Det er i rapporteringa frå rammeområde ikkje kome fram vesentlege forhold som gir grunn til å endre dei vedtekne rammene.

Masfjorden kommune Økonomisk rapportering 1. tertial 2014. 1. INNLEIING Økonomirapport pr. 1. tertial 2014 syner økonomisk status pr. 30. april. Rapporten bygger på ajourført rekneskap i perioden, med vesentlege utviklingstrekk og synleggjering av eventuelle endra tilhøve sett i forhold til budsjett for 2014. Rådmannen skal ut frå budsjettforskrifta gjennom budsjettåret leggja fram rapportar for kommunestyret som viser utviklinga i inntekter og utgifter. Det skal rapporterast minimum to gonger pr år. I økonomireglementet for Masfjorden kommune går det fram at det skal rapporterast etter 1. og 2. tertial. I tillegg til dette skal rådmannen utan ugrunna opphald gje formannskapet viktig informasjon som kan ha innverknad på kommuneøkonomien på kort og lengre sikt. Til høgre i dei tabellane som er nytta er det sett inn ei referanse ( ref. ). Denne viser til aktuelt kapittel i rapporten der dette vert omtala nærare. I følgje Forskrift om kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning skal administrasjonssjefen minst to gongar i året leggja fram rapporter for kommunestyret som viser status for kommunen si finansforvaltning. Rådmannen legg til grunn at dette praktisk kan gjerast som eit del av økonomiske statusrapportar når finansforvaltninga ikkje har endra risikokarakter frå førre status. 2. OPPSUMMERING AV ØKONOMISK STATUS FOR 1. TERTIAL 2014 Det er i rapporteringa frå rammeområde ikkje kome fram vesentlege forhold som gir grunn til å endre dei vedtekne rammene. For dei sentrale postane viser prognosane ei nedgang i skatteinntekter og ei auke i rammetilskotet. Netto vert dette sett til ei endring på 1 mill. kr. Administrasjonen rår til at endringa vært dekka inn med inntektsført positivt premieavvik på pensjon for 2014. TABELL 1 sentrale poster (tal i hele 1000) Budsj -14 Prognose Framlegg justering Ref. kap 3.1 Skatt og rammetilskot 113 145 112 145-1 000 3.2 Eigedomsskatt 24 260 24 260 3.3 Andre direkte og indirekte skatter 2 360 2 360 3.4 Andre generelle statstilskot 2 860 2 860 3.5 Rente- og avdragsutgifter 6 302 6 302 3.6 Renteinntekt og avkastning på 1 766 2 766 finansielle plasseringar 3.7 Bruk av bundne driftsfond 250 1 355 1 105 Sum endring 105

Administrasjonen rår til at rammeråda Sosial og barnevern og Pleie og omsorg vert styrka med bruk av bundne driftsfond, dette er midlar som vi har motteke i 2013, men som vert nytta i 2014. Sjå kapitel 3.7. Ref. kap TABELL 2 Rammeområder (tal i hele 1000) Budsj -14 Prognose Framlegg justering 4.1 Folkevalgte organ 2 013 500 2 013 4.2 Administrasjon 13 532 300 13 532 4.3 Barnehage 14 909 900 14 910 4.4 Skule 37 902 000 37 902 4.5 Helse 11 248 11 249 4.6 Sosial og barnevern 6 372 6 667-295 4.7 Pleie og omsorg 42 790 43 600-810 4.8 Kultur 6 246 6 246 4.9 Kyrkja 3 480 3 480 4.10 Teknisk 7 089 7 089 4.11 Andre tenesteområde -8 469-9 469 1 000 Sum endring 137 115 138 200-105 På investeringsbudsjettet rår administrasjonen til at midlar til ventilasjonsanlegg Sandnes skule vært overført til ventilasjonsanlegg på Matre skule Ref. kap TABELL 3 Investeringsrekneskap (tal i hele 1000) Budsj -14 Prognose Framlegg justering Edb felles 300 300 Sandnes barnehage vognskur 195 195 Lokaler Nordbygda skule 298 298 5 Lokaler Sandnes skule ventilasjon 1 300 0-1 300 5 Lokaler Matre skule ventilasjon 1 000 2 300 1 300 Sjukeheimen ventilasjon 500 500 Kommunale bygg 3 000 3 000 Kommunale vegar 700 700 Bustadfekt tilrettelegging 500 500 Brann utstyr og bilar 350 350 Sum endring 8 143 8 143 0 3. FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Ramme for driftsbudsjettet vert sett ut i frå kor mykje midlar kommunen har tilgjengeleg, eller det som vi kallar netto disponible frie inntekter. Dei fleste av desse inntektene har vi liten påverknad på, men dei er viktige å estimere desse så langt det gjer seg gjera. 3.1. Skatt og rammetilskot I prognose for 1. tertial er det nytta KS sin prognosemodell for skatt og rammetilskot. Prognosemodellen er oppdatert med tal frå Kommuneproposisjonen og revidert nasjonalbudsjett. I revidert nasjonalbudsjett er pårekna skattevekst førebels redusert frå 3,7 % til 3,0 % i forhold til 2013. For Masfjorden kommune sin del vil dette utgjer om lag 1,65 mill. mindre i skatteinntekter i 2014 enn budsjettert. Pr. 30. april 2014 har kommunen ein skatteinngang på kr 22,187 mill., som er ei auke på 1,24 % i forhold til rekneskap i same periode i 2013. Prognosen for rammetilskot er auka med kr 268 000.

Med bakgrunn i prognose for skatt og rammetilskot for 2014 vert budsjett redusert med kr 1 000 000. 3.2. Eigedomsskatt Eigedomsskatt er budsjettert med 24 260 mill. Etter 1. tertial er det inntektsført 12 130 mill., slik som budsjettert. 3.3. Andre direkte og indirekte skattar Gjeld konsesjonsavgift til BKK produksjon. 3.4. Andre generelle statstilskot Kommunen mottek generelle statstilskot til mellom anna opplæring av innvandrarar, samt kompensasjon for låneopptak i samband med prosjekt innan skule, omsorgsbustadar og kyrkja. Opphaveleg budsjett for 2014 er på 2,86 mill 3.5. Rente- og avdragsutgifter Rente- og avdragsutgifter ligg på same nivå som i 2013. 3.6. Renteinntekt og avkasting på finansielle plasseringar. Renteinntekter ligg omtrent på same nivå som tilsvarande periode i 2013. Avkasting på finansielle plasseringar er ikkje ført, men disse vil og variere frå månad til månad med bakgrunn i forhold Masfjorden kommune ikkje rår over. Avkasting på finansielle plasseringar er ikkje budsjettert. 3.7. Bruk av bundne driftsfond Masfjorden kommune har i tidlegare år motteke tilskot til diverse oppgåver som ikkje er gjennomført. Desse midlane er sett av på bundne driftsfond, som nyttast når utgifta kjem. For 2014 er følgande øremerka midlar tenkt nytta Bruk av bundne driftsfond Kompetansemidlar barnevern Satsing kommunalt barnevern Heimebuande demente Møteplass for seniorar 57 000 Kurs for tilsette 238 000 Samarbeid med Gulen 560 000 Innkjøp av transportmiddel 250 000 Tilrettelegging av møteplass 1 105 000

4. RAMMEOMRÅDA Kommentarar til rekneskapen 1. tertial 2014 er i store trekke henta frå avdelingane sine eigne kommentarar og vurderingar. 3.1. Folkevalgte organ Rekn. 1 tertial periode år Folkevalgte organ 10001 Folkevalgte organ 452 708 517 498 1 552 500 10002 Støtte til politiske parti 0 13 333 40 000 10003 Val 0 0 0 11000 Kontroll og revisjon 118 097 140 333 421 000 Totalt Folkevalgte organ 570 805 671 164 2 013 500 Ingen særskilde merknader til rammeområdet. 3.2. Administrasjon Rekn. 1 tertial periode år Administrasjon 12000 Kantine -1 542 0 0 12001 Rådmannskontoret 1 456 949 1 306 668 3 920 000 12002 Kommunekassen 647 988 603 699 1 811 100 12003 Velferdstiltak 0 43 333 130 000 12004 Løn og personal 414 076 646 102 1 938 300 12005 Administrasjon teknisk 562 382 510 301 1 530 900 12006 Fellestenester 944 837 593 998 1 782 000 12009 Rådgjevargruppa 1 096 668 772 334 2 317 000 Totalt Administrasjon 5 121 358 4 476 435 13 429 300 Teneste 12000 Kantine vert motrekna mot trekk frå tilsette på kommunehuset. Teneste 12001 Rådmannskontoret. Ikkje inntektsført interne overføringar og bruk av kraftfond. Elles ingen særskilde merknader. Teneste 12002 Kommunekassen. Ikkje inntektsført interne overføringar, men fått kr 25 000 i sjukepengerefusjon. Driftsutgifter under budsjettert i perioden. Teneste 12004 Løn og personal. Løn til personalsjef skal førast her. Er i perioden ført under teneste 12009 Rådgjevargruppe. Ligg elles litt høgt på forbruk, men dette gjeld lisensar som gjeld hele året. Ikkje inntektsført interne overføringar. Teneste 12005 Administrasjon teknisk. Ligg litt høgt på driftsutgifter, men her er ført utgifter som gjeld hele året, samt kursutgifter. Teneste 12006 Fellestenester. Ikkje inntektsført fordelte kostnader og interne overføringar. Elles ingen merknad. Teneste 12009 Rådgjevargruppa. Løn til personalsjef er budsjettert på teneste 12004 Løn og personal, men utgiftsført i tekneskapen på denne tenesta. Dette vert retta opp. Elles ingen kommentar

3.3. Barnehage Rekn. 1 tertial periode år Barnehage 20101 Nordbygda barnehage 1 900 161 1 811 967 5 435 900 20102 Sandnes barnehage 1 374 871 1 368 368 4 105 100 20103 Indre Masfjorden barnehage 504 134 911 799 2 735 400 20104 Felles barnehage 107 929 213 335 640 000 21101 Styrka tilbod Nordbygda barnehage 199 520 151 068 453 200 21103 Styrka tilbod Indre Masfjorden barnehage 144 842 0 0 22101 Lokaler og skyss Nordbygda barnehage 125 694 197 499 592 500 22102 Lokaler og skyss Sandnes barnehage 33 071 152 765 458 300 22103 Lokaler og skyss Indre Masfjorden barnehage 86 895 170 836 512 500 Totalt Barnehage 4 477 117 4 977 637 14 932 900 3.3.1. Nordbygda barnehage 20101 Nordbygda barnehage. Auka lønsutgifter grunna prøveprosjekt med kjøkkenhjelp. Her kjem det auka inntekter i løpet av året. Prøveprosjektet skal gå i balanse. Har oversikt over dette pr 31.04.14. Auka lønsutgifter grunna auka barnetal frå 01.01.14 utgjer ca kr 148.700,- for perioden 01.01.- 14.08.14. I perioden 01.01.14-31.03.14 er det ført på vikarutgifter kto 10200, sidan det ikkje vart tilsett nokon fast før frå 01.04.14. Lønsutgiftene vert no ført på fastløn kto 10101. Vikarutgifter grunna innvilga velferdspermisjonar med løn (for 1-2 dagar) har ført til meirforbruk i høve budsjett for kto 10200 for 2014. Auka lønsutgifter grunna auka barnetal frå 01.01.14 og auka vikarutgifter fører til auke i arbeidsgjevaravgift. Løn til tilsett i foreldrepermisjon er ført på konto 10100, men skulle vore ført over kto 10202 Inntekter kjem inn i på etterskot. Elles ingen kommentar. Teneste 21101 Styrka tilbod Nordbygda barnehage og teneste 22101 Lokaler og skyss Nordbygda barnehage. Ingen særskilde merknader. 3.3.2. Sandnes barnehage Teneste 20102 Sandnes barnehage. Grunnet endringer i personalet fra høsten 2014, regner vi med en økning i lønnskostnadene for 2014 på ca. kr. 100.000 i forhold til det budsjetterte. Hovedårsaken er at en nytilsatt vil ha høyere lønn enn den som slutter. Det er tilsatt ny ped.leder fra august 2014. (Årslønn kr.382.500)- Våren 2014 manglet vi en ped.leder på den ene avdelingen, og vi hadde kun en assistent inne for å sikre voksentettheten. (Årslønn kr.265.200). Styrer og en annen ped.leder tok det ekstra ped.lederansvaret i tillegg til 100% stillinger fra før, uten at dette i særlig grad ble kompensert lønnsmessig. (Bto 2000 kr/md hver, dvs totalt kompensert kr.11.290 for 6 md med ekstra ped.lederansvar/ merarbeid.) Vil ellers informere om at det er 3 barn som skal meldes opp til PPT før sommeren, og at det derfor er sannsynlig at vi vil måtte igangsette styrkingstiltak høsten 2014. - Dette vil i tilfelle

medføre ny tilsetting, og utløse høyere lønnskostnader enn det som ligger i budsjettet. Elles ingen merknad til tenesteområdet. Teneste 22102 Lokaler og skyss Sandnes barnehage. Ingen særskild merknad. 3.3.3. Indre Masfjorden barnehage Teneste 20103 Indre Masfjorden barnehage. Det er gjort ei feilføring i høve til teneste 21103 styrka tiltak. Det vil seie at dei 144 843 kr som er ført på kto 10101 fastløn på teneste 21103 styrka tiltak, skal vere ført på kto 10101 fastløn på teneste 20103 Indre Masfjorden bhg. Teneste 21103 er per i dag ikkje i bruk. Dette medfører at det reelle avviket på kto 10101 teneste 20103 er kr 88653. Det er meldt ifrå til lønskontoret slik at dette skal verte retta opp i. Mogeleg årsak til underforbruk på kto 10101 fastløn, er at det er budsjettert med løn for pedagog. Då det ikkje var søkjarar til ledig pedagogstilling ved nyttår, vart det tilsett assistent i den ledige pedagogstillinga. Differansen i løn for pedagog i høve til assistent kan stemme med summen i et reelle avviket nemnt ovanfor. Det er også underforbruk i høve til bruk av vikar. det totale forbruket av utgifter til vikar er 10 054 kr. Ut frå periodebudsjett er det budsjettert med 48 334 kr for alle typar vikar. Dette gir eit underforbruk på 38 280 kr. Grunnen til dette er at vi i år har hatt god bemanning pga styrking på barnegruppa, og har hatt mogelegheit til å unngå å ta inn vikar. I tillegg har styrar fleksibel stilling som gjer at det er mogeleg å steppe inn og byte kontordagar ved behov. Inntektene på sal av mat ser ut til å verte mindre enn budsjettert. Ser ein det i høve til resten av tenesteområdet, ser likevel budsjettet for teneste 20103 ut til å ville gå i balanse. Teneste 22103 Lokaler og skyss Indre Masfjorden barnehage. Ingen særslild merknad. 3.3.4. Felles barnehage Teneste 20104 Felles barnehage. I balanse. 3.4. Skule Rekn. 1 tertial periode år Skule 20201 Nordbygda skule 3 586 473 3 788 666 11 366 000 20202 Sandnes skule 3 813 394 2 777 002 8 331 000 20203 Matre skule 3 481 437 3 055 168 9 165 500 20204 PPT og fellesutgifter 597 503 651 668 1 955 000 20205 Den kulturelle skulesekken 9 102 38 666 116 000 21300 Vaksenopplæring 480 22 667 68 000 21301 Opplæring innvandrarar -40 269 5 333 16 000 21501 Nordbygda SFO 78 473 72 332 217 000 21502 Sandnes SFO 41 944 58 999 177 000 21503 Matre SFO 76 051 129 566 388 700 22201 Lokale Nordbygda skule 535 169 576 499 1 729 500 22202 Lokale Sandnes skule 322 882 543 801 1 631 400 22203 Lokale Matre skule 326 789 464 302 1 392 900 22301 Skuleskyss Nordbygda skule 191 880 230 000 690 000 22302 Skuleskyss Sandnes skule 74 380 100 000 300 000 22303 Skuleskyss Matre skule 73 296 120 000 360 000 Totalt Skule 13 168 984 12 634 669 37 904 000

3.4.1. Nordbygda skule Teneste 20201 Nordbygda skule. Sjølv om tala innanfor dei ulike postane varierer ganske mykje i høve til oppsett budsjett, ligg ein samla sett an til å kome ut i balanse. Ein ligg noko over i lærarløner, men her vil det mot slutten av året også kome inn ein del overføringar, m.a. frå Bergen kommune, frå Masfjorden kommune og frå Utdanningsforbundet. På grunn av auke irammetimetal, vil ein truleg frå hausten av ligg noko over i lønsutgifter. Vonleg vil dette jamne seg ut når også overføringar og refusjon sjukepengar kjem på plass. Driftsutgiftene er så langt låge, - noko som er heilt vanleg på denne tida av året. Hovudinnkjøp for neste skuleår vert som regel føretatt i juni/august. Teneste 201501 Nordbygda SFO. Grunnen til at ein her ligg litt over budsjetterte utgifter til løn, er at ein har måtta tilsetje ein ekstra assistent i 20 % stilling onsdagar, då ein elles ville bryte med den fastsette bemanningsnormen for SFO. Frå august av vil truleg lønsutgiftene stige ytterlegare, då der er stor påmelding til SFO neste skuleår. Foreldrebetalinga vil også auke, slik at dette vil vege opp for noko av ekstra lønsutgifter. Når det gjeld driftsutgifter, er forholdet noko det same i SFO som for skule: Storparten av innkjøp av vert gjort i forkant av det nye året. Med mange barn på SFO, vert det røff bruk og stor slitasje på innbu. leiker og anna materiell. SFO-leiar melder difor om behov for fornying/oppgradering på alle desse områda. ala vil truleg difor sjå noko annleis ut mot slutten av året. Ein vil likevel syte for å halde seg innan ramma så godt det elt seg gjere. Her ligg ein litt over budsjetterte inntekter, og det er viktig i høve til at også lønstgiftene er høgare enn rekna med. ein reknar med at ein vil ha eit nokolundelikt forhold ved årsslutt, med høgare inntekter p.g.a. auka barnetal. Samstundes må bemanninga også aukast. Det kan difor sjå ut som om ein samla sett vil kome ut med eit lite underskot. Teneste 22301 Skuleskyss Nordbygda skule. Ingen særskild merknad. 3.4.2. Sandnes skule Teneste 20202 Sandnes skule. Sandes skule har eit overforbruk på løn. Årsaka til dette er 2 langtidssjukmeldingar. Vikar ved foreldrepermisjon og deler av vikarkostnadane ved sjukefråvera vert ført på fastløn. Ein vil få refundert sjukepengar og foreldrepengar frå NAV. På driftsutgiftene er det ei feilføring på kr 100.000,- på konto 13700. Dei største innkjøpa kjem til skulestart. Jamnar seg ut på året. Meir inntekter frå NAV - refusjon sjukepengar enn budsjettert. Refusjon frå andre kommunar i høve til gjesteelevar vert gjort i juni og desember. Teneste 21502 Sandnes SFO og teneste 22302 Skuleskyss Sandnes skule. Ingen særskild merknad. 3.4.3. Matre skule Teneste 20203 Matre skule. Må sjå nøye på lønsutgiftene framover. Ein del bokkjøp no på våren som vanlegvis kjem i august skuldast litt høgt forbruk.

Teneste 21503 Matre SFO. Utgifter sin forventa. Har høg bruk av SFO, og difor også meirinntekter. Teneste 22303 Skuleskyss Matre skule. Ingen særskild kommentar. 3.4.4. Lokaler skulebygg Reinhaldstenesta er omorganisert i løpet av 2014, og vert ivaretatt av teknisk. Så langt ser det ut til at tenesta vil gå i balanse. 3.4.5. Andre tenester under skule 20204 PPT og fellesutgifter. Lønsutgiftene ligg litt høgt. Reknar med at det vil jamna seg ut. Driftsutgiftene er låge. Nokre store summar forfell til betaling før 2. halvår. Det gjeld MOT og overføring til andre kommunar. 2. tertial vil gje oss ein betre peikepinn. Inntektene er lågare enn budsjettert. Det meste av statstilskotet kjem før sommaren, noko ikkje før til hausten. 20205 Den kulturelle skulesekken. Lønsutgiftene er under kontroll. Me har ikkje hatt så mange tiltak innan den kulturelle skulesekken enno, difor er driftsutgiftene låge. Inntektene er som forventa. Statstilskotet kjem i oktober. 21300 Vaksenopplæring. Tenesta kjem til å komma ut med eit overskot. Har ikkje undervisning for vaksne for tida. 21301 Opplæring innvandrarar. Lønsutgiftene ser ut til å verta lågare enn rekna med. Driftsutgiftene så langt er mykje lågare enn rekna med. Krav på tenester vi kjøper frå Lindås kommune kjem to gonger i året og utgjer ein stor del av utgiftene på denne tenesta. Inntektene er litt lågare enn budsjettert. Vi har færre innvandrarar frå utanomeuropeiske land, noko som vil minska statstilskotet. Det kan difor henda at inntektene på årsbasis blir mindre enn budsjettert. 3.5. Helse Rekn. 1 tertial periode år Helse 23200 Helsesøsterteneste 306 548 252 998 759 000 24101 Legekontor 1 601 724 1 285 171 3 855 500 24102 Legevakt 258 250 342 333 1 027 000 24104 Fysioterapi 213 578 108 501 325 500 24105 Hjelpemiddelformidling 79 682 80 534 241 600 24106 Psykiatrisk helsevern 738 241 602 832 1 808 500 24107 Fysioterapi - Driftsavtale 112 632 114 333 343 000 24108 Folkehelse 32 59 501 178 500 24109 Samhandlingsreform 1 038 580 733 333 2 200 000 Totalt Helse 4 349 267 3 579 536 10 738 600 Lønsutgifter på rammeområdet er omtrent som budsjettert. Ligg litt etter med inntekter frå andre kommunar og på konsultasjonar på legekontoret. På tenesta for Samhandlingsreform er det før kr 390 580 som eit akontobeløp på avrekning for 2013. Elles ingen merknad frå avdelinga.

3.6. Sosial og barnevern Rekn. 1 tertial periode år Sosial og barnevern 23407 Støttekontakt/ funksjonshemma 200 046 632 666 1 898 000 24201 Sosialkontortenester 239 094 353 667 1 061 000 24206 NAV lokale 0 46 000 138 000 24300 Tilbod til personar med rusproblem 4 900 8 000 24 000 24400 Barnevernstenesta 478 802 438 666 1 316 000 25100 Barneverntiltak i familien 208 579 131 502 394 500 25200 Barneverntiltak utanfor familien 367 430 396 200 1 188 600 28101 Økonomisk hjelp 37 884 117 333 352 000 Totalt Sosial og barnevern 1 536 735 2 124 034 6 372 100 Teneste 23407 Støttekontakt / funksjonshemma. Her er litt høgt forbruk. Dette kjem av at det i desember 2013 var avslått bpa bruk i 14 dagar på opphald. Dette vart påklaga, og fekk medhaldutbetaling gjekk ut i feb/mars 2014. Bpa vil frå 01.06.2014 settast over til plo, då brukar er flytta inn der. Teneste 24201 Sosialkontortenester. Ingen særskild merknad. Teneste 24206 NAV lokale. I løpet av 2014 vert det flytting med ombygging i nye lokalar. Der vil kommunen få 28% av utgifta. Teneste 24400 Barnevernstenesta. Tenesteområde viser eit lite meirforbruk 1.kvartal 2014. Dette skuldast større lønskostnader enn budsjettert.prognosen per 30.04.14 tilseier at barneverntenesta totalt kjem til å gå i balanse eller med eit lite meirforbruk. Teneste 25100 Barneverntiltak i familieen. Elles ingen særskild kommentar fra ande tenestar på rammeområdet. 3.7. Pleie og omsorg Rekn. 1 tertial periode år Pleie og omsorg 25300 Masfjorden sjukeheim pleie 3 236 964 3 282 001 9 846 000 25301 MS - Kjøkken, vaskeri og reinhald 1 366 931 1 335 432 4 006 300 25302 Masfjorden sjukeheim - Nystova 1 537 544 1 748 167 5 244 500 25303 Masfjorden sjukeheim - Nystova/natt 1 035 500 1 059 000 3 177 000 25305 Pleie vakt felles 81 792 109 667 329 000 25307 Avlastningsbustad 1 629 094 1 273 999 3 822 000 25400 Heimetenester NORD 1 709 395 1 404 501 4 213 500 25408 Heimetenester SØR 1 319 350 1 384 669 4 154 000 25409 Heimetenester INDRE 1 611 620 1 441 564 4 324 700 26100 Butilbod i institusjon 434 789 894 802 2 684 400 26501 Omsorgsbustadar NORD -44 382-26 666-80 000 26502 Omsorgsbustadar SØR -49 298-24 834-74 500 26503 Omsorgsbustadar INDRE -115 172-55 001-165 000 26504 Omsorgsbustadar TTF 2 575 20 734 62 200 26507 Omsorg/psyk.bustadar NORD -60 406 15 333 46 000 Totalt Pleie og omsorg 13 696 296 13 863 368 41 590 100

Teneste 25300 Masjorden sjukeheim pleie. Ligg med eit lite underforbruk når det gjeld løn, mens 25400 ligg med overforbruk. Desse to avdelingane må sjåast i samanheng. Driftsutgifter kjem sporadisk. Inntekter ligg litt i etterkant. Teneste 25301 MS Kjøkken, vaskeri og reinhald. Vi har ein vakant stillibg på 30 % som kun delvis blir dekka inn. Vi har hatt ein auke i anntall produserte middagar.det har vert overbelegg på sjukeheimen i heile vår. Vi sender ut fleire middager no enn før. Det har innverknad på både råvareutgiftene og utgiftene til forbruksmateriell. Salg av middag til Brekke og Dalsøyra for april 2014 er ikkje med i disse tala.det samme gjeld for utsending av mat til heimebuande i eldre i Masfjorden kommune. Teneste 35302 Masfjorden sjukeheim Nystova. Har hatt endel korte sjukemeldingar, samt egenmeldingar på vårparten. Har i perioder måtta brukt eindel overtid då det er mangel på vikarer, samt fagdekninga på helg er til tider mangelfull. Prøver å ikkje ta inn vikarer ved fråvær, der dette er mulig. Har fått ein større overføring på 670 000 frå helsedirektoratet som skal brukast på dagtilbod for heimebuande demente. Refusjonar og brukarbetaling kjem alltid på etterskudd. Reknar med å kome i balanse med årsbudsjettet. Teneste 25307 Avlastingsbustad. Lønsutgiftene er i balanse pr. 1 tertial. Veit at desse vil auke i august pga auka avlastningsbehov for to brukarar som er ferdig på vg skule - og skal ha lokalt tilbod. Har brukt meir på inventar og utstyr - ein del av dette er til basseng på Matre. Dette har me fått økonomisk støtte til frå helselaga i Masfjorden kommune, men kan ikkje sjå at pengane er tilført rekneskapen pr. 1 tertial. Inntekter kjem på slutten av året, difor stort avvik. Inntektene er frå tilskudd ressurskrevjande brukarar. Teneste 25400 Heimetenester NORD. Her er det eit overforbruk på fastløn - må sjåast i smanheng med fastløn på tenesten 25300. Det har vore eit stort behov for vikarar i vår både på teneste 26300 og teneste 25400. Og refusjon for sjukevikar vil og vere høgare. Det er eit overforbruk på dirftsutgifter og dette er spesielt til leasing bil. Inntekter er høgare enn forventa, noko som har samanheng med refusjon sjukepengar. Teneste 25409 Heimetenster INDRE. Meirforbruk på kr. 170 000 samla sett på lønsutg. Årsak til dette er følgjande: - Midlertidig ansettelse av ekstra helgevakter på 42% for forsvarleg drift pga auka pasientbelegg. - Løn reinhaldar etter omlegging av drift på dette området. - Auka bemanning helg har ført til auka utgifter til avtalefesta tillegg. - Langtidssjukmeldinghar har gitt høgare sjukevikarutg. enn budsjettert. Auka pasientbelegg har gitt auka utg. til ekstrahjelp og overtid. - Vart tilsett lærling i november-13. Ikkje budjettert for 2014. - Auke i peronell har gitt auka utg. til klp og arb,gjevaravgift. Frå 01.04.14 er ekstra helgevaktstillingar redusert til 14%. -Leiar har vore med i prosjekt med utarbeiding av ny kommunedelplan for helse, omsorg og sosial. Medført ekstra vikarutgifter. Elles ingen særskild merknad til rammeområdet.

3.8. Kultur Rekn. 1 tertial periode år Kultur 37001 Folkebibliotek 317 430 375 334 1 126 000 37500 Museum 65 002 216 000 648 000 37504 Sleire skulemuseum 0 0 0 38002 Drifts-/ anleggstøtte idretts.org. 0 25 000 75 000 38003 Idrettskulen 110 331 120 665 362 000 38101 Matre symjebasseng 157 687 355 667 1 067 000 38102 Idrettsbaner/sentralbaneanlegg 2 862 110 000 330 000 38300 Kultur- og musikkskulen 675 362 755 835 2 267 500 38502 Vaksenopplæring utanfor skuleverket 0 15 000 45 000 38503 Kulturvern og arkiv 0 16 667 50 000 38505 Støtte til frivillege lag/organisasjonar 0 25 000 75 000 38506 Andre kulturaktivitetar -846 930 67 000 201 000 Totalt Kultur 481 744 2 082 168 6 246 500 Teneste 37001 Folkebibliotek. Totalt ligg lønsutgiftene litt under det som er forventa. Konto 10101 ligg noko over periodebudsjettet. Men reknar med dette vil retta seg i løpet av året m.a ved utbetling av feriepengar. Driftsutgiftene ligg under det som er forventa. Konto 11955 ligg over budsjettet. Grunnen til det er at her er betalt avgift for heile året. Største budsjettposten 12009 ligg under forventa budsjett, men det meste av innkjøp av bøker og andre medier skjer om hausten, så budsjettet vil nok gå med. Inntektene ligg noko over det som er forventa.inntektene er i hovudsak moms som igjen heng saman med innkjøp. Det er betalt lisensavgift og driftskostnader for bibliotekprogrammet for heile året der moms utgjer ein stor del av inntektene. Teneste 37500 Museum. Driftsutgiftene ligg så langt under budsjett. Men mesteparten av utgiftene vil me få i månadene juni til september. Inntil vidare ligg det an til at budsjettet skal halda. Teneste 28002 Drifts-/anleggstøtte idretts.org. Ikkje utbetalt i 2014. Teneste 38003 Idrettsskulen. Lønsutgiftene er i tråd med budsjett. Driftsutgiftene er under kontroll så langt. Inntektene er litt høgare enn budsjettert. Vil jamna seg ut i løpet av året. Teneste 38101 Matre symjebasseng. Ligg litt under budsjett. Dersom alle lønsutgifter er kome med så langt, vil ein gå mot eit underforbruk. Driftsutgiftene er vesentleg lågare enn budsjettert, særleg på grunn av lågare straumutgifter og at avskriving ikkje er ført. Teneste 38102 Idrettsbaner / sentralbaneanlegg. Dei store postane, driftstilskot og avskriving, er det ikkje ført noko på så langt. Difor er driftsutgiftene i 1. tertial svært låge. Teneste 38300 Kultur- og musikkskulen. Mindreforbruk på tenesta. Vil halde fram. Teneste 28506 Andre kulturaktiviteter. Innteksført spelemidlar til Andvik vel, som kommunen tidlegare har forskotert. Elles ingen særskilde merknader til rammeområdet.

3.9. Kyrkja Rekn. 1 tertial periode år Kyrkja 39000 Kyrkjer og MKF 746 100 966 667 2 900 000 39200 Andre religiøse formål 0 6 667 20 000 39300 Kyrkjegardar 184 667 186 667 560 000 Totalt Kyrkja 930 767 1 160 001 3 480 000 Ingen særskild merknad. 3.10. Teknisk Rekn. 1 tertial periode år Gulen og Masfjorden brann og Teknisk 12901 redning 535 246 0 0 26505 Gjennomgangsbustadar 260 953 192 900 578 700 26506 Utleigebygg Hosteland -37 599-333 -1 000 26508 Utleigebustadar Sandnes -52 227 79 000 237 000 28501 Fylkesvegar 0 7 001 21 000 30100 Plansaker 473 735 181 167 543 500 30200 Byggjesaker 110 871 65 133 195 400 30300 Kart- og oppmåling 384 886 254 899 764 700 31502 Festetomtar 87 434 65 000 195 000 32901 Skogbruk 0 4 900 14 700 32902 Jordbruk 390 563 229 168 687 500 33301 Kommunale vegar 1 007 798 874 666 2 624 000 33305 Gatelys 74 596 89 334 268 000 33501 Offentlege parkar og anlegg 36 261 35 734 107 200 33503 Offentlege toalett 9 000 8 667 26 000 33801 Feiieng og vanleg branntilsyn 228 951 0 0 33901 Brannvesen 290 990 689 000 2 067 000 33902 Beredskap mot akutt forureining 0 16 667 50 000 34500 Distribusjon av vatn (sal) -1 401 627-79 665-239 000 35301 Avløpsnett -235 650-147 335-442 000 35401 Septiktank/slamtømming -447 629-13 333-40 000 35402 Kloakkavgift -378 000 0 0 36000 Kalking av vassdrag 63 374 24 666 74 000 36001 Fiske- viltforvaltning og miljø -8 755 18 499 55 500 36006 Friluftsområder/badeplassar 20 090 14 500 43 500 Totalt Teknisk 1 413 261 2 610 235 7 830 700 Teneste 12901 Gulen og Masfjorden Brann og Redning. Vanskelig å seie noko om lønsutgiftene. Mannskapet leverer timelister to gonger i året, med utbetaling i juni og desember.. Elles kontroll på utgifter i 1. tertial. Har ikkje motteke refusjon frå Gulen. Teneste 30100 Plansaker. Venter på refusjon av utgifter frå BKK produksjon. Kravet er inntekstført i mai. Mindreforbruk på rammeområdet skuldast inntektsføring av kommunale gebyr,elles ingen særskilde kommentarar på rammeområdet.

3.11. Andre tenesteområder Rekn. 1 tertial periode år Andre tenesteområder 13000 Administrasjonslokale 460 321 830 168 2 490 500 17101 Amortisering tidl.års premieavvik 0 270 000 810 000 18001 Eldreråd 0 6 666 20 000 18003 Forliksrådet 0 0 0 18004 Andre fellesutgifter 119 158 288 934 866 800 18006 Ungdomsråd 0 5 001 15 000 18007 Råd for funksjonshemma 0 4 000 12 000 Støtte til barne- og ungdomsorganisasjonar 0 13 333 40 000 23104 23303 Næringsmiddeltilsynet 19 319 10 000 30 000 23306 Veterinærtenester 0 10 000 30 000 23308 Prosjekt Einekavane 0 10 000 30 000 32001 Konsesjonskraft -1 725 988-2 000 000-6 000 000 32501 Næringsutvikling 105 200-62 000-186 000 32504 Kraftfond 45 893-16 666-50 000 32505 Pilotprosjekt 227 345 0 0 Totalt Andre tenesteområder -748 752-630 564 1 891 700 Lønsutgifter på rammeområdet ligg samla under budsjett for 2014. Driftsutgifter er for ein del tenester ikkje ført i 1. tertial 2014, men vil bli ført i seinare periodar. Sal av konsesjonskraft ligg om lag kr 250 000 under periodebudsjett, men her vil det komme meirinntekter i seinare periodar. Det er ikkje ført bruk av kraftfond på dette rammeområdet. 5. Investeringsrekneskapen Investeringsbudsjettet for 2014 var opprinneleg vedteke med ei investering i anleggsmidler på 4,850 mill. kr. I KS-10/2014 vart investeringsbudsjettet korrigert opp til 8,134 mill. kr., med bakgrunn i prosjekt som ikkje var starta opp i 2013. Sjå vedlegg pkt. 6.3 for fordeling på ulike prosjekt. Under forprosjekt av ventilasjonsanlegg på Sandnes skule og Matre skule, har det kome fram at kostnaden vært vesentleg høgare enn budsjettert. For ventilasjonsanlegget på Matre skule har vi fått ein pris på 2,3 mill. kr. Ventilasjonsanlegg på Sandnes skule er estimert til 5,9 mill. kr eks. mva. Administrasjonen rår til at budsjetterte midlar for ventilasjonsanlegg på Sandnes skule, vært overført til ventilasjonsanlegg på Matre skule for å få gjennomført dette prosjektet. På Masfjorden sjukeheim er det budsjettert med 0,5 mill. kr. til oppsusting av ventilasjonsanlegg. I ettertid har det kome fram at signal/alarmanlegget ved sjukeheimen er i dårleg stand, og så gamalt at det er vanskeleg å skaffe reservedelar til anlegget. Teknisk kontor har bede om pris på nytt signalanlegg, og det kan verta aktuelt å omdisponere midlane frå ventilasjonsanlegg til nytt signalanlegg. Det er ingen kjente avvik på andre prosjekt som er budsjettert i 2014. Administrasjonen vil kome attende til andre endringar som vert aktuelle i løpet av året.

6. Vedlegg til rapport 5.1. Rekneskapsskjema drift Regnskapsskjema 1A - drift 30/4-2014 Reg. budsjett Oppr.budsjett 30/4-2013 Skatt på inntekt og formue 22 187 528 50 847 000 50 847 000 21 913 851 Ordinært rammetilskudd 23 908 990 62 298 000 62 298 000 21 723 351 Skatt på eiendom 12 130 426 24 260 000 24 260 000 12 193 448 Andre direkte eller indirekte skatter 2 360 000 2 360 000 Andre generelle statstilskudd 290 628 2 860 000 2 860 000 58 104 Sum frie disponible inntekter 58 517 572 142 625 000 142 625 000 55 888 754 Renteinntekter og utbytte 1 076 600 1 765 500 1 765 500 1 101 067 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 374 598 2 001 500 2 001 500 466 363 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån 1 004 102 4 300 000 4 300 000 1 045 769 Netto finansinnt./utg. -302 100-4 536 000-4 536 000-411 065 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger 19 636 2 370 000 2 370 000 19 409 Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger 29 000 1 896 000 1 896 000 193 300 Bruk av bundne avsetninger 300 000 250 000 250 000 Netto avsetninger 309 364-224 000-224 000 173 891 Overført til investeringsregnskapet 750 000 750 000 Til fordeling drift 58 524 836 137 115 000 137 115 000 55 651 579 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 45 354 615 137 115 000 137 115 000 43 081 152 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 13 170 221 0 0 12 570 428 Regnskapsskjema 1B - drift 30/4-2014 Reg. budsjett Oppr.budsjett 30/4-2013 Folkevalgte organ 566 830 2 013 500 2 013 500 826 989 Administrasjon 5 118 397 13 532 300 13 532 300 4 574 826 Barnehage 4 452 765 14 909 900 14 909 900 4 168 032 Skule 13 160 620 37 902 000 37 902 000 12 635 009 Helse 4 558 884 11 248 600 11 248 600 4 014 913 Sosial og barnevern 1 503 021 6 372 100 6 372 100 1 820 467 Pleie og omsorg 13 347 900 42 790 100 42 790 100 12 710 823 Kultur 480 779 6 246 500 6 246 500 1 278 167 Kyrkja 930 767 3 480 000 3 480 000 903 733 Teknisk 1 397 253 7 089 200 7 089 200 1 251 450 Andre tenesteområder -162 600-8 469 200-8 469 200-1 103 258 Sum rammeområde 45 354 616 137 115 000 137 115 000 43 081 152

5.2. Økonomisk oversyn drift Økonomisk oversyn drift 30/4-2014 Reg. budsjett Oppr.budsjett 30/4-2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 2 905 290 9 748 200 9 748 200 2 984 580 Andre salgs- og leieinntekter 4 210 506 9 144 100 9 144 100 3 396 197 Overføringer med krav til motytelse 4 034 193 15 289 700 15 289 700 2 575 124 Rammetilskudd 23 908 990 62 298 000 62 298 000 21 723 351 Andre statlige overføringer 290 628 2 860 000 2 860 000 58 104 Andre overføringer 2 607 695 8 014 500 8 014 500 2 965 809 Skatt på inntekt og formue 22 187 528 50 847 000 50 847 000 21 913 851 Eiendomsskatt 12 130 426 24 260 000 24 260 000 12 193 448 Andre direkte og indirekte skatter 2 360 000 2 360 000 Sum driftsinntekter 72275257 184821500 184821500 67810463 Driftsutgifter Lønnsutgifter 36 157 508 106 802 300 106 802 300 34 613 105 Sosiale utgifter 8 153 138 26 479 000 26 479 000 7 621 415 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 7 486 123 23 781 000 23 781 000 6 657 485 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 3 528 979 12 932 500 12 932 500 3 365 495 Overføringer 3 817 499 10 266 700 10 266 700 2 691 107 Avskrivninger 8 566 000 8 566 000 Fordelte utgifter -1 000 000-1 000 000 Sum driftsutgifter 59 143 248 187 827 500 187 827 500 54 948 606 Brutto driftsresultat 13 132 009-3 006 000-3 006 000 12 861 857 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 1 076 600 1 765 500 1 765 500 1 101 067 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån 30 948 50 000 50 000 55 401 Sum eksterne finansinntekter 1107548 1815500 1815500 1156468 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 374 598 2 001 500 2 001 500 466 363 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån 1 004 102 4 300 000 4 300 000 1 045 769 Utlån 100 000 100 000 109 656 Sum eksterne finansutgifter 1378700 6401500 6401500 1621789 Resultat eksterne finanstransaksjoner -271152-4586000 -4586000-465320 Motpost avskrivninger 8 566 000 8 566 000 Netto driftsresultat 12860857 974000 974000 12396537 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 29 000 1 896 000 1 896 000 193 300 Bruk av bundne fond 300 000 250 000 250 000 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger 329000 2146000 2146000 193300 Overført til investeringsregnskapet 750 000 750 000 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond 19 636 2 370 000 2 370 000 19 409 Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger 19636 3120000 3120000 19409 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 13170221 0 0 12570428

5.3. Rekneskapsskjema Investering Regnskapsskjema 2A - investering Finansieringsbehov 30/4-2014 Reg. budsjett Oppr.budsjett 30/4-2013 Investeringer i anleggsmidler 452 690 8 143 000 4 850 000 802 514 Utlån og forskutteringer 700 000 850 000 850 000 0 Avdrag på lån 387 157 0 0 265 981 Dekning av tidligere års udekket 360 000 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 1 899 847 8 993 000 5 700 000 1 068 495 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0 5 455 000 4 300 000 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler 60 000 0 0 540 000 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 506 080 1 629 000 0 107 488 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering 566080 7084000 4300000 647488 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 200 000 1 909 000 1 400 000 0 Sum finansiering 766080 8993000 5700000 647488 Udekket/udisponert -1 133 768 0 0-421 007 Regnskapsskjema 2B - investering 30/4-2014 Reg. budsjett Oppr.budsjett 30/4-2013 Investering i anlegg 452 690 8 143 000 4 850 000 802 514 Edb felles 300 000 300 000 Sandnes barnehage - vognskur 101 885 195 000 1 608 Lokaler Nordbygda skule 298 000 86 449 Lokaler Sandnes skule - ventilasjon 1 300 000 Lokaler Matre skule - ventilasjon 1 000 000 Sjukeheimen - ventilasjon 165 367 500 000 Kommunale bygg 71 535 3 000 000 3 000 000 180 700 Kommunale vegar 700 000 700 000 28 250 Bustadfelt - tilrettelegging 500 000 500 000 Brann - utstyr og bilar 350 000 350 000 336 587 Vassverk 113 904 3 027 Kalking av vassdrag 165 894

7. Økonomisk oversyn investering Inntekter Økonomisk oversyn drift 30/4-2014 Reg. budsjett Oppr.budsjett 30/4-2013 Salg av driftsmidler og fast eiendom 60 000 0 0 540 000 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 416 097 1 629 000 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 476097 1629000 0 540000 Utgifter Lønnsutgifter 16 802 0 0 0 Sosiale utgifter 1 781 0 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 365 151 6 514 000 4 850 000 667 620 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 12 860 0 0 0 Overføringer 56 097 1 629 000 0 134 895 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 452690 8143000 4850000 802514 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 387 157 0 0 265 981 Utlån 700 000 500 000 500 000 0 Kjøp av aksjer og andeler 0 350 000 350 000 0 Dekning av tidligere års udekket 360 000 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsatt til bundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsatt til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 1447157 850000 850000 265981 Finansieringsbehov 1 423 751 7 364 000 5 700 000 528 495 Dekket slik: Bruk av lån 0 5 455 000 4 300 000 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 89 983 0 0 107 488 Overført fra driftsbudsjettet 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 200 000 1 559 000 1 050 000 0 Bruk av bundne driftsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 350 000 350 000 0 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansiering 289983 7364000 5700000 107488 Udekket/udisponert -1133768 0 0-421007