PS 11/ Årsregnskap 2010

PS 11/ Årsregnskap 2010

Innholdsfortegnelse 1. Kommunens økonomiske stilling...2 2. Utvikling i langsikt gjeld og likviditet...3 3. Budsjettavvik...4 4. Budsjettgjennomføring...6 5. Investeringer... 11 6. Likestilling... 12 7. Etisk standard... 13 Regnskapsskjema: Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet... 18 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet... 19 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet... 20 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet... 21 Regnskapsskjema 3 - Balanseregnskapet... 26 Regnskapsskjema 4 Økonomisk oversikt - drift... 28 Regnskapsskjema 5 Økonomisk oversikt - investering... 30 Noter: Note 1 Regnskapsprinsipper, momskompensasjon og premieavvik... 32 Note 2 Endring arbeidskapital... 35 Note 3 - Pensjon... 36 Note 4 Kommunens garantiansvar... 40 Note 5 Kjøp fra og overføringer til interkommunalt samarbeid og kommunale foretak.. 41 Note 6 - Anleggsmidler... 42 Note 7 Avsetning og bruk av avsetninger... 43 Note 8 - Kapitalkonto... 45 Note 9 - Anleggsmiddelgruppe... 46 Note 10 - Selvkosttjenester... 47 Note 11 - Årsverk... 49 Note 12 - Organisasjonskart... 50 Note 13 - Finansielle omløpsmidler... 51 Note 14 - Gjeldsforpliktelser... 52 Note 15 - Skjønnsmidler barnehage... 53 Note 16 - Dekning av merforbruk investeringer fra 2009... 54 Vedlegg: Vedlegg 1 Oversikt over fondene... 55 Vedlegg 2 Revisjonsberetning... 59 Vedlegg 3 KOSTRA oversikt pr funksjon... 61 Vedlegg 4 Nettoresultat 2010 pr ansvar, ansvarsgruppe og rammeområde... 63 Årsregnskap 2010 1

Årsberetning 2010 Bodø kommune 1. Kommunens økonomiske stilling Årets regnskap ble avsluttet med et regnskapsmessig mindreforbruk på 16,8 mill kr. Hovedårsaken til at det ble positivt resultat, er økt skatt- og rammetilskudd på til sammen 29,1 mill kr. Dette kom i hovedsak i form av ekstra rammetilskudd i desember (andel av eldremilliard) på ca 8,8 mill kr samt positiv skatteavregning pr 20. januar 2011 på grunn av økt nasjonal skatteinngang. Premieavviket ble også i år positivt med 42,6 mill kr, av dette ble 20 mill kr satt av til fond som budsjettert. Finansområdet bidro med 15,9 mill kr hovedsaklig på grunn av lavere lånerente og høyere avkastning/utbytte. For øvrig vil det fremlegges egen årsrapport for finansforvaltningen. Bokført overføring fra drift til investering er 9,3 mill kr høyere i forhold til budsjett pga investeringsmoms kompensasjon. Budsjettert forbruk til tjenesteyting i avdelingene ble overskredet med ca 30,9 mill kr. Det vil bli foreslått til bystyret å overføre netto 5,6 mill kr i form av over/underskudd for enhetene til 2011. I forhold til rapportert regnskap til bystyret, sist gang i tertialrapport pr 31.8.2010, ble resultatet betydelig forbedret på grunn av økte statlige overføringer. I forhold til budsjettgjennomføringen for tjenesteytingen ble resultatet noe forverret. Kommunens økonomiske situasjon kan blant annet vurderes ut fra nøkkeltall som netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter. Statlig anbefaling er på 3 %. Figuren under illustrerer utviklingen fra 2005-2010. Faktisk resultat ble på 2,6 %. Det er riktignok noe lavere enn måltallet, men må sies å være ganske brukbart når man ser i forhold til det betydelige merforbruket det har vært innenfor visse sektorer. Vi ser også at Bodø har forbedret dette vesentlig fra 2009. Det understrekes imidlertid at forbedringen skyldes i all hovedsak ekstrainntekter som ekstrabevilgning til eldreomsorg, positiv premieavvik og gode resultater fra finansforvaltning. Disse inntektene er i stor grad usikre og kan i neste omgang slå negativt ut. Det er allerede varslet renteoppjustering som vil gi direkte utslag i kommunens låneportefølje. Akkumulert premieavvik er pr utgangen av året på 239 mill kr, mens kommunens disposisjonsfond er på 97 mill kr. Dette betyr at kommunen trenger minst dobbelt så mye av frie fond til å finansiere forpliktelser til amortisering av premieavviket. Årsregnskap 2010 2

2. Utvikling i langsiktig gjeld og likviditet Utvikling i langsiktig gjeld og likviditet påvirker kommunens økonomiske situasjon. Langsiktig gjeld eksklusiv pensjonsforpliktelser har økt med 256,9 mill kr fra 2009 til 2010. Dette skyldes hovedsakelig økt låneopptak som for 2010 ble på hele 469,44 mill kr. Til sammenligning utgjør betalte avdrag for 2010 på 212,5 mill kr. Så lenge betalte avdrag er lavere enn låneopptak vil kommunens gjeld øke. Staten anbefaler at kommunens samlet gjeld ikke overstiger 50 % av brutto driftsinntekt. Hvis en ser bort fra vann- og avløp portefølje, startlån og øvrige låneopptak hvor deler av lånekostnader er kompensert kan man konkludere med at omtrent halvparten av den totale låneportefølje ikke er forbundet med særlig risiko. Det må imidlertid påpekes at kommunens handlefrihet ikke vil bedre seg hvis utvikling i langsiktige gjeld fortsetter i årene som kommer. Figuren under viser utvikling i kommunen langsiktig gjeld siden 2006. Kommunens totale likviditet har bedret seg i forhold til tidligere år hovedsakelig pga økning i ubrukte lånemidler. Disponibel likviditet er noe dårligere i forhold til i fjor. Av 513,6 mill utgjør inntekter fra salg av aksjer fra Salten Kraftsamband på 348 mill. Disse er planlagt brukt i neste 2 år. Kommunen må derfor ha fokus på å bedre likviditet i de nærmeste årene. 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Sum likvider 395,5 602,7 745,8 768 968,8 962,8 1 133 Bundne fond 56,9 94,2 117,3 111,8 96,9 95,2 94,5 Skattetrekksmidler 36,5 37,9 16,4 43,6 49 47,4 53,2 Ubrukte lånem. 156,8 237,6 232,2 206,4 250,8 225,5 364,8 Disp likviditet 145,0 233,0 379,9 406,2 582,1 594,7 *513,6 *Bystyret har vedtatt å bruke 348 mill kr til utbygging av Kulturkvartalet Årsregnskap 2010 3

3. Budsjettavvik Regnskapsskjema 1A drift viser avvik mellom vedtatt og regulert budsjett, samt regnskapet i 2010 og 2009. Forskrift for årsberetning krever at det redegjøres for avvik mellom regulert budsjett (budsjettfullmakt) og faktisk årsregnskap. Årsregnskap 2010 4

1. Brukerbetalinger er hovedsakelig i henhold til budsjett. 2. Andre salgs- og leieinntekter er ca 21 mill kr høyere enn budsjett pga bl a merinntekt på avgiftpliktig salg, kommunale avgifter vann- og avløp og kostpenger. 3. Overføringer med krav til motytelser er 67 mill kr høyere enn budsjett pga økte syke- og fødselspenger, statstilskudd til private barnehager og refusjoner fra staten. 4. Rammetilskuddet ga en merinntekt på 3,9 mill kr. Dette skyldes en ekstra bevilgning i november fra Regjeringen som for Bodø utgjorde 8,8 mill kr ( eldremilliarden ), mens inntektsutjevningen ble negativ som følge av egen skatteutvikling. 5. Andre generelle statstilskudd består i hovedsak av tilskudd til barnehagene og flyktninger. Avviket på ca 23 mill kr skyldes hovedsakelig tilskuddene til barnehage fordi deler av tilskuddene er regnskapsført på feil art 17020. Ses opp mot kommentar i pkt 3 over. 6. Andre overføringer: merinntekt skyldes spillemidler og oppgjør BKBS 7. Skatteinntekten ga en merinntekt på 25,2 mill kr i 2010 i forhold til regulert budsjett. Årsaken er økt nasjonalt skatteanslag avregnet pr 20.01.2011. 8. Eiendomsskatten var ihht til budsjett. 9. Andre direkte og indirekte skatter gjelder konsesjonsavgift som krafteier kommuner får. Disse er ikke kjent før et regnskapsår er ferdig. For 2010 er konsesjonsgebyr på 147 110 kr. 10. Lønnsutgifter i hht budsjett. 11. Sosiale utgifter er lavere pga bruk av premieavviket. 12. Kjøp av varer og tjenester er høyere enn budsjett pga bl a driftsutgifter EDB, bøker og husholdningsutgifter. 13. Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal produksjon er høyere enn budsjett pga kjøp av tjeneste fra private og staten. 14. Overføringer: her bokføres det bl a mva utgifter utenfor mva loven. Disse er 45 mill kr høyere enn budsjett. 15. Avskrivninger budsjetteres ikke, men bokføring er pliktig å foretas. Har ingen resultateffekt. 16. Fordelte utgifter er i hovedsak i samsvar med budsjett. 17. Renteinntekter og utbytte. Kommunen fikk en merinntekt på 8,2 mill kr på denne posten bl a fra aksjeutbytte, renteinntekter bank og kommunens plasseringer i fond. 18. Gevinst finansielle instrumenter. Posten viser kursendring på plasseringene, noe som ikke er mulig å vite når budsjettet utarbeides. Derfor budsjetterer kommunen ikke med dette, men i regnskapet skal en eventuell gevinst spesifiseres. I 2010 ble kursgevinst på 5,3 mill kr og gjelder kursendring på plasseringene i Grunnfondsbevis og kombinasjonsfond Storebrand verdi. 19. Mottatte avdrag på utlån: her bokføres tilbakebetaling av tidligere gitte utlån til eksterne (ikke sosiale og startlån) 20. Kommunen fikk en mindreutgift på renteutgiftene med 6,3 mill kr. Dette skyldes noe lavere rente enn budsjettert. 21. Tap finansielle instrumenter utgjorde 0,2 mill kr i 2010. Denne post budsjetteres ikke da det ikke er mulig å vite hva resultatet blir ved årets slutt. Tapet gjelder Alfred Berg likviditet fond og DnB Nord likviditet fond. 22. Avdrag lån. I løpet av 2010 ble det betalt 3 mill kr mer i avdrag enn det som var budsjettert. Dette skyldes feilaktig postering av avdrag på startlån i driftsregnskapet i stedet for investeringsregnskap. Dette vil bli korrigert i 2011. 23. Utlån. 24. Motpost avskrivninger: denne posten ses opp mot kommentar under post 15 25. Bruk av tidligere regnskapsmessig mindreforbruk er budsjettert og postert i hht politisk vedtak. 26. Bruk av disposisjonsfond er postert i hht politiske vedtak 27. Bruk av bundne fond, her posteres bruk av øremerkende midler, budsjettet avviker fra regnskapet da størrelse på avregningene kommer på slutten av regnskapsår. Årsregnskap 2010 5

28. Bruk av likviditetsreserve: 29. Overføring til investeringsregnskapet. Avviket skyldes overført moms kompensasjon til investering i hht regelverk 12,1 mill kr samt ikke overført 2,8 mill kr til et investeringsprosjekt som hadde forsinket drift i 2010. 30. Dekning av tidligere regnskapsmessig merforbruk. Ingen posteringer pga overskudd i 2009. 31. Avsetninger til disposisjonsfond. Dette gjelder artene avsetning til disposisjonsfond og avsetning til kapitalfond. Posteringene her består av: Avsetning til kapitalfond kr 11 000 0000 Regnskapsavslutning 2009 kr 13 334 100 Over/underskudd 2009 kr 7 181 800 Avsetning premieavviksfond kr 20 000 000 Avsetning til disposisjonsfond 239 100 Avsetning til disposisjonsfond 175 000 jf. budsjett 2010 32. Avsetninger til bundne fond. Dette er øremerkede midler som avsettes til fond i forbindelse med årsoppgjøret, men hvor størrelse ikke er kjent når budsjettet utarbeides. Det største avviket gjelder vann og avløp med 27,6 mill kr som avsettes ihht egen forskrift. 33. Avsetninger til likviditetsreserven. 4. Budsjettgjennomføring Bystyrets bevilgning til tjenesteyting skal være førende for budsjettgjennomføringen. Tabellen under viser at dette dessverre ikke var tilfelle i 2010 for flere områder. Til sammen ble det et negativt avvik på 30,9 mill kr. Det størst prosentvis avvik var for teknisk avdeling på 12 mill kr mens HS avdelingen hadde beløpsmessig det største avviket på til sammen 36 mill kr. Årsregnskap 2010 6

Årsregnskap 2010 7

Sentraladministrasjon Resultatet for sentraladministrasjon ble et mindreforbruk på 4,3 mill kr. Dette er stor forbedring i forhold til prognose fra andre tertialrapport da det var rapportert om et mindreforbruk på 0,5 mill kr. Forbedringen skyldes bl a høyere inntekter ved område tillitsvalgte på 1,1 mill kr, en feilaktig tidsavgrenset faktura ved lønn- og regnskap på 0,4 mill kr og lavere forbruk ved politisk område på 1,5 mill kr. Disse forholdene var ikke kjent pr rapporteringstidspunkt høst 2010 og bidrar til forbedringen av det totale resultatet til kommunen. Kontorene som har oppnådd mindreforbruk ved årets slutt er rådmann (0,4 mill kr), personal- og organisasjon (2 mill kr), bedriftshelsetjeneste (0,5 mill kr), økonomi (0,4 mill kr), lønn- og regnskap(0,5 mill kr), kemner(0,4 mill kr) og politikk (1,9 mill kr). Merforbruk er resultat hos IKT (0,9 mill kr), arkivet (0,1 mill kr), innkjøpskontoret (0,1 mill kr) og servicekontor (0,6 mill kr). Merforbruk ved IKT skyldes bl a manglende budsjett til fasttelefoni. Arkivet har hatt høy sykefravær og tilsvarende innleie av vikarer. Innkjøpskontoret har hatt høyere aktivitet en budsjettrammene ga rom for. Merforbruket ved servicekontor skyldes utelukkende administrasjonsbygg hvor utgifter ikke var tilstrekkelig budsjettert. Noe av dette er rettet opp i budsjett 2011. For personalkontoret er årsaken til mindreforbruk i hovedsak en planlagt aktivitet som ikke ble gjennomført. For politisk område kommer dette av reduserte trykkeutgifter, ubesatt politisk rådgiver stilling, ubrukt midler fra formannskapets disposisjonskonto mv. OK avdelingen OK-avdelingen forbedret sitt resultat fra 2009 fra et mindreforbruk på 0,3 mill kr, til et mindreforbruk på 8,8 mill kr i 2010. Grunnskolene hadde et samlet mindreforbruk på 7,3 mill kr i 2010 mot merforbruk på 0,7 mill kr i 2009. Den viktigste årsaken er at de fleste skolene har forbedret sin økonomistyring kraftig i forhold til 2009. Ingen enheter har overskredet sin ramme over 2% (mot 6 i fjor). Dermed ser vi at flere enheter som tidligere år har hatt store underskudd nå har fått bedre kontroll og nå har et underskudd på under 2%. Også for barnehagene, som oppnådde et samlet mindreforbruk på 3,7 mill kr, er hovedårsaken til resultatet at et flertall av enkeltbarnehagene hadde mindreforbruk. Dette forklarer 2,4 mill av det samlede overskuddet. Av 27 barnehager går 20 med overskudd, hvorav 8 med overskudd som er høyere enn 2 %. Utover dette ble det noe høyere inntekter enn budsjettert for åpning av nye plasser på høsten. Også for de fleste av øvrige enheter ble det et overskudd og der det største overskuddet kommer på flyktningkontoret som har et mindreforbruk på 3,7 mill kr. Overskuddet skyldes blant annet at det holdes igjen midler til uforutsette utgifter for nyankomne flyktninger, bla i barnevernet, men der utgiftene i 2010 ble relativt lave på grunn av få ekstraordinære tiltak. Også helsesøstertjenesten, familiesentrene, fellesadministrasjonen og biblioteket går med overskudd. På den andre siden går kulturkontoret og Bratten går med lite underskudd 0,4 mill kr, bla som følge av merforbruk på idrettsseksjonen. Det ble imidlertid et betydelig merforbruk for barneverntjenesten på 7,5 mill kr, til tross for tiltak og en budsjettøkning på 4,8 mill kr gjennom omdisponeringer i avdelingen. Merforbruket har vært rapportert gjennom året og skyldes i all hovedsak vekst i institusjons- og fosterhjemsplasseringer, Årsregnskap 2010 8

samt utgiftsdekning for barn i tiltak. Helse og sosial Helse og sosialavdelingen hadde et samlet merforbruk på 36,27 mill kr. Av dette utgjorde pleie og omsorg 16,99 mill kr. Institusjonene sitt merforbruk var på 9,41 mill kr, mens hjemmetjenesten hadde et merforbruk på 3,79 mill kr. Bokollektivene hadde et merforbruk på 3,79 mill kr. Øvrig hjemmetjeneste som består av dagsentrene, vikartjenesten, sykepleiervakta og nattjenesten hadde et merforbruk på 1,12 mill kr. En vesentlig del av merforbruket til institusjoner, hjemmetjeneste og bokollektiver skyldes merforbruk for ordinære driftsutgifter. I tillegg er det utfordringer knyttet til å drifte innen for budsjettrammen for lønn. Øvrig hjemmetjeneste sitt merforbruk er i sin helhet knyttet til lavere inntekter enn budsjettert. HS-øvrig hadde et samlet merforbruk på 19,28 mill kr. NAV har et merforbruk på 7,0 mill kr. knyttet til sosialhjelp bidrag bolig og livsopphold. Kjøkkendriften har et merforbruk på 1,22 mill kr. noe som skyldes at kantiner på institusjoner har høyere driftsutgifter og lavere inntekter enn budsjettert. Oppdragsmengden knyttet til kjøring av brukere til og fra dagplass har vært 2,5 mill kr. høyere enn budsjettert. Inntekten fra refusjon for ressurskrevende brukere er 1,9 mill kr. lavere enn budsjettert, mens utgiftene til husleie var 0,83 mill kr. høyere enn budsjettert. Helsekontoret fikk et underskudd på 0,42 mill kr. på grunn av økt basistilskudd til fastleger og økt beredskapstillegg for legevakt. Dagoppsøkende rehabilitering hadde balanse i driften. Avlastning i institusjon og Symra dagsenter driftet i balanse, mens økning i lovpålagte vedtak for privatavlastning og støttekontakt medførte et merforbruk på 3,4 mill kr. Tildelingskontoret hadde et merforbruk knyttet til ressurskrevende brukere innenfor ruskapitelet på 0,42 mill kr. Eiendom Eiendomsforvaltningen hadde et samlet overskudd 2,092 mill.kr. Lavere forsikringspremier, vakanser i stillinger og ubrukte prosjektmidler til utvikling av Vollsletta bidro mest til overskudd. Utleie og forvaltning av kommunale boliger ga et underskudd på tilnærmet 1,0 mill.kr. Høyere utgifter til akutt vedlikehold, knyttet til istandsetting av leiligheter, og økte utgifter til strøm bidro særlig til resultatet. Boligdriften er pr årsskiftet overført nyopprettet boligkontor som nå ligger under helse- og sosialavdelingen. Teknisk avdeling Teknisk avdelings regnskap for 2010 viser et samlet underskudd på 11,9 mill kr. Årsaken til underskuddet er merutgifter i forbindelse med utvidelsen av soner for eiendomsskatt som utgjorde 3,3 mill kr. Videre ble det svikt i parkeringsinntekter på 0,6 mill kr, samt svikt i gebyrinntekter innenfor byggesaksbehandling og oppmålingssaker på 3,1 mill kr. En hard vinter medførte et merforbruk innenfor driften av veiene på 6,0 mill kr. Driften av gatelys resulterte i en overskridelse av budsjettet på 2,4 mill kr. Innenfor driften av vann og avløp ble kapitalkostnaden betydelig mindre enn budsjettert som følge av en lavere kalkylerente. Besparelsen er avsatt til fond for fremtidig benyttelse innenfor sektoren. Eiendomsskattetakstprosjektet ble vedtatt videreført uten at det ble bevilget tilstrekkelig midler til Årsregnskap 2010 9

gjennomføringen. En ytterligere besparelse innenfor byggesak- byplan og geodatakontorets budsjett ble ytterst vanskelig, idet faste lønnskostnader utgjør 77 %. I den grad det er mulig å holde stillinger vakant blir dette løpende vurdert. Det ble satt i verk tiltak innenfor veivedlikehold på sommerdriften som medførte en besparelse på 2,0 mill. kr. I tillegg til en generell besparelse innenfor avdelingen på 1,5 mill. kr. Bodø byggservice Området hadde et mindreforbruk på kr. 778.466,-. Ansvar 10 (håndverker) hadde et underskudd på kr. 630.118,-. Ansvar 30 (renhold) et overskudd på kr. 1.111.879,- og ansvar 31 (adm) et overskudd på kr. 296.705,-. Fra 2009 ble det overført et overskudd på kr. 721.600,-. Det har vært sterk fokus på sykefravær, og nedlagt mye arbeid i tilrettelegging av arbeidsoppgaver. Imidlertid ble det en svak økning på samlet sykefraværet i forhold til 2009, men siste kvartal fikk en markant nedgang i forhold til 2009. BBS har en administrasjon på 5 personer, 2 på renhold, 1 på håndverkertjenester, 1 merkantil samt leder. I 2010 har tjenestetilbudet omfattet renhold i 90 kontrakter/bygg fordelt på 26 barnehager, 9 skoler og 55 øvrige kontrakter/bygg. Tjenestetilbudet utgjør ca. 53 årsverk fordelt på 65 ansatte. Det er også nedlagt mye arbeid på forbedring av rutiner samt planlegging av ressursbruk. Dette resulterte i at prisene på tjenestene ikke ble justert fra 2009 til 2010 samt at det ble foretatt nedjustering av tidsforbruk på enkelte kontrakter. Etterspørsel på vaktmester og håndverker tjenestene har ikke vært som forventet, og avdelingen har ikke nådd forventet resultat. Avdelingen har 8 ansatte. Oppdragsmengden er redusert og det jobbes med å finne løsninger som kan stabilisere produksjon i forhold til driftskostnadene. Bodø bydrift 2010 var Bodø Bydrifts åttende driftsår. Bystyret vedtok i 2007 at evalueringsperioden etter omorganiseringen skulle forlenges med 2 år. Evalueringsarbeidet startet i 2009 er enda ikke avsluttet. Ved årets slutt hadde Bodø Bydrift et overskudd på kroner 1.151.364,-. Omsetningen justert for interne transaksjoner har vært på 107 millioner, omtrent det samme som i 2009. Det var i budsjettet forutsatt høyere omsetning. Det har særlig vært anleggsgruppen som har hatt mindre oppdrag. Det har vært et problem at planer og grunnerverv ikke har vært klare i tide. Her er det store forbedringspotensialer for å bedre ressursutnyttelsen. En anleggsreserve og økt plankapasitet hos kommunalteknikk ville kunne bedre dette. Av maskininvesteringer er det kjøpt 2 lastebiler (hvorav den ene skulle ha vært levert i 2009), en asfaltcontainer, en veimerkehenger og diverse annet mindre utstyr. I tillegg kommer en del bestilt utstyr som enda ikke er levert. Målsetningen er å få ned gjennomsnittsalderen på maskinparken slik at driftskostnadene synker, færre driftsavbrudd og bedre miljø. Avdelingen har som i 2009 105,68 faste stillingshjemler og 21 sesonghjemler. Sykefraværet gikk ned i 2010. Det store investeringsprosjektet i 2010 har vært den nye garderoben/garasjen. Prosjektet ble gjennomført i henhold til planen. Årsregnskap 2010 10

5. Investeringer Følgende kommentarer er i forhold til regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet. Skjema er spesifisert på samme nivå som Bystyrets budsjettvedtak PS 09/168. Forbruk på tidligere vedtatte og igangsatte prosjekter er på 122 mill kr hvorav 55 mill kr er Bodøsjøen skole byggetrinn II. Andre større prosjekter er IT systemer på 8,5 mill kr og Liten brannstasjon Kjerringøy på 4,2 mill kr. Prosjekter knyttet til lovpålagte oppgave hadde et forbruk på 12,3 mill kr. Av dette er 9,1 mill kr brannsikring av bygg. Det er brukt 16,5 mill kr på nødvendig rehabilitering bl a på veil og gatelys, rehabilitering av sanitæranlegg skoler mfl. Prosjekter som er generert gjennom vedtatte planer hadde et forbruk på 178 mill kr. Av dette hører 50 mill kr til prosjektet Kulturkvartalet. Prosjektet Sølvsupper har brukt kun 30 mill kr av totalt 150 mill kr. Andre større prosjekter her er Kjøp av flyktningeboliger 12 mill kr og Kunstgresspakken Alstad 11,6 mill kr. Finansdisposisjoner omfatter startlånordning (både innlån og utlån) øvrige utlån og momskompensasjon investeringer. Under ansvar Utlån, aksjer fond er det korrigert posteringen av kjøp av SKS aksjer fra regnskapsavslutning 2009, 342 mill kr. I hht tidligere vedtak er det tatt opp 50 mill kr i startlån. Prosjektet innenfor vann område hadde et forbruk på 32 mill kr av totaltbevilget 45 mill kr. Større prosjekter som kan nevnes her er Sanering sentrum med et forbruk på 9,3 mill kr, Bestemorenga vannforsyning med forbruk på 6,8 mill kr og vannledning Hunstadringen med forbruk på 4,7 mill kr. Prosjekter innenfor avløp område har brukt opp 53 mill kr av totalt 82,8 mill kr. Sentrum sanering hadde et forbruk på 12,2 mill kr, Hammersvika avløp på 10,8 mill kr og Kjerringøy slamavskiller på 6,5 mill kr. Regnskapsskjema 2A investering viser avvik mellom opprinnelig budsjett og regulert budsjett i forhold til faktisk regnskap. Udekket beløp vil bli innarbeidet i sak om årsregnskapet til bystyret og foreslått bevilget ved disponering av overskudd. 1. Avviket skyldes forsinket framdriftsplaner for en del vedtatte investeringsprosjekter. Årsregnskap 2010 11

2. Utlån og forskutteringer er i hht budsjett. 3. Avdragene gjelder nedbetaling av kommunens startlån og ekstraordinære avdrag. Regnskapet tilsvarer regulert budsjett. 4. Avsetninger gjelder avsetning til både ubundne og bundne fond. Kommunen budsjetterer ikke med avsetninger til bundne fond. 5. Bruk av lånemidler viser hvordan kommunens investeringsprosjekter er finansiert. Pga forsinket fremdriftsplan er bruk av lånemidler også lavere. 6. Inntekter fra salg av anleggsmidler: her er det bokført kjøp og salg av SKS aksjer på 342.3 mill kr. 7. Tilskudd til investeringer er noe lavere enn antatt pga lavere fremdrift på investeringer. 8. Mottatte avdrag på utlån og refusjoner: her ligger bl a ekstraordinære avdrag på startlån som var på 17 mill kr i 2010. Kommunen budsjetterer ikke med dette. I tillegg er overføring av 38 mill av DA midler kr til prosjektet terminalkai Nord ikke gjennomført pga forsinket fremdrift. 9. Andre inntekter 10. Overføringer fra driftsregnskapet er høyere enn budsjett pga overføring av moms kompensasjon. 11. Bruk av avsetninger: avsetningene er ikke brukt i sin helhet pga lavere fremdrift på prosjekter. 6. Likestilling Fordeling av ansatte etter kjønn 2008 % 2009 % 2010 % Kvinner 2 735 78,2 2 657 77,3 2 812 77,7 Menn 761 21,8 779 22,7 806 22,3 Sum 3 496 100,0 3 436 100,0 3 618 100,0 Tabellen viser oversikt over antall ansatte i 2010 fordelt på kjønn og sammenliknet med foregående to år. Situasjonen pr 31.12.2010 var at barnehage, skole og helsesektoren har en klar overvekt av kvinner, mens teknisk sektor har stor overvekt av menn. Kommunen har under arbeid en handlingsplan for mangfold, likestilling og inkludering. Det er ønskelig med større utjamning, og dette vil derfor fortsatt være et fokusområde for eksempel i rekrutteringssammenheng og i lønnspolitisk plan. Et annet fokusområde er å rekruttere flere medarbeidere med ikke norsk etnisk bakgrunn i alle sektorene. I årene fremover vil god integrering og økt sysselsetting av innvandrere være avgjørende for å sikre tilstrekkelig tilgang på personell. Sammen med tre andre Nordlandskommuner har Bodø kommune innledet et samarbeid med KUN (senter for kunnskap og likestilling) og LDO (likestillings- og diskrimineringsombudet). Hensikten er å jobbe med aktivitets- og rapporteringsplikten slik at det blir bedre og ens rapportering på området. Samarbeidet har ført til at Helse- og sosialavdelingen er i dialog med KUN i planleggingen av Sølvsuper Helse- og velferdssenter. KUN skal forsøke å bidra til at den nye personalgruppen har en personalsammensetning som er i samsvar med kommunens befolkningssammensetning (mangfold). Lønnsforholdene for kvinner sammenliknet med menn er illustrert i tabell under: Årsregnskap 2010 12

Lønn kvinner/menn 2008 2009 2010 Rådmannens ledergruppe -1,4 % -0,5 % -2,8 % Tjenesteledere -6,2 % -5,2 % -3,2 % Akademikere -2,2 % -2,0 % -0,5 % Høgskole m/tilleggsutd -2,9 % -4,7 % -3,2 % Høgskole -0,5 % -0,6 % -1,2 % Fagarbeidere/hjelpepleiere -2,6 % -2,3 % -1,7 % Ufaglærte -2,0 % -2,1 % -0,9 % Pedagogisk personale 1,2 % 1,3 % 0,1 % Negative tall viser hvor mye prosentvis mindre kvinner tjener enn menn i samme stillingskategori. Med noen få unntak har det skjedd en bevisst utjevning av lønnsforskjellene i kommunen. Spesiell fokus på lønnsoppgjør for lederstillinger innen helse- og sosial har bidratt til dette. Antall ansatte fordelt på stillingsprosent og kjønn i kommunen Kvinner Menn 2008 2009 2010 2008 2009 2010 0-24,99 % 230 230 271 71 75 71 25-49,99 % 131 110 132 23 26 30 50-74,99 % 543 536 518 27 60 65 75-99,99 % 490 505 516 60 57 58 100 % 1 341 1 276 1 375 580 561 582 Sum 2 735 2 657 2 812 761 779 806 Over tid har det vist seg at ca 50 % av de kvinnelige ansatte er deltidsansatte mot ca 25 % av mennene. Arbeidet med uønsket deltid er viktig, både i forhold til likestilling og rekruttering. Det pågår et eget prosjekt vedrørende dette ved noen omsorgsenheter som forventes sluttført og evaluert i løpet av 2012. Dette omfatter både tilrettelegging av arbeidstidsordninger fra arbeidsgivers side, og motivasjon til ansatte om å øke stillingsstørrelse. Dette er viktig både av hensyn til den ansatte selv og dens rettigheter (spesielt i forhold til pensjon), men også ut fra et samfunnsperspektiv hvor tendensen er avtagende tilgang på arbeidskraft i tiden som kommer. 7. Etisk standard Kommunens etiske retningslinjer ble revidert pr 07.05.2010. Disse er implementert i kommunen Årsregnskap 2010 13

gjennom egne seminarer for hele ledelsen samt interne møter i de enkelte virksomheter. De etiske retningslinjene bygger på kommunen verdier som er Kvalitet, Omsorg og Respekt. Konkret fokus gjennom opplæring mv på arbeidsmiljø, friskvern og tiltak mot mobbing er eksempler på handlinger som kommunen gjennomfører. Det er vedtatt egen varslingsrutine. I 2010 startet det omfattende arbeidet med å kvalitetssikre alle kommunens områder. I hovedsak er helse-, miljø-, og sikkerhetsarbeidet prioritert. Implementering av nytt system Kvalitetslosen skal bidra til at kommunens internkontroll gjennomgående er forsvarlig og dokumentert. Det har i 2010 ikke vært avdekket brudd på de etiske retningslinjene. Årsregnskap 2010 14

Bodø kommune Årsregnskap 2010 Satt opp i samsvar med vedtatt budsjett 2010 PS 09/168 Årsregnskap 2010 15

Bodø kommune sitt driftsregnskap for 2010 satt opp pr. rammeområde, jfr. vedtatt budsjett PS 09/168 for 2010. Regnskap Rev. bud. Oppr. bud. Regnskap 2010 2010 2010 2009 Brutto utgift Rammeområde 1 Utgifter 149 738 148 139 140 660 143 947 Inntekter -15 407-9 545-7 952 Netto 134 331 138 594 132 708 Rammeområde 2 Utgifter 1 150 937 1 132 441 1 104 161 1 116 080 Inntekter -489 415-461 995-437 268 Netto 661 522 670 447 666 894 Rammeområde 3 Utgifter 857 222 802 690 790 189 852 729 Inntekter -165 682-147 423-146 061 Netto 691 540 655 267 644 128 Rammeområde 4 Utgifter 103 349 104 343 102 090 112 685 Inntekter -76 009-74 911-74 261 Netto 27 340 29 432 27 829 Rammeområde 6 Utgifter 271 955 239 045 226 444 236 559 Inntekter -193 841-172 847-172 847 Netto 78 113 66 199 53 597 Rammeområde 8 Utgifter 513 217 368 302 382 411 448 493 Inntekter -2 121 743-1 928 962-1 907 568 Netto -1 608 526-1 560 660-1 525 157 Byggservice/Bydrift Utgifter 149 059 158 041 157 319 148 176 Inntekter -150 188-157 319-157 319 Netto -1 129 722 0 Total Alle tall i 1 000 kr. Utgifter 3 195 476 2 953 001 2 903 275 3 058 669 Inntekter -3 212 285-2 953 001-2 903 275 Netto -16 809 0 0 Årsregnskap 2010 16

Regnskapsskjemaer Disse er obligatoriske og er satt opp i henhold til de kommunale regnskapsforskriftene. Regnskapsskjemaene som følger er de tallene som er sammenlignbare med andre kommuner, og benyttes av staten, til forskning, finansinstitusjonene og andre brukere av kommunale regnskaper. Årsregnskap 2010 17

Regnskapsskjema 1 A - Driftsregnskapet Reg. Regnskap budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2010 2010 2010 2009 Skatt på inntekt og formue 1 053 224 1 028 000 1 028 000 940 332 Ordinært rammetilskudd 523 006 519 100 519 100 516 971 Skatt på eiendom 92 104 92 100 92 100 67 735 Andre direkte eller indirekte skatter 147 0 0 141 Andre generelle statstilskudd 206 558 229 030 224 296 235 691 Sum frie disponible inntekter 1 875 039 1 868 230 1 863 496 1 760 871 Renteinntekter og utbytte 80 802 72 591 81 291 78 556 Gevinst finansielle instrumenter (OM) 5 310 19 304 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 96 707 103 065 124 681 101 846 Tap finansielle instrumenter (OM) 246 92 Avdrag på lån 169 670 166 618 165 602 159 074 Netto finansinnt./utg. -180 511-197 091-208 991-163 152 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0 0 0 9 156 Til ubundne avsetninger 51 930 51 930 175 9 301 Til bundne avsetninger 35 075 1 745 1 363 27 465 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 13 334 13 334 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 17 225 16 725 200 11 661 Bruk av bundne avsetninger 24 081 6 000 1 592 24 106 Netto avsetninger -32 365-17 616 253-10 156 Overført til investeringsregnskapet 23 570 14 233 15 700 3 822 Til fordeling drift 1 638 593 1 639 291 1 639 058 1 583 741 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 621 784 1 639 291 1 639 058 1 570 407 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -16 809 0 0-13 334 Alle tall i 1 000 kr. Årsregnskap 2010 18

Regnskapsskjema 1 B - Driftstregnskapet Til fordeling drift fra Regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet 1 638 593 Fordelt slik: Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2010 2010 2010 2009 Rammeområde 1 Sum utgifter 149 462 148 139 140 660 143 606 Sum inntekter -15 158-9 222-7 952-13 653 Sum fordelt 134 304 138 917 132 708 129 953 Rammeområde 2 Sum utgifter 1 149 961 1 132 039 1 104 161 1 111 760 Sum inntekter -283 454-231 397-212 970-239 944 Sum fordelt 866 507 900 642 891 191 871 816 Rammeområde 3 Sum utgifter 855 906 802 308 790 189 850 107 Sum inntekter -163 879-144 604-146 061-162 635 Sum fordelt 692 027 657 704 644 128 687 472 Rammeområde 4 Sum utgifter 103 349 104 343 102 090 111 885 Sum inntekter -76 009-74 911-74 061-73 785 Sum fordelt 27 340 29 432 28 029 38 100 Rammeområde 6 Sum utgifter 262 448 237 682 225 081 214 891 Sum inntekter -193 720-171 255-171 255-165 897 Sum fordelt 68 728 66 427 53 827 48 994 Rammeområde 8 Sum utgifter 297 989 32 849 76 252 154 160 Sum inntekter -463 979-187 402-187 077-359 831 Sum fordelt -165 990-154 553-110 825-205 671 Byggservice/Bydrift Sum utgifter 149 057 158 041 157 319 148 172 Sum inntekter -150 188-157 319-157 319-148 429 Sum fordelt -1 131 722 0-257 Sum fordelt 1 621 784 1 639 291 1 639 058 1 570 407 Til fordeling fra skjema 1A 1 638 593 1 639 291 1 639 058 1 583 741 Mer/Mindreforbruk -16 809 0 0-13 334 Alle tall i 1 000 kr. Årsregnskap 2010 19

Regnskapsskjema 2 A - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2010 2010 2010 2009 Investeringer i anleggsmidler 367 774 775 055 476 100 320 939 Utlån og forskutteringer 398 672 398 672 34 718 66 381 Avdrag på lån 42 789 43 965 14 711 13 029 Avsetninger 51 200 26 123 3 400 395 565 Årets finansieringsbehov 860 435 1 243 815 528 929 795 913 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 329 984 653 777 374 615 307 503 Inntekter fra salg av anleggsmidler 344 347 343 695 3 400 7 052 Tilskudd til investeringer 7 101 10 762 0 19 989 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 69 562 137 172 117 436 71 296 Andre inntekter 85 0 0 1 561 Sum ekstern finansiering 751 080 1 145 406 495 451 407 400 Overført fra driftsregnskapet 23 570 14 233 15 700 3 822 Bruk av avsetninger 87 558 84 176 17 778 400 497 Sum finansiering 862 209 1 243 815 528 929 811 720 Udekket/udisponert -1 774 0 0-15 807 Alle tall i 1 000 kr. Årsregnskap 2010 20

Regnskapsskjema 2 B - Investeringsregnskapet Spesifisert på samme nivå som Bystyrets budsjettvedtak PS 09/168 Alle tall i 1 000 kr. Regnskap Rev. Bud Oppr. Bud Regnskap 2010 2010 2010 2009 9014 Ombygging eksisterende barnehager 0 427 9015 Opprusting skolegårder 517 607 0 2 377 9016 Bil Flyktningkontoret 430 402 0 0 9020 Uterom Barnehager 269 225 0 6 920 9028 Bratten 1 791 763 0 1 510 9201 Tilstandsrapport kommunale bygg 0 37 9202 Kjærringøy skole/bhg 145 68 0 7 416 9204 Bankgt skole Utskifting fordeling varmeanlegg 1 038 1 000 1 000 4 573 9206 Alstad ungdomsskole 0 755 9210 Mørkvedmarka ventilasjon 0 122 9222 Engmarka barnehage 13 144 0 70 9224 Skaug oppvekstsenter 0 39 9227 Asphaugen barnehage 22 101 0 413 9232 Sentrum barnehage 236 236 0 594 9234 Løpsmark skole 2 btr. 0 91 9241 Saltvern SFO 57 258 0 1 374 9242 Bodøsjøen skole byggetrinn II 54 749 57 930 28 500 18 892 9261 Misvær skole 255 419 0 100 9270 Skoleløsning Rønvik 98 930 0 159 9272 Skoleløsning Nordsia 154 595 0 298 9276 Barnas Hus 100 0 243 9278 Vestbyen/Leif Aunes vei bhg 47 169 0 203 9299 FDV Kise 250 518 0 1 193 9300 Tiltakspakke investering 212 336 0 1 500 9335 Liten brannstasjon Kjerringøy 4 189 4 165 0 135 9350 Sentrum sykehjem 414 323 0 77 9365 Kongensgt. 14 225 27 0 38 9379 Ombygging sonebase Vestbyen 1 623 3 493 0 507 9381 Volden sykehjem, rehabilitering 116 262 0 4 9386 Psykiatrisk dagsenter 103 239 0 2 279 9392 Bodin sykehjem forsikringsarbeid 138 138 0 2 910 9395 Hovdejordet omsorgsbolig 0 8 9396 Hovdejordet omsorgsbolig B3 174 300 0 106 9398 Straumbo 0 22 9399 Vollsletta - utredning/utbedring eldreboliger 1 875 3 574 1 500 4 126 9402 Storelv Løding 1 500 0 9421 Sentrum generelt 1 479 1 673 200 673 9423 Olav V gt./langstranda 10 10 0 110 9441 Bodø nye havn 340 400 1 000 192 9448 Utvidelse av næringsareal Valen 343 343 0 3 673 9464 Kjerringøy havn, molo 0 573 9465 Utvikling Kjerringøy havn 312 312 0 1 730 9466 Avhending/utvikling 149 661 0 1 902 Årsregnskap 2010 21

9470 Hunstad generelt -54 54 0 54 9479 Rehab. Heis Bibliotek 630 227 0 273 9480 Mørkved generelt -92 20 0 31 9492 Bodø havn 4 911 5 000 0 3 340 9498 Sikring/rydding av komm. Eiendommer 43 500 0 523 9499 Kjøp av eiendom -75 0 8 726 9510 ENOVA 5 556 6 673 0 139 9515 Kompaktanlegg Bestemorenga 707 4 430 3 200 5 327 9546 Kunstgress Tverlandet 300 0 1 010 9579 IT systemer, kirker 0 800 9582 Bodin kirkegård 10 400 10 400 10 400 2 400 9597 Innskudd kommunale boliger 1 844 0 570 9600 Diverse investeringer teknisk 0 140 9667 Skjerstad oppgradering grusveier 71 0 0 9672 Torvgt. 3 3 0 0 9676 Bru gammelveien Bertnes 0 2 447 9679 Fortau Hunstadringen 1 676 1 607 0 3 733 9680 Nyasfaltering 0 1 709 9681 Opprusting sentrumsgater 6 612 8 815 5 000 7 619 9682 Fortau Grøttingveien 200 672 0 3 028 9693 Fortau Årnesveien 0 32 9805 Nevelsfjordveien 1 690 1 690 0 3 884 9902 Arkiv - papirløst 487 487 0 987 9903 Arkiv - flytting 19 19 0 808 9905 Infrastruktur oppgradering 0 2 515 9908 Utnytte effektiviseringspot. I Unique Ansatt 0 1 678 9910 Utbyggingsprosjekter i HS og OK 1 727 1 727 0 2 227 9926 Ballhall - Nordlandsbadet 4 200 0 4 200 9946 Nordlandsbadet 379 0 6 811 9952 Bredbånd Skjerstad 0 5 512 9962 IT systemer 8 451 5 981 6 500 0 9965 IP telefoni 0 826 9967 Bredbånd 900 900 0 2 215 Sum A Fullføre i gangsatte prosjekter 122 058 130 226 58 800 141 935 9140 Dr. gt. 15, ny heis 873 1 500 1 500 9211 Kirkhaugen PCB 0 4 9236 Brannsikring av bygg 9 067 11 966 7 000 1 209 9238 Oppgradering av el-anlegg 1 306 1 581 3 000 3 389 9373 HMS tiltak/vedlikehold av bygg HS 2 500 867 9583 Brannsikring kirker 1 000 1 000 1 000 750 9802 Gatelys, utskifting PCB-lamper 69 635 0 3 585 Sum B Lovpålagte oppgaver, branndokumentasjon/pcb 12 315 16 682 15 000 9 804 Sum A+ B 134 373 146 908 73 800 151 739 Årsregnskap 2010 22

9218 Kirkhaugen tidl. Skole 907 6 000 6 000 9243 Rehabilitering sanitæranlegg, skoler 3 198 5 608 5 600 1 134 9371 Høglia, oppbygging etter brann 3 018 6 088 4 400 3 018 9487 Prosjekt adm bygg 1 025 1 232 1 000 268 9580 Nødvendige oppgraderinger, kirker 2 000 2 000 2 000 2 000 9668 Asfaltspleis 1 540 1 567 1 500 2 185 9801 Vei og gatelys kommunal bev. 4 848 4 370 1 000 1 572 Sum C Nødvendig vedlikehold av bygninger, veier m.m. 16 536 26 865 21 500 10 177 Sum A+B+C 150 909 173 773 95 300 161 916 96 Bodø bydrift 10 360 16 476 9 000 4 857 9010 Planleggingsmidler skolestruktur 1 000 9027 Saltvern skole - ombygging 9 782 10 000 5 000 5 011 9038 Skatehall 0 76 9040 Tilgjengelig til fritidsområder 0 1 421 9157 Kjøp av Bankbygget PS 10/59 32 150 9235 Sentral bygg driftskontroll 201 433 0 859 9237 Rønvik Familiesenter 1 337 4 000 4 000 1 012 9244 Osphaugen, oppgradering, kjøp 2 146 2 500 2 500 9310 Anskaffelse av boliger PS 10/53 5 048 9333 Boligkjøp 1 360 9366 Flyktningeboliger 15 370 22 000 22 000 9368 Utvikling av nye Vollsletta 0 1 000 9369 Oppfølgingstjenesten 0 28 9380 Forsterket botilbud rus/psykiatri 12 000 20 074 16 000 26 9390 Hovdejordet sykehjem (B4) med barneinst. 29 574 149 926 75 000 4 609 9410 Div. feltutbygging 2 779 2 272 1 400 1 357 9447 Kvalvikoden 5 800 23 800 18 000 5 800 9461 Bodøsjøen B6 1 050 0 4 387 9475 Mørkvedbukta feltutbygging -110 5 110 5 000 110 9488 Rådhuset 83 83 0 627 9490 Nordsia generelt -10 10 0 10 9493 Industrikai på Valen 360 0 37 9494 Spuntkai Molorota - Sjøgata 1 5 474 7 847 0 65 312 9516 Mørkvedlia friidrettsanlegg 51 51 0 382 9522 STIMULI 2 915 5 298 4 500 1 651 9523 Skianlegg Bestemorenga 837 837 9544 Trafikksikkerhetssenter, Bratten 1 000 2 500 2 500 9549 Kunstgresspakken 7 521 8 021 10 000 20 008 9550 Kunstgresspakken Alstad 11 644 12 490 9575 Kirke Hunstad 5 480 18 479 0 549 9576 Orgelplan 8 500 8 517 8 500 17 9671 Fortau Ripnesbakken inkl. snuplass 360 3 900 4 000 78 9673 Rassikring Kvalvika 3 761 10 400 0 3 608 9674 Svartlia støttemur 0 3 9675 Fortau Børtindgt. 685 584 0 2 055 Årsregnskap 2010 23

9677 Årnesheimen borettslag - rassikring 0 250 9678 Aksjon skolevei 0 2 000 9684 Rensåsparken 47 47 0 1 082 9685 G/S Mørkvedveien 738 882 0 2 025 9687 Gangbru Hunstadringen 0 1 000 9690 Hunstadringen Unnlivei - Hunstad barneskole 1 261 3 200 2 200 9692 Kollektivterminal Dr. gate 2 970 20 500 20 500 269 9699 Lastebil Misvær 0 1 003 9920 Kulturkvartalet Bibliotek 14 590 13 000 0 9921 Kulturkvartalet Parkering 6 222 6 000 0 9922 Kulturkvartalet Utomhus 2 067 1 500 0 9927 Kulturkvartalet Kulturhus inkl prisstigning 27 264 25 900 46 400 8 645-19 150 9929 Terminalkai - Nord 38 000 38 000 1 307 9933 Prestebolig Breivikveien 150 150 9947 ENØK-tiltak Nordlandsbadet 1 200 1 200 1 200-39 Sum D Politiske vedtak/vedtatte planer 177 669 483 185 297 700 141 432 Sum A+B+C+D 328 578 656 958 393 000 303 348 9599 Etableringslån 50 595 50 595 0 55 939 9750 Utlån til BKBS 374 503 383 053 4 718 360 103 9751 Videreutlån Startlån 22 159 14 711 44 711 19 191 9754 Investeringsmerverdiavgift samlet 1 582 10 733 Sum Finansdisposisjoner (F) 448 839 459 092 49 429 435 233 9602 Bestemorenga vannforsyning 6 808 8 500 4 500 7 025 9603 Sjøvannsledning Burøya 1 637 0 57 9604 Sanering sentr.vann 9 277 9 800 11 000 13 464 9606 Hovedvannverket 32 0 343 9607 Landegode vann 1 003 1 500 1 500 9608 Nordstranda vannverk 133 1 887 3 000 966 9609 Stormyra v/city Nord Vann 2 022 2 333 0 667 9610 Vannledning Hunstadringen 4 682 5 237 3 500 4 263 9613 Hovedvannverk - klausulering 16 0 0 9616 Breivika - Hammervika 1 279 1 598 0 32 9617 Burøya/Valen - Nyholmen 1 090 1 000 500 9618 Helligvær vannbehandlingsanlegg 1 292 5 211 5 000 789 9622 Bodøterminalen forsyning fiskebåter 272 290 0 4 389 9624 Ersvik ledning 0 12 9625 Skjerstad Utvik - Breivik 27 0 0 9626 Vestvatn vv - klauserering 239 500 500 9627 Overvåkningsanlegg Skjerstad 12 12 0 21 9628 Kirkeveien str. Hovdejordet - Rønvikveien 98 80 0 80 9629 Valnes vannverk 3 051 4 218 4 000 5 283 9631 Fordelingsnett Fjell 232 2 698 2 500 52 Sum Vann 32 112 44 954 36 500 37 943 Årsregnskap 2010 24

9636 Tomt renseanlegg Kvalvikodden 906 924 0 6 095 9637 Hammersvika avløp 10 764 19 625 12 500 5 794 9638 Valen/Burøya 449 1 016 1 000 234 9639 Breivika- Hammervika 64 80 0 2 512 9641 Bestemorenga avløpsledn. 7 162 6 250 4 500 6 758 9642 Tiltak renseanlegg - akkreditering 2 000 2 000 7 9643 Sanering sentrum 12 194 13 002 11 000 10 054 9644 Skanseodden renseanleggm 154 1 277 0 58 9645 Opprydding avløp Valnes 3 548 6 500 6 500 2 350 9646 Hellesvik slamavskiller 1 793 1 727 0 103 9647 Kjerringøy, slamavskiller 6 461 5 800 5 000 1 512 9649 Stokkvika - Hunstadmoen renseanlegg 10 1 000 1 000 9650 Bertnes, Støver, Valle 231 215 0 252 9651 Bodøsjøen 2 60 1 593 500 4 079 9653 Bodøelv 1 etp -utsl. museet 146 7 473 0 0 9654 Overvåkningsanlegg Skjerstad 52 42 0 61 9655 Skjerstad Tistevoll 0 1 600 9656 Landegode avløp 4 055 5 000 4 000 679 9657 Skjerstad, ledn. Gradden 320 500 500 0 9659 Stormyra v/city Nord 1 517 1 997 0 2 003 9660 Opprydding avløp Fjell 1 225 1 000 25 9661 Bodøterminalen avløp 2 509 3 241 0 1 126 9662 Burøya/Valen - Nyholmen 2 176 500 0 9665 Tiltaksplan Skjerstad 285 151 0 1 058 Sum Avløp 52 680 82 814 50 000 46 360 Sum Vann/Avløp 84 792 127 768 86 500 84 303 Totalt 862 209 1 243 815 528 929 822 892 Årsregnskap 2010 25

Balanseregnskapet Regnskap Regnskap 2010 2009 EIENDELER A. Anleggsmidler 7 027 042 6 536 748 Herav: Faste eiendommer og anlegg 3 802 479 3 571 479 Utstyr, maskiner og transportmidler 82 973 88 280 Utlån 346 225 313 576 Aksjer og andeler 230 200 229 519 Pensjonsmidler 2 565 164 2 333 894 B. Omløpsmidler 1 515 095 1 343 892 Herav: Kortsiktige fordringer 143 273 165 896 Premieavvik 238 817 215 193 Aksjer og andeler 9 931 9 141 Obligasjoner 1 1 Kasse, postgiro, bankinnskudd 1 123 074 953 660 SUM EIENDELER 8 542 137 7 880 639 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital 2 635 462 2 481 132 Herav: Disposisjonsfond 96 809 84 893 Bundne driftsfond 61 887 50 910 Ubundne investeringsfond 507 894 493 969 Bundne investeringsfond 32 650 44 283 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 42 692 42 692 Regnskapsmessig mindreforbruk 16 809 13 334 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udispinert i inv. Regnskapet 1 774 15 846 Udekket i inv. Regnskapet 0 0 Kapitalkonto 1 874 946 1 735 206 D. Gjeld Langsiktig gjeld 5 516 943 5 027 035 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 592 605 2 359 576 Andre lån 2 924 338 2 667 460 Kortsiktig gjeld 389 732 372 473 Herav: Annen kortsiktig gjeld 389 732 372 473 Premieavvik 0 0 Årsregnskap 2010 26

SUM EGENKAPITAL OG GJELD 8 542 137 7 880 639 MEMORIAKONTI Memoriakonto 364 802 225 442 Herav: Ubrukte lånemidler 364 847 225 493 Andre memoriakonti -45-51 Motkonto for memoriakontiene -364 802-225 442 Alle tall i 1000 kr. Årsregnskap 2010 27

Økonomisk oversikt - Drift Regnskap Rev. Budsjett Regnskap Driftsinntekter 2010 2010 2009 Brukerbetalinger 100 206 101 489 96 271 Andre salgs- og leieinntekter 344 458 323 669 330 106 Overføringer med krav til motytelse 455 498 387 576 413 907 Rammetilskudd 523 006 519 100 516 971 Andre statlige overføringer 206 558 229 030 235 691 Andre overføringer 8 507 3 377 6 911 Skatt på inntekt og formue 1 053 224 1 028 000 940 332 Eiendomsskatt 92 104 92 100 67 735 Andre direkte og indirekte skatter 147 0 141 Sum driftsinntekter 2 783 708 2 684 342 2 608 066 Driftsutgifter Lønnsutgifter 1 352 434 1 350 871 1 312 018 Sosiale utgifter 258 111 270 998 253 137 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 512 487 502 899 489 611 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 142 300 132 579 129 875 Overføringer 406 649 337 151 382 397 Avskrivninger 126 799 3 287 118 687 Fordelte utgifter -142 493-139 358-130 739 Sum driftsutgifter 2 656 286 2 458 427 2 554 985 Brutto driftsresultat 127 421 225 914 53 080 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 80 802 72 591 97 860 Gevinst på finansielle instrumenter (OM) 5 310 19 304 Mottatte avdrag på utlån 478 270 308 Sum eksterne finansinntekter 86 591 72 861 117 471 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 96 707 103 065 101 938 Tap på finansielle instrumenter (OM) 246 92 Avdragsutgifter 169 670 166 618 159 074 Utlån 1 443 532 823 Sum eksterne finansutgifter 268 066 270 214 261 927 Resultat eksterne finanstransaksjoner -181 475-197 353-144 455 Motpost avskrivninger 126 799 3 287 118 687 Netto driftsresultat 72 745 31 848 27 312 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 13 334 13 334 0 Bruk av disposisjonsfond 17 225 16 725 11 661 Bruk av bundne fond 24 081 6 000 24 106 Sum bruk av avsetninger 54 640 36 059 35 767 Årsregnskap 2010 28

Overført til investeringsregnskapet 23 570 14 233 3 822 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 9 156 Avsetninger til disposisjonsfond 51 930 51 930 9 301 Avsetninger til bundne fond 35 075 1 745 27 465 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 Sum avsetninger 110 575 67 908 49 744 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 16 809 0 13 334 Alle tall i 1 000 kr. Årsregnskap 2010 29

Økonomisk oversikt - Investering Regnskap Rev. Budsjett Regnskap Inntekter 2010 2010 2009 Salg av driftsmidler og fast eiendom 2 052 1 400 7 052 Andre salgsinntekter 85 0 1 561 Overføringer med krav til motytelse 47 151 122 461 52 029 Statlige overføringer 3 672 7 712 16 992 Andre overføringer 3 429 3 050 2 997 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 Sum inntekter 56 390 134 623 80 631 Utgifter Lønnsutgifter 1 531 0 1 410 Sosiale utgifter 342 0 305 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 294 231 744 265 263 987 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 1 526 150 4 080 Overføringer 70 145 30 640 51 235 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0 0 0 Fordelte utgifter 0-79 Sum utgifter 367 774 775 055 320 938 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 42 789 43 965 13 029 Utlån 55 695 55 695 65 691 Kjøp av aksjer og andeler 342 977 342 977 690 Dekning av tidligere års udekket 11 093 7 984 33 216 Avsetninger til ubundne investeringsfond 28 616 18 140 356 941 Avsetninger til bundne fond 11 491 0 5 408 Sum finansieringstransaksjoner 492 661 468 760 474 974 Finansieringsbehov 804 045 1 109 191 715 282 Dekket slik: Bruk av lån 329 984 653 777 307 503 Mottatte avdrag på utlån 22 411 14 711 19 266 Salg av aksjer og andeler 342 295 342 295 0 Bruk av tidligere års udisponert 26 939 26 939 348 425 Overføringer fra driftsregnskapet 23 570 14 233 3 822 Bruk av disposisjonsfond 11 788 15 607 14 899 Bruk av ubundne investeringsfond 25 691 40 914 36 432 Bruk av bundne fond 23 141 717 741 Sum finansiering 805 819 1 109 191 731 089 Udekket/udisponert -1 774 0-15 807 Alle tall i 1 000 kr. Årsregnskap 2010 30

Noter Årsregnskap 2010 31

Note 1 - Regnskapsprinsipper, momskompensasjon og premieavvik Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost, ubrukte lånemidler i balansen. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet basert på beste estimat. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnspolitiske hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå, utgiftføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmidlet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Bodø kommune benytter egen anleggsmodul til dette. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Bodø kommune foretar ikke avsetning til forventet fremtidig tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperioden er i tråd med Årsregnskap 2010 32

8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående blir nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fra 2010 blir det en endring i hvordan kommunen kan disponere momsrefusjonen fra investeringer. Endringen setter strengere grenser for bruk av inntektene, ved at momskompensasjon fra investeringer skal inntektsføres i investeringsregnskapet. Kommunen kan ikke fritt benytte disse til drift som tidligere, men de skal i fremtiden benyttes til å finanisere investeringer. Bodø kommune har for regnskapsåret 2010 overført 29 % av mottatt kompensasjon til investeringsregnskapet. Dette siden det er budsjettert med 10,7 mill til ekstra avdrag på ansvar 9754 og 1,39 mill til delfinansiering av Kulturkvartalet på ansvar 9927. Samlet blir dette 12,125 mill. kroner. Føringer fra KRD er at minst 20 % skal overføres for 2010. For 2011 skal minst 40 % av momskompensasjonen benyttes til delfinansiering av investeringsregnskapet. Premieavvik og betydningen det har på kommunens arbeidskapital Reglene om regnskapsføring av premieavviket, har over flere år medført at den utgiftsførte pensjonen blir lavere enn det som faktisk er betalt, ved at staten har innført et kostnadskorreksjonselement i kommuneregnskapet. Ved utgangen av 2010 har Bodø kommune opparbeidet et samlet brutto premieavvik på 238,8 mill. kroner, d.v.s. som er utbetalt men enda ikke utgiftsført. Hele dette beløpet er imidlertid 'belastet kommunens likviditet, siden det er utbetalt. Det er samtidig avsatt 55,8 mill kroner i premieavviksfond, slik at netto premieavvik utgjør nå 183 mill. kroner. Premieavviket har nå blitt så stort for Bodø kommune, at dette har innvirkning og betydning for kommunens arbeidskapital. Arbeidskapital er summen av kommunens bankinnskudd, verdipapirer og fordringer som forfaller innen ett år fratrukket kortsiktig gjeld. Bodø kommune har ved utgangen av 2010 en arbeidskapital på 1,1 mrd og netto premieavviket utgjør 17 % av dette. Resterende Årsregnskap 2010 33

arbeidskapital består av bundne fondsmidler på 43 % og ubrukte lånemidler til investeringer på 33 %. Samlet er da over 90 % av kommunens arbeidskapital å anse som bundne midler. Kommunen vil kunne komme i et likviditetsmessig problem når ubrukte lånemidler og planlagte investeringer er gjennomført. For å betale våre forpliktelser, må det da vurderes kassekreditt. Årsregnskap 2010 34

Note 2 - Endring arbeidskapital - Driftsregnskapet Regnskap Regnskap Alle tall i 1.000 kr. 2010 2009 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 2 783 708 2 608 066 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 56 390 80 631 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 781 281 444 241 Sum anskaffelse av midler 3 621 379 3 132 938 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 2 529 488 2 436 299 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 367 774 320 936 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 709 527 341 336 Sum anvendelse av midler 3 606 789 3 098 570 Anskaffelse - anvendelse av midler 14 590 34 365 Endring i ubrukte lånemidler 139 354-25 332 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK investering 0 0 Endring i arbeidskapital 153 944 9 032 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 157 515 481 721 Bruk av avsetninger 142 198 436 264 Til avsetning senere år 727 11 093 Netto avsetninger 14 590 34 365 Endring arbeidskapital - Balansen Regnskap Regnskap 2010 2009 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 169 414-6 689 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0-5 005 Endring kortsiktige fordringer -22 623-35 479 Endring premieavvik 23 624 21 694 Endring aksjer og andeler 789 5 560 ENDRING OMLØPSMIDLER 171 204-19 919 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld -17 260 28 951 ENDRING ARBEIDSKAPITAL 153 944 9 032 Årsregnskap 2010 35

Note 3 - Pensjon Noteopplysninger i 2010 Bodø kommunale pensjonskasse: Årets netto pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening 90 802 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 90 657 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 88 200 Administrasjonskostnader 5 850 Netto pensjonskostnad inkl adm.kostnader 99 108 Årets amortiserte premieavvik 15 251 Samlet kostnad inkl. adm. 114 359 Pensjonsmidler, Pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregn.forutsetninger Aktuarberegn. pensj.poster Bokførte pensj.poster Arbeidsgiveravgift Estimatavvik Pensjonsmidler 31.12.10 1 594 950 1 747 416-152 466 Pensjonsforpliktelse 31.12.10 1 876 602 1 683 295-193 307 Netto bokført pensjonsforpliktelse med arb.giveravgift av den -64 121-5 066 Akkumulert premieavvik 31.12.10 med arb.giveravg. av det 197 879 15 681 Netto ikke bokført estimatavvik -345 773 minus er estimatavvik som viser merforpliktelse Økonomiske forutsetninger og annet 2010 Avkastning på pensjonsmidler 6,00 % Diskonteringsrente 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,35 % Årlig G-regulering 3,35 % Årsregnskap 2010 36

Esitimatavvik 2010 Fra tidl. år Årets Amortisert Pr 31.12.10 Estimatavvik pensjonsmidler -164 061 704 10 890-152 466 Estimatavvik pensjonsforpliktelse -175 514-31 601 13 808-193 307 Netto ikke bokført estimatavvik -345 773 Alle tall i 1000 kr. Noteopplysninger i 2010 KLP Årets netto pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening 15 013 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 909 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -12 993 Administrasjonskostnader 855 Netto pensjonskostnad inkl adm.kostnader 15 784 Amortisert premieavvik 1 888 Samlet kostnad inkl. adm 17 672 Pensjonsmidler, Pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregn.forutsetninger Aktuarberegn. pensj.poster Bokførte pensj.poster Arbeidsgiveravgift Estimatavvik Pensjonsmidler 31.12.10 235 156 229 650-5 506 Pensjonsforpliktelse 31.12.10 267 949 216 201 51 748 Netto bokført pensjonsforpliktelse med arb.giveravgift av den -13 449-1 062 Akkumulert premieavvik 31.12.10 med arb.giveravg. av det 23 146 0 Netto ikke bokført estimatavvik 46 242 Årsregnskap 2010 37

Økonomiske forutsetninger og annet 2010 Avkastning på pensjonsmidler 6,00 % Diskonteringsrente 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,35 % Årlig G-regulering 3,35 % Esitimatavvik 2010 Fra tidl. år Årets Amortisert Pr 31.12.10 Estimatavvik pensjonsmidler -4 575 393-1 324-5 506 Estimatavvik pensjonsforpliktelse 55 129-3 696 315 51 748 Netto ikke bokført estimatavvik 46 242 Alle tall i 1000 kr. Noteopplysninger i 2010 SPK Årets netto pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening 35 408 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 27 206 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 22 741 Administrasjonskostnader 1 146 Netto pensjonskostnad inkl adm.kostnader 41 020 Amortisert premieavvik -97 Samlet kostnad inkl. adm. kostnader 40 923 Pensjonsmidler, Pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregn.forutsetninger Aktuarberegn. pensj.poster Bokførte pensj.poster Arbeidsgiveravgift Estimatavvik Pensjonsmidler 31.12.10 468 626 588 099-119 473 Pensjonsforpliktelse 31.12.10 606 742 679 741 72 999 Netto bokført pensjonsforpliktelse med arb.giveravgift av den 91 642 7 240 Årsregnskap 2010 38

Akkumulert premieavvik 31.12.10 med arb.giveravg. av det -761 0 Netto ikke bokført estimatavvik -46 474 Økonomiske forutsetninger og annet 2010 Avkastning på pensjonsmidler 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,35 % Årlig G-regulering 3,35 % Esitimatavvik 2010 Fra tidl. år Årets Amortisert Pr 31.12.10 Estimatavvik pensjonsmidler -85 881 8 534-42 126-119 473 Estimatavvik pensjonsforpliktelse 44 829-5 214 33 384 72 999 Netto ikke bokført estimatavvik -46 473 Alle tall i 1000 kr. Årsregnskap 2010 39

Note 4 - Kommunens garantiansvar Alle tall i 1 000 kr Garantiansvar Låntager Vedtak Opptak Bank Oppr. beløp Pr 31.12.09 Pr 31.12.10 Barnehager/SFO Lillevollen bhg K 30/90 1990 Nordl.banken 3 400 1 020 850 Kjellmyrlia bhg K 15/91 Husbanken 1991 15569413 2 020 898 0 Breivika bhg K 48/91 1991 Nordl.banken 3 682 853 0 Vollen bhg K 132/96 1988 Nordl.banken 3 773 2 697 0 Mellommyra bhg K 132/96 1988 Nordl.banken 4 178 2 690 0 Solenga bhg K 132/96 1993 Nordl.banken 846 118 0 Bjøreneborgen bhg K 11/92 1992 Nordl.banken 4 121 833 0 Sum barnehager/sfo 22 020 9 109 850 Idretts- og kulturformål Tverlandshallen AL K 61/91 1991 Nordl.banken 2 700 540 360 Mørkvedhallen AL K 51/89 1989 KLP 3 000 600 400 Sum idretts- og kulturformål 5 700 1 140 760 Annet Bodø kirkelige f.råd K 72/93 1994 Sparebank1 N-N 398 132 105 IRIS/Salten Forvaltning IKS Div. lånegivere 67 885 42 338 36 856 BOPRO AS 2002 KLP Kreditt AS 1 410 1 269 1 199 BOPRO AS 2002 KLP Kreditt AS 0 9 800 9 240 BOPRO AS 2003 KLP Kreditt AS 5 000 3 700 3 500 BKBS K 120/96 1996 Kommunalbanken 153 309 54 075 44 564 Mølnbakken borettslag K/115/00 2000 Kommunalbanken 10 450 10 157 9 791 Låter Vasslag K-5/02 2003 Nordlandsbanken 2 455 1 688 1 534 Helse- Miljøtilsyn Salten IKS KLP Kreditt AS 0 148 118 Salten Brann IKS (65 %) 2008 KLP Kreditt AS 1 868 5 186 Skjerstad Samfunnshus Kommunalbanken 2 500 303 182 Skjerstad Bygningsstiftelse Sparebank1 N-N 5 235 4 283 3 988 Skjerstad Bygningsstiftelse Sparebank1 N-N 1 000 956 924 K- Bodø Glimt * 06/137 2006 Nordlandsbanken 1 500 1 500 0 Veipakke Salten AS K-06/75 2006 KLP 128 000 47 400 54 812 Veipakke Salten AS Nordea ASA 39 750 39 750 Bliksvær vannverk K-06/47 2006 Sparebank1 N-N 350 322 305 Kvikstad og Ljønes Vannverk Sparebank1 N-N 442 396 376 K- Bodø Spektrum AS 07/108 2007 Kommunalbanken 29 500 28 384 27 476 Sum annet 449 184 208 719 239 906 Totalt garantiansvar 476 904 218 969 241 516 * Bodø kommune har innfridd garanti med 1,1 mill. kr. vedr. Bodø-Glimt, viser til PS 10/164 Årsregnskap 2010 40

Note 5 - Kjøp fra og overføringer til interkommunalt samarbeid (IKS) og kommunale foretak (KF) Samt fordringer og gjeld til IKS og KF Alle tall i 1 000 kr Andre Andre Tilskudd Tilskudd overf. til overf. til 2 010 2 009 2 010 2 009 Salten Regionråd 1 602 1 549 1 419 1 766 Sum 1 602 1 549 1 419 1 766 Bodø Havn KF 286 278 37 101 Bodø Spektrum KF 4 674 4 257 4 559 6 454 Team Bodø KF 5 311 4 385 591 1 554 Bodø Kulturhus KF 5 027 9 648 3 334 3 534 Sum 15 298 18 568 8 521 11 643 Kjøp fra Kjøp fra Overf. til Overf. til 2 010 2 009 2 010 2 009 Salten kontrollutvalgsservice 281 315 Helse- og miljøtilsynet i Salten IKS 1 699 1 527 Salten kommunerevisjon IKS 2 026 1 968 Salten forvaltning IKS 1 751 1 602 Salten Brann IKS 1 654 3 443 37 813 35 530 Sum 7 130 8 540 38 094 35 845 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid. Kortsiktig Fordringer gjeld Salten Regionråd 68 Bodø Spektrum KF 2779 744 Bodø Kulturhus KF 7 293 Team Bodø KF 52 349 Salten Brann IKS 16 6 Forklaring Noten er ikke et regnskap for samarbeidet, men viser at kommunen har en forpliktelse som leseren av kommunens regnskap skal være orientert om. Tallene er hentet fra kommunens reskontro og er ikke avstemt med tall fra selskapene. Videre kan det hende at beløp skulle vært ompostert mellom tilskudd og overføringer, siden feil art kan være benyttet. Men det har ingen betydning for totalen. Det er viktig for leseren å være klar over at samarbeidene ovenfor både kan kreve større overføringer i fremtiden eller kan reduseres. Men dette kommer ikke frem i denne oversikten. Årsregnskap 2010 41

Note 6 - Anleggsmidler Aksjer og andeler i selskaper Aksjer /eierandeler Art: 2214105 INNSKUDD BKP 54 241 Art: 2214106 INNSKUDD KLP 3 323 Art: 2216601 INDUSTRIBYGG A/S 50 100 % Art: 2216604 BIBLIOTEKSENTRALEN 9 Art: 2216605 BOPRO A/S 1 900 100 % Art: 2216606 HARSTAD KULTURHUS 5 Art: 2216607 SALTEN KRAFTSAMBAND A/S Gamle aksjer 264 40 % Art: 2216608 BODØ ENERGI A/S 50 000 100 % Art: 2216610 ZAHLFJØSEN A/S 400 39 % Art: 2216611 SENTRUMSTERMINALEN AS 1 000 50 % Art: 2216612 SALTEN KOMMUNEREVISJON IKS 400 Art: 2216613 SALTEN KOMMUNEREVISJON IKS SKJERSTAD 50 Art: 2216614 SALTEN KRAFTSAMBAND AS Nye aksjer 48 628 40 % Art: 2217002 BODØ INDUSTRI A/S 1 554 49,60 % Art. 2217003 HT. SAFE AS 37 Art. 2217004 NORD NORSK SYMFONIORKESTER AS 50 30 % Art: 2217005 LANDEGODE HANDEL A/S 15 30 % Art: 2217006 SALTENS BILRUTER A/S 14 289 39 % Art: 2217007 SALTENS BILRUTER A/S SKJERSTAD 24 Art: 2217011 NORDLANDSHALLEN AS 32 500 100 % Art: 2217013 BODØ BOLIGBYGGERLAG 10 Art: 2217014 FISKERNES REDSKAPSFABRIKK A/S 2 Art: 2217015 GALVANO-STANS A/S 3 Art: 2217016 NORDNORSK ELEVHJEM 4 Art: 2217017 STUDENTBYEN SOGN LEIERETT 8 Art: 2217019 UTB.SELSK. FOR NORD-NORGE SKJERSTAD 5 Art: 2217020 NORMINOL SKJERSTAD 1 Art: 2217023 SVØMMEHALLEN AL SKJERSTAD 30 Art: 2217029 MØRKVEDHALLEN A/L 300 35,20 % Art: 2217031 NORDLAND REISELIV AS 30 6 % Art: 2217096 BODØ HÅNDBALLKLUBB LOKALER 900 Art: 2217098 VEGPAKKE SALTEN AS 50 50 % Alle tall i 1 000 kr I tillegg er BBL-leilighetene Bodø Kommune disponerer ført opp under andeler Årsregnskap 2010 42

Note 7 - Avsetning og bruk av avsetninger Disposisjonsfond er til bystyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. I saker der bystyret har gjort konkrete bevilgningsvedtak, er midlene å anse som bundet. Dette er fond som er merket med egne navn. Diponering av disse midlene til andre formål, krever nytt vedtak i bystyret. Bruk av midler fra bundet driftsfond er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av bystyret. Bruk av midler fra ubundet investeringsfond, er til bystyrets frie disposisjon til investeringsformål. I saker der bystyret har gjort konkrete bevilgningsvedtak, er midlene å anse som bundet. Dette er fond som er merket med egne navn. Disponering av disse midlene til andre formål, krever nytt vedtak i bystyret. Bruk av bundne investeringsfond er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av bystyret Se eget vedlegg bak i regnskapet som viser detaljert oversikt over fondene. Vesentlige avsetninger til og bruk av fond Disposisjonsfond: Beløp Vedtak Regnskapsavslutning 2009 20 516 PS 10/20 Avsetning Premieavviksfond, 1. terial 20 000 PS 10/53 Avsetning til kapitalfond, 1. tertial 11 000 PS 10/53 Bruk av disposisjonsfond til investeringer, 1. tertial 11 500 PS 10/53 Bundne fond Avsetning til vannfond 14 825 Avslutn. Regnsk Avsetning avløpsfond 14 206 Avslutn. Regnsk Bruk av vannfond 9 330 Avslutn. Regnsk Bruk av avløpsfond 10 314 Avslutn. Regnsk Ubundet investeringsfond: Beløp Meravsetning på 9,7 mill. kroner i.f.t budsjettert, skyldes e.o. innfrielser 9 730 Avslutn. Regnsk på eldre etableringslån og startlån. Mildene avsettes ubundet investeringsfond og tilbakebetales til Den Norske Stats Husbank i 2011. Budsjettregulering 2. tertial 10 733 PS 10/103 Bruk av fond avsatt til Kulturkvartalet, siden tilsagn om DA-midler ikke var klare til utbetaling da regnskapet ble avsluttet. Forklares nærmere i regnskapssaken 20 960 Alle tall i 1000 kr. Årsregnskap 2010 43

Alle fond 2010 2009 IB Saldo alle fond 674 055 362 778 Avsetninger til fond 127 112 399 125 Bruk av avsetninger -101 925-87 839 Netto avsetninger 25 187 311 277 UB Saldo alle fond 699 242 674 055 Disposisjonsfond 2010 2009 IB 84 893 102 151 Avsetninger driftsregnskapet 51 930 9 301 Korrigert for avsetning til Kapitalfond -11 000 Bruk av avsetninger driftsregnskapet -17 225-11 661 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet -11 788-14 899 UB 31.12 96 810 84 893 Bundet driftsfond 2010 2009 IB 50 910 47 563 Avsetninger 35 075 27 465 Korrigert for avsetning renter til Tilfluktsromfond -17 Bruk av avsetninger -24 081-24 106 UB 31.12 61 887 50 910 Ubundet investeringsfond 2010 2008 IB 493 969 173 459 Avsetninger 28 616 356 941 Korrigert for avsetning fra drift til Kapitalfondet 11 000 Bruk av avsetninger -25 691-36 432 UB 31.12 507 895 493 969 Bundet investeringsfond 2010 2009 IB 44 283 39 605 Avsetninger 11 491 5 418 Korrigert for avsetning renter til Tilfluktsromfond 17 Bruk av avsetninger -23 141-741 UB 31.12 32 650 44 283 Alle tall i 1.000 kr. Årsregnskap 2010 44

Note 8 - Kapitalkonto Debetposter i året: 1/1 2010 Balanse 1 735 206 Kreditposter i året: Salg av fast eiendom Aktivering av fast og anlegg eiendom og anlegg 335 918 Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 104 918 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 16 574 Salg av utstyr, maskiner Kjøp av aksjer og og transportmidler andeler 342 977 Av- og nedskrivning av 21 881 Oppskriving av aksjer 0 utstyr, maskiner og og andeler transportmidler Salg av aksjer og andeler 342 295 Utlån 57 248 eks sosiale utlån Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Avdrag på eksterne lån 212 459 Avdrag på etableringslån 22 159 Avdrag på utlån 840 Pensjonsmidler -1 758 eks sosiale utlån Nedskrivning gamle lån 1 600 Bruk av midler fra eksterne lån 329 244 Innskudd eksterne boliger 740 Balanse (kapital) 1 874 946 Sum debet 2 698 624 Sum kredit 2 698 624 Alle tall i 1 000 kr. Årsregnskap 2010 45

Note 9 - Anleggsmiddelgruppe Bodø kommune følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hhtil regnskapsforskriftens 8. Anleggsmidlene aktiveres til anskaffelseskost og avskrives med like store årlige beløp over anleggsmiddelets økonomiske levetid. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er tatt i bruk eller anskaffet. Kommunen har pr. 31.12. følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskr.år Eiendeler Gruppe 0 0 år: Tomter avskrives ikke. Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 10 år: 20 år: 40 år: 50 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Anleggsmiddelgruppe 0 1 2 3 4 5 Totalt Anskaffelseskost pr. 1.1. 278 381 126 491 89 043 261 981 3 063 918 882 524 4 702 338 Akumulerte/reverserte nedskri. -1 544-1 544 Tilgang i året 7 278 9 697 5 924 21 297 213 179 97 264 354 639 Avgang i året 0 0-291 0 0-291 Anskaffelseskost pr. 31.12. 285 659 136 188 93 132 283 278 3 277 097 979 788 5 055 142 Akkumulerte avskriv. pr. 1.1. -1 234-82 886-42 155-86 757-640 247-188 166-1 041 444 Årets avskrivninger 0-15 407-6 474-12 760-75 389-16 770-126 800 Akkumulerte avskriv. pr. 31.12. -1 234-98 293-48 629-99 517-715 636-204 936-1 168 245 Sum gevinst 0 0 0 0 0 0 UB 2010 Bokført verdi 284 425 37 895 45 078 183 761 2 559 441 774 852 3 885 452 Alle tall i 1 000 kr Evt. gevinst ved salg av anleggsmidler i regnskapsåret skal kun bokføres i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter. Dette skjer gjennom en nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. En gevinst/et tap ved salg av anleggsmidler skal ikke resultatføres i kommunens regnskap. Årsregnskap 2010 46

Note 10 - Selvkosttjenester Alle tall i 1 000 kr Selvkostområde VANN Bud 2010 Regn. 2010 Regn. 2009 Brukerbetalinger/salgsinntekt 71 941 75 123 69 676 Direkte kostnader 17 617 21 356 18 281 Indirekte kostnader 4 995 5 008 4 007 Netto kapitalkostnader 47 966 43 264 43 437 Overskudd/underskudd 1 363 5 495 3 951 Selvkostandel 101,9 % 107,9 % 106,0 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -1 363-5 495-3 951 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP og SLAM Bud 2010 Regn. 2010 Regn. 2009 Brukerbetalinger/salgsinntekt 52 012 54 667 51 393 Direkte kostnader 16 555 18 772 20 495 Indirekte kostnader 4 850 4 863 3 857 Netto kapitalkostnader 32 166 27 067 26 814 Overskudd/underskudd -1 559 3 965 227 Selvkostandel 97,1 % 107,8 % 100,4 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 1 559-3 964-227 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Bud 2010 Regn. 2010 Regn. 2009 Brukerbetalinger/salgsinntekt 1 600 1 579 1 564 Direkte kostnader 875 909 1 162 Indirekte kostnader 500 500 500 Netto kapitalkostnader 225 209 219 Overskudd/underskudd 0-39 -317 Selvkostandel 100 % 98 % 83 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 39 317 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde KART/DELINGSFORR: Bud 2010 Regn. 2010 Regn. 2009 Brukerbetalinger/salgsinntekt 4 256 2 656 3 539 Direkte kostnader 4 928 5 691 4 175 Årsregnskap 2010 47

Indirekte kostnader 1 627 1 627 Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -2 299-4 662-636 Selvkostandel 64,9 % 36,3 % 84,8 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Bud 2010 Regn. 2010 Regn. 2009 Brukerbetalinger/salgsinntekt 9 638 7 865 9 469 Direkte kostnader 17 127 15 787 17 688 Indirekte kostnader 3 741 3 741 Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -11 230-11 663-8 219 Selvkostandel 46,2 % 40,3 % 53,5 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Årsregnskap 2010 48

Note 11 - Årsverk Tallene for 2007 inneholder korrigering i.f.t. medarbeidere som er overført til Salten Brann IKS. Tekst 2010 2009 2008 2007 2006 Antall årsverk 2 814 2 651 2 668 2 536 2 433 Antall ansatte 3 537 3 316 3 340 3 150 3 040 Antall kvinner 3 738 2 555 2 554 2 396 2 262 % andel kvinner 77 % 77 % 76 % 76 % 75 % Antall menn 799 761 786 754 778 % andel menn 23 % 23 % 24 % 24 % 26 % Antall kvinner høyere stillinger 70 71 72 65 63 % andel kvinner i høyere stillinger 67 % 68 % 67 % 67 % 62 % Antall menn i høyere stillinger 34 34 35 32 38 % andel menn i høyere stillinger 33 % 32 % 33 % 33 % 38 % Med høyere stilling menes rådmann, kommunaldirektører, virksomhetsledere stabsstilling med rådmannen som nærmeste overordnede, øvrige lederstillinger og stabsstillinger med kommunalsjef som nærmeste overordnede. Fordeling heltid/deltid Tekst 2010 2009 2008 2007 2006 Antall heltidsstillinger 1770 1674 1 671 1 555 1 557 Antall deltidsstillinger 2204 2016 2 064 1 994 1 868 Antall ansatte i deltidsstillinger 1767 1643 1 669 1 596 1 524 Antall kvinner i deltidsstillinger 1513 1410 1 432 1 367 1 297 % andel kvinner i deltidsstillinger 86 % 86 % 86 % 86 % 85 % Antall menn i deltidsstillinger 254 233 237 229 227 % andel menn i deltidsstillinger 14 % 14 % 14 % 14 % 15 % Lønn og godtgjøring til rådmann, ordfører og revisjon: 2010 2009 2008 Rådmann (regulativlønn pr. 31.12.2010) 846 300 780 000 725 000 Ordfører (regulativlønn pr. 31.12.2010) 796 510 763 950 725 000 Revisjon (regnskaps- og forvaltningsrevisjon) 2 026 000 2 003 400 1 717 000 Årsregnskap 2010 49

Note 12 - Organisasjonskart Kommunen har organiser deler av sin virksomhet i kommunale foretak. Dette gjelder følgende: Team Bodø KF: Kommunens fagetat i næringssaker. Bodø kulturhus KF: Drift av kulturhuset, distriktsmusikere og arrangementer innen kultur/musikk Bodø Havn KF: drift og utvikling av Bodø havn Nordlandsbadet Bodø KF: drift av badeland og Bodøhallen (idretts- og kulturarrangement) Årsregnskap 2010 50

Note - 13 Finansielle omløpsmidler Alle tall i 1 000 kr Aktiva klasse Bokført verdi pr 31.12 Årets avkastning Markedsverdi Anskaffelseskost Renter 199 611 199 611 5 329 196 648 Aksjer 46 620 46 620 5 870 31 433 Sertifikater 0 0 0 0 Obligasjoner 0 0 0 0 Sum 246 231 246 231 11 199 228 081 Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi siden regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi. Dersom markedsverdien har endret seg i perioden 31.12 til 15.02 vises endringen som forskjell mellom markedsverdi og bokført verdi. Dette forholdet blir eventuelt bokført i neste års regnskap hvis endringen blir stående. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets avkastning er forskjellen mellom IB bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko Renterisiko Likviditetsrisiko Systematisk risiko i aksjemarkedet (generell markedsrisiko) Usystematisk risiko i aksjemarkedet (selskapsrisiko) Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert, herunder: Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp, går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt). Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode. Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle aksjemarkedet vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) en investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på markedet - både på kort og lang sikt. Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. Det vises videre til egen finansrapportering i årsberetning og Salten kommunerevisjon sin uttalelse om finansforvaltningen i Bodø kommune Årsregnskap 2010 51

Note - 14 Gjeldsforpliktelser type gjeld, fordeling mellom långivere, rentetype og avdrag Alle tall i 1 000 kr Regnskap Tekst 2010 Kommunens samlede lånegjeld 2 924 338 Fordelt på følgende kreditorer: Innskudd kommunale boliger 4 023 Kommunalbanken fast rente 1 265 859 Kommunalbanken flytende rente 997 504 KLP Kommunekreditt Fastrente 24 000 KLP Kommunekreditt flytende rente 409 431 Husbanken fastrente 97 219 Husbanken flytende rente 122 204 Forretnings og sparebanker fast rente 0 Forretnings og sparebanker flytende 4 098 rente Avdrag Budsjett 2010 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Betalt avdrag i driftsregnskapet 166 618 169 670 159 074 Betalt ordinære avdrag i investeringsregnskapet 14 711 13 535 13 029 Sum betalte avdrag 181 329 183 205 172 103 Beregnet minste lovlige avdrag 92 419 92 419 87 453 Differanse 88 910 90 786 84 650 Bodø kommune betaler mer enn kravet i Kommunelovens 50 nr. 7 til minsteavdrag. Det er betalt 29,3 mill i ekstraordinære avdrag på lån i investeringsregnskapet. Årsregnskap 2010 52

Note - 15 Skjønnsmidler barnehage Tekst År 2010 År 2009 År 2008 År 2003 Netto utgifter F 201 Ordinært barnehagetilbud 5 842 19 838 20 212 15 265 Netto utgifter F 211 Styrka barnehagetilbud 10168 10 090 8 696 3 014 Netto utgifter F 221 Førskolelokale og skyss 17943 19 079 16 676 8 783 Sum 33 953 49 007 45 583 27 062 Alle tall i 1 000 kr Noten viser at Bodø kommune i 2010 bruker mer til barnehage enn i 2003. Tilsvarende var det i 2009. Dette medfører at det ikke skal avsettes midler til bundne fond. Fra 2011 innlemmes tilskuddene til barnehagesektoren i rammetilskuddet til kommunene og dette er derfor siste året at noten tas med. Utmåling av driftstilskudd til 8 private barnehager 8 private barnehager klaget på utmåling av driftstilskudd og anket saken til Fylkesmannen. Utfallet ble avgjort etter regnskapsårets slutt og klager fikk medhold. På grunn av usikkerhet av utfallet ble imidlertid 2,3 mill. kroner, som utgjør tilbakeholdt tilskudd, utgiftsført i regnskapet for 2010. Utbetaling finner sted i 2011, siden klagesaken nå er avgjort. Årsregnskap 2010 53

Note - 16 Dekning av merforbruk investeringer fra 2009 Avslutning av investeringsregnskapet for 2009, ga et udisponert (mindreforbruk) på 15,8 mill. kroner I dette beløpet inngår det også en del merforbruk fra enkelte prosjekter, viser til nærmere redegjørelse i PS 10/20 Årsregnskapet 2009). For at prosjektledere og rådmannen skal klare å ha en god økonomistyring på hvert enkelt prosjekt, har rådmannen ved årsavslutningsarbeidet valgt å avslutte hvert enkelt investeringsprosjekt for seg. Dette er ikke helt i tråd med føringer fra KRD og Fylkesmann, men rådmannen mener at fokus på god økonomistyring på enkeltprosjekter er viktigere. Med dette som bakgrunn, så blir det avvik mellom det som fremkommer i balanseregnskapet som udisponert med 15,8 mill. kroner og det som faktisk er bokført i investeringsregnskapet som bruk av tidligere års udisponert med 26,9 mill. kroner. Avviket som fremkommer, 11,1 mill. kroner er da merforbruk på investeringer fra 2009, og dette er inndekket i PS 10/20 Årsregnskap 2009. Det er bevilget 7,9 mill kroner i inndekning og det resterende som er regnskapsført, er hentet innenfor bevilgningen i tildelte rammer. Dette har da ikke medført noen ny bevilgning i 2010. Årsregnskap 2010 54

Vedlegg til regnskapet: Oversikt over fondene Regnskap Regnskap 2010 2009 DISPOSISJONSFOND SKATTEREGULERINGSFOND 148 148 FLYKTNINGEFOND 6 721 7 571 OVERSKUDDSFOND OK-AVDELINGEN 200 200 STØTTE TIL KULTUR OG ARR. 50 50 VEDLIKEHOLDSFOND FOR BOLIGER 225 225 VEDLIKEHOLDSFOND GEN. BYGNINGSMASSE 36 36 OVERSKUDD TEKNISK AVDELING 0 38 BODØ BYDRIFT - OVERSKUDD 0-39 DISPOSISJONSFOND 11 555 31 624 MOMSKOMPENSASJON 9 896 9 896 SKOLEMATPROSJEKT PS 06/148 0 500 MVA- INVESTERING 10 900 10 900 PREMIEAVVIK 55 834 22 500 VEIVEDLIKEHOLD 1 243 1 243 KUNSTGRESSBANEPAKK 0 0 SUM 96 809 84 892 Regnskap Regnskap 2010 2009 BUNDNE DRIFTSFOND STATSTILSKUDD SKJERSTAD 49 49 KONSESJONSAVGIFTSFONDET 827 680 NÆRINGSFONDET 968 968 RØYKFRITT ARBEIDSLIV 200 200 SPILLEMIDLER HØGÅSEN - ORIENTERINGSKART 35 VILTFONDET 339 370 SKOGRYDDING LANGS HOVEDVEIER 67 150 E-VALG STATSTILSKUDD 271 FOREBYGGING ULYKKER 271 271 VETERINÆR VAKTTJENESTE 7 2 FRESKT BODØ 74 DEN KULTURELLE SPASERSTOKKEN 161 161 FISKEFORMÅL 29 29 DEN KULTURELLE SKOLESEKKEN 300 0 KOMPETANSETILTAK BHG 297 150 KOMMUNIKASJON OG NETTVERK BHG 42 42 ENTREPRENØRSKAP I SKOLEN 251 261 GUTTER OG PSYKIATRI - HSU 112 112 BIBLIOTEKSTJENESTEN BODØ FENGSEL 673 673 BYGNINGSVERN SKJERSTAD 105 145 FOREBYGGING AV UØNSKET SVANGERSKAP OG 45 45 Årsregnskap 2010 55

STIPEND FOR MINORITESSPRÅKLIGE LÆRERE 25 25 OPPVEKSTPROSJEKT OK-AVDL 2 977 1 601 GEODATA 2 500 SKOLEVEGRINGSPROSJEKTET 520 603 FLEKSIBEL ORG. UNGDOMSTRINNET 10 10 UTEROM BHG TILTAKSPAKKE 559 559 MILJØLÆREMIDLER 275 KUNNSKAPSLØFTET 600 617 FIOREBYGGING AV KJØNNSLEMLESTELSE 40 57 OVERGANG UNG. SKOLE - VGS 23 FOLKEHELSE/UNGDOMSHELSE 144 144 OVERVEKT BARN/UNGE 31 113 TILSKUDD LAVTERSKELTILBUD 30 30 RUSTILTAK PROSJEKT 326 53 53 FORTELLINGER 3645 312 12 12 LEV MER 3645 9 9 SANSEHAGE MØRKVED DAGSENTER 65 15 KOMPETANSELØFTET 2015 INNEN H/S-SEKTOR 740 465 PSYKIATRIMIDLER 21 1 504 HANDLINGSPLAN HS-PERSONELL 218 218 PSYKIATRIMIDLER RUSPLAN 0 300 UTFL. UNGE FUNKSJONSH 285 285 PROSJEKT KREFTSYKEPLEIER VOLLEN 107 TILSKUDD HJELPEBYRÅ 257 257 TESTAMENTARV RENSÅSGT 4 100 100 KOMMUNALT RUSARBEID 500 VILLA VEKST 25 SAMARBEIDSMIDLER 3456 HJ. TJENESTE 1 000 1 000 TAPSFOND BOLIGTILSKUDD 3 295 3 295 ETABLERINGSTILSKUDD -252-252 KAPITALFOND - GAMLE SKJERSTAD KOMMUNE 348 348 OVERSKUDD VANN 16 754 11 259 OVERSKUDD AVLØP 15 941 12 049 OVERSKUDD PRIVAT SLAM 2 938 2 865 OVERSKUDD RENOVASJON 2 572 2 610 ANTENNE AUSVIKA 35 35 OVERSKUDD FEIING 35 35 GAJA 1645 HMT 150 150 GAVEFOND KORTIDSAVDELINGEN 42 42 KOM TILSKUDD TIL B HAGE REG AVSL 07 5 806 5 806 KVALITETSKOMMUNEPROGRAM 3639 0 41 EM I FOTBALL 2016 PS 09/62 0 143 FELLES INNKJØP I SALTEN, SKJØNNSMIDLER 0 180 Årsregnskap 2010 56

SUM 61 887 50 909 Regnskap Regnskap 2010 2009 UBUNDNE INVESTERINGSFOND KAPITALFONDET -232-11 483 TOMTEUTBYGGINGSFONDET 25 429 23 559 PARKERINGSFONDET 2 323 2 323 EKSTRAORDINÆRE AVDRAG 32 138 22 409 BOLIGFONDET 631 631 BOLIGINNSKUDDSFOND 4 023 4 387 HAVNEFOND 7 500 7 500 KULTURKVARTALET 379 519 400 478 BODØ BYDRIFT 32 32 MVA KOMPENSASJON INVESTERING 9754 10 733 0 BREIVIKA BYSTRAND PS/37 413 413 9683 VEI SEINES FRA FYLKESKOMMUNEN -42-42 STYRKING AV VEI 0 4 800 BYUTVIKLING REGNSK. AVSL. 2005 6 700 1 900 KOLLEKTIVLAN 1 000 1 000 9020,380 DIV INV. OK-AVD 38 38 HOVDEJORDET OMSORGSBOLIGER B3 27 2 242 9671 HAVNEPROMENADE 775 775 9683 SEINES OPPGRADERING 42 42 9102 REFUSJON FRA ANDRE 7 7 9493 INDUSTRIKAI VALEN 798 798 9032 DIV. INNKJØP SYKEHJEM, 2. TERTAI 119 119 9448 UTVIDELSE AV NÆR AREAL VALEN PS 17 893 17 893 9498 SIKRING, RYDDING AV KOM. EIENDOM -500 0 9667 OPPGRADERIG GRUF VEIER VS0761 72 72 9642 TORVGATA 455 455 9750 UTLÅN/AKSJER 2007 8 800 8 800 FRIKJØP AV UTEAREAL(TEKN AVD) 804 804 FORTAU GRØTTINGVEIEN 155 SKIANLEGG BESTEMORENGA 276 154 9020 201 INV. OK-AVD. 0 225 9207 RØNVIK BARNESKOLE 29 29 9392 BODIN SYKEHJEM FORSIKRING 200 200 9638 OPPRUSTING RA MISVÆR 2 2 9692 BOLIGSIKRING FOR TRAFIKKSTØY 277 277 9694 MOLOVEIEN - STORGT V/SAS 1 873 1 873 9625 SKJERSTAD LEDN. UTVIK - BREIVIK 26 26 SANERING SENTRUM VANN 4 329 9929 TERMINALKAI NORD 630 630 Årsregnskap 2010 57

BOADM 600 600 SUM 507 894 493 968 BUNDNE INVESTERINGSFOND TILFLUKTSROMSFONDET 35 34 INVESTERINGSFOND VANN 186 186 INVESTERINGSFOND AVLØP 11 11 GANG OG SYKKELV HOVDEJORDE 173 173 REHABSENTERET STATSTILSKUDD 0 575 TIPPEMIDLER BALLØKKER I SENTRUM 24 24 TIPPEMIDLER 9234 LØPSM 55 445 9631 MØRKVED OMSORG STATSTILSKUDD 0 2 291 FRA 9234 TILFLUKTSROMSMIDLER 418 402 FRA 9516 TIPPEMIDLER 0 0 9373 OMBYGGING SONEBASE VEST 2. TERT. 260 260 FORSTERKET BOTILBUD - STATSTILSKUDD 11 682 9461 BODØSJØEN - REFUSJONER 11 500 11 500 9396 STATSTILSKUDD HOVDEJORDET OMSORG 0 1 749 NORDLANDSBADET SPILLEMIDLER 0 22 424 9926 BALLHALLEN 7 200 3 000 BRATTEN - TRAFIKKSIKKERHETSSENTER 224 TILTAKSPAKKE STATEN 2009 0 95 TILTAKSPAKKE STATEN 881 1 114 SUM 32 650 44 282 Alle tall i 1 000 kr. Årsregnskap 2010 58

Vedlegg til regnskapet: Revisjonsberetning Årsregnskap 2010 59

Årsregnskap 2010 60

Vedlegg til regnskapet: KOSTRA Årsregnskap 2010 61

Årsregnskap 2010 62

Vedlegg til regnskapet: Årsregnskap 2010 63

Årsregnskap 2010 64

Årsregnskap 2010 65

Årsregnskap 2010 66

Årsregnskap 2010 67

Årsregnskap 2010 68

Årsregnskap 2010 69