334 000 2 334 000 0 100,0 2 298 000 Samlet resultat 28 129 295 69 608 309 41 479 014 40,4 27 828 504 Utgifter utenom planområdene 1. kv. 2012 Revidert budsjett Avvik i kroner Avvik i prosent 1. kv. 2011 Driftsprosjekter med egne bevilgninger 62 043 645 000 582 957 10 363 067 Ekstrapremie KLP/lønnsøkning 0 8 000 000 8 000 000 0 0 0 0 0 0 Boligsøkende unge 104 152 75 000-29 152 139 70 805 Andre netto utgifter -145 130-25 786 Sum netto driftsutgifter 21 065 8 720 000 8 698 935 0 408 086 Skatter -8 555 216-77 000 000-68 444 784 11-8 388 006 Rammetilskudd -32 489 305-106 632 000-74 142 695 30-29 741 992 Kapitaltilskudd -63 792-2 700 000-2 636 208 2-65 067 Sum frie inntekter -41 108 313-186 332 000-145 223 687 22-38 195 065 SIDE: 22
Sak 47/12 Renteutgifter investeringslån 745 345 7 938 000 7 192 655 9 1 364 978 Renteutgifter formidlingslån 43 503 289 000 245 497 15 35 838 Renteinntekter -17 698-1 305 000-1 287 302 1 12 Renteinntekter formidlingslån -39 430-289 000-249 570 14-37 811 Aksjeutbytte -31 000-600 000-569 000 5-59 875 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0 Renter andre fordringer 0-2 154 000-2 154 000 0 0 Netto renteutgifter 700 720 3 879 000 3 178 280 18 1 303 143 Avdrag på lån 1 956 685 9 854 000-1 956 685 20 1 314 956 Netto finansinntekter/utgifter 2 657 405 13 733 000 1 221 595 19 2 618 099 NØKKELTALL 1. kv. 2012 Revidert budsjett Avvik i kroner Avvik i prosent 1. kv. 2011 Sum driftsinntekter -55 749 715-244 278 551-188 528 836 23-49 072 871 Sum driftsutgifter 62 147 252 227 147 804 165 000 552 27 61 952 317 Brutto driftsresultat 6 397 537-17 130 747-23 528 284-37 12 879 446 Sum eksterne finansinntekter -96 905-4 398 000-4 301 095 2-112 659 Sum eksterne finansutgifter 2 745 601 18 131 000 15 385 399 15 2 715 773 Netto driftsresultat 9 046 233-3 397 747-12 443 980-266 15 482 560 Sum bruk av avsetninger -28 455-5 407 253-5 378 798 1-78 670 Sum avsetninger 6 204 024 8 805 000 2 600 976 70 36 380 Mer-/mindreforbruk 15 221 802 0-15 221 802 15 440 270 Fondsoversikt pr. 31.03.2012 Oversikten nedenfor viser hvor mye midler som er tilgjengelig på kommunens fond, elle av kommunens egenkapital. Budsjett BUNDNE DRIFTSFOND (2510800000) pr.31.03.12 pr. 01.01. IB 41 797 593 Avsetning 155000 6 234 000 Budsjettmessig bruk i drift 195000-3 879 667 Budsjettmessig bruk i investering 095000 0 pr. 31.03. UB 44 151 926 Budsjett DISPOSISJONSFOND (2560801100-2560801101) pr.31.03.12 pr. 01.01. IB 2 323 036 Avsetning 154000 1 971 000 Budsjettmessig bruk i drift 194000-1 516 648 Budsjettmessig bruk i investering 094000-734 000 pr. 31.03. UB 2 043 388 TRILLEMARKAFOND (disp.fond) (2560801401) Budsjett pr.31.03.12 SIDE: 23
Likviditetsgrad 2 Sak 47/12 pr. 01.01. IB 10 136 441 Avsetning 154000 0 Budsjettmessig bruk i drift 194000-287 450 Budsjettmessig bruk i investering 094000-9 096 pr. 31.03. UB 9 839 895 Budsjett UBUNDET INV.FOND (2530801100) pr.31.03.12 pr. 01.01. IB 28 585 Avsetning 054800 0 Budsjettmessig bruk i investering 094800-23 311 pr. 31.03. UB 5 274 Budsjett BUNDNE INV.FOND (2550801301) pr.31.03.12 pr. 01.01. IB 867 702 Avsetning 055000 0 Budsjettmessig bruk i investering 095800 0 pr. 31.03. UB 867 702 Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2 i 2011 og 2012. Likviditetsgrad 2 sier noe om kommunens evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke kommunens kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være minst 1. Vi ser at likviditeten ligger over den minste grensen. Økning i juni 2011 skyldes reduksjon i kortsiktig gjeld pga utbetaling av påløpte feriepenger. Lånet for investeringer i 2011 var tatt opp i november. Det var ingen låneopptak pr. 1. kv. 2012 Utviklingen i likviditetsgrad 2 3 2,5 2 1,5 1 2011 2012 0,5 0 jan. febr. mars apr. mai juni juli aug. sept. okt. nov. des. Måneder 1 Sentrale styringsorgan/politikk SIDE: 24
Sak 47/12 Tabell 1. Fast lønn Funksjonsområde 1.kv. 2012 Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv. 2011 1000 Politisk styring og kontrollorganer 177 765 208 913 31 148 85 164 220 Sum 177 765 208 913 31 148 85 164 220 Ideellsett burde forbruket vært på 100 prosent, ettersom en har begynt å bruke periodisert budsjett for fast lønn. Denne ligger på 85 prosent etter 1. kvartal. Tabell 2. Andre nettoutgifter Funksjonsområde 1.kv. 2012 Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv. 2011 1000 Politisk styring og kontrollorganer 243 129 720 400 477 271 34 237 612 1100 Kontroll og revisjon 4 650 90 000 85 350 5 0 1801 Eldreråd 200 10 000 9 800 2 600 Sum 247 979 820 400 572 421 30 238 212 Forbruket på planområde 1 er på 30 prosent etter 1. kvartal 2012. I fjor var forbruk etter 1. kvartal på 32 prosent. 2 Fellestjenester Tabell 1. Fast lønn Funksjonsområde 1.kv. 2012 Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv. 2011 1200 Administrativ ledelse 559 870 467 869-92 002 120 688 749 1201 Økonomiavdelingen 495 637 454 454-41 184 109 386 013 1202 Felles it systemer 87 472 103 946 16 474 84 85 680 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak 0 76 978 76 978 65 637 3400 Produksjon av vann (S) 0 11 341 11 341 19 576 3500 Avløpsrensing (S) 0 11 341 11 341 19 576 3540 Tøm av slamavsk.sept (S) 39 984 11 341-28 643 353 19 576 3550 Renovasjon (S) 0 11 341 11 341 19 576 Sum 1 182 964 1 148 609-34 355 103 1 304 382 Ideellsett burde forbruket vært på 100 prosent, ettersom en har begynt å bruke periodisert budsjett for fast lønn. Fast lønn er underbudsjettert og ligger på 103 prosent etter 1. kvartal 2012. Forbruk på 120 prosent på tjeneste 1200 Administrativ ledelse skyldes underbudsjettering. Forbruk på 109 prosent på tjeneste 1201 Økonomiavdelingen skyldes ekstraansatt på lønningskontoret. SIDE: 25
Sak 47/12 Tabell 2. Andre nettoutgifter Funksjonsområde 110 0 120 0 120 1 120 2 120 3 121 0 180 0 180 1 242 0 285 0 1.kv. 2012 Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv. 2011 Kontroll og revisjon 140 000 443 100 303 100 32 167 000 Administrativ ledelse 266 420 515 500 249 081 52 198 628 Økonomiavdelingen 149 160 718 000 568 840 21 126 374 Felles it systemer 248 116 1 711 700 1 463 584 14 195 432 Personal/opplæring/velferdstiltak 187 040 484 900 297 860 39 209 634 Forvaltning av eiendommer 4 571 0-4 571 0 1 902 Fellesutgifter 612 438 790 600 178 162 77 712 734 Overformynderi 8 700 1 000-7 700 870 0 Sosial rådgivn og veiledning 5 665 0-5 665 0 830 Tjenester utenfor ordinært komm.asvarsomr. -37 000 0 37 000 0 0 320 0 Kommunal næringsvirksomhet 29 226 0-29 226 0 21 897 325 0 Næringstiltak 498 0-498 0 0 340 0 Produksjon av vann (S) 0 2 900 2 900-1 239 350 0 Avløpsrensing (S) 0 2 900 2 900-1 239 354 0 Tøm av slamavsk.sept (S) -10 510 2 900 13 410-362 -1 239 355 0 Renovasjon (S) 0 2 900 2 900-1 241 360 0 Miljøvern 0 0 0 37 100 386 0 Kommunale kulturbygg 732 0-732 0 0 Ikke tilordnet Funksjonsområde(n/e) -59 0 59 0 0 Sum 1 604 997 4 676 400 3 071 403 34 1 666 571 Forbruket på planområde 2 er på 34 prosent etter 1. kvartal 2012. I fjor var forbruket etter 1. kvartal på 36 prosent. Variabel lønn og sosiale utgifter er underbudsjettert. Forbruket etter 1 kvartal viser 43 prosent. Dette er noe høyere ettersom forbruket burde vært på ca 24 prosent. Øvrige utgifter ligger på 31 prosent etter 1. kvartal 2012. Tjeneste 1100 Kontroll og revisjon går i balanse etter 1. kvartal. Tjeneste 1200 Administrativ ledelse har forbruk i variabel lønn og sosiale utgifter på 53 prosent. Del av forbruket skyldes feilføring. SIDE: 26
Sak 47/12 Utgifter for porto, telefon, kontormateriell som er ført på 1800 Fellestjeneste skal fordeles på andre tjenester og planområder etter 1. halvår. Planområde 3 Oppvekst og kultur Planområde 3 oppvekst og kultur har et forbruk på 95 prosent i fast lønn og 38 prosent i netto driftsutgifter. Årsaken til noe overforbruk på nett driftsutgifter er at faste årlige tilskudd er utbetalt i sin helhet i første kvartal. Oppvekst vil likevel få et merforbruk på funksjonen barnehager som er stipulert til om lag kr 540 000, men som kan bli over en million dersom kommunen må utbetale økt driftstilskudd, samtidig som det kan komme økt behov for timer til spesialpedagogisk hjelp i barnehagene. Det er ikke rom for å dekke dette inn på de andre funksjonene innen oppvekst. Tabell 1. Fast lønn Funksjonsområde 1.kv. 2012 Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv. 2011 1200 Administrativ ledelse 267 890 267 887-3 100 260 107 2010 Barnehager 56 280 54 380-1 900 103 55 300 2020 Grunnskolen 6 170 321 6 507 043 336 721 95 7 234 612 2130 Voksenopplæring 49 188 47 824-1 364 103 74 690 2150 Skolefritidsordning 181 363 263 047 81 684 69 251 737 2220 Skolelokaler 837 167 828 113-9 055 101 820 350 2310 Aktivitetstilbud barn og unge 73 920 73 022-898 101 70 560 3700 Bibliotek 89 453 86 216-3 237 104 87 265 3830 Musikk- og kulturskole 68 373 63 618-4 755 107 70 366 3850 Kulturkontoret 49 280 48 682-598 101 47 040 3860 Kommunale kulturbygg 166 091 170 662 4 572 97 162 755 Sum 8 009 326 8 410 493 401 167 95 9 134 782 Funksjon 1200 Funksjon 2010 Funksjon 2020 Administrativ ledelse har lønnskostnader i samsvar med budsjett. Barnehager har et forbruk på 103 prosent. Lønnskostnadene ligger noe over budsjett. Grunnskolen har ligger på 95 prosent forbruk i forhold til budsjett. Det er et lavere i forbruk sammenlignet med 2011. Noe lønn utbetales som timelønn og legges derfor til driftskostnader. Funksjon 2130 Voksenopplæringen har et forbruk på 103 prosent etter 1.kvartal 2012. Lønnskostnadene ligger dermed noe over budsjett. Funksjon 2150 Funksjon 2220 Funksjon 2310 Skolefritidsordningen har et forbruk på 69 prosent i forhold til budsjett etter første kvartal. Dette skyldes en kombinasjon av at etterspørselen etter tilbudet har gått noe ned, samt at noe av lønnskostnadene er timelønn, og dermed legges til driftskostnadene. Skolelokaler har lønnskostnader tilsvarende budsjett. Aktivitetstilbud barn og unge har et forbruk på 101 prosent. SIDE: 27
Sak 47/12 Funksjon 3700 Funksjon 3830 Funksjon 3850 Forbruket samsvarer med budsjettet. Bibliotek har et forbruk på 104 prosent. Merforbruket på lønn utgjør 3237 kroner og sees i sammenheng med noe større utgifter på fastlønn enn budsjettert. Musikk og kulturskole har et forbruk på 107 prosent. Deler av lønnskostnadene dekkes av statlig støtte som ikke er kompensert for i første kvartal. Kulturkontoret har et forbruk på 101 prosent. Forbruket samsvarer med budsjett. Funksjon 3860 Kommunale kulturbygg (samfunnshus) har et forbruk på lønn på 97 prosent. Tabell 2. Andre nettoutgifter Funksjonsområde 1.kv. 2012 Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv. 2011 1000 Politisk styring og kontrollorganer 6 412 54 400 47 988 12 0 1200 Administrativ ledelse 67 996 300 500 232 504 23 127 647 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak 0 62 000 62 000 70 650 1210 Forvaltning av eiendommer 229 544 255 000 25 456 90 224 993 2010 Barnehager 7 335 426 15 486 600 8 151 174 47 8 638 846 2020 Grunnskolen 2 816 590 8 568 900 5 752 310 33 1 516 335 2110 Styrket tilbud til førskolebarn 2 613 1 724 000 1 721 387 0-1 2130 Voksenopplæring 38 387 59 100 20 713 65 17 061 2150 Skolefritidsordning -11 025-319 000-307 975 3-70 946 2210 Førskolelokaler og skyss -538-703 200-702 662 0 13 181 2220 Skolelokaler 562 352 2 061 100 1 498 748 27 717 456 2230 Skoleskyss 471 689 2 920 000 2 448 311 16 868 834 2310 Aktivitetstilbud barn og unge 62 086 205 500 143 414 30 33 090 3700 Bibliotek 66 133 239 400 173 267 28 38 984 3730 Kino 682 23 000 22 318 3-5 452 3750 Museum og kunstnerhjem 715 034 722 000 6 966 99 738 729 3770 Kunstformidling -350 0 350 0-200 3800 Idrett 149 072 618 500 469 428 24 83 385 3810 Kommunale idrettsbygg 4 498 70 000 65 502 6 2 804 3830 Musikk- og kulturskole 54 926 137 000 82 074 40 69 206 3850 Kulturkontoret 22 657 223 500 200 843 10 31 917 3851 Tilskudd andre kulturbygg 18 192 293 000 274 808 6 26 171 3860 Kommunale kulturbygg 230 944 968 000 737 056 24 337 001 3861 Ungdomshus 7 220 31 000 23 780 23 13 836 3920 Tilskudd til livssynsorg. 0 28 000 28 000 0 Ikke tilordnet Funksjonsområde(n/e) 57 0-57 0 0 Sum 12 850 597 34 028 300 21 177 703 38 13 493 529 SIDE: 28