Regnskap 2005
Innholdsfortegnelse Innledning...3 Rapporter etter intern kontoplan...4 Resultatregnskap...5 Investeringsoversikt...7 Balanseregnskap...8 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan...12 Fra årsresultat til netto driftsresultat...12 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk...12 Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk...13 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering)...14 Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet...15 Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet...16 Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet...17 Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet...18 Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet...19 Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt - drift...20 Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt - investering...21 Noter...22 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital...23 Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser...24 Note 3 Kommunens garantiansvar...25 Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger...26 Note 5 Aksjer og andeler...27 Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger...28 Note 7 Kapitalkonto...29 Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27...30 Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted...31 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 2
Innledning Lov av 25. september 1992 nr 107 om kommuner og fylkeskommuner (Kommuneloven) fastslår i sin 24 nr 2 at alle kommuner skal ansette en regnskapskyndig person med faglig ansvar for regnskapet. Denne funksjonen omtales vanligvis som "Fagsjef for regnskap". I delegeringsreglementet har kommunestyret bestemt at det i Sørum kommune er økonomisjefen som utøver funksjonen som fagsjef for regnskap. Med hjemmel i kommunelovens 48 nr 6 har Kommunal- og regionaldepartementet 15.desember 2000 fastsatt en forskrift om årsregnskap og årsberetning som regulerer framgangsmåten for behandlingen av kommunens regnskap og årsmelding. Fagsjef for regnskap skal avlegge årsregnskap for 2005 innen 15.februar 2006. Senest 15.mars 2006 skal revisjonen avgi sin revisjonserklæring. Deretter skal kontrollutvalget avgi en uttalelse. Før kontrollutvalget avgir sin uttalelse til årsregnskapet skal også årsmeldingen foreligge. Årsregnskapet, med rådmannens forslag til hvordan et eventuelt regnskapsmessig mindreforbruk kan disponeres, eller hvordan et eventuelt regnskapsmessig merforbruk bør inndekkes, fremmes som sak for økonomiutvalget. På bakgrunn av denne saken, revisjonserklæringen og kontrollutvalgets uttalelse, avgir økonomiutvalget innstilling til kommunestyret som foretar den endelige behandlingen av årsregnskapet. Med dette framlegges Sørum kommunes årsregnskap for 2005. Resultatregnskapet viser et positivt årsresultat på kr 751.208, og et positivt netto driftsresultat på kr 2.618.120. Korrigert for avsetninger til fond, bruk av fond og tilbakeføring av avskrivninger, blir regnskapet positivt med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 3.962.708. Balansen viser en egenkapital på kr 21.000.428,82. Regnskapet er også lagt ut på Sørum kommunes internettsider (www.sorum.kommune.no). Sørumsand, 21.februar 2006 Stein Kr Andersen Økonomisjef Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 3
Rapporter etter intern kontoplan Av hensyn til behovet for økonomisk styrings- og ledelsesinformasjon føres Sørum kommunes regnskap etter et resultatorientert regnskapsprinsipp og med bruk av Norsk Standard kontoplan. Følgende rapporter er framstilt i henhold til den interne kontoplanen: Resultatregnskap Investeringsoversikt Balanseregnskap I tillegg gis en oversikt over sammenhengen mellom "årsresultat", slik det framkommer ved bruk av det resultatorienterte regnskapsprinsippet, og "netto driftsresultat", slik det framkommer ved bruk av det finansielt orienterte regnskapsprinsippet som kommunene fortsatt er pålagt å benytte i sin rapportering av økonomisk statistikk til staten. Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 4
Resultatregnskap Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 5
KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 1 370 755 614 500 614 500 847 875 31 Avgiftsfritt salg 10 271 360 8 702 800 8 750 800 9 935 711 32 Brukerbetaling 27 825 600 25 977 600 25 614 600 24 793 021 34 Frie inntekter: Skatt på formue, inntekt og eiendom 257 397 016 254 300 000 254 300 000 245 490 643 Tilskudd fra staten 77 744 469 77 214 000 76 092 700 59 044 384 36 Leieinntekter 1 860 697 1 953 700 1 783 700 1 698 955 38 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 39 Andre driftsinntekter: Øremerkede statstilskudd 53 882 546 44 929 611 42 327 200 44 135 305 Andre tilskudd og refusjoner 37 561 868 32 934 217 31 129 500 46 663 469 Sum inntekter 467 914 311 446 626 428 440 613 000 432 609 363 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 13 065 0 10 000 0 45 Overføringer til private 18 779 964 16 567 500 15 926 200 16 429 632 46 Overføringer til lag/org. 33 783 011 24 343 940 21 700 600 24 887 796 47 Interkommunale selskaper 16 114 567 16 541 990 16 686 700 18 510 673 48 Stat, fylke, andre kommuner 9 199 090 9 263 500 9 449 500 7 680 499 Sum overføringer, tilskudd 77 889 697 66 716 930 63 773 000 67 508 600 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 1 765 618 1 635 700 1 635 700 1 747 971 51 Lønn til ansatte 227 480 508 214 357 110 211 633 300 219 067 725 52 Fordeler i arbeidsforhold 76 921 138 500 138 500 64 294 54 Avgift, pensjon 65 404 453 62 903 300 62 465 900 62 797 757 58 Offentlige refusjoner -14 045 394-854 200-854 200-14 652 448 59 Andre personalkostnader 675 154 667 900 659 900 785 115 Sum lønnskostnader 281 357 260 278 848 310 275 679 100 269 810 414 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 3 211 500 3 211 600 3 441 600 3 041 600 62 Merverdiavgift på anskafffelser 8 671 621 7 892 831 7 826 300 6 979 122 63 Kostnader lokaler 39 302 843 39 272 500 39 121 500 38 223 341 65 Inventar og utstyr 5 316 721 4 693 486 2 697 500 5 022 573 66 Vedlikehold 3 777 886 3 555 700 2 302 800 1 707 813 67 Fremmede tjenester 30 061 669 24 251 116 23 543 200 25 601 040 68 Rekvisita, matriell m.v. 10 708 130 11 043 928 10 836 600 10 831 834 69 Telefon, porto m.v. 2 749 562 3 022 000 2 951 400 2 734 437 70 Drift egne transportmidler 551 240 360 800 311 300 596 130 71 Reiser, diett m.v. 1 728 788 1 760 750 1 778 700 1 592 287 73 Representasjon, bevertning 460 657 368 517 349 800 462 091 74 Kontingenter 615 520 604 550 604 200 606 829 75 Forsikringer 472 424 321 700 316 500 499 502 76 Driftsavtaler, lisenser (IT) 2 506 692 2 363 310 2 392 200 2 744 589 78 Tap/tilbakeførte tap 189 964-66 000-70 000 55 280 Sum andre driftskostnader 110 325 217 102 656 788 98 403 600 100 698 468 DRIFTSRESULTAT -1 657 863-1 595 600 2 757 300-5 408 119 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 6
KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 DRIFTSRESULTAT -1 657 863-1 595 600 2 757 300-5 408 119 Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -1 691 066-2 175 000-2 175 000-1 458 528 81 Finanskostnader 0 0 0 0 Sum finansinntekter/kostnader -1 691 066-2 175 000-2 175 000-1 458 528 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter -6 247 905-2 444 400 0-3 671 119 85 Ekstraordinære kostnader 5 529 900 24 500 150 000 2 522 500 Sum ekstraordinære innt./kostn. -718 005-2 419 900 150 000-1 148 619 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 27 000 1 760 000 88 BUKS' bevilgningskonto 0 50 000 Sum tilleggsbevilgninger 27 000 1 810 000 ÅRSRESULTAT 751 208 2 972 300 2 972 300-2 800 972 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 7
Investeringsoversikt REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 Administrasjonslokaler m.v. 21011 Nytt økonomisystem 89 575 3 000 000 22001 IT-investeringer 2 528 512 3 150 000 2 000 000 849 914 Sum investeringer 2 618 087 6 150 000 2 000 000 849 914 Utlån (etableringslån) 3 355 000 4 000 000 4 000 000 2 423 113 Sum investeringer og utlån 5 973 087 10 150 000 6 000 000 3 273 027 Finansielle poster Salgsinntekt fast eiendom Bruk av ubundne kapitalfond 1 276 631 2 650 000 Overført fra driftsregnskapet 1 500 000 1 500 000 Anleggsbidrag Avdrag etableringslån 4 696 456 4 500 000 3 000 000 4 110 353 Låneopptak 1 500 000 1 500 000 Sum finansiering 5 973 087 10 150 000 6 000 000 4 110 353 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 8
Balanseregnskap 1 EIENDELER REGNSKAP REGNSKAP 2005 2004 Anleggsmidler 11 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 110 Bygninger 110100 Kommunens eiendomsmasse 1 196 000,00 1 222 000,00 113 Pågående bygg- og anleggsprosjekter 113100 Byggeprosjekter 90 087,46 0,00 114 Jord- og skogbrukseiendommer 114100 Kommuneskogen 3 400 000,00 3 400 000,00 4 686 087,46 4 622 000,00 12 Transportmidler, inventar, maskiner 123 Biler og maskiner 123100 Biler og maskiner 1 129 700,00 1 273 700,00 125 Inventar og utstyr 125200 EDB-utstyr 4 386 500,00 3 552 500,00 125400 IT i skolen 1 111 800,00 2 459 300,00 6 628 000,00 7 285 500,00 13 Finansielle anleggsmidler 135 Investeringer i aksjer og andeler 135100 Egenkapitalinnskudd KLP 5 593 584,00 4 551 255,00 135200 Pensjonsmidler 370 557 073,00 336 688 041,00 135300 Egenkapital kommunale foretak 50 000 000,00 50 000 000,00 135400 Aksjekapital 504 800,00 0,00 139 Utlån 139110 Sosiale lån 307 600,00 335 802,50 139190 Tapsavsetning sosiale lån -307 600,00-335 802,50 139210 Etablerings- og utbedringslån 22 857 650,36 24 199 106,64 139290 Tapsavsetning etablerings- og utbedringslån -2 000 000,00-2 000 000,00 447 513 107,36 413 438 402,64 Sum anleggsmidler 458 827 194,82 425 345 902,64 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 9
REGNSKAP REGNSKAP 2005 2004 Omløpsmidler 15 Kortsiktige fordringer 150 Fordringer på private 150100 KOMFAKT - utestående fordringer 3 559 335,99 6 420 562,79 150120 KOMFAKT - manuelle innbetalinger 3 439,50 1 453 202,88 150210 Utlegg for registrering i KOMFAKT 978,00-5 792,00 151 Fordringer på kommuner 152 Fordringer på staten 152300 Trygdekontoret 2 714 386,67 1 998 475,67 152490 Refusjonskrav merverdiavgift 2 313 997,57 1 963 530,49 153 Momskompensasjon 153140 Momskompensasjon 0,00 10 620 394,00 153150 Motpost momskompensasjon 0,00-10 620 394,00 157 Andre kortsiktige fordringer 157100 Andre kortsiktige fordringer 11 249 910,65 8 421 896,06 157110 KOMFAKT - eldre restanser 269 229,90 388 950,19 157200 Forskudd/endringer på lønn 57 162,76 36 273,16 157300 Premieavvik pensjon 5 638 148,00 8 486 960,00 157310 Avgift av premieavvik 794 979,00 1 196 661,00 26 601 568,04 30 360 720,24 16 Merverdiavgift, investeringsavgift 160100 Inngående merverdiavgift -3 675,75 0,00-3 675,75 0,00 17 Forskuddsbetalte kostnader og påløpne ikke forfalte inntekter 170100 Forskuddsbetalte, ikke forfalte kostnader 0,00 12 150,76 170200 Avregning strømkjøp 1 037 465,38 402 653,17 170210 Avregning strømkjøp, idrettslag 65 379,66 0,00 1 102 845,04 414 803,93 19 Bankinnskudd, kontanter 190 Kontanter 190210 Kontantkasse - Skatteavdelingen 500,00 500,00 190220 Kontantkasse - Bingsfoss ungdomsskole 1 000,00 1 000,00 190230 Kontantkasse - Voksenopplæringen 500,00 500,00 190240 Kontantkasse - Sørum sykehjem 2 394,00 2 394,00 190250 Kontantkasse - Blaker Aldershjem 121,00 121,00 192 Bankinnskudd 192100 Driftskonto 1624.09.05004 32 540 576,38 37 865 122,67 192110 Kortkonto 1602.42.11006 140 553,24 58 413,93 192210 OCR-konto 1624.07.05196 4 269 751,50 121 981,00 192320 Bundne fond 1624.07.07156 0,00-35 934,00 192410 Lånemidler 1624.07.06540 348 395,30-158 472,70 192430 Depotkonto 8200.01.99466 4 723 734,82 749 367,20 192510 Klientkonto Bergen Energi 5104.05.29709 3 389 947,93 5 149 766,68 192520 Spotkonto Bergen Energi 1644.20.xxxxx 2 964 545,00 29 068,00 195 Bankinnskudd for skattetrekk 195100 Skattetrekkskonto 1624.20.14158 9 763 378,00 10 500 210,00 58 145 397,17 54 284 037,78 Sum omløpsmidler 85 846 134,50 85 059 561,95 SUM EIENDELER 544 673 329,32 510 405 464,59 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 10
2 GJELD OG EGENKAPITAL REGNSKAP REGNSKAP 2005 2004 Egenkapital 205 Egenkapital 205100 Kapitalkonto 21 000 428,82 34 351 181,73 205210 Likviditetsreserve fra drift 0,00 0,00 205220 Likviditetsreserve fra kapital 0,00 0,00 Sum egenkapital 21 000 428,82 34 351 181,73 22 Langsiktig gjeld 221 Sertifikatlån 221110 Sertifikatlån 0,00 0,00 0,00 0,00 23 Pensjonsforpliktelser 230 Pensjonsforpliktelser 230100 Pensjonsforpliktelser 429 513 859,00 389 901 211,00 230200 Avgift av pensjonsforpliktelser 8 312 907,00 7 503 056,00 437 826 766,00 397 404 267,00 Sum langsiktig gjeld 437 826 766,00 397 404 267,00 Kortsiktig gjeld 24 Leverandørgjeld 240 Leverandørgjeld 240100 Motpost fakturaer/kreditnotaer -15 788,80-3 338,01 240120 Fakturaer til utbetaling 20 202 190,06 12 539 520,19 242 Annen kortsiktig gjeld 242200 Boligtilskudd 820 652,94 27 718,35 243 Forfalte, ikke betalte kostnader 243100 Forfalte, ikke betalte kostnader 0,00 0,00 21 007 054,20 12 563 900,53 26 Skatt, arbeidsgiveravgift, kontingent 260100 Forskuddstrekk 8 761 288,00 9 680 089,00 261100 Påleggstrekk 17 533,00 43 962,00 263110 Pensjonstrekk KLP arb.givers andel 0,00-698 717,72 263210 Pensjonstrekk SPK arb.givers andel -1 012 495,36-284 762,46 263900 KLP - midlertidig pensjontrekk 52 677,01 59 030,14 263910 SPK - midlertidig pensjontrekk 948,36 1 144,54 266900 Opplysningsfond 5 202,62 59 500,41 7 825 153,63 8 860 245,91 27 Skyldige offentlige avgifter 274100 Oppgjørskonto merverdiavgift 51 307,74 36 102,84 274110 Oppgjørskonto merverdiavgift - skogen 18 797,07 53 607,41 278100 Påløpt arbeidsgiveravgift 5 777 117,37 5 931 863,52 5 847 222,18 6 021 573,77 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 11
REGNSKAP REGNSKAP 2005 2004 28 Avsetninger for forpliktelser 285 Disposisjonsfond 285100 Tidsavgrensede disposisjonsfond 0,00 25 000,00 285160 Legater 188 934,58 188 934,58 285310 Tapsfond barnehager 8 604,00 8 604,00 285320 Tapsfond SFO 469,50 10 081,50 285350 Tapsfond tekniske avgifter 574 652,50 574 652,50 285420 Fond for dekning av tilknytningsavgifter 10 000,00 10 000,00 285430 Fond for garantier - kultur 250 000,00 250 000,00 285460 IKT-fond 1 000 000,00 1 000 000,00 285970 Driftsfond 232 957,68 2 000 000,00 2805980 Disposisjonsfond 153 675,34 1 339 046,90 285990 Udisponert overskudd 3 962 708,31 240 628,44 286 Bundne driftsfond 286100 Tidsavgrensede bundne driftsfond 1 100 000,00 0,00 286110 Prosjekt nr 40004, Sørum sykehjem, gaver 78 900,00 40 400,00 286120 Prosjekt nr 40005, Sørum sykehjem, salg 88 800,00 68 900,00 286130 Prosjekt nr 40006, Fjuk bofellesskap, gaver 29 800,00 25 000,00 286140 Prosjekt nr 40007, Sørvald ald.pensj., gaver 2 400,00 2 400,00 286150 Prosjekt nr 40008, Sørvald ald.pensj., salg 3 800,00 3 800,00 286160 Prosjekt nr 40009, Blaker ald.hjem, gaver 111 100,00 127 000,00 286165 Prosjekt nr 40011, Blaker ald.hjem, salg 33 300,00 27 500,00 286170 Prosjekt nr 40010, hjemmetjenesten, gaver 10 100,00 10 100,00 286290 Tapsfond husbankmidler 769 400,00 774 366,86 286370 Viltfond 39 100,00 92 400,00 286410 Byggesaksgebyrer 926 500,00 0,00 287 Ubundne kapitalfond 287110 Ubundne kapitalfond 2 091 314,91 837 326,50 288 Bundne kapitalfond 288110 Bundne kapitalfond 0,00 0,00 11 666 516,82 7 656 141,28 29 Annen kortsiktig gjeld 290 Forskudd fra kunder 290100 Depositum 13 000,00 13 000,00 290200 Forskuddsbetalt strøm, innkjøpsordningen 6 301 366,22 4 858 415,39 290210 Depositum innkjøpsordningen, fysisk strømkjøp 1 300 000,00 0,00 290220 Depositum innkjøpsordningen, finansielt strømkjøp 3 000 000,00 0,00 290230 Depositum innkjøpsordningen, strømkjøp idrettslagene 86 076,00 0,00 293 Lønn 293100 Lønn 16 890,59 731,00 294 Feriepenger 294100 Påløpte feriepenger 24 355 572,92 23 341 782,37 294110 Arb.g.avg. påløpte feriepenger 3 349 406,37 3 240 096,37 295 Påløpte renter 295100 Påløpte renter 0,00 0,00 299 Annen kortsiktig gjeld 299100 Annen kortsiktig gjeld 1 077 875,57 12 094 129,24 39 500 187,67 43 548 154,37 Sum kortsiktig gjeld 85 846 134,50 78 650 015,86 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 544 673 329,32 510 405 464,59 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 12
Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat til netto driftsresultat 2005 2004 Årsresultat i henhold til resultatregnskapet 751 208-2 800 972 Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån 0 0 Avskrivninger 3 211 500 3 041 600 Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -240 628-5 239 047 Bruk av disposisjonsfond -6 788 322-3 196 715 Bruk av bundne driftsfond -86 166-31 333 Avsetninger til disposisjonsfond 3 663 028 7 568 647 Avsetninger til bundne driftsfond 2 107 500 192 900 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema 4 2 618 120-464 920 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2005 2004 Årsresultat i henhold til resultatregnskapet 751 208-2 800 972 Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån 0 0 Avskrivninger 3 211 500 3 041 600 Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Driftsmidler overført investeringsregnskapet 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 3 962 708 240 628 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 13
Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2005 2004 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema 4 2 618 120-464 920 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 240 628 5 239 047 Bruk av disposisjonsfond 6 788 322 3 196 715 Bruk av bundne driftsfond 86 166 31 333 Bruk av likviditetsreserve Avsetninger til disposisjonsfond -3 663 028-7 568 647 Avsetninger til bundne driftsfond -2 107 500-192 900 Overført til investeringsregnskapet 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 3 962 708 240 628 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 14
Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering) Forskrift om årsregnskap og årsberetning 3 og 4 innebærer at kommunens regnskap skal framstilles i følgende skjemaer: Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt drift Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt investering Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 15
Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 Skatt på inntekt og formue 251 084 811 248 000 000 248 000 000 241 592 871 Ordinært rammetilskudd 56 293 647 53 320 000 53 320 000 48 719 426 Skatt på eiendom 6 312 205 6 300 000 6 300 000 3 897 772 Andre direkte eller indirekte skatter 1 223 645 1 200 000 1 200 000 1 087 392 Andre generelle statstilskudd 17 903 777 20 370 000 20 370 000 7 248 166 Inntekt fra kommunale foretak 13 000 000 Sum frie disponible inntekter 332 818 085 329 190 000 329 190 000 315 545 627 Renteinntekter og utbytte 1 603 380 2 000 000 2 000 000 1 348 047 Renteutgifter, provisjoner, andre fin.utg. 0 0 0 0 Avdrag på lån 0 0 0 0 Netto finansinntekter/-utgifter 1 603 380 2 000 000 2 000 000 1 348 047 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger -3 663 028-150 000-150 000-7 568 647 Til bundne avsetninger -2 107 500 0 0-192 900 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 240 628 0 0 5 239 047 Bruk av ubundne avsetninger 6 650 054 0 0 3 196 715 Bruk av bundne avsetninger 86 167 0 0 31 333 Netto avsetninger 1 206 321-150 000-150 000 705 548 Overført til investeringsregnskapet 0-1 500 000-1 500 000 0 TIL FORDELING DRIFT 335 627 786 329 540 000 329 540 000 317 599 222 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 331 665 078 324 626 100 324 626 100 317 358 594 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK/MINDREFORBRUK 3 962 708 4 913 900 4 913 900 240 628 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 16
Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 TIL FORDELING DRIFT (fra skjema 1A) 331 665 078 324 626 100 324 626 100 317 358 594 Fordelt slik: Grunnskoleseksjonen 126 865 213 127 397 700 128 389 700 126 396 984 Barnehageseksjonen 9 783 394 10 735 200 10 684 200 8 244 585 Barnevernseksjonen 11 401 392 10 785 000 10 790 000 9 371 333 Helseseksjonen 16 584 299 17 714 700 18 204 700 16 775 462 Sosialseksjonen 56 291 076 50 668 200 50 668 200 51 514 876 PRO-seksjonen 76 642 970 74 802 200 74 278 200 72 307 319 Kulturseksjonen 11 285 378 11 491 800 10 154 800 10 769 856 Fellesrådet m.v. 4 192 445 4 193 000 4 193 000 4 159 952 Plan og utbyggingsseksjonen 1 487 281 1 424 400 1 431 400 712 655 Drift og vedlikeholdsseksjonen 9 493 489 8 652 600 8 652 600 11 369 665 Servicesentret 9 013 136 9 065 900 8 960 900 8 512 057 Tilbakeført inntekt fra fond i seksjonene 6 736 222 3 228 321 Tilbakeført avsetning til fond i seksjonene -5 526 300-150 000-150 000-2 519 800 Tilbakeført premieavvik pensjon 626 583-443 071 Tilbakeførte avskrivninger -3 211 500-3 441 600-3 441 600-3 041 600 Ordinær drift 331 665 078 323 339 100 322 816 100 317 358 594 Tilleggsbevilgningsposter 0 1 287 000 1 760 000 0 BUKS' bevilgningskonto 0 0 50 000 0 Tilleggsbevilgninger 0 1 287 000 1 810 000 0 FORDELT TIL DRIFT 331 665 078 324 626 100 324 626 100 317 358 594 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 17
Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 Investeringer i anleggsmidler 2 618 087 6 150 000 2 000 000 8 079 914 Utlån og forskutteringer 3 355 000 4 000 000 4 000 000 2 423 113 Avdrag på lån 0 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 837 327 Årets finansieringsbehov 5 973 087 10 150 000 6 000 000 11 340 353 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0 1 500 000 1 500 000 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 4 696 456 4 500 000 3 000 000 4 110 353 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering 4 696 456 6 000 000 4 500 000 4 110 353 Overført fra driftsregnskapet 0 1 500 000 1 500 000 0 Bruk av avsetninger 1 276 631 2 650 000 0 7 230 000 Sum finansiering 5 973 087 10 150 000 6 000 000 11 340 353 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 18
Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 TIL INVESTERING I ANLEGGSMIDLER 2 618 087 6 150 000 2 000 000 8 079 914 (fra skjema 2A) Fordelt slik: Byggeprosjekter - administrasjonslokaler 2 618 087 6 150 000 2 000 000 849 914 Byggeprosjekter - barnehager Byggeprosjekter - skoler 7 230 000 Byggeprosjekter - fritidsklubber Byggeprosjekter - helsestasjoner Byggeprosjekter - institusjoner Byggeprosjekter - omsorgsboliger Byggeprosjekter - idrettsanlegg Byggeprosjekter - kirkegårder Anleggsprosjekter - veier og gater Anleggsprosjekter - parker mv Anleggsprosjekter - distribusjon av vann Anleggsprosjekter - pumpestasjoner mv SUM INVESTERINGER 2 618 087 6 150 000 2 000 000 8 079 914 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 19
Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet TEKST REGNSKAP REGNSKAP 2005 2004 EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 4 686 087,46 4 622 000,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 6 628 000,00 7 285 500,00 Utlån 20 857 650,36 22 199 106,64 Aksjer og andeler 56 098 384,00 54 551 255,00 Pensjonsmidler 370 557 073,00 336 688 041,00 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 21 267 610,33 21 091 903,17 Premieavvik 6 433 127,00 9 683 621,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 58 145 397,17 54 284 037,78 SUM EIENDELER 544 673 329,32 510 405 464,59 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital Disposisjonsfond 2 419 293,60 5 406 319,48 Bundne driftsfond 3 193 200,00 1 171 866,86 Ubundne investeringsfond 2 091 314,91 837 326,50 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 3 962 708,31 240 628,44 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 21 000 428,82 34 351 181,73 D. Gjeld Langsiktig gjeld: Pensjonsforpliktelse 437 826 766,00 397 404 267,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 74 179 617,68 70 993 874,58 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 544 673 329,32 510 405 464,59 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 20
Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt - drift TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 Brukerbetalinger 27 825 600 25 977 600 25 614 600 24 793 021 Andre salgs og leieinntekter 13 428 414 11 181 000 11 059 000 12 411 654 Overføringer med krav til motytelser 91 633 113 78 928 028 88 336 900 109 250 531 Rammetilskudd 56 293 647 53 320 000 53 320 000 48 719 426 Andre statlige overføringer 32 201 807 22 464 000 5 042 700 5 099 257 Andre overføringer 3 078 043 1 290 000 1 290 000 1 497 279 Inntekts- og formuesskatt 244 060 926 248 000 000 248 000 000 234 592 871 Eiendomsskatt 6 312 205 6 300 000 6 300 000 3 897 772 Andre direkte og indirekte skatter 7 023 885 0 0 7 000 000 Sum driftsinntekter 481 857 641 447 460 628 438 963 200 447 261 811 Lønnsutgifter 231 375 036 218 404 360 216 211 500 222 918 899 Sosiale utgifter 66 031 036 64 163 300 62 448 500 62 354 686 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 55 890 824 49 487 007 42 170 800 48 799 228 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 69 331 245 67 195 740 65 184 700 64 724 254 Overføringer 58 391 445 47 901 221 48 548 800 50 388 192 Avskrivninger 3 211 500 3 211 600 3 441 600 3 041 600 Fordelte utgifter -89 000-20 000 10 000 0 Sum driftsutgifter 484 142 087 450 343 228 438 015 900 452 226 858 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -2 284 446-2 882 600 947 300-4 965 048 Renteinntekter og utbytte 1 691 066 2 175 000 2 175 000 1 458 528 Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter 1 691 066 2 175 000 2 175 000 1 458 528 Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter 0 0 0 0 Resultat eksterne finanstransaksjoner -1 691 066-2 175 000-2 175 000-1 458 528 Motpost avskrivninger 3 211 500 3 441 600 3 441 600 3 041 600 NETTO DRIFTSRESULTAT 2 618 120 2 734 000 6 563 900-464 919 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 240 628 0 0 5 239 047 Bruk av disposisjonsfond 6 788 322 3 704 400 0 3 196 715 Bruk av bundne fond 86 167 0 0 31 333 Bruk av likviditetsreserve 0 0 Sum bruk av avsetninger 7 115 117 3 704 400 0 8 467 095 Overført til investeringsbudsjettet 0 1 500 000 1 500 000 0 Avsatt til dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 3 663 028 24 500 0 7 568 647 Avsatt til bundne fond 2 107 500 0 150 000 192 900 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 5 770 528 1 524 500 1 650 000 7 761 547 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 3 962 708 4 913 900 4 913 900 240 628 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 21
Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt - investering TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 0 0 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 0 0 0 0 Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 2 162 668 6 150 000 2 000 000 685 414 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 0 0 0 Overføringer 455 419 0 0 7 394 499 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 2 618 087 6 150 000 2 000 000 8 079 914 Avdrag på lån 0 0 0 0 Utlån 3 355 000 4 000 000 4 000 000 2 423 113 Kjøp av aksjer og andeler 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 837 327 Avsatt til bundne fond 0 0 0 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 3 355 000 4 000 000 4 000 000 3 260 440 Finansieringsbehov 5 973 087 10 150 000 6 000 000 11 340 353 Bruk av lån 0 1 500 000 1 500 000 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 4 696 456 4 500 000 3 000 000 4 110 353 Overført fra driftsbudsjettet 0 1 500 000 1 500 000 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 1 276 631 2 650 000 0 7 230 000 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering 5 973 087 10 150 000 6 000 000 11 340 353 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 22
Noter Forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 innebærer at kommunen skal gi tilleggsopplysninger til regnskapet i form av noter: Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale selskaper og ordninger Note 5 Aksjer og andeler Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Note 7 Kapitalkonto Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 23
Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2005 BUDSJETT BUDSJETT 2004 Anskaffelse av midler Inntekter driftsregnskap 481 857 641 447 460 628 438 963 200 447 261 811 Inntekter kapitalregnskap 0 0 0 0 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 6 387 522 6 675 000 6 675 000 5 568 881 Sum anskaffelse av midler 488 245 163 454 135 628 445 638 200 452 830 692 Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap 480 930 587 450 343 228 438 015 900 449 185 258 Utgifter kapitalregnskap 2 618 087 6 150 000 2 000 000 8 079 914 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 3 355 000 4 000 000 4 000 000 2 423 113 Sum anvendelse av midler 486 903 674 460 493 228 444 015 900 459 688 285 Anskaffelse - anvendelse av midler 1 341 488-6 357 600 1 622 300-6 857 593 Endring i ubrukte lånemidler 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital 1 341 488-6 357 600 1 622 300-6 857 593 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 24
Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Sørum kommune er medeier i Kommunal Landspensjonskasse og er derigjennom tilsluttet Felles kommunal pensjonsordning, Pensjonsordningen for sykepleiere og Pensjonsordningen for folkevalgte. Oversikten inkluderer også kommunens pensjonsforpliktelser i henhold til Pensjonsordningen for lærere i grunnskolen i Statens Pensjonskasse. Spesifisering av årets netto pensjonskostnad 2005 2004 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 27 727 595 26 217 140 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 22 429 393 24 995 514 Forventet avkastning på pensjonsmidler -20 311 986-20 979 335 Amortisert premieavvik 626 448 572 148 Administrasjonskostnader 1 128 683 1 033 093 Netto pensjonskostnader inkl. administrasjon 31 600 133 31 838 560 Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler 2005 2004 Brutto pensjonsforpliktelser 429 513 859 389 901 211 Pensjonsmidler 370 557 073 336 688 041 Netto pensjonsforpliktelse 58 956 786 53 213 170 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 8 312 907 7 503 057 Premieavvik 2005 2004 Årets premieavvik -2 386 898 858 947 Amortisering av premieavvik -461 914-470 628 Resultatføring dette år -2 848 812 388 319 Premieavvik fra tidligere år 8 486 960 8 098 641 Akkumulert premieavvik 5 638 148 8 486 960 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 794 979 1 196 661 Estimatavvik Pensjon- Pensjons- Netto forpliktelser midler Faktisk pensjonsforpliktelse/pensjonsmidler 471 433 694 375 977 006 95 456 688 Estimert pensjonsforpliktelse/pensjonsmidler -429 513 859-360 062 227-69 451 632 Gjenstående amortisering 41 919 835 15 914 779 26 005 056 Sørum kommune Årsregnskap 2005 Side 25